Экономические основы оптимизации рисков и урегулирования ущерба при социальном страховании от несчастных случаев на производстве тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Милахин, Александр Александрович

• Милахин, Александр Александрович
• кандидат экономических наук
• 2007

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Милахин, Александр Александрович

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА ПЕРВАЯ. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СОЦИАЛЬНОГО

СТРАХОВАНИЯ ОТ НЕСЧАСТНЫХ СЛУЧАЕВ.

1.1. Исследование способов организации социального страхования от несчастных случаев на производстве.

12. Экономические основы обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве.

13. Экономические особенности добровольного социального страхования от несчастных случаев на производстве.

ГЛАВА ВТОРАЯ. АНАЛИЗ ЭКОНОМИКИ СОЦИАЛЬНОГО

СТРАХОВАНИЯ ОТ НЕСЧАСТНЫХ СЛУЧАЕВ В РОССИИ.

2.1. Аналитический обзор условий труда в России.

22. Практика обязательного социального страхования от несчастных случаев в России.

23. Сравнительный анализ организации обязательного социального страхования от несчастных случаев в России и зарубежных странах.

2.4. Социально-экономические предпосылки необходимости реформирования обязательного страхования от несчастных случаев в России.

2.5. Экономические условия развития добровольного социального страхования от несчастных случаев в России.

2.6. Сравнительный анализ обязательного и добровольного социального страхования от несчастных случаев.

ГЛАВА ТРЕТЬЯ. ПЕРСПЕКТИВЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ

СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ РАБОТНИКОВ.

3.1. Построение оптимальной системы анализа рисков при социальном страховании от несчастных случаев.

32. Система оценки ущерба при несчастном случае.

33. Эффективные способы организации дополнительной страховой защиты перестрахования) от несчастных случаев.

3.4. Предлагаемые направления реформирования существующей системы социального страхования от несчастных случаев в России.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Экономические основы оптимизации рисков и урегулирования ущерба при социальном страховании от несчастных случаев на производстве»

Актуальность темы исследования.

Существующая в настоящее время в современной России система социального страхования от несчастных случаев на производстве проводится в рамках государственного социального страхования, с самого начала базировалась на действовавшей еще в советские времена системе. Она осуществляется, как и тогда, Фондом социального страхования, основанным постановлением Совета Министров РСФСР от 25 декабря 1990 года.

Однако в результате комплекса социальных, демографических, экономических и финансовых проблем, вызванных разрушением советской системы и экономическим кризисом и резкого ухудшения состояния здоровья граждан, средств фоцца, финансировавшегося за счет взносов работодателей в размере 5,4% от фонда заработной платы, стало недостаточно на выплату возмещения пострадавшим. Их возросшее число, недостаток финансирования продемонстрировали неэффекшвность действовавшей системы с точки зрения социальной зашиты работников и 24 июля 1998 года была предпринята попытка улучшить ее путем организации обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве (принят закон №125-ФЗ от 24 июля 1998 г.).

Следует отметить, что и этот закон в настоящее время уже не справляется с возложенной на него социальной функцией обеспечения полной защиты работников, поскольку не позволяет осуществлял, всеобъемлющую защиту и гарантированное полное возмещение ущерба пострадавшим. В такой сшуации, осознавая социальную значимость страхования от несчастных случаев на производстве, во многих отраслях экономики работодатели самостоятельно устанавливают повышенные гарантии по защите работников путем их добровольного страхования.

Логично, что следующим этапом развития системы социального страхования от несчастных случаев на производстве является совокупность методов обязательного и добровольного страхования.

Страховые организации, страхующие риски и занимающиеся урегулированием убытков в ходе практической деятельности, зачастую не имеют научных подходов к их приему и оценке, в то же время используют разнообразные методические инструменты, которые порой диаметрально противоположным образом трактуют одни и те же экономические параметры. С другой стороны, научная литература, посвященная страхованию от несчастных случаев, зачастую не учитывает особенности практической работы и наработанный опыт страховых организаций.

Научно-практческая значимость и недостаточная разработанность экономических принципов организации социального страхования от несчастных случаев и предопределили выбор данной темы диссертационного исследования.

Цели и задачи исследования

Основной целью работы является разработка экономических механизмов, позволяющих адекватно оценивать как риски при заключении договоров страхования, так и устанавливать оптимальную величину страхового обеспечения в случае наступления убытков. Реализация поставленной цели потребовала решения следующих задач: провести критический анализ теоретических и методологических исследований, посвященных социальной защите населения в России и за рубежом; проанализировать обязательное и добровольное социальное страхование от несчастных случаев как основных элементов социальной защиты работников, раскрыть их экономическое содержание, принципы организации и финансовые механизмы; определить функциональную структуру системы обязательного и добровольного социального страхования, выявил, особенности организации и финансирования, установить факторы, влияющие на условия и формы компенсации вреда, систематизировать основные методы осуществления страховой и перестраховочной защиты; провести комплексное исследование существующей системы обязательного страхования от несчастных случаев; изучить рынок добровольного страхования и экономическую деятельность страховых компаний; разработать и экономически обосновать новые подходы к анализу принимаемых на страхование рисков и урегулированию убытков; разработать рекомендации по изменению существующей системы обязательного социального страхования от несчастных случаев, позволяющие повысить социальную защпу работников.

Объект исследования

Объектом исследования являются экономические и социальные аспекты страхования от несчастных случаев.

Исследование проводится на основе анализа и обобщения международного и российского опыта, действующего законодательства, экономических и финансовых особенностей социальною страхования и защиты работников, данных Росстата, разработок зарубежных и отечественных ученых в области социального страхования от несчастных случаев и обеспечения экономической безопасности работников на производстве.

Предмет iicaiedmuuuL

Предметом данного исследования выступает социальное страхование от несчастных случаев.

Методы исследования

В работе применялись методы теории вероятностей, математической статистики, финансовой математики, системного, факторного и сравнительного анализа, качественной и количественной характеристики рассматриваемых экономических явлений и статистической обработки эмпирических данных, графической интерпретации исследуемых процессов.

Методология итеоретинескпя основа.

Методологической и теоретической основой работы являются современные экономические исследования российских и зарубежных ученых и практиков в области социальной защиты и социального страхования от несчастных случаев, касающиеся общих экономических проблем социального страхования от несчастных случаеа

Данная проблема была исследована в работах Бобкова В.Н., Павшоченко В Г., Ройка В.Д, Яновой CJO. однако больший акцент они делали на социальную защиту работников, Гошмахер ЕШ. - на социальную полигику государства, а Соловьев AJC - на пенсионное страхование, но не на социальное страхование работников от несчастных случаев.

Работа основана на исходных положениях российских и иностранных авторов: правовое регулирование социального страхования в значительной мере базируется на исследованиях Дмитриева ДБ. и Федоровой MJO.; организационные основы социального страхования - на работе Цаликовой ЕМ.; основы социальной политики государства - на работе Гошмахера ЕШ; развитие обязательного социального страхования в России - на работах Павлюченко ВГ.; аюуарные расчеты и оценка рисков - Баскаковой В.Н., Гранделла Д (Grandell J.), Фалина Г.И., Фиснар С. (Fisnar S.); перестрахование - Голдинга К (Golding С.), Картера P. (Carter R.), Килна P. (Kiln R.), Пфайффера К

Информационную базу исследования составили отечественные и зарубежные нормативные и законодательные акты по теме исследования, инструктивные материалы зарубежных государств, решения и директивы Европейского Союза по вопросам социальной защиты населения, конвенции и рекомендации Международной организации труда, данные отечественной и зарубежной статистики, аналитические расчеты .других исследователей.

Научная новизна.

Научная новизна положений, выводов и рекомендаций, представленных в этой работе, состоит в том, что на основе комплексного анализа организационных форм и экономических механизмов отечественной и зарубежных систем обязательного и добровольного социального страхования от несчастных случаев работников разработан теоретический метод анализа рисков несчастных случаев и система оценки экономического ущерба пострадавших в результате несчастных случаев.

Наиболее существенными являются следующие результаты, характеризующие научную новизну д иссертации: проведен анализ форм и методов обязательного и добровольного социального страхования наемных работников; раскрыты принципы организации и экономические механизмы социального страхования от несчастных случаев, определены особенности функционирования систем добровольного и обязательного страхования; предлагается оригинальная процедура оценки рисков несчастных случаев, полностью обоснованная автором; разработана система оценки ущерба при несчастном случае; обоснованы предложения по более широкому использованию механизмов перестрахования рисков несчастных случаев, а также предложены наиболее оптимальные способы, позволяющие перераспределять крупные риски и компенсировать катастрофические убытки при социальном страховании от несчастных случаев; систематизированы проблемы развития обязательного страхования от несчастных случаев, аргументирована необходимость применения новых подходов к ее развитию, систематизированы предложения по совершенствованию существующей системы обязательного социального страхования от несчастных случаев в России для обеспечения стабильной и эффекшвной социальной защиты работников.

Положения, выносимые па защиту.

На защиту выносятся следующие основные положения:

- существующая в настоящее время система обязательного социального страхования от несчастных случаев не отвечает в полной мере базовым страховым принципам, что в будущем приведет к ее финансовой несостоятельности;

- существующая система обязательного страхования не обеспечивает полной защиты работников от экономических потерь;

- накопившиеся негативные тенденции в области обязательного страхования не могут быть преодолены без либерализации системы и перехода на рыночные механизмы функционирования;

- наилучшим способом, позволяющим обеспечить полную защиту интересов работников от рисков, связанных с несчастными случаями являются способы, используемые в добровольном социальном страховании от несчастных случаев;

- андеррайтинг рисков с использованием большого числа параметров, позволяет установить адекватные риску тарифы, а система оценки ущерба - обеспечил» справедливую компенсацию вреда;

- достижение финансовой устойчивости и обеспечения полноценной защитой каждого и любого работника, вне зависимости от его социального положения и экономического состояния невозможно без использования перестрахования;

- для успешной реализации преобразований в системе СНС необходима разработка и осуществление в соответствии с предложенными в исследовании мерами комплексной государственной политики, направленными на предоставление работникам полноценной страховой защиты от несчастных случаев.

Практическая значимость исследования.

Практическая значимость результатов и рекомендаций проведенного тучного исследования заключается в том, что оно содержит комплекс проработанных с научной точки зрения взаимосвязанных мер, позволяющих усовершенствовать системы обязательного и добровольного СНС наемных работников в Российской Федерации в часта разработки политики приема на страхование рисков, урегулирования убытков, перестрахования, что позволит обеспечить работников более эффективной страховой защитой. Полученные в ходе диссертации прикладные результаты используют в своей работе страховые организации, методические результаты используются в преподавании учебного курса.

Результаты и рекомендации диссертации также могут бьпъ использованы:

- в практике проведения страхования и перестрахования российскими страховыми компаниями, а также могут представлял, интерес для страхователей при выборе страховщика; для дальнейшего развития теории социального страхования от несчастных случаев.

Апробация результатовработы

Результаты диссертационного исследования внедрены и используются в практике деятельности страховых организаций ООО "СК "Эрго Жизнь", CAO "Гефест" и ОАО "Транссибирская перестраховочная корпорация". Методические разработай автора нашли отражение в докладах диссертанта на научных конференциях, в преподавании учебного курса "Перестрахование в России: актуальные вопросы и современная практика" в Институте Совремешюго образования.

Публикации.

Основные результаты работы нашли отражение в опубликованных диссертантом 6 печатных работах, общим объемом около 4 п. л.

Структура диссертации

Диссертация состоит из введения; трех глав; заключения; списка литературы, включающей 208 наименований; а также приложений. Общий объем работы составляет 185 страниц машинописного текста, содержит 19 таблиц, 5 рисунков и схему, включает 12 приложений.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Милахин, Александр Александрович

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Сложившаяся в настоящее время удручающая ситуация на рынке труда, особенно при сохранении существующего уровня смертности лиц трудоспособного возраста, может привести к реальному дефицшу трудовых ресурсов, что, в свою очередь, будет объективно препятствовать созданию устойчивой финансово - экономической и ресурсной базы государства, дальнейшему экономическому развитию страны и росту ее валового национального продукта.

Существует тесная взаимосвязь между здоровьем населения и экономическим ростом. Невозможно обеспечил, экономический рост, не решив социальные проблемы. Экономический рост обеспечивается человеком, работником, и основой его является человеческий капитал. Исследования ученых показывают, что ущерб от заболеваемости, инвалидности и смертности населения очень значителен: по расчетам рада специалистов только экономический ущерб от потери здоровья населения России составляет около 65 млрд. долл.вгод59.[113]

В результате несчастных случаев на производстве возрастают экономические расходы государства и общества на компенсационные выплаты, связанные с ухудшением здоровья работающих. Ежегодные страховые выплаты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в России превышают 22,6 млрд. руб., по оплате временной нетрудоспособности работающих -1,6 млрд. руб10.

Отсюда следует, что проблема экономической защиты пострадавших на производстве является одной из первостепеннейших, поскольку высокие показатели числа пострадавших ложатся тяжелым бременем на экономику страны и на ее систему социального обеспечения. Страхование же позволяет снизить бремя нагрузки на государство, с помощью финансовых механизмов обеспечить компенсацию экономических потерь.

Основополагающей целью системы социального страхования от несчастных случаев на производстве является компенсация работникам экономических потерь, связанных с наступлением страховых случаев во время их трудовой деятельности. Выполнение этой цели достигается за счет взносов, поступающих в страховой фонд и перераспределения накопленных средств на выплаты пострадавшим.

39 Прохоров ББ,Ц^онэвДИОирка ста тли слал спгт^ прогнозирования - 2002. - №3. - С. 135.

40 Федеральный закон № 234-ФЭ от 19 декабря 2006 г.

Система обязательного социального страхования направлена на установление всеобщности социальной защиты своих граждан, однако в силу узости предлагаемых страховых гарантий, может предоставить лишь номинальную защшу.

Поскольку страхование является финансовой услугой, следовательно, страховая премия является платой за эту услугу и для установления справедливой цены, с одной стороны, отражающей степень риска, а с другой, позволяющей обеспечить оптимальный уровень сервиса и объем покрытия, необход имо оценить вероятность страхового события. Оценка строится на использовании методов страховой статистики, которые основываются на массовом наблюдении производственного травматизма и профессиональной заболеваемости, а также их последствий. Учет натуральных показателей и стоимостная оценка профессионального риска позволяют гораздо точнее оценил» вероятность наступления неблагоприятного события и размера возможного ущерба

На основании проанализированного опыта организации социального страхования от несчастных случаев в разных странах можно сделать вывод, что оно призвано обеспечить многостороннюю защиту работникам, гарантировать средний или даже высокий уровень жизни пострадавшим, учесть все потери нанесенные несчастным случаем, не только экономические, но и моральные. Также там большое внимание уделяется реабилитации пострадавших и профилактике несчастных случаев.

Анализ существующей в России государственной системы обязательного социального страхования, опирающейся на закон №125-ФЗ от 24 июля 1998 г., показал, что она находится в предкризисном состоянии. Это связано с тем, что, с одной стороны, не обеспечивается достойный уровень компенсации экономических потерь, связанных с несчастным случаем, а, с другой стороны, рост количества страховых выплат и несовершенство финансовой составляющей системы приводят к серьезной нагрузке на страховщика - ФСС.

Проведенный сравнительный анализ социально-экономических и финансовых механизмов работы обязательного страхования в России и за рубежом свидетельствует, что существующая в стране система, хотя концептуально и имеет много общего, однако по объемам предоставляемой защиты работникам наша страна еще достаточно сильно уступает развитым странам.

К основным ее недостаткам относятся:

1. установление тарифов лишь на основании оценки степени профессионального риска без учета как особенностей отдельной личности, так и внешнего окружения;

2. низкая мотивация страхователей к уменьшению степени риска в связи с отсутствием реальных страховых механизмов воздействующих на работодателей путем установления существенных для них дополнительных затрат (путем значительною роста тарифа) в случае нанесения вреда работнику;

3. упрощенный механизм оценки ущерба, приводящий к компенсации лишь малой доли экономических потерь пострадавшим - утерянною заработка, а средне и высокооплачиваемым специалистам вообще лишь части заработной платы;

4. пирамидальная по своей сути система привязанности выплат за предшествующий страховой период к премиям другого страхового периода, предназначенным для выполнения обязательств перед застрахованными в будущем;

5. низкие суммы страхового обеспечения не только не обеспечивает гарантий и полноты защиты интересов пострадавшего и его семьи, но и не позволяет обеспечить воспроизводство рабочей силы;

6. отсутствие защиты тех граждан, которые заняты в домашнем хозяйстве, являются индивидуальными предпринимателями, либо занимаются творчеством и др. работающих не на основании трудовых контрактов или гражданско-правовых договоров;

7. отсутствие независимости работника от работодателя вследствие того, что некоторые страховые выплаты производятся страхователем, а расследованием большинства несчастных случаев на производстве вместо профессионального страховщика занимается сам причинитель вреда - работодатель;

8. резкое ухудшение качества и количества получаемой информации, отсутствие эффективной системы сбора, обработки и анализа информации по несчастным случаям, о чем свидетельствует расхождения между данными различных статистических органов России.

Указанные недостатки и проблемы современной системы являются следствием неполного учета базовых страховых принципов как в области финансирования страховых фондов, так и в сфере установления величины компенсаций. Существующая в РФ система ОСНС работает, во шопом лишь потому, что она предоставляет только ограниченную защиту, а существующие пособия в результате инфляции постоянно девальвируются. Это приводит к тому, что увеличивается спрос на добровольное страхование от несчастных случаев.

Рост интереса к данному виду страхования наблюдается и в зарубежных странах, причем дальнейшее развитие страхования связано со все большим развитием разновидностей предоставляемой защиты и стремлением обеспечить настолько широкий спектр услуг, чтобы он мог удовлетворить любого желающего. Рост спроса свидетельствует о развитии этого сектора экономики и доказывает важность исследования тех проблем, с которыми сталкиваются как страхователи, так и страховщики в процессе их работы на рынке страхования от несчастных случаев.

Обобщив материалы, посвященные обязательному и добровольному социальному страхованию от несчастных случаев, можно сделать вывод, что система государственного обязательного страхования не позволяет предоставить полную компенсацию экономического вреда пострадавшим (при установленных размерах максимальной компенсации в случае пособия по временной нетрудоспособности -16.125 рублей, ежемесячной страховой выплаты - 36.000 рублей, а в случае смерти - 46.900 рублей - нельзя говорить даже о частичной компенсации вреда), в связи с:

- ограниченностью покрытия как по видам рисков, так и по объемам компенсаций;

- инертностью;

- отсутствием учета особенностей отдельных рисков и, следовательно, использованием неадекватных риску тарифов;

- отсутствием действенных стимулов, направленных на снижение несчастных случаев;

- отсутствием учета интересов разных социальных групп;

- обеспечением лишь частичной защитой страхователей, поскольку не побывает не только прямые расходы, но и косвенные, которые могут быть больше прямых. Главной ее целью является предоставление минимальных усредненных социальных гарантий.

В свою очередь добровольное социальное страхование способно предоставить любую защиту, учитывая при расчете тарифа максимальное количество факторов, влияющих на риск, и, следовательно, устанавливая более справедливую цену, может учесть интересы как отдельного индивидуума, так и группы лиц, является более гибким, позволяет полностью компенсировать вред и, что самое главное с точки выполнения основной социальной функции страхования от несчастных случаев - дает возможность, в случае страхового события, сохранить то качество жизни, которое пострадавший имел до несчастного случая.

В работе были предложено решение некоторых основных проблем обязательного и добровольного страхования от несчастных случаев в России, таких как тарификация страховых рисков, учет факторов, влияющих на степень риска; построение системы оценки ущерба пострадавших; обеспечение дополнительной страховой защиты работников путем использования механизмов перестрахования. И в результате были разработаны основные направления реформирования существующей системы социального страхования от несчастных случаев в России. Другие проблемы также были обозначены и, хотя требуют отдельного глубокого изучения, но относятся к другим направлениям научных исследований, таких как финансовые, медицинские и др. и в этой связи глубоко не разрабатывались.

Одной из важнейших проблем является проблема приема рисков на страхование. Математические методы, используемые при расчетах страховых тарифов, не позволяют установил» адекватные степени опасности условия страхования. Это связано с тем, что математический аппарат способен анализировать усредненные риски, а реальная экономическая среда гораздо более многомерна.

Предложенная в данном исследовании методика применения ацдеррайтинга, складывающегося из анализа внешнего, страхового, медицинского и финансового окружения, влечет за собой формирование страхового портфеля, наиболее близкого к прогнозируемой величине уровня убыточности, применения экономически обоснованных коэффициентов к страховым тарифам, что позволяет решить проблему приема рисков на страхование.

Практическое значение методики анализа сведений касательно рисков объекта страхования, превращение их в информацию, в знания состоит в том, что грамотный андеррайтинг позволяет увеличивать надежность и стабильность страховых операций, в связи с установлением тарифов, адекватных страховому риску.

Не менее важной и сложной проблемой, возникающей при страховании от несчастных случаев, является проблема установления размера ущерба и величины резервов, необходимых д ля компенсации экономических потерь.

Невозможно точно установить размер экономического вреда при несчастном случае, неопределенность относительно того, как производить оценку величины ущерба, полученного пострадавшим, что считать ущербом, заставляет использовать гипотезы, которые не могут основываться на чисто математических принципах. Однако для решения прикладной задачи установления справедливой величины компенсации ущерба необходимо создание более формализованных процедур.

Проведенное исследование свидетельствует, что при урегулировании ущерба и формировании резервов необходимо учитывать технические (рост количества эргономически связанных механизмов, усовершенствование медицинской техники), социальные (осознание ценности человеческой жизни, изменение продолжительности жизни, учет моральных страданий, изменения в отношении людей к убыткам), экономические (изменение стоимости медицинских затрат и расходов на уход, длительный период урегулирования, изменение ставки процент и нормы дисконтирования, изменения спроса на труд), юридические (изменения в законодательстве, неопределенность установления степени вины, сложность процедуры урегулирования) и другие факторы, которые оказывают значительное влияние на изменение стоимости затрат.

В связи с тем, что урегулирование убытков при страховании от несчастных случаев может продолжаться в течение многих лет, страховые компании оказываются обременены долгосрочными рентными платежами. Использование механизма передачи рентных платежей в компании, занимающиеся страхованием жизни, позволяет страховщику свести урегулирование к единовременной выплате. Экономическими достоинствами передачи портфеля убытков являются: высвобождение штата и снижение административных расходов, связанных с обслуживанием убытков; использование большей ставки дисконтирования при формировании резервов, что позволяет компании резервировать первоначально меньше капитала, и в итоге уменьшать убыток.

В связи с ростом ценности трудовых ресурсов и ростом вероятности катастрофических событий, которые могут затронуть большое число людей страховщики вынуждены искать способы решения проблемы финансовой устойчивости. Одним из наиболее действенных способов является использование механизма перестрахования.

Перестрахование позволяет увеличивать возможности страховых компаний в принятии на себя крупных и неоднородных рисков. В этой связи оно выступает гарантом непрерывности процесса общественного воспроизводства и источником финансовых ресурсов (в том числе зарубежных), привлекаемых и используемых в качестве вложений в российскую экономику (при наступлении страхового случая западные перестраховщики возмещают российским страховым компаниям убытки).

В результате исследования механизмов перестрахования, предложены оптимальные методы дополнительной страховой защиты для различных видов застрахованных рисков. При страховании нестандартных рисков и объектов с высокими страховыми суммами лучше всего подходят факультативные передачи. Если же страховщику необходимо защитил, страховой портфель, оптимальнее использовать облигагорное (обязательное) перестрахование. Причем пропорциональное перестрахование используется для рисков с небольшими страховыми суммами и в случае, когда страховщик не успел сформировать достаточного для покрытия крупных убытков страхового портфеля рисков. Непропорциональное перестрахование как дополнительный способ защиты - более подходящий метод для защиты от убытков, возникающих в результате непредвиденных кумуляций, когда лучше использовать катастрофический эксцедент убытка, а для снижения объема премии, передаваемой перестраховщикам лучше подойдет рабочий ковер.

Проведенное исследование и систематизация последних разработок отечественных и иностранных специалистов позволило разработать комплекс мер по реформированию существующей системы СНС. При составлении комплекса мер учитывались такие положительные моменты обязательного страхования как массовость защиты, возможность привлечения государственного финансирования и кошроля, с одной стороны, а также наиболее эффективные механизмы добровольного.

Для построения эффективно работающей системы социальной защиты работников необходима реализация целого комплекса мер, среди которых наиболее важными являются следующие:

1. Либерализовать существующую систему путем привлечения к обязательному страхованию коммерческих страховых компаний, что позволит добиться перехода на реальные страховые механизмы. Это в свою очередь приведет к развитию конкуренции, улучшению сервиса, упорядочению выплат, увеличению покрытия, развитию страховых услуг, увеличению размеров компенсаций пострадавшим, снижению ставок премий в результате конкуренции и возможности инвестирования собранных средств, установлению тарифов на основе актуарных расчетов и экономического анализа, а также снизит бремя финансовой нагрузки на государство.

2. Обеспечить стабильность и устойчивость функционирования финансово-кредитного рынка, механизмы которого позволят накапливать и инвестировать полученные в качестве страховых взносов средства.

3. Разработать механизмы отбора в систему только финансово устойчивых компаний и систему контроля за соблюдением финансовых нормативов.

4. Оптимизировать виды и объемы компенсаций, исключить дублирование в работе с другими системами государственной социальной защиты.

5. Провести налоговую реформу, направленную на снижение налоговой нагрузки на компании, осуществляющие страхование.

6. Сформировать резервный фонд, позволяющий обеспечить выплаты в случае банкротства компаний, вовлеченных в систему обязательного страхования и разработать методику передачи страховых портфелей обанкротившихся компаний.

7. Обеспечил, функционирование механизма перестрахования, позволяющего перераспределять ответственность и обеспечивать дополнительную финансовую устойчивость системы.

8. Построить систему тарификации рисков на основе актуарных расчетов и с учетом экономического анализа на основе андеррайтинга рисков

9. Сформировать однозначное и полноценное гражданское законодательство в страховании от несчастных случаев, устанавливающее справед ливые условия выплаты и размеры компенсаций, порядок допуска в систему частных страховых компаний, систему контроля за соблюдением установленных нормативов и требований, стимулирующее работодателей проводить меры по снижению рисков и повышающих ответственность работод ателя за тред, причиненный работникам.

10. Организовать центры контроля за профилактикой несчастных случаев и разработать меры внедрения безопасных технологий.

11. Разработать систему медико-социальной и профессиональной реабилитации пострадавших, созд ать специализированные центры восстановления трудоспособности.

12. Усовершенствовать систему статистического учета и отчетности, создать общероссийский регистр профзаболеваний и производственных травм, проводить просветительскую работу по объяснению сущности и механизма реализации предлагаемых программ, в том числе и с целью развития страховой культуры

Предложенные направления реформирования социального страхования от несчастных случаев обладают рядом преимуществ. Они не требуют существенных государственных расходов, поскольку основные расходы возьмут на себя страховые организации, вовлеченные в систему страхования. Они в полной мере отвечают интересам социальной защиты работников, поскольку предоставляемые в новой системе гарантии будут обеспечивать более полную и всестороннюю защиту. В основе предложенных мероприятий лежат страховые принципы компенсации экономического вреда пострадавшим в результате несчастных случаев на производстве.

В заключение следует отметить, что социальное страхование от несчастных случаев призвано обеспечить не базовые гарантии, а достигнутый уровень жизни. Решение задачи полной и равной социальной защиты для всех категорий населения должно обеспечиваться государсгвешюй системой социального обеспечения без использования принципов страхования. Страхование же строится на принципах эквивалентности страховых взносов и выплат, поэтому социальное страхование от несчастных случаев должно быть направлено на компенсацию экономического ущерба и сохранение пострадавшему прежнего уровня жизни.

Смешение принципов социального обеспечения и социального страхования лишает социальное страхование от несчастных случаев его экономического смысла и превращает его в специальный элемент государственной политики. Государство же должно обеспечить эффективность социального страхования и социального обеспечения в системе социальной защиты населения путем разделения их функций и направления ресурсов на решение общей задачи защиты трудовых ресурсов, обеспечивающих функционирование государства

Подводя итоги диссертационного исследования можно отметить, что в результате его выполнения были исследованы основные принципы обязательного и добровольного социального страхования и перестрахования от несчастных случаев, был проведен анализ экономической деятельности страховых компаний, проанализирован опыт и характеристики отечественного и зарубежного рынков страхования.

Наиболее важным в данной работе можно считать решение научно-прикладной задачи, связанной с разработкой экономических механизмов, которые позволяют на научной основе рассматривать риски, связанные с несчастными случаями с работниками и определять такой размер компенсации экономического вреда, который позволит обеспечить наибольшую зацдпу интересов пострадавших. Решение данных задач имеет существенное значение для отрасли социального страхования от несчастных случаев вообще и, в частности, для адекватной оценки страховых рисков и установления размера опгамалыюго страхового обеспечения.

Не менее важным является критический анализ недостатков существующей системы обязательного страхования в России и предложение способов их устранения. Изменение существующей системы в рамках предложений, сделанных в диссертации, может способствовать улучшению социальной защиты работников.

Это позволяет утверждать, что задачи, поставленные перед диссертационной работой, решены, а поставленные цели исследования достигнуты.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Милахин, Александр Александрович, 2007 год

1. Федеральный закон № 234-Ф3 от 19 декабря 2006 г. О бюджете Фонда социального страхования Российской Федерации на 2007 год.

2. Федеральный закон №235-Ф3 от 19 декабря 2006 г. О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2007 год

3. Федеральный закон №34-Ф3 от 04 марта2006 г. Об исполнении бюджета О бюд жете Фонда социального страхования Российской Федерации за2004 год2005

4. Федеральный закон №173-Ф3 от 22 декабря 2005 г. О бюджете Фонда социального страховании Российской Федерации на2006 год

5. Федеральный закон №179-ФЗ от 22 декабря 2005 г. О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на2006 год.

6. Постановление Правительства РФ №713 от 01 декабря 2005 г. Об утверждении Правил отнесения видов экономической деятельности к классу профессионального риска

7. Приказ Минфина РФ №100н от 08 августа 2005 г. Об утверждении Правилразмещения страховщиками средств страховых резервов

8. Постановление Правительства Республики Казахстан №652 от 30 июня 2005 г. Правила отнесения видов экономической деятельности к классам профессиональною риска

9. Постановление Правительства РФ №360 от 07 июня 2005 г. Об утверждении Правил частичного финансирования в 2005 году предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников.

10. Федеральный закон №4-ФЗ от 15 февраля 2005 г. Об исполнении бюджета ФСС РФ за 2003 год.

11. Закон №30-111ЗРК от 07 февраля 2005 г. Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности работодателя за причинение вреда и здоровью работника при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей.2004

12. Федеральный закон №202-ФЗ от 29 декабря 2004 г. О бюджете Фоцца социального страховании Российской Федерации на 2005 год.

13. Федеральный закон №207-ФЗ от 29 декабря 2004 г. О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на2005 год.

14. Инструкция ЦБР №111-И от 30 марш 2004 г. Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации.

15. Постановление Правительства РФ №82 от 14 февраля 2004 г. О порядке и условиях финансирования в 2004 году предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников.2003

16. Приказ Комитета по стандартизации, метрологии и сертификации Министерства индустрии и торговли Республики Казахстан №542 от 30 декабря 2003 г. об утверждении Общего классификатора видов экономической деятельности.

17. Федеральный закон №176-ФЗ от 23 декабря 2003 г. Об исполнении бюджета ФСС РФ за2002 год.

18. Федеральный закон №173-Ф3 от 10 декабря 2003 г. О валютном регулировании и валютном контроле.

19. Федеральный закон №24-ФЗ от 08 февраля 2003 г. Об исполнении бюджета ФСС РФ за2001 год.

20. Приказ Минфина РФ №7н от 28 января 2003 г. О форме ведомственного государственного статистического наблюдения № 1-С "Сведения об основных показателях деятельности страховой организации за январь-20года".2002

21. Приказ Минфина РФ №51н от 11 июля 2002 г. Об утверждении правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни.2001

22. Трудовой кодекс Российской Федерации №197-ФЗ отЗО декабря 2001 г.

23. Федеральный закон №153-Ф3 от 27 ноября 2001 г. Об исполнении бюджета ФСС РФ за2000 год.

24. Гражданский кодекс Российской Федерации часть третья № 146-ФЗ от 26 ноября 2001г.

25. Приказ Минфина РФ №90н от 02 ноября 2001 г. Об утверждении Положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств.

26. Постановление Правительства Республики Казахстан №326 от 03 марта 2001г. Правила расследования и учета несчастных случаев и иных повреждений здоровья, связанных с трудовой деятельностью.1991-2000

27. Приказ Минфина РФ №121н от 26 декабря 2000 г. О статистической отчетности страховых организаций.

28. Постановление Правительства РФ №967 от 15 декабря 2000 г. Об утверждении Положения о расследовании и учете профессиональных заболеваний.

29. Постановление Правительства РФ №789 от 16 октября 2000 г. Об утверждении Правил установления степени утраты профессиональной трудоспособности в результате несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

30. Налоговый кодекс РФ часть вторая № 117-ФЗ от 05 августа2000 г.

31. Приказ Министра труда и социальной защиты населения Республики Казахстан №56-а-п от 07 апреля 1999 г.

32. Налоговый кодекс РФ часть первая№146-ФЗот31 июля 1998 г.

33. Федеральный закон №125-ФЗ от 24 июля 1998 г. Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

34. Приказ Минфина РФ №20н от 26 февраля 1997 г. Об утверждении формы ведомственного государственного статистического наблюдения за деятельностью страховой организации и инструкции по ее заполнению.

35. Постановление Правительства Российской Федерации №1387 от 22 ноября 1996 г. О первоочередных мерах по развитию рынка страхования в Российской Федерации.

36. Гражданский кодекс Российской Федерации часть вторая№14-ФЗ от26 января 1996 г.

37. Письмо Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью №08/2-32р/02 от 03 июля 1995 г. Об определении доли перестраховщиков в страховых резервах и формировании резерва предупредительных мероприятий.

38. Гражданский кодекс Российской Федерации часть первая№51-ФЗ отЗО ноября 1994 г.

39. Письмо Росстрахнадзора №15/1-1986-15 от 07 октября 1994 г. О порядке налогообложения страховых организаций;

40. Распоряжение Росстрахнадзора № 02-03-36 от 08 июля 1993 г. Методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования.48.3акон №4015-1 от 27 ноября 1992 г. Об организации страхового дела в Российской Федерации.

41. Закон РФ №3132-1 от 26 июня 1992 г. О статусе судей в Российской Федерации.

42. Закон РФ №2487-1 от 11 марта 1992 г. О частной детективной и охранной деятельности в Российской Федерации.

43. Закон РФ№1026-1 от 18апреля 1991 г.Омилиции.1.. Спегрхтыюя 11щлюдтеситттщх1щра.

44. Артамонов АЛ Практика непропорционального перестрахования. М.: Страховое ревю,-2000.-170 с.

45. Бабич АМ, Егоров ЕЛ, Жильцов ЕЛ Социальное страхование в России и за рубежом.-М.:Изд-воРАГС, 1998.-205 с.

46. Балабанов АЛ, Балабанов ИТ., Страхование: Организация, структура, практика. -СПб.: Питер, 2004.-256 с.

47. Балабанов ИТ. Риск-менеджмент. М: Финансы и статистика, 1996. -192 с.

48. Баскаков В Л Некорректность игнорирования проблемы//Информациош1ый бюллетень Актуарий. -2001. №4. С2-4.

49. Баскаков В Л Экономико-математическая модель системы социального страхования. -М: Academia, 2001.-8 с.

50. Баскаков В.Н, Андреева О.С., Сироткина МБ., Шуплякова AJO. Здоровье нации//Сфаховоеревю.- 1998.-№9.С.8-12.

51. Баскаков В Л, Андреева ОЛ, Баскакова МЕ., Каргашов Г.Д, Крылова Е.К. Страхование от несчастных случаев на производстве: актуарные основы/Под ред. Баскакова ВЛ -М.: Academia, 2001.-192 с.

52. Бобков В Л, Капустин А.К., Пятунина ЛЛ, Шишка КЛ Обязательное социальное страхование и социально-экономическая динамика: проблемы уровня и доступности реализации социальных гарантий//Уровень жизни населения регионов России.-2001 .-№4.87 с.

53. Бобков В Л, Разумов АА, Маликов ЛС. Социальная полигака и уровень жизни населения регионов России//Уровень жизни населения регионов России. -1998. №5. -19 с.

54. Брагинский МЛ Договор страхования. М.: Статут, 2000. -172 с.

55. Бригхем 10., Гаспенски Я Финансовый менеджмент. Полный курс. В 2-х томах. М.: Институт Экономическая школа, 2005. -1166 с.

56. Брэтг МА Управление рисками при имущественном страховании//Финансовый бизнес.-1995. -№11. -С.6-9.

57. Быков АА О методологии оценки стоимости среднестатистической жизни человека^/ Страховое дело.-2007.-№3.-С. 10-25.

58. Вакашок ТБ. Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Екатеренбурп Правовед-2001,2006.-383 с.

59. Верига С А Коммерческое и социальное страхование в экономике современной Канады: Дис. канд. экон. наук. М, 2005. -185 с.

60. Вилисова МЛ Экономико-математическое моделирование процессов социального страхования: На примере угольной отрасли: Дис. канд. экон. наук. Шахты, 2003. -191 с.

61. Гербер X Математика страхования жизни. М.: Мир, 1995. -154 с.

62. Гилядова В Л Социальное страхование наемных работников в системе социальной защиты: Дис. канд. экон. наук. М, 2004. -151 с.

63. Гсипмахер ЕЖ Социальные реформы Что завтра? М: Гелиос АРВ, 2005. -172 с.

64. Гонтмахер Е. Ш. Экономические основы социальной политики в условиях реформ: Вопросы методологии, теории и практики. Дис. д-ра экон. наук. М., 2000. -321 с.

65. Горелова Е., Сагдиев Р. Переломный момент/УВедомости. 2006. -№10. - с. А7.

66. Гудков АА Новый подход к обязательному страхованию профессиональных рисковШнформационньш бюллетень Актуарий. -2001. №4. - С.4-5.

67. Гудков АА Оптимизация управления предупреждением профессиональных рисков в социальном страховании: анализ и адаптация зарубежного опыта к условиям России. М: Российский гос. социальный ун-т, 2006. -118 с.

68. Гуцул НБ. Система социального обеспечения и здравоохранения Австрии: проблемы и пути решения. М: ПрофЭко, 2001. -206 с.

69. Далимов Р. Система социального страхования США: этапы развития/УЭкономический вестник Узбекистана -2001. №9. - С.4349.

70. Дмитриев ДБ. Мошенничество в сфере обязательного социального страхования: Дис. канд. юрид. наук. Ростов н/Д 2004. -172 с.

71. Дюжиков ЕА Принципы построения страховых тарифов/Финансовая газета -1995. №49.-С.51.

72. ЖилкинаМ. Несчастный рынок//Русский полис.-2003. -№ 12.-С.18-19.

73. Журавлев ЮМ Методы проведения перестраховочных операций. Виды перестраховочных договоров. М.: СОВ ИТ АС, 1994. -215 с.

74. Залетов АН Страхование в Украине. Международная конф. Киев: BeeZone, 2002.137 с.

75. Здоровье работающего населения России на 2004-2015 годы//Профессия и здоровье. 2003. -№24 (217). - 36 с.

76. Ингосстрах: опыт практической деятельности. М.: Издательский дом Русанова, 1996.-С.10

77. Инструкция № 41429569. Bureau X, Hamburg.: Munich Re Group, 2005.-7 с.

78. Кагаловская Э.Т., Левант НА Справочное пособие по личному страхованию. М: Юкис, 1993.-133 с.

79. Калашников ВВ., Консгашинидис Д Вероятность разорения//Фундаме!пш1ьная и прикладная математика 1996.-Т2.-С. 1055-1100.

80. Каминский АЛ Реформирование системы социального страхования: предпосылки, цели и механизм: Дис. канд экон. наук М, 2003. -168 с.

81. Камынкина МГ., Солнцева Е.Е. Перестрахование. Практическое руководство для страховых компаний.-М: АО "ДИС", 1994,-153 с.

82. Ковалевский СМ Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве: Правовые вопросы: Дис. канд. юрид наук. СПб., 2003. - 205 с.

83. Конышева АЛ Социальное страхование как фактор экономической безопасности: Дис. канд. экон. наук М, 2004. -135 с.

84. Кузяева MA Становление и развитие системы социального страхования в России. Дис. канд. экон. наук Саратов, 2006. -169 с.

85. Куприян C.B. Обязательное социальное страхование лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой: Дис. канд юрид наук М., 2005. -190 с.

86. Лавренков И. Страховщики Кузбасса приготовились к авариям на шахтах//Коммерсант. 2005. - №132. - 20 июля. - С. 5.

87. Левант НА, Кагаловская Э.Т., Гварлиани ТЕ., Вялков АИ. Экономика и организация медицинского страхования: Учебник/Под ред. Гварлиани Т.Е. Хабаровск: Хабаровская Гос. акад. Экономики и права, 1995. -275 с.

88. Лесных В.В. Использование имитационных моделей при обосновании страховых тарифов//Страховое дело. -1995. -№12.-С. 36-40.

89. Литвинов В А Социальная политика: региональный аспект оценки уровня жизни// Уровень жизни населения регионов России. -1998. -№5.

90. Литвинов- Фалинский В Л. Новый закон о вознаграждении увечных работников. СПб.: Тип. A.C. Суворина, 1903.-196 с.

91. Личные деньгиШрофиль. -2004. -4 октября. С.51.

92. Лукинов А Некоторые особенности организации страхования от несчастного случая на производстве в Германии/Страховое дело. -2000. №2. - С.47-48.

93. Мамедов А Система и принципы финансово-правового регулирования социального страхования в зарубежных странах//Страховое дело. -20Ö4. -№7. С.41-46.

94. Методика расчета страховой премии по программам страхования от несчастных случаев для Москвы. М: ОАО "Капиталь страхование, 2003. -27 с.

95. Методика расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования/Страховое дело.-1993.-№8.-С.10-16.

96. Михеева Ю. Роль и функции социального страхования в организации новой модели защиты интересов населения/Экономист. -2003. №8. - С. 68-73

97. ОАО "Капиталь страхование" выплатило страховое возмещение футбольному клубу "Спартак" Москва//Новости страховых компаний. 2005. - №471. - 9с.

98. Общие сборы по перестрахованию в 2006 гУ/Агаггство страховых новостей. -2007. -№25.- 19 с.

99. Основы страховой деятельности. Учебник/Под ред. Федоровой ТА М.: БЕК, 2003.-757 с.

100. Павлюченко ВГ. Социальное страхование в России сегодня и завтра: Развитие страховых принципов-М.: Дашков и К, 2000. -150 с.

101. Павлюченко ВГ. Социальное страхование: Учебное пособие. М.: Дашков и К, 2007.-412 с.

102. Павлюченко ВГ. Становление национальной системы социального страхования в России: Дис. д-ра экон. наук. М., 1998. - 318 с.

103. Правила страхования от несчастных случаев: Методика расчета тарифных ставок. -М: ОАО "CAO "Россия", 2006. -10 с.

104. Прохоров Б.Б., Шмаков ДИ. Оценка стоимости статистической жизни и экономического ущерба от потерь здоровья//Проблемы прогнозирования. 2002. - №3. -С.125-135.

105. Прошин В.М. Развитие системы социальной защиты населения на основе механизма страхования. Дис. канд. экон. наук. М., 2006. -173 с.

106. Пфайффер К. Введение в перестрахование. -М: Анкил, 2000. -160 с.

107. Радченко Е. Не частный случай//Эксперт.-2003. -№1(34). -17 февраля.-25 с.

108. Расчет и экономическое обоснование тарифной ставки по страхованию от несчастных случаев. -М.: ОАО "CK "Лукойл", 2002 -12 с.

109. Райхер В.К Общественно-исторические типы страхования/Репршпное воспроизведение издания 1947 года. М: "ЮКИС", 1992. - 282 с.

110. Роик В.Д Профессиональные риски. М.: Анкил, 2004. - С25-26.

111. Роик В Д Социальная защита: управление условиями и охраной труда. Опыт зарубежных стран. М.: НИИ труда, 1992.-240 с.

112. Роик В.Д Социальная модель государства: опьгг Западно-Европейских стран и выбор в Российской Федерации//Человекитруд.-2006. -№1.-С. 18-22.

113. Роик ВД Социальное страхование от несчастных случаев на производстве. М.: ГУУ, 1999.-278с.

114. Роик ВД Социальное страхование от несчастных случаев на производстве. Опыт западньк сгран//Человек и труд. -1993. №4.-С. 26-31.

115. Российский рынок перестрахования за2006 год //Русский полис. -2007. -4 с.

116. Рубин И Цель 170: Российский страховой рынок в 2004 году и после/Страховое ревю. -2005. №9 - С. 14.

117. Руководство по осуществлению расчетов между прямым страховщиком и перестраховщиком по видам страхования иным, чем страхование жизни. М.: Российский юридический издательский дом, 1998. -135 с.

118. Рынок личного страхования в России в ближайшие годы ожидает рост на 15-17%в годУСМИ о страховании. 2005. - №1355. -10 с.

119. Салин В.Н., Абламская JLB., Ковалев О.Н. Математико-экономическая методология анализа рисковых видов страхования.-М.: Анкил, 1997. -126 с.

120. Самсонова ПИ. Организация обязательного социального страхования и пути его совершенствования: Дис. канд. экон. наук.-М, 2002. -195 с.

121. Серебровский В Л Избранные труды по наследственному и страховому праву. М: Статут, 1997.-С280-285.

122. Серебржова ЕА Правовые аспекты рассмотрения споров по вопросам социального обеспечения: Автореф. дис. канд. юрид. наук. М, 2002. - 28 с.

123. Сидоров НИ, Авилов AJ3., Андреев ВА Управление и предпринимательство в социальной сфере/Под ред. Сидорова НИ. М.: ГУУ, 2001. —407 с.

124. СМИ о страховании//БиСер. -13 июля 2005. -№ 1355.-С.5.

125. Соловьев АК Проблемы развитая пенсионной системы России (Экон. аспект): Дис. д-ра экон. наук. М, 1998. - 409 с.

126. Соловьев АК. Финансовая система обязательного пенсионного страхования в России. -М: Финансы и статистика, 2003.-480 с.

127. Соловьева М Личный риск // Русский полис. -2005. № 10.-С.52-53.

128. Сорокина В. Социальное обеспечение в Великобритшши//Современная Европа -2002.-№1.-С. 53-60.

129. Состояние условий и охраны труда в Российской Федерации в 2002 году и меры по их улучшению. Национальный доклад. Министерство труда и социального развития Российской Федерации. М, 2003. -118 с.

130. Спид К. Математика общего страхования/Пер. с англ. Новосибирск: Общество сибирских актуариев и Институт актуариев, 1996. -50 с.

131. Степанян В. А Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и пути его совершенствования: Дис. канд. экон. наук. М., 2006. -150 с.

132. Страхование от несчастных случаев на производстве: актуарные основы/ Баскаков В.Н., Андреева ОН и др.; под ред. Баскакова ВН. М.: Academia, 2001. -192 с.

133. Страховое дело. Учебник в двух томах: Том 1 Основы страхования/Пер. с нем. Крюгер ОН -М: Экономист, 2004. -336 с.

134. Страховое дело. Учебник в двух томах: Том 2 Виды страхования/Под ред. Смирнова Е.Е.-М.: Экономист, 2004.-С.436464.

135. Страховой рынок России за 2006 год//Русский полис. -2007. №23. - 5 с.

136. Теория и практика страхования. Учебное пособие/Под ред. Турбиной КБ. М:1. Анкил,2003.-704с.

137. Тегтенборн 3Р. Советское социальное страхование. М.: Вопросы труда, 1929.

138. Требования к процедуре лицензирования, применяемой на территории Европейского Союза/МюррейВ., ФлудасД, Новикова А -М: Pricewatahousecoopos, 2004. -С1-8

139. Турбина К.Е. Современные тенденции развития мирового рынка страхования: Дис. д-ра экон. наук. М., 2000. - 330 с.

140. Турбина К£. Тенденции развития мирового рынка страхования. -М: Анкил, 2000. -С28

141. Удалов С А Страхование от несчастных случаев на производстве в Российской Федерации: Дне. канд. экон. науте-М, 2005.-164 с.

142. Условия страхования работников от несчастного случая/УПрофиль. 2004. - 04 октября-С.51.

143. Учебные материалы для филиалов и представительств по заключению договоров страхования от несчастных случаев и болезней. М.: ОСАО "Ингосстрах, 2002. -35 с.

144. Фалин ПИ. Математический анализ рисков в страховании. М.: Российский юридический издательский дом, 1994, -130 с.

145. Федорова MJO. Теоретические проблемы правового регулирования социального страхования: Дис. д-ра юрид, наук. СПб., 2003. - 362 с.

146. Хорсткогге X Система страхования в лфмании//Проблемы теории и практики управления. -1996. №5. - С.82-88.

147. Хэмптон ДД Финансовое управление в страховых компаниях. М.: Анкил, 1995.263 с.

148. Шахов ВВ. Страхование: Учебник для вузов. М.: ЮНИТИ, 2004. -311 с.

149. Шахов В.В., Медведев В.Г., Миллерман АС. Теория и управление рисками в страховании. М: Финансы и статистика, 2002. - 224 с.

150. Шихов А Общее и особенное в рисках коммерческого и социального страхования/Страховое дело. -2004. №7. - С. 17-24.

151. Щербакова Е. Российский демографический барометр//Демоскоп Weekly. 2003. -№№117-118-С.12-16.

152. Экономика страхования и перестрахования. М.: Анкил, 1996.-С. 16-36.

153. Элементы системы социального обеспечения в условиях социально ориешированной рыночной экономики на примере ФРГ. - Кельн: Общество теории и практики страхования, 1992. - 85 с.

154. Энциклопедия по безопасности и гигиене труда МОТ. Женева/Пер. с англ. М: Профиздат, 1986.-С.23.

155. Юлдашев Р.Т., Тронин IOJi Российское страхование: Системный анализ понятой и методология финансового менеджмента. М: Анкил, 2001. - 448 с.

156. Юлдашев Р.Т. Страховой бизнес. М: Анкил, 2005. - 832 с.

157. Юрченко JLA Финансовый менеджмент страховщика. -М: Юнити-Дана, 2001. -76 с.

158. Янин А. Падение, приятное для pbima//Expertra. -2005. страхование. - С2.

159. Янова CJO. Социальное страхование в системе социальной защиты населения: организация и финансовый механизм: Авгореф. дис. д-ра экон. наук. СПб., 2001. -35 с.

160. Янова СЮ. Социальное страхование и внебюджетные фонды. СПб.: ДНК, 2001. -175 с.

161. A reinsurance manual ofthe non-life tenches. 44' ed.-Zurich: Swiss Re, 1986.-263 p.

162. Accidental Death and Dismemberment Insurance. Wisconsin: University of Wisconsin System, 2004.-4p.

163. Boweis NL., Gate HU., Hickman J.C., Jones DA, Nesbitt С J. Actuarial Mathematics. -Itaska: Society ofActuaries. -1987.-730 p.

164. BuhlmarmH Mathematical Method m Risk T^ 1970.

165. Carter RL. Reinsurance. 3111 ed. London: The Mercantile and General Reinsurance company pic., 1995.-790p.

166. Dr. Urike Hartwugner. Critical illness insurance. Munchen: MundienerRuck, 2001. - 72 p.

167. Health Insurance optionsZ/Govemment print Washington, 1990.-№101-106.-67p.

168. Ichien M New principle of social insurance ccritributicxV/Kansai university review of economics.-2003.-№5.-P. 1-28.

169. Instruction № 41429569. Hamburg: Munich Re Group, 2005. -7p.

170. Golding CE. Golding: the law and practice of reinsurance. London: Witherby and Co Ltd, 1965.-285 p.

171. Grandell J. Simple approximations of ruin probabilities%)surance: Mathematics and Eccroriics-2000.-№26.-P. 157-173.

172. Miller AL. Compensation for personal injury mder social seairity^nterr^ord Labor Review. -1995.-voL 124.-P.193-205.

173. NUS Group Medical insurance Scone. Singapore: National Univ. ofSingppore. - 2005. - 3 p.

174. Robert Kiln Reinsurance in practice". З^ес! -London: Witheibyand CoLtd, 1991.-417р.

175. Ronald Grunig and Pamela Hall An introduction to rating casually business. Corporate communications, reinsurance and risk division.-Zurich: Swiss Re, 2000. 27p.

176. Subjective risk in personal accident insurance. Hamburg: Munich Re Group, 2000.-47p.

177. Sylva Fisnar. Reserving for severe bodily injury methods and practice in liability insurance. Zurich: Swiss Re Publishing, 1999. - 56p.

178. Hie basics of short torn disability insurance. Darien: John Hewitt & Associates, 2005. - 2p.

179. Waters Compensation and Employers Liability Insurance Policy: 1997-1998 EdMon/ZIhe insurance professionals' policy kit A collection ofsample insurance forms.- 1999.-P.464.

180. Ш. Статистические сбор nam.

181. Демографический ежегодник России: Статистический сборник. М: Федеральная служба государственной статистки, 2006. - 561 с.

182. Демографический ежегодник России: Статистический сборник. М: Федеральная служба госуд арственной статистики, 2005. - 595 с.

183. Здравоохранение в Российской Федерации: Статистический сборник. М: Федеральная служба государственной статистки, 2005. - 391 с.

184. Итоги развитая страхового рынка в 2004 шду/УКомигет по статистике и аналитике ВСС. 2004. - 25 августа. - 28 с.

185. Россия: Социально демографическая ситуация: Ежегодный доклад. - М.: Инфограф, 1999.-№9.

186. Россия в цифрах: Статистический сборник. М.: Федеральная служба государственной статистики, 2006. - 462 с.

187. Россия в цифрах: Статистический сборник. М.: Федеральная служба государственной статистики, 2005. - 477 с.

188. Россия в цифрах: Статистический сборник М.: Госкомстат России, 2000. - 396 с.

189. Страхование//Страховой рынок России 2004. М, 2005. - С. 4-62.

190. Социальное положение и уровень жизни населения России: Статистический сборник. -М: Федеральная служба государственной статистики, 2005. 504 с.

191. Социальное положение и уровень жизни населения России: Статистический сборник. М.: Госкомстат России, 2002. - 502 с.

192. Труд и занятость в России: Статистический сборник М.: Федеральная службаrocyqapcTBeHHOH cramcmm, 2005. 540 c.

193. Social Insurance and Human Serviced/Social Security Bulletin. -1991. September.-P. 31-39.

194. Social Insurance and Human Serviced/Social Security Bulletin -2001. Januaiy. - P. 337-362.

195. Wold insurance in 2004: growing premiums and stager balance sheets'/Sigjra 2005. - № 2/2005. Update November. -13 p.

196. Wold insurance in 2004: growing premiums and stronger balance sheet/ZSigma. 2005. - № 2/2005.-44p.205. httpy/www.^siu206. htlpy/Www.raexpertiii/fc^^207. htlp:/A\ww.raexpertiu^^208. httpy/www.vestiju/newsJitml?id=l 11169&tid=44290