Выбор эффективных решений при реструктуризации промышленных предприятий в условиях неопределенности тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Титова, Наталья Анатольевна

• Титова, Наталья Анатольевна
• кандидат экономических наук
• 0

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Титова, Наталья Анатольевна

Введение.

Глава 1. Анализ проблем реструктуризации промышленных предприятий.

1.1. Виды реструктуризации и их сравнительный анализ.

1.2. Методы определения эффективности реструктуризации.

1.3. Сравнительный анализ зарубежного и отечественного опыта определения эффективности реструктуризации.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Выбор эффективных решений при реструктуризации промышленных предприятий в условиях неопределенности»

Актуальность темы исследования

Процесс реструктуризации в российском промышленном секторе представляется одним из ключевых направлений развития экономики на ближайшее будущее. Основным результатом таких реформ должно стать формирование инвестиционно-привлекательных, устойчивых компаний, способных выступить конкурентоспособными субъектами на мировых фондовых и товарных рынках.

Реструктуризация предприятий становится особенно актуальной для российской промышленности в последнее десятилетие. Это связано с существованием предприятий-гигантов, созданных в период советской власти. Также в настоящее время и в Российской Федерации, и за рубежом наблюдается увеличение концентрации предприятий, то есть расширение бизнеса за счет объединения предприятий одной или различных отраслей, либо связанных друг с другом по технологической цепочке.

Для того, чтобы обосновать принятие управленческих решений при реструктуризации, необходимо оценить их эффективность. Неверное решение может явиться причиной выбора неэффективного направления реструктуризации предприятия и значительных потерь экономического, технологического, социального и иного содержания.

Большинство из этих решений предполагает значительную степень неопределенности и риска.

Применение разработанных в диссертации методов позволит повысить эффективность решений, принимаемых при реструктуризации промышленных предприятий в условиях неопределенности.

Направление диссертационных исследований соответствует п. 15.29. (Проблемы реструктуризации отраслей и предприятий промышленности) паспорта специальности ВАК РФ.

Степень разработанности проблемы

Разработкой проблем реструктуризации промышленных предприятий активно занимаются ученые-экономисты за рубежом - Рид С. Ф., Лажу А. Р., Дак Дж. Д., Эванс Ф. Ч., Бишоп Д. Н. В последние годы в отечественной литературе стало уделяться больше внимания рассматриваемой проблеме. Вопросам реформирования и реорганизации промышленных предприятий посвящено значительное количество научных исследований в работах российских ученых Мазура И. И., Шапиро В. Д., Тренева В. Н., Ири-кова В. А., Иванова А. Ю. и др.

Тем не менее проблема реструктуризации предприятия до сих пор остается недостаточно изученной. Серьезной трудностью является то, что, как правило, большинство методик по реструктуризации предприятий не учитывают неопределенность внешней среды и последствия воздействия неконтролируемых факторов.

На основании вышеизложенного целью диссертационной работы является разработка методологических аспектов и инструментария для принятия эффективных решений при реструктуризации промышленных предприятий при наличии неуправляемых факторов.

Для достижения цели в работе поставлены и решены следующие задачи:

1. Проведен анализ видов реструктуризации предприятий.

2. Проанализированы методы оценки эффективности реструктуризации промышленных предприятий.

3. Обоснована необходимость учета факторов неопределенности при реструктуризации промышленных предприятий. структуризации промышленных предприятий.

4. Разработан инструментарий принятия эффективного решения при реструктуризации промышленных предприятий в условиях неопределенности.

5. Применены полученные в диссертации научные результаты при реструктуризации промышленных предприятий.

Объектом исследования являются промышленные предприятия Нижегородской области.

Предметом исследования является совокупность методологических и практических вопросов реструктуризации промышленных предприятий. Научная новизна работы состоит в следующем:

1. Предложена классификация факторов неопределенности, использующая понятия внешней и внутренней среды и дающая возможность выбора вида трансформации при реструктуризации промышленных предприятий.

2. Разработан инструментарий принятия эффективного решения при реструктуризации, сущность которого заключается в применении различных принципов: оптимизма, Сэвиджа, гарантированного результата и др., позволяющий учесть факторы неопределенности при реструктуризации предприятий.

3. Предложен комплексный подход для выбора эффективных решений в процессе реструктуризации в условиях многокритериальности на базе теории многокритериального выбора. Он позволяет определять эффективные решения при несовпадении результатов применения каждого из принципов.

4. Разработаны рекомендации по созданию центров ответственности при реструктуризации предприятий, заключающиеся в создании смешанных центров ответственности и дающие возможность повысить эффективность деятельности указанных центров в достижении долгосрочных целей. Сформированы показатели оценки деятельности смешанных центров ответственности.

5. Полученные в диссертации научные результаты применены при выборе эффективных решений в условиях неопределенности при реструктуризации промышленных предприятий Нижегородской области и использованы в учебном процессе при подготовке специалистов в высших учебных заведениях Нижнего Новгорода.

Практическая значимость работы заключается в том, что ее результаты могут быть использованы при реструктуризации промышленных предприятий различных отраслей промышленности. Особое значение имеет разработанная методика принятия эффективного решения при реструктуризации предприятий в условиях неопределенности. Результаты исследований нашли применение при разработке направлений реструктуризации промышленного предприятия. Результаты исследования могут быть использованы в учебном процессе на экономических факультетах высших учебных заведений.

Апробация исследований

Основные положения работы докладывались на всероссийских научно-практических конференциях и семинарах, посвященных проблемам реформирования промышленных предприятий (2002 - 2003 гг), по теме диссертации опубликовано 9 печатных работ. Полученные результаты использовались при разработке направлений реструктуризации промышленных предприятий Нижегородской области.

Структура и объем диссертации

Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений. Работа содержит 152 страницы, 36 рисунков и 32 таблицы.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Титова, Наталья Анатольевна

Заключение

Целью данной диссертационной работы явилась разработка методологических аспектов и инструментария для принятия эффективных решений при реструктуризации промышленных предприятий при наличии неуправляемых факторов.

Для достижения поставленной цели в работе были решены следующие задачи:

1. Проведен анализ видов реструктуризации предприятий.

2. Проанализированы методы оценки эффективности реструктуризации промышленных предприятий.

3. Обоснована необходимость учета факторов неопределенности при реструктуризации промышленных предприятий.

4. Разработан инструментарий принятия эффективного решения при реструктуризации промышленных предприятий в условиях неопределенности.

5. Применены полученные в диссертации научные результаты при реструктуризации промышленных предприятий.

По результатам проведенных исследований можно сформулировать следующие выводы:

1. Процесс реструктуризации в российском промышленном секторе представляется сегодня одним из ключевых направлений развития экономики на ближайшее будущее. Основным результатом таких реформ должно стать формирование инвестиционно-привлекательных, устойчивых компаний, способных выступить конкурентоспособными субъектами на мировых фондовых и товарных рынках.

2. Процесс реструктуризации предприятия до сих пор остается недостаточно изученным. Серьезной трудностью является то, что как правило, болыыинство методик по реструктуризации предприятий не учитывают неопределенность внешней среды.

3. Деятельность предприятия подвержена воздействию факторов внешней среды, которые оказывают большое влияние на конечные результаты предпринимательской деятельности и в конечном итоге отражаются на показателях деятельности предприятия — выручке, прибыли, рентабельности и т. д. Некоторые из факторов внешней среды являются неуправляемыми или неконтролируемыми, на них руководство предприятия не оказывает непосредственного влияния. Это факторы макроуровня внешней среды. На другие факторы руководство предприятия может косвенно влиять. Это факторы микроуровня внешней среды. Степень влияния этих факторов можно снизить путем проведения трансформаций в виде слияния или поглощения. Внутренние факторы предприятия считаются контролируемыми или управляемыми факторами. Эффективность внутренней среды можно повысить путем проведения трансформаций в виде разделения и выделения.

4. Для выбора эффективных решений при реструктуризации промышленных предприятий в условиях неопределенности можно использовать различные принципы: оптимизма, Сэвиджа, гарантированного результата и др. При этом результаты указанного выбора, как правило, не совпадают. Это существенно усложняет принятие оптимальных решений. Наличие нескольких принципов эффективности приводит к необходимости решения многокритериальных задач.

5. Возможные направления решения многокритериальных задач при реструктуризации промышленных предприятий в условиях неопределенности:

- определение компромиссных решений на основе принципа Парето;

- формирование комплексных показателей;

- применение принципа удовлетворения потребностей.

6. Разработанную методику принятия эффективных решений в условиях неопределенности можно использовать при реструктуризации промышленных предприятий, что было показано в работе.

7. При реструктуризации анализируемого предприятия более эффективным является использование не традиционных центров ответственности, а симбиоза двух и более типов центров ответственности (смешанных центров ответственности).

8. Полученные в диссертации научные результаты могут найти применение при реструктуризации промышленных предприятий различных отраслей промышленности, а также в учебном процессе при преподавании экономических дисциплин в высших учебных заведениях.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Титова, Наталья Анатольевна, 0 год

1. Гражданский кодекс Российской Федерации от 21 октября 1994 г. (с изменениями от 20 февраля, 12 августа 1996 г., 24 октября 1997 г., 8 июля 1999 г.)

2. Постановление Правительства РФ от 23.05.1994 г. № 508 «О порядке проведения экспертизы проектов создания финансово-промышленных групп в Российской Федерации, представляемых на рассмотрение Правительства РФ»

3. Положение «О финансово-промышелнных группах и порядке их создания». (Утверждено Указом Президента РФ от 05.12.1993 г. №2096\

4. Распоряжение Правительства РФ от 25.08.1993 г. № 153-р «О межведомственной комиссии по содействию организации акционерных промышленных компаний и финансово-промышленных групп».

5. Указ Президента РФ от 05.12.1993 г. № 2096 «О создании финансово-промышленных групп в Российской Федерации»

6. Федеральный закон об «Акционерных обществах» от 26 декабря 1995 г., № 2008-ФЗ.

7. Аникин Б. А. Аутососрсинг: Создание высокоэффективных и конкурентоспособных организаций . Учебное пособие. М.: ИНФРА-М, 2003. -187 с.

8. Ансофф И. Стратегическое управление. / Сокр. пер. с англ. — М.: Экономика, 1989. — 519 с.

9. Афанасьев М.П. Корпоративное управление на российских предприятиях. М.: АО "Интерэксперт", 2000. 448 с.

10. Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. М.: Финансы и статистика, 2000. 208 с.

11. Бездумный М., Булатова М.И. др. Финансовый менеджмент. — М.: Перспектива, 1993. — 268 с.

12. Белых Л. П., Федотова М. А. Реструктуризация на предприятиях продолжается // Антикризисное управление. — 2001. №1-2

13. Белых Л. П., Федотова М. А. Реструктуризация предприятия: Учеб. пособие для вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 399 с.

14. Бланк И. А. Управление денежными потоками К.: Ника-Центр, 2002.-736 с.

15. Боумен К. Основы стратегического менеджмента/ Пер. с англ. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. 175 с.

16. Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций. М.: Финансы и статистика, 2001 144 с.

17. Варфоломеев В.И., Воробьев С.Н. Принятие управленческих решений. Учебное пособие для вузов. М.: КУДИЦ-ОБРАЗ, 2001.-288 с.

18. Вачугов Д.Д., Веснин В.Ф. Стратегия планирования. Основы менеджмента и рынка // Социально-политический журнал. 1970. № 8.

19. Виссема X. Менеджмент в подразделениях фирмы (предпринима-телство и кординация в децентрализованной компании): Пер. с англ. — М.: ИНФРА-М, 1996. 288с.

20. Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент. — М.: Фирма "Гарда-рика", 1996.-415 с.

21. Воеводина Л.В. "Модный бизнес" от реформирования до реструктуризации// Компас промышленной реструктуризации». - 2003. - №5.

22. Глин Дж., Маркова В., Перкинс Д. Стратегия бизнеса. 2-е изд. —

23. Новосибирск: ИЭиОПП СО РАН—Canterbury Business School, 1996.

24. Гончарук В. А. Маркетинговое консультирование. — М.: Дело, 1998.

25. Горбунов А.Р. Управление финансовыми потоками. Проект «Сборка холдинга». 3-е издание. М.: Издатеьлство "Глобус", 2003. 224 с.

26. Горемыкин В.А., Бугулов Э.Р., Богомолов А. Ю. Планирование на предприятии. — М.: Информационно-издательский дом "Филинъ", 1999.

27. Грамотенко Т.А., Мясоедова JI.B., Любанова Т. П. Банкротство предприятий: Экономические аспекты. — М.: «Экспертное бюро», 1998.

28. Грибалев Н.П., Игнатьева И.Г. Бизнес-план: Практическое руководство по составлению. -СПб.: АО "Белл", 1997.

29. Григорьев В. В., Островкин И. М. Оценка предприятий. Имущественный подход. Учебно-практическое пособие. М.: Дело, 1998. - 224 с.

30. Грузинов В.П. Экономика предприятия: Учебник. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998.

31. Грюниг Р. Методы и средства стратегического планирования на фирме. — М.: Проблемы теории и практики управления. 1993.- № 3.

32. Деловое планирование: методы, организация, современная практика/ Под ред. В.М. Попова. — М.: Финансы и статистика, 1997.

33. Деловой мир: Словарь-справочник предпринимателя. — М.: Издат.-произв. фирма «Зевс», 1992. — 165 с.

34. Денисов А. Ю., Жданов С. А. Экономическое управление предприятием и корпорацией М., Дис, 2002. — 416 с.

35. Дихтль Е., Хергшген X. Практический маркетинг. — М.: Экономг-ка, 1995. Ефремов В. С. Стратегия бизнеса. — М.: Финпресс, 1998.

36. Дондуков А. Антикризисное управление и реструктуризация предприятий в Российской федерации М.: Издательский дом ГРААЛЬ, 2001 г. -464 с.

37. Егерев И.А.Стоимость бизнеса: искусство управления. Учебное пособие. М.: Дело, 2003. 480 с.

38. Есипов В., Маховикова Г., Терехова В. Оценка бизнеса. СПб.: Питер, 2001.-416 с.

39. Забелин П.В., Моисеева Н.К. Основы стратегического управления: Учебное пособие. — М.: Информационно-внедренческий центр "Маркетинг'', 1997.

40. Завьялов П. С., Демидов В. Е. Формула успеха: маркетинг. — М.: Международные отношения, 1991.

41. Иванов Ю. В. Слияния, поглощения и разделения компаний: стратегия трансформаций бизнеса. М.: Альпина Паблишер, 2001. - 244 с.

42. Идрисов А. Б., Картышев С. В., Постников А. В. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций, М.: Филинъ, 1997

43. Ильин Н.И., Лукманова И.Г. и др. Управление проектами. СПб: "Два - ТрИ", 1996.

44. Ионцев М Корпоративные захваты: слияния, поглощения, грин-мэйл. М.: Ось-89, 2003. 176 с.

45. Капиталистическое управление: уроки 1980-х / Грачев М. В., Соболевская А. А., Кузин Д. В., Стерлин А. В. — М.: Наука, 1991.

46. Карлофф Б. Деловая стратегия: концепция, содержание, символы / Пер. с англ. — М.: Экономика, 1991.—235 с.

47. Кивачук В.С.Оздоровление предприятия: экономический анализ. Мн.: Амалфея, 2002. 384с.

48. Кинг У., Клиланд Д. Стратегическое планирование и хозяйственная политика М.: Прогресс, 1982. - 399 с.

49. Кныш М.И., Пучков В.В., Тютиков Ю.П. Стратегическое управление корпорациями. 2-е издание, переработанное и дополненной. СПб.: "Культ-информ-пресс", 2002. 239 с.

50. Кононенко П. И. Стратегическое программно-целевое управление производственно-хозяйственной системой. Обобщение и практические рекомендации/ Под. ред. В. А. Трайнева. М: Издательстко-торговая корпорация «Дашков и К0», 2003. - 272 с.

51. Корпоративное управление. Владельцы, директора и наемные работники акционерного общества. Под ред. М. Хесселл 1996г.- 240с.

52. Коупленд Том, Коллер Тим, Муррин Джек. Стоимость компаний: оценка и управление. М.: ЗАО "Олимп-Бизнес", 1999, 576 с.

53. Кошкин В.И. Организация и методы оценки предприятия (бизнеса). М.: ИКФ "ЭКМОС", 2002. 944 с.

54. Лафта Дж. К. Управленческие решения. Учебное пособие. М.: Центр экономики и маркетинга, 2002. 304 с.

55. Литвак Б.Г. Разработка управленческих решений. М.: Дело, 2000, 392 с.

56. Мазур И. И., Шапиро В. Д. и др. Реструктуризация предприятий и компаний: Справочной пособие. М.: Высшая школа, 2000

57. Мазур И. И., Шапиро В. Д. Реструктуризация предприятий и компаний: Учеб. пособие для вузов / Под общ. ред. И. И. Мазура. М.: ЗАО «Издательство «Экономика»», 2001. - 456 с.

58. Маркитанов М. Ю., Титова Н. А. Об одном методе формирования комплексных показателей // Экономическая безопасность региональныепроблемы. Тезисы докладов II Всероссийской научно-практической конференции, Н. Новгород, 2000. с. 135-136.

59. Масленникова Н.П. Управление развитием организации. М.: Центр экономики и маркетинга, 2002. 304с.

60. Медынский В.Г., Ильдеменов С.В.Реинжиниринг инновационного предпринимательства: учебное пособие. М.: ЮНИТИ, 1999.-414 с.

61. Мильнер Б., Лиис Ф. Управление современной компанией. Учебник. М.: ИНФРА-М, 2001.-586 с.

62. Мицкевич А. Управление затратами и прибылью. М.: ОЛМА-ПРЕСС Инвест: Институт экономических стратегий, 2003. 192 с.

63. Модильяни Ф., Миллер М. Сколько стоимт фирма? Теорема ММ. Пер. с англ. М.: Дело, 1999. 272 с.

64. Октябрьский П. Я. Статистика: Учебник. М.: ТК Велби, Изд - во Проспект, 2003. - 328 с.

65. Оценка стоимости предприятия (бизнеса). Учебное пособие. Под ред. Абдулаева Н.А. М.: Издательство "ЭКМОС", 2000, 352 с.

66. Плеханова А.Ф. Анализ проблем сопоставимости и многокритери-альности решений, принимаемых в экономике. НГТУ. Н. Новгород, 1999. -135 с.

67. Поляков Н.Ф., Юрлов Ф. Ф. Методология социально-экономического прогнозирования в условиях неопределенности: Монография, НГТУ, Н. Новгород, 2000. - 129 с.

68. Реструктурирование предприятие. Под ред. Ю. В. Луизо, Москва, 1996.

69. Рид С. Ф., Лажу А. Р. Искусство слияний и поглощений. Издательство: Альпина Бизнес Букс, 2004 г. 958 стр.

70. Робсон М., Уллах Ф. Практическое руководство по реинжинирингу бизнес-процессов/ Пер. с англ. М.: Аудит, ЮНИТИ, 1997. - 224 с.

71. Самочкин В.Н. Гибкое развитие предприятия: анализ и планирование. М.: Дело, 1999. 336 с.

72. Спицнадель В.Н. Теория и практика принятия оптималных решений. Учебное пособие. СПб.: Издательский дом "Бизнес-пресса", 2002. 394 с.

73. Стерлин А. Р., Тулин И. В. Стратегическое планирование в промышленных корпорациях США (опыт развития и новые явления). М.: Наука, 1990.-200 с.

74. Стратегическое планирование и управление: Учеб. пособие/ под. ред. проф. А. Н. Петрова. СПб.: Изд - во СПбГУЭФ.

75. Сычева Г.И., Колбачев Е.Б., Сычев В.А. Оценка стоимости предприятия (бизнеса). Ростов н/Д: "Феникс", 2003. 384 с.

76. Титова Н. А. Виды реструктуризации предприятий и причины про- ■ ведения трансформаций // Российское лицо PR. Материалы научно-практической конференции, Н. Новгород, 2003. с. 342-344.

77. Титова Н. А. Методы оценки эффективности реструктуризации // Российское лицо PR. Материалы научно-практической конференции, Н. Новгород, 2003. с.344-347.

78. Титова Н. А. Факторы неопределенности и реструктуризация промышленных предприятий // Экономическая безопасность — региональные проблемы. Тезисы докладов V Всероссийской научно-практической конференции, Н. Новгород, 2003. с. 102-104.

79. Ткачук А. Оценка бизнеса как начальный этап реструктуризации предприятия// Антикризисное управление. 2001. - № 1-2

80. Томпсон А. А., Стрикленд А. Дж. Стратегический менеджмент. Искусство разработки и реализации стратегии: Учебник для вузов/ Пер. с англ. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998.- 576 с.

81. Тренев В. Н. Реформирование и реструктуризация предприятия предприятий. Методика и опыт. — М.: «Издательство ПРИОР». 2001. 320 с.

82. Трифонов Ю.В., Плеханова А.Ф., Юрлов Ф. Ф. Выбор эффективных решений в экономике в условиях неопределенности. — НГТУ, Н. Новгород, 1998.-140 с.

83. Тутунджян А.К. Реструктуризация предприятий в условиях перехода к рыночной экономике: проблемы теории и практики. М.: ЗАО "Издательство "Экономика", 2000. 262 с.

84. Уткин Э.А. Бизнес-реинжиниринг. М.: Ассоциация авторов и издателей "ТАНДЕМ". Издательство ЭКМОС, 1998. 224 с.

85. Харрингтон Д., Эсселинг К.С., Харм Ван Нимвеген. Оптимизация бизнес-процессов. Документирование, анализ, управление, оптимизация. СПб.: Издательство "Азбука", ООО "Бмикро", 2002. 328 с.

86. Цивилин В.В. Стратегия реструктуризации: от выживания к развитию, ОАО Чистопольский часовой завод " ВОСТОК " , г. Чистополь // Компас промышленной реструктуризации»-2003.- №6.

87. Шеин В.И., Жуплев А.В., Володин А.А. Корпоративный менеджмент: опыт России и США. М.: ОАО "Типография "НОВОСТИ", 2000. 280 с.

88. Шиткина И.С. Холдинги. Правовой и управленческий аспекты. М.: ООО Тородец-издат", 2003. 368 с.

89. Шиткина И.С. Холдинги. Правовой и управленческий аспекты. М.: ООО Тородец-издат", 2003. 368 с.

90. Эванс Ф. Ч., Бишоп Д. М Оценка компаний при слияниях и поглощениях. Создание стоимости в частных компаниях М: Альпина Паблишер, 2004. 332 с.

91. Юн Г.Б. Антикризисное управление предприятиями: теоретические и практические аспекты. М.: Московский издательский дом, 2002. 624 с.

92. Яковлев А.А., Кузнецов П.В., Щербаков А.В. Предприятия России: корпоративное управление и рыночные сделки. М.: ГУ ВШЭ, 2002. 258 с.