Управление инвестициями в социальную сферу региона: На материалах Республики Тыва тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Паначев, Андрей Анатольевич

• Паначев, Андрей Анатольевич
• кандидат экономических наук
• 2005

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Паначев, Андрей Анатольевич

ВВЕДЕНИЕ.

Глава 1 ОСОБЕННОСТИ ФОРМИРОВАНИЯ И РАЗВИТИЯ

СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ПОЛИТИКИ В РЕГИОНАХ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

1.1 Основные принципы бюджетного федерализма в Российской Федерации и их влияние на социально-экономическую политику.

1.2 Особенности привлечения социальных инвестиций в Республику Тыва.

Глава 2 СОСТОЯНИЕ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СИСТЕМЫ

РЕСПУБЛИКИ ТЫВА И РЕЗЕРВЫ ИНВЕСТИРОВАНИЯ СОЦИАЛЬНОЙ СФЕРЫ

2.1 Социально-экономическое положение Республики Тыва.

2.2 Особенности использования природно-ресурсного потенциала Республики Тыва для организации государственно-частного партнерства по внебюджетному финансированию социальной сферы.

Глава 3 УПРАВЛЕНИЕ ИНВЕСТИЦИОННЫМ МЕХАНИЗМОМ

ФИНАНСИРОВАНИЯ ПРОЕКТОВ СОЦИАЛЬНОЙ СФЕРЫ В РЕСПУБЛИКЕ ТЫВА

3.1 Управление привлечением инвестиций в социальную сферу на основе коммерциализации золотого запаса Залогового фонда.

3.2 Управление финансированием социальных проектов и возвратностью инвестиций, привлекаемых на основе имущества Залогового фонда.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Управление инвестициями в социальную сферу региона: На материалах Республики Тыва»

Актуальность темы исследования.

В условиях переходной экономики основными критериями вхождения субъектов Российской Федерации в рыночные отношения являются комплексные показатели уровня социально-экономического развития, востребованности природных и трудовых ресурсов, развития производственной, хозяйственной и социальной инфраструктуры, наличие механизмов самофинансирования территории.

Вместе с тем современная бюджетная реформа демонстрирует отсутствие перспектив решения социально-экономических проблем регионов за счет регулирования межбюджетных отношений, поскольку переход от централизованных плановых дотаций к нормативным отчислениям привел к острой нехватке средств как фондов регионального развития (ФРР), так и фондов финансовой поддержки регионов (ФФПР).

В 1998 году Правительство РФ законодательно закрепило Бюджет развития Российской Федерации и разрешило создание его аналогов в субъектах федерации. Но недостаточность финансовых источников формирования бюджетов развития на местах привела к невозможности их "наполнения" денежными средствами и, следовательно, к использованию по назначению. Планировалось, что для субъектов федерации с низкой бюджетной самообеспеченностью станет значимой Федеральная инвестиционная программа. Однако практика показала, что регламент инвестиционных конкурсов, проводимых в рамках программы, не дает возможности решения за счет нее социальных нужд1.

1 Постановление Правительства Российской Федерации от 22 ноября 1997 г. Ла 1470 "Об утверждении порядка предоставления государственных гарантии па конкурсной основе за счет средств Бюджета развития Российской Федерации и Положения об оценке эффективности инвестиционных проектов при размещении па конкурсной основе централизованных инвестиционных ресурсов Бюджета развития Российской Федерации" (в ред. Постановлений Правительства от 20.05.98 Кг 467 и от 03.09.98 Ла 1024).

Особое значение указанные факторы имеют для депрессивных, высокодотационных территорий Российской Федерации, к числу которых относится Республика Тыва, поскольку с момента ее вхождения в состав СССР на правах АО в 1944 году республика по социально-экономическим показателям занимала и занимает одно из последних мест. Это вызвано недостаточностью развития производительных сил и социальной сферы, отсутствием квалифицированной рабочей силы, слабым воздействием рыночных методов хозяйствования на структуру региональной экономики, в том числе - при активизации внутренних резервов экономического роста.

Таким образом, в настоящее время для преодоления низкой бюджетной обеспеченности социальной сферы Республики Тыва (порядка 11%) существует потребность в источниках ее дополнительного финансирования. Особую важность приобретают исследования, связанные с разработками методологии управления инвестициями в социальную сферу региона (далее - социальные инвестиции) на основе рыночных подходов, что и определяет актуальность темы диссертационного исследования.

Изученность проблемы исследования.

Особенности формирования и исполнения федерального, региональных и муниципальных бюджетов в интересах развития социальной сферы изучались в работах JI. Абалкина, А. Бабича, С. Барулина, С. Берлина, С. Валентея, О. Врублевской, В. Горегляда, А. Горшкова, JI. Дробозиной, В. Иваницкого, А. Ковалевой, 10. Красковского, PL Ларионова, JI. Павловой, Г. Поляка, В. Родионовой, М. Романовского, В. Самарухи, Н. Селиванова, С. Суспицына, И. Умновой, М. Ходоровича, С. Шахрая, А. Швецова, Д. Черника и других.

Проблемы финансирования социальных трансфертов и инвестиций, обусловленные использованием субвенций, дотаций и механизмов рынка, рассматривались в работах 10. Артемьева, А. Барского, Ю. Беляева, Е. Бушмина, А. Буянкиной, С. Гвоздевой, А. Игудина, Е. Коломина, А. Лаврова, Л. Лыковой, О. Овсиенко, В. Панскова, Т. Поздняковой, Л. Прониной, О. Пчелинцева, П.

Пыренкова, В. Радченко, В. Родионовой, Л. Смирнова, Л. Синягова, С. Солянникова, В. Христенко, Н. Ширкевича, В. Якимца и других.

Вопросы модернизации экономики депрессивных регионов Российской Федерации изучались в работах JI. Вигандт, О. Ивановой, А. Казака, В. Кокова, А. Лебедевой, А. Лезова, В. Матеюка, Т. Монгуша, Т. Романовой, Б. Сабанти, К. Таксира, С. Хурсевича и других.

За рубежом государство перекладывает бремя социальных проблем на местные бюджеты, некоммерческий сектор и бизнес. В связи с этим местные власти, лишившись "поддержки из центра", оформляют союз с бизнесом в рамках так называемого "социального партнерства". В зарубежной научной литературе данный вопрос исследовался в работах А. Вебера, Дж. Галаскевича, У. Гарднера, С. Грейвса, Р. Гроца, С. Ваддок, К. Леша, Д. Максела, Р. Масгрейва, Дж. Миля, У. Оутса, А. Пределя, Дж. Стиглица, Ч. Тибу, Ф. Томаса, Т. Тризмана, А. Шаха, Б. Уэйнгаста, И. Фен Тюнена, М. Хартмана, А. Шляйфера и других.

Нельзя не отметить, что до недавнего времени экономические эксперименты в Российской Федерации проводились, как правило, в относительно благополучных регионах или там, где местная администрация могла заручиться в федеральных органах власти установкой на получение положительного результата. На фоне этого выполненные по заданию Правительства Республики Тыва в 1998-2004 гг. исследования по насущным проблемам межбюджетных отношений показали высокую научно-практическую достижимость путей вывода социальной сферы региона из кризиса на основе использования возможностей и резервов территориальной экономики. Это дает основание полагать, что разработанные соискателем подходы к управлению социальными инвестициями на практическом материале Республики Тыва могут иметь позитивные последствия не только для республики, но и для других субъектов федерации.

Объект исследования - деятельность системы управления социальными инвестициями в депрессивном регионе Российской Федерации.

Предмет исследования - управленческие отношения, возникающие в процессе организации привлечения инвестиций в экономические структуры социальной сферы депрессивного региона (на материалах Республики Тыва).

Цель исследования заключается в разработке методолого-теоретических положений и обосновании рекомендаций по формированию, развитию и внедрению управленческих отношений, возникающих в процессе инвестирования в социальную сферу Республики Тыва. Достижение поставленной цели потребовало решения следующих задач:

- охарактеризовать институциональные составляющие процесса управления развитием социальных функций государства, его смысловое значения для населения, федеральных, региональных, муниципальных органов власти, субъектов хозяйствования и экономики регионов в целом;

- систематизировать, дать анализ принципов и механизмов регулирования бюджетными средствами, выделяемыми субъектам федерации, определить причины низкой эффективности их освоения в социальной сфере регионов;

- выполнить анализ состояния социально-экономического положения и инвестиционного климата Республики Тыва, раскрыть институциональные предпосылки и организационно-экономические особенности созидательного применения природных ресурсов и других активов государственной казны в целях организации управления социальными инвестициями;

- обосновать концепцию, структуру, состав и механизмы формирования в качестве основной управляющей структуры Залогового фонда Правительства Республики Тыва, предложить систему управления инвестиционным процессом в социальной сфере региона с учетом особенностей коммерциализации залогового имущества данного фонда;

- разработать методологические основы, эффективные стратегии и модель функционирования Залогового фонда при управлении инвестициями на условиях государственно-частного партнерства в сфере коммерциализации природных ресурсов.

Теоретической и методологической основой исследования явились работы отечественных и зарубежных ученых в области бюджета и межбюджетных отношений, управления инвестициями, материалы конференций и симпозиумов по исследуемой проблеме. Использовались законодательные, нормативные и правовые акты федерального и республиканского уровней, включая Бюджетный и Налоговый кодексы.

В качестве инструментов исследования в диссертации применялись экономико-статистический, экономико-математический, картографический, сравнительный методы анализа и прогнозирования социально-экономического развития.

В зависимости от решаемых задач использованы системный анализ, диалектический, абстрактно-логический, расчетно-графический метод, методы моделирования и экспертных оценок.

Научная новизна исследования заключается в следующем:

1. Установлено, что в региональном бюджетном процессе отражаются общие диспропорции и противоречия экономики страны. Региональная экономика попала в "бюджетную ловушку", суть которой - острая нехватка бюджетных ресурсов, вызванная новой бюджетной политикой, приведшей к резкому сокращению налоговых сборов. Положение усугубилось тем, что фискальные расходы регионального бюджета оказались не эластичными по отношению к падению производственного и налогового потенциалов, а в условиях инфляции имеют отчетливо выраженную тенденцию к росту. Бюджетная система регионов оказалась в ситуации, при которой острая нехватка финансовых ресурсов смыкается со столь же острой необходимостью увеличения бюджетных расходов на производство и социальную сферу. Для устранения (приостановки) этих процессов необходимо активизировать внебюджетное инвестирование социально-экономической сферы регионов.

2. Выявлено на основе проведенного анализа социально-экономического состояния и инвестиционного климата весьма неблагополучных в экономическом отношении регионов страны, что экономическая депрессия - это проблема, которая предполагает поиск собственных путей выхода регионов из социально-экономического застоя, с ориентацией па собственные возможности, но на основе регулирующей функции государства. В качестве одной из важнейших мер по управлению инвестиционным потенциалом региона предлагается залоговая коммерциализация природных ресурсов и другого капиталоемкого имущества государственной казны, которая может стать ключевым фактором устойчивого экономического роста региона и сыграть важную роль в решении социальных проблем за счет привлечения инвестиций.

3. Рекомендовано органам исполнительной власти Республики Тыва активизировать инвестиционные процессы, содействующие росту налогооблагаемой базы хозяйствующих субъектов и собираемости налогов во все уровни бюджетов на основе стратегии государственно-частного партнерства. Разработана концепция использования уникальных по составу и доступных по объему запасов природных ресурсов Республики Тыва в составе имущества Залогового фонда, входящего в финансовую инфраструктуру региона в качестве самостоятельного юридического лица, предназначенного служить гарантом возврата инвестиций и кредитов, привлекаемых в качестве внебюджетных средств под залог имущественных активов Залогового фонда.

4. Предложена в авторской трактовке методика формирования имущества Залогового фонда из природных ресурсов территории региона и другого капиталоемкого и ликвидного имущества государственных и частных организаций. Разработана структура Залогового фонда, обоснован его имущественный состав и предложены организационно-правовые и финансовые институты его практического создания и коммерциализации (на примере наличного золота), разработана модель расчета его эффективности.

5. Обоснована возможность использования в качестве оптимальных управляющих воздействий на региональный инвестиционный процесс процедур коммерциализации имущественных активов Залогового фонда как в наличном виде, так и в виде ценных бумаг - складских свидетельств, а также финансовых инструментов, учитывающих особенности природных ресурсов территории, даны рекомендации по их разработке и внедрению.

6. Разработана научно-техническая и методологическая документация и даны практические рекомендации по основным стратегиям коммерциализации имущества Залогового фонда как залогового инвестиционного актива в целях привлечения зарубежных инвестиций в социальную сферу Республики Тыва, в том числе - для финансирования рабочих мест артелей старателей и производителей ювелирных изделий.

Практическая значимость работы.

Основное отличие работы от исследований на аналогичную тему состоит в том, что соискатель предлагает решить проблему дефицита бюджетных средств социальной сферы региона за счет управления внебюджетным финансированием, основанном на природных ресурсах как инвестиционных активах. Результаты работы позволят придать внебюджетному процессу Республики Тыва больше научной обоснованности и объективности, существенно обогатить и расширить методическую базу и инструментарий расчетов расходно-доходных нормативов, а также содействовать совершенствованию инвестиционных отношений в других субъектах федерации, ускорению темпов их социального развития.

Рекомендации работы планируется использовать в деятельности государственных органов управления Республики Тыва, в практике регионального бизнеса, в учебном процессе Университета Республики Тыва, в других учебных заведениях, где имеются курсы по государственным финансам, инвестициям и инновациям в региональной экономике.

Апробация работы и публикации.

Основные результаты исследований опубликованы соискателем в печати (2,8 п.л.), обсуждались на кафедре конкретной экономики и финансов Российской академии государственной службы при Президенте РФ и докладывались на межрегиональной тематической конференции (Москва, РАГС, 2004 г.).

Методические рекомендации работы рассматривались на заседаниях рабочих комиссий Правительства Республики Тыва, а также использовались Минфином,

Минэкономразвития и Министерством инноваций и инвестиций Республики Тыва при реформировании экономической системы республики в целях эффективного регулирования социальной сферы путем управления привлечением и возвратностью социальных инвестиций.

Структура работы.

Цель и задачи, поставленные в исследовании, определили структуру работы. Основной текст состоит из введения, трех глав, заключения и изложен на 173 стр., включая 11 таблиц, 21 рисунок. Список литературы содержит 280 наименований. В работе приведено 5 приложений. Состав диссертации следующий.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Паначев, Андрей Анатольевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проведенное диссертационное исследование позволяет сделать ряд научно обоснованных выводов и рекомендаций:

1. Социальные инвестиции - это долгосрочные вложения средств, направляемые на развитие системы образования, социальной инфраструктуры региона (территории), с целью улучшения качества жизни людей. Иными словами, социальные инвестиции представляют собой вложения в человеческий потенциал (развитие). В промышленно развитых странах социальные инвестиции рассматриваются государственными органами и бизнес-сообществами как основной фактор обретения конкурентоспособности национальной промышленностью в условиях построения основ новой (электронной, сетевой) экономики, интернационализации и глобализации мировой экономики.

Социальная направленность инвестиционной деятельности заключается в долгосрочном финансировании социальной сферы, включающей жилищное строительство, медицину, здравоохранение, науку, культуру, трудовые ресурсы, дороги, газ, электричество, водоснабжение, телефонизацию, связь и т.п.

2. На основе анализа системы регулирования и распределения бюджетных средств различных уровней выявлена их недостаточность для финансирования социальных инвестиций депрессивных регионов Российской Федерации. Обоснована необходимость структурной перестройки системы с учетом территориальных особенностей регионов. Установлено, что альтернативой существующей системе может стать система, в основе которой лежит принцип, закрепляющий имущество государственной казны регионального уровня (в первую очередь - природные ресурсы, полезные ископаемые) в качестве национального богатства, вовлекаемого в хозяйственный оборот как общественный инвестиционный актив.

3. Выявлено, что управлять привлечением социальных инвестиций в Республику Тыва целесообразно на основе инвестиционного потенциала природно-ресурсной базы, значительно превосходящего потенциал производственной инфраструктуры. Для этого необходимо сформировать Залоговый фонд, разработать бизнес-планы и методические положения по схемам и процедурам капитализации и обременению залогом его имущества (здесь государство выступает в качестве бенефициара), а прошедшим тендерный отбор предпринимателям осуществить его коммерциализацию па внешних или внутренних товарно-финансовых рынках.

4. Предложено для демонстрации эффективности разработанной методологии коммерциализировать в первую очередь золото, принадлежащее частично казне Министерства имущественных и земельных отношений Республики Тыва, частично частным собственникам, как в наличном виде (путем использования в ювелирных изделиях), так и путем секыоритизации в виде ценных бумаг - складских свидетельств. Далее предложено коммерциализировать находящиеся на спецучете в Министерстве имущественных и земельных отношений Республики Тыва производственные и технологические запасы цветных и редких металлов путем их внесения в виде оценочной стоимости в уставный капитал фирмы (LLC, шт. Делавэр, США) для организации привлечения под ее баланс инвестиций в соответствии с законодательством США.

5. Рекомендовано денежные средства, вырученные за счет коммерциализации имущественных активов казны и частных собственников в виде золота, зачислять на казначейские счета Министерства имущественных и земельных отношений Республики Тыва и распределять в соответствии с ранее достигнутыми частными партнерами соглашениями. При этом государственная доля денежных средств должна направляться на создание рабочих мест, например, в артелях старателей и ювелирном производстве, а также идти на развитие социальной инфраструктуры муниципальных образований, на территориях которых производится золото.

6. Залоговый фонд позволит Правительству Республики Тыва выявить и провести объективную оценку природных ресурсов территории, разработать карту делового потенциала субъектов хозяйствования региона, осуществить мероприятия, направленные на улучшение инвестиционного климата, расширить инициативы по управлению социальными инвестициями с учетом ресурсных особенностей и организационных возможностей кожуунов (районов) и муниципалитетов, усовершенствовать контроль за целевым использованием бюджетных и внебюджетных ■ средств, выделяемых на социальные нужды.

7. Теоретическое значение полученных научных результатов заключается в разработке теоретических и методических положений по региональному управлению инвестиционной деятельностью на основе методологии институциональной экономики (институты управления бюджетами, имуществом казны и Залогового фонда и собственности в виде ценных бумаг и финансовых инструментов, обеспеченных имуществом). За счет этого исследования вносят вклад в повышение эффективности института природных ресурсов депрессивного региона на основе концепции ГЧП в целях развития территориальных институтов социальной сферы.

Содержание диссертации соответствует области исследования паспорта специальностей ВАК: 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством: управление инновациями и инвестиционной деятельностью: 4.22. Разработка теории, методологии и показателей эффективности социальных инвестиций.

8. В прикладном аспекте ценность работы заключается в том, что внедрение авторских разработок внесет значительный вклад в решение проблемы финансирования социальной сферы депрессивного региона при выработке рекомендаций по совершенствованию управления социальными инвестициями на основе имущества Залогового фонда. Результаты исследования позволяют ставить перед Правительством Республики Тыва и законодательными органами республики актуальную задачу создания на территории Республики Тыва Особой экономической зоны высоких технологий природопользования, в которой Залоговый фонд будет выполнять организационно-экономические функции центра инвестиционного роста социальной сферы региона. Тем самым Залоговый фонд предоставит значительные возможности для развития управленческо-инвестиционной инициативы в одном из наиболее депрессивных регионов Российской Федерации, обладающем значительным потенциалом природно-ресурсной базы.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Паначев, Андрей Анатольевич, 2005 год

1. Bugger W. Transaction Cost Economics and the States Transaction Cost, Markets and Hierarchies. C. Pilelis (ed.). — Oxford: Blackwell, 1993- P. 193-202.

2. Абалкин Л. И. Роль государства в становлении и регулировании рыночной экономики // Вопросы экономики, 1997, № 6.

3. Абалов А.Э. Рынок золота и операции банков с драгоценными металлами // Автореф. . к-та экон. наук. СПб.: СПбГУЭФ, 2000. - 22 с.

4. Агалов В.К. Регулирование инвестиционной деятельности в депрессивных регионах в условиях реформируемой экономики // Автореф. . к-та экон. наук. Иркутск: ИГЭА, 1999. —18 с.

5. Агеев И. М. Финансовый и управленческий учет резервной системы предприятия в условиях риска и неопределенности // Автореф. . к-та экон. наук. — Воронеж. ВГУ, 2002.

6. Адибеков М. Г. Кредитные операции: классификация, порядок привлечения и учет. -М.: АО "Консалтбанкнр", 1995.

7. Аксенова И. Документарный бизнес// Аналитический банковский журнал, 2001, №11. С. 84-86.

8. Аленичев В. В. Страхование кредитных и валютных рисков. М.: ЮКИС, 1993.

9. Алькина Г.И. Трансформация управления золотодобывающей отраслью в условиях реформирования экономики (на примере предпринимательских структур)// Автореф. .к-та экон наук. Хабаровск: ХГУТУ, 2000. - 18 с.

10. Ю.Афронин Ю.А., Доронин А.О. Малому предпринимательству большую дорогу // Муниципальный мир, 1998, № 1.

11. П.Ачкасов А. И. Активные операции коммерческих банков. М.: АО "Консалтбанкнр", 1994. - (Международный банковский бизнес).

12. Бабашкина А.М> Государственное регулирование национальной экономики: Учеб. пособие.— М.: Финансы и статистика, 2003.

13. Багинова О.А. Стратегия планирования инвестиционной деятельности в регионе (на примере республики Бурятия) // Автореф. . к-та экон. наук. М.: РЭА им. Г.В. Плеханова, 2002. - 24 с.

14. Н.Баженов С. Ситуация па мировом рынке золота// Мир благородных металлов, 2001, № 8 (26). Стр. 15-16.

15. Баканов М.И., Шеремет Л.Д. Теория экономического анализа. М.: Финансы и статистика, 1994.

16. Балабанов И.Т. Драгоценные металлы и драгоценные камни: Операции на российском рынке. М.: Финансы и статистика, 1998. - 288 с.

17. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? М.: Финансы и статистика, 1995.

18. Баталов Э.Я. Политическое "слишком человеческое" // Полис, 1995, № 5.

19. Батчаев А.Р. Научно-методическое обеспечение инвестиционной привлекательности регионов// Автореф. к-та экой. наук. - СПб.: СПбГУЭФ, 2002. - 22 с.

20. Белкин Д.В. Бюджет развития: незадействованный механизм инвестиционной активности // Экономическая наука современной России, 2002, № 1. С. 74-91.

21. Беневольский Б.И. Золото России: проблемы использования и воспроизводства минерально-сырьевой базы. М.: АОЗТ "Геоинформмарк", 1995. - 88 с.

22. Беристайн JI.A. Анализ финансовой отчетности: Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 1996.

23. Бланк И.А. Стратегия и тактика управления финансами. Киев: ИТЕМлтд, АДЕФ-Украипа, 1996.

24. Богачева О.В., Амиров В.Б. Проблемы укрепления бюджетов субъектов федерации и местного самоуправления // Финансы, 1997, №11.

25. Борисова Т.В. Конъюнктура рынков российского золота // ГИАБ, 1999, № 7.

26. Борисович. В. Волны спроса на рынке золота//Металлы Евразии, 1999, №2. С. 66-71.

27. Бочаров П.В. Региональная политика взаимодействия государства и бизнеса // Автореф. . к-та экон. наук. Волгоград: ВолГУ, 2001. - 17 с.

28. Брайко В.М. Российский рынок драгоценных металлов развивается интенсивно // Драгоценные металлы. Драгоценные камни, 1998, № 12. С. 35-39.

29. Брайко В.Н. Золотодобывающая промышленность в России в 1998 г.: проблемы и перспективы//Драгоценные металлы. Драгоценные металлы, 1998, № 9. С. 31-34.

30. Бродель Ф. Динамика капитализма. Смоленск: Изд-во "Пересвет", 1993.

31. Бувальцева В.И. Устойчивость экономики региона: реализация принципов саморазвития (на примере Кемеровской области) // Автореф. . к-та экон. наук. -Казань: КазГУ, 2002.- 19 с.

32. Букато В.И., Львов A.M. Золото: прошлое, настоящее, будущее. М.: Финансы и статистика, 1998. - 280 с.

33. Булгадаева С. А. Управление социально-экономическим развитием региона // Автореф. . к-та экон. наук. М.: РАГС при Президенте РФ, 2001. - 22 с.

34. Бусыгин А.В. Предпринимательство. М.: Финансы и статистика, 1999.

35. Бюджетная система России. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. - 550 с.

36. Бюджетная система Российской Федерации/ Учебник под ред. М.Ф. Романовского, О.В. Врублевской. М.: Юрайт, 2000. - 616 с.

37. Бюджетный кодекс Российской Федерации (принят Государственной Думой 17 июля 1998 года, одобрен Советом Федерации 17 июля 1998 года).

38. Варнавский В.Г. Партнерство государства и частного сектора: формы, проекты, риски. -М.: Наука, 2005. 315 с

39. Васильев А. Хеджирование: возможность продавать золото дороже?// Рынок ценных бумаг, 2002, № 4 (211). С. 41-42.

40. Васильева Н.М. Управление устойчивым социально-экономическим развитием сырьевого региона// Автореф. . к-та экон. наук. М.: РАГС при Президенте РФ, 2002.-22 с.

41. Веер Дик. Российское золото в свете мировой экономики // Драгоценные металлы. Драгоценные металлы, 2001, № 12. С. 75-80.

42. Внленский А. Финансовая поддержка малого предпринимательства. // Экономист, 1999, № 1.

43. Воловик А.Н. Методы обоснования коммерческой привлекательности инвестиционно-промышленных проектов для потенциальных инвесторов //

44. Автореф. . к-та экон. наук. М.: МГТУ "Станкии", 2000. - 16 с.

45. Вопросы формирования нормативной базы финансирования социально значимых расходов бюджетов субъектов Российской Федерации. М.: Академия бюджета и казначейства Минфина России, 1999. - 65 с.

46. Гамаюнов С. От истории синергетики к синергетике истории // Общественные науки и современность, 1994, № 2.

47. Гамукин В. В. Проблемы нормирования социальных расходов бюджетов субъектов федерации и муниципальных образований // Автореф. . к-та экон. наук. М.: ВЗФИ, 2000.- 18 с.

48. Гвоздева С. Н. Формирование бюджета развития как инвестиционного фактора реструктуризации и роста экономики // Автореф. . к-та экон. наук. М.: РАГС при Президенте РФ, 1999.- 19 с.

49. Гетман Л.Дж., Джонк М.Д. Основы инвестирования / Пер. с англ. М.: Изд-во "Финансы и статистика", 1999.

50. Глухов В.В., Бахрамов Ю.М. Финансовый менеджмент. СПб.: Изд-во "Специальная литература", 1995.

51. Глухов С.В. Оценка экономической эффективности использования природно-ресурсного потенциала региона (на примере Удмуртской Республики)// Автореф. . к-та экон. наук. Ижевск: ГОУ ВПО ИжГТУ, 2003. - 19 с.

52. Городняя В.А. Инвестиционная политика как фактор регионального развития // Автореф. . к-та экон. наук. СПб.: СПбГУ, 2004. - 22 с.

53. Горохов В. Биржевые операции с золотом // Драгоценные металлы. Драгоценные камни, 1997, № 8. С. 27-30.

54. Горшков А. А. Бюджетная политика обеспечения финансовой безопасности субъектов Российской Федерации // Автореф. . к-та экон. наук. Волгоград: ВолГУ, 2002.- 18 с.

55. Горюнов В. Рынок драгоценных металлов: проблемы и перспективы//Драгоценные металлы, драгоценные камни, 1997, № 9. С. 20-33.

56. Горюнов В.А. Экономические условия и предпосылки организации биржевой торговли драгоценными металлами в Российской Федерации // Драгоценные металлы. Драгоценные камни, 1997, № 10. С. 30-40.

57. Горюнов В.А. Каким быть рынку драгоценных металлов? // Финансы в Сибири, 1997, №8. С. 42-45.

58. Горюнов В.А. Концепция развития российского рынка драгоценных металлов. // Минеральные ресурсы России: экономика и управление, 1997, № 5. С. 25-29.

59. Государство в меняющемся мире. Отчет о мировом развитии. 1997.— Всемирный банк, Вашингтон, 1997.

60. Гражданский кодекс Российской Федерации (гл. 47 "Хранение"). М.: МЦФЭР,1996. -704 с.

61. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 2. Текст, комментарии, алфавитно-предметпый указатель. Под ред. О.М. Козырь, А.Л. Маковского, С.А. Хохлова (гл. 47 "Хранение"). М.: Международный центр финансово-экономического развития. 1996. — 704 с.

62. Гражданское право. Учебник. Ч. 2 / Под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. М.: ЮристЪ, 1997.-438 с:

63. Григорян АЛО. Сравнительный анализ форм финансирования субъектов малого предпринимательства\\ Автореф. . к-та экон. наук. — М.: МГСУ, 2000. 19 с.

64. Гудков Ф. Банковский кредит и складские свидетельства // Рынок ценных бумаг,1997, №23. С. 28-30.

65. Гудков Ф. Двойные складские свидетельства и коммерческий кредит // Рынок ценных бумаг, 1997, № 22. С. 63-65.

66. Гудков Ф. Держатель складского свидетельства и товарный склад взаимно ответственны//Рынок ценных бумаг, 1997, № 14. С. 35-37.

67. Гудков Ф. Золотой варрант // Экономика и жизнь (Московский выпуск), № 10, с. 6 и № 11, с. 6, 1997.

68. Гудков Ф. Складские свидетельства. Развязка неплатежей // Рынок ценных бумаг 1997, № 21. С. 27-30.

69. Гудков Ф., Теняков Э., Аполлонов К. Знакомьтесь: складские свидетельства // Рынок ценных бумаг, 1996, № 24. С. 94-97.

70. Гудков Ф.А. Залоговые операции с применением складских свидетельств. Бухгалтерский учет//Бухгалтерский бюллетень, 1998, № 10, с. 33-36, № 11, с. 40-42.

71. Гудков Ф.А. О применении складских свидетельств в некоторых финансовых проектах // Бизнес и банки, март 1999, № 13. С. 1-2.

72. Гудков Ф.А. Складские свидетельства и проблема развязки неплатежей. Бухгалтерский учет//Бухгалтерскнй бюллетень, 1998, №8, с. 53-56, №9 с. 62-67.

73. Гудков Ф.А. Складские свидетельства. Методики практического применения. М.: Концерн "Банковский Деловой Центр", 1997. - 136 с.

74. Гудков Ф.А. Складские свидетельства. Развязка неплатежей // Рынок ценных бумаг, 1997, №21. С. 27-30.

75. Гудков Ф.А. Учет складских свидетельств. Критика концепций // Бухгалтерский бюллетень, 1999, № 1, с. 71-79, 1999, № 2, с. 71-77.

76. Гулидов В. Проблемы производства драгоценных металлов в России на рубеже XX—XXI веков //Драгоценные металлы. Драгоценные камни, 1998, № 8. С. 20-27.

77. Гусев К.Н. Золото: современный инвестиционный аспект/ Автореф. . к-та экон. наук. — М.: Институт Европы РАН, 2000. 19 с.

78. Гусев К.Н. О роли золота как резервного актива в процессе введения евро // Деньги и кредит, 1998, № 12. С. 36-40.

79. Гусев К.Н. Успешный опыт валютной конвергенции // Мировая экономика и международные отношения, 1999, № 6. С. 57-63.

80. Гутцайт Е.М. Задачи управления финансовыми компаниями // Финансы, 1997, № 1. С. 51-55.

81. Давыдова М. Золотой сезон-99: без государственной поддержки старатели не хотят его начинать // Независимая газета, 8 декабря 1998.

82. Данов К. Накануне золотой лихорадки: благородный металл может вывести Россию из экономического ступора//Общая газета, 15 января 1999.

83. Денисов А.Ю., Соломонович В.Г. Бюджетные организации. Учет и налоги. М.: Дело и Сервис, 1998. - 560 с.

84. Дмитриев А. М. Организационно-экономический механизм управления имуществом казны в регионе // Автореф. . к-та экон. наук. Нижний Новгород: Волго-Вятск. акад. госслужбы, 2004. - 23 с.

85. Дмятряшина Е. В. Совершенствование механизмов региональной поддержки местных бюджетов // Автореф. . к-та экон. наук — М.: Ин-т сист. анализа РАН, 2003.-21 с.

86. Добровольский Г.Н., Петров Б.А. Проблемы золотодобычи Якутии // Тезисы докладов 5-й международной конференции, Омск 1999 г.

87. Докучаев С. Инвестиционный климат в российской золотодобывающей промышленности//Драгоценные металлы, драгоценные камни, 1998, № 8. С. 12-15.

88. Докучаев С.В. КБ "Ланта-банк": стратегия инвестиций в российскую золотодобычу//Драгоценные металлы, драгоценные камни, 1998, № 9. С. 22-26.

89. Долан Э. Дж. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М-Л.: Префикс, 1991.

90. Дзотцоева К.А. Управление финансовыми потоками в системе межрегионального товарообмена // Автореф. . к-та экон. наук. Ростов - на - Дону: РостГУ "РИНХ", 2003.-25 с.

91. Дядик В.В. Регулирование бюджетных инвестиций в рамках социально-экономической политики региональных органов власти // Автореф. . к-та экон. наук. Апатиты: НЦ РАН, 2003. - 20 с.

92. Ермакова Е.А. Финансовый потенциал региона: стратегия формирования и использования //Автореф. . к-та экон. наук. Саратов: СаратГСЭУ, 2001. - 16 с.

93. Ефимова О.В. Финансовый анализ. М.: Изд-во "Бухгалтерский учет", 1996.

94. Жаворонков П. Бумажная утопия: первая финансовая «пирамида» была построена государством// Компания, 2001, № 47 (193). С. 74-76.

95. Закон Российской Федерации № 126-ФЗ от 25 сентября 1997 г. "О финансовых основах местного самоуправления в РФ".

96. Закон РФ от 29 мая 1992 года № 2872-1 "О залоге" (с изменениями).

97. Золотарев А., Волик И. Эффективное использование оборотных средств // Экономика Украины, 1998,'№7. С. 12-16.

98. Золото 1993. М.: АОЗТ "Служба по Минеральным Ресурсам", 1993. - 64 с.

99. Золото 1994. М.: АОЗТ "Служба по Минеральным Ресурсам", 1994. - 64 с.

100. Золото 1995. М.: АОЗТ "Служба по Минеральным Ресурсам", 1995. - 64 с.

101. Золото 1996. М.: АОЗТ "Служба по Минеральным Ресурсам", 1996. - 64 с.

102. Золото 1997. М.: АОЗТ "Служба по Минеральным Ресурсам", 1997. - 64 с.

103. Золото 1998: Выпуск 1. М.: ЗЛО "НБЛзолото", 1998. - 89 с.

104. Золото 1998: Выпуск2. М.: ЗЛО "НБЛзолото", 1998. - 32 с.

105. Зыков В.В. Направление эффективного функционирования региональных подсистем // Автореф. . к-та экон. наук. Томск: ТГУ, 2001. - 23 с.

106. Игнатьев Д. Золото должно работать // Ювелирное обозрение, 1998, № 1. С. 17.

107. Игудин А.Г. Нормативно-долевой метод межбюджетных отношений: первые итоги и перспективы // Финансы, 1996, № 8. С. 9-11.

108. Инструкция Банка России от 27 декабря 1995 г. № 33 "О порядке выпуска в обращение в Российской Федерации памятных монет".

109. Иоффе А. Российская ассоциация развития малого и среднего предпринимательства: взгляд из Москвы. //Бизнес для всех.-2000.-№4.

110. Калашников С.В. Функциональная теория социального государства.— М.: ЗАО "Издательство "Экономика", 2002.

111. Канышева И.А. Регион как субъект геополитических процессов России // Автореф. . к-та экон. наук. Саратов: СГУ им. Н.Г. Чернышевского, 1999. - 18 с.

112. Караева К. В. Конкурентоспособность как институциональная норма // Автореф. . к-та экон. наук. Кострома: КострГУ им. Н.А. Некрасова, 2004 .- 19 с.

113. Караиванова И. Мал золотник, да дорог// Эксперт, Северо-Запад, 2002, № 7 (68). С. 36-39.

114. Касаткин Л. Сделки с драгоценными металлами на территории Российской Федерации // Законодательство и экономика, 2000, № 4. С. 4-14.

115. Каталог информационных ресурсов по малому предпринимательству России. Выпуск 2. -М.: 2000.

116. Катании Т.В., Кашанина Л.В. Основы российского права.— М.: Изд-во "Норма", 1996.

117. Кашуба С. Спасет ли золото наши сбережения в 2000 году? // Известия, 9 июня 1999.

118. Киселышков А.А. Исследование процессов управления на уровне субъекта федерации и районов нового освоения// Автореф. . д-ра экон. наук. -Новосибирск: СиУПК, 1999.-40 с.

119. Юнокович З.А. Тенденции становления налоговой системы в России// Автореф. . к-та экон. наук. М.: РЭА им. Г.В. Плеханова, 2000. - 23 с.

120. Ковалев А.П. Диагностика банкротства. М.: АО "Финстатинформ", 1995.

121. Ковалев В.В. Сборник задач по финансовому анализу: Учеб. пособие. М.: Финансы и статистика, 1997.

122. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. 2-е изд.: перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 1997.

123. Ковалева Т. М Бюджетная политика современной России и ее реализация на субфедеральном уровне // Автореф. . к-та экон. наук. Саратов: СГСЭУ, 2003. - 22 с.

124. Козлова О.А. Применение упрощенной системы налогообложения для малого предпринимательства // Финансы, 2000, № 4.

125. Козырни А.Н. Новое в законодательстве о валютных ценностях // Бухгалтерский учет, 1998, № 11.

126. Колмогоров Н.К. Состояние золотодобывающей промышленности России и соответствие законодательной и нормативно-правовой базы рыночным отношениям //Драгоценные металлы. Драгоценные камни, 1998, № 9. С. 18-22.

127. Комаров В. Малый фундамент большой экономики. // Экономика и жизнь, 1998, Ко 7.

128. Конвертация рублей в золото может стать еще выгоднее // Экономика и жизнь, № 51, 1998.

129. Кондаков Н.И. Логический словарь-справочник. М.: Наука, 1975.

130. Конторович В. Новые предпринимательские структуры и восстановление России // Проблемы теории и практики управления, 1998, № 3.

131. Концепция реформирования межбюджетных отношений в РФ в 1999-2001 годах. Утверждена постановлением Правительства РФ № 862 от 30 июля 1998 г.

132. Конъюнктура мирового рынка алмазов и драгоценных камней. Аналитический обзор. — М.: ОНТИ ГИНАЛМАЗЗОЛОТО. 1998. — 98 с.

133. Королев И.В. Методы формирования продуктово-рыночного портфеля предприятия в рамках стратегического планирования // Автореф. . к-та экон. наук. СПб.: СПБГИЭА, 1995. - 17 с.

134. Костина Е.И. Банкротство предприятия: система показателей и методика анализа. Петрозаводск: Изд-во Петрозаводского университета, 1996.

135. Котляр Ю.А. Формирование российского рынка драгоценных металлов надо начинать с создания бирж//Драгоценные металлы. Драгоценные камни, 1998, № 12. С. 39-41.

136. Кочетков А., Некрасов Е., Чупров А., Чернавин К. И товар, и капитал: что скрывается за мировыми ценами на валютный капитал// Металлы Евразии, 2001, № 3. С. 66-68.

137. Красовский Ю.В. Бюджетно-структурное регулирование экономики региона (вопросы теории и практики) // Автореф. .д-ра экон. наук. СПб.: СПбГУЭФ, 2002. - 43 с.

138. Краткий внешнеэкономический справочник. — М.: Международные отношения, 1988.

139. Краткий словарь по социологии / Под. общ. ред. Д.М. Гвишиани, Н.И. Лапина. М.: Политиздат, 1989.

140. Крейиина М.Н. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности акционерных обществ в промышленности, строительстве и торговле. М.: АО "ДИС", 1994. •

141. Кристиан Дж. Будущее рынка золота и металлов платиновой группы// Драгоценные металлы. Драгоценные металлы, 2001, № 12. С. 97-111.

142. Кристофер А. Блюмфилд. Как взять кредит в банке. Пер. со 2-го англ. изд. -М.: Инфра-М, 1996.

143. Круглый стол РЛРМП. "Общественные объединения, предпринимателей: опыт и проблемы взаимодействия с властью" // Бизнес для всех, 2001, № 4.

144. Крутышев Л.В. Правовые проблемы формирования целевых бюджетных и внебюджетных фондов // Автореф. . к-та юрид. наук. М.: Ин-т законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве РФ, 2002.-27 с.

145. Кузнецов А.С. Оценка инвестиционного потенциала региона и разработка механизма его реализации // Автореф. . к-та экон. наук. СПб.: СПб. Ин-т проблем рег-ой эк-ки РАН, 2002. - 22 с.

146. Кузнецова Л. В 2000 году малый бизнес рос быстрее большого. // Город, 2001, Ко 8.

147. Лазарев А. С., Шемелева Ю.С. Проблемы налогообложения субъектов малого предпринимательства. // Финансы, 1999, № 9.

148. Лаптев О.В. Построение и интерпретация моделей региональных систем // Автореф. д-ра экон. наук. М.: Финансовая академия при Правительстве РФ, 2002. - 47 с.

149. Лапуста М.Г., Старостин Ю.Л. Малое предпринимательство. М.: 1998.

150. Лезов А.Д. Инвестиционный аспект межбюджетпых отношений// Автореф. . к-та экон. наук. Нижний Новгород: Волго-Вятская акад. госслужбы, 1999. - 21 с.

151. Лившиц АЛ. Основные ориентиры финансовой политики // Финансы, 1997, Js« 1. С.4.

152. Лицкевич Е.В. Национальное богатство: теоретико-методологический анализ И Автореф. . к-та экон. наук. Уфа: БашГУ, 2005. - 26 с.

153. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономической деятельности. Комментарий к главе 22 УК РФ. М.: Изд-во "Феникс", 1999.

154. Лузин Б.С. Экономические проблемы золотодобывающей промышленности. М.: Наука, 1997.- 189 с.

155. Лялин В.А., Воробьев П.В. Финансовый менеджмент (управление финансами; фирмы). СПб.: Юность, Петрополь, 1994.

156. Магон А.Е. Модели и методы управления государственным долгом субъекта федерации // Автореф. . к-та экон. наук. СПб.: СпбГУ, 1999. -21 с.

157. Мазина Е. Б. Управление развитием региона на основе эффективного использования экономических ресурсов // Автореф. . к-та экон. наук. Ярославль: ЯрГУ им. П.Г. Демидова, 2000. - 21 с.

158. Макаров Л. Рынок без денег//Металлы Евразии, 1999, № 2. С. 24-30.

159. Макконнелл К. Р., Брю С. Экономикс: принципы, проблемы и политика. Т. 1.— М.: Республика, 1992.

160. Малис Н.И., Веселова А.В. Налогообложение малого бизнеса: проблемы и перспективы.//Финансы, 1999, № 1.

161. Мамаев Д.Л. Рыночные механизмы в государственном регулировании отношений социального обеспечения // Автореф. . к-та экон. наук. М.: РАГС при Президенте РФ, 1999. - 24 с.

162. Мамут JI.C. Государство в ценностном измерении.— М.: Изд. "Норма", 1998.

163. Марголин A.M., Быстряков А.Я. Экономическая оценка инвестиций. М.: Изд-во "Экономика", 2001. С. 35.

164. Маркович Г., Шарп У. Инвестиционный портфель и фондовый рынок. — М.: Дело, 1999,-260 с.

165. Маркс К., Энгельс Ф. Соч. 2-е изд. Т. 2. М.: Политиздат, 1978.

166. Маслова И.А. Формирование системы учета, анализа, аудита материальных запасов на промышленных предприятиях // Автореф. . к-та экон. наук. Орел: ОрГТУ, 2002.-23 с.

167. Масляков В. Н. Проектное управление разработкой и реализацией концепции развития Республики Карелия // Автореф. . к-та экон. наук. М: ГУУ, 2000. - 23 с.

168. Метод, реком. по учету и оформлению операций приема, хранения и отпуска товаров / Письмо Комитета РФ по торговле № 1-794/32-55 от 10.06.1996 г.

169. Мешкова О.Е. Роль функций государства в формировании предметного и функционального критериев выделения отраслей в системе права // Вестник Омского университета, 1998, Вып. 3.'С. 82-85.

170. Миллионщикова JT.B. Теория и методология системного социально -экономического инвестиционного анализа // Автореф. . к-та экон. наук. М: МГУ им. М. В. Ломоносова, 2001.- 19 с.

171. Миронова Л. В. Социальные инвестиции как фактор повышения эффективности системы управления трудовыми ресурсами сельской местности (наматериалах Ставропольского края) //Автореф. . к-та экон. наук. СтаврГУ, 2004. -21 с.

172. Монахов О.В. Формы интеграции банковского и промышленного капитала: их роль в преодолении кризисной ситуации в России // Автореф. . к-та экон. наук. -М.: РУДН, 2002.- 19 с.

173. Монгуш Т. В Региональные особенности экономического развития республики Тыва в условиях рыночной экономики// Автореф. к-та экон. наук. - М.: РЭА им. Г.В. Плеханова, 2002. - 24 с.

174. Мышкин О.И. Управление потенциалом бизнеса хозяйственных организаций // Автореф. . к-та экон. наук. Иркутск: БайкалГУ, 2002. - 22 с.

175. На пороге экономики знаний (мировая практика научно-инновационного развития)/ Ред. А.А, Дынкнн, А.А. Дагаев. М.: ИМЭМО РАН, 2004. С. 86, 90, 9394.

176. Непомнящий С. Драгоценные металлы как национальный ресурс (анализ эффективности налоговой политики) // Драгоценные металлы. Драгоценные камни, 1997, №8. С. 24-27.

177. Ноздрин В.В. Формирование методов стратегического управления недвижимостью на основе портфельного подхода // Автореф. . к-та экон. наук. -Н.-Новгород: НГАСУ, 2005. 23 с.

178. Норт Д. Институты, институциональные изменения и функционирование экономики.-М.: Прогресс, 1997.

179. Обозов С. А. Управление инвестиционным процессом на основе взаимодействия предприятий и органов власти // Автореф. . к-та экон. наук. -Нижний Новгород: ННГУ, 1999. 19 с.

180. Общая теория финансов. Учебник/ Под ред. JI.A. Дробозиной. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.

181. Олейник А.Н. Институциональная экономика: Учеб. пособие. М.: ИНФРА-М, 2004.- 370 с.

182. Опалева Н.В. Необходимо полноценное участие в международном рынке золота//Драгоценные металлы. Драгоценные камни, 1998, № 8. С. 74-77.

183. Организация торговли драгоценными металлами на мировом рынке. Аналитический обзор. — М.: ОНТИ ГИНАЛМАЗЗОЛОТО. 1997. — 67 с.

184. Организация торговли драгоценными металлами: Прикладное пособие/ С.В. Браженко. В.Т. Борисович, А.Н. Буренин и др. М.: ИНФРА-М, 1996. - 190 с.

185. Орлов А. Перспективы применения драгоценных металлов на рубеже XX— XXI века //Драгоценные металлы, драгоценные камни, 1998, № 8. С. 55-64.

186. Орлов А. Перспективы рынка золота в 1998 году по прогнозам зарубежных экспертов // Драгоценные металлы. Драгоценные камни, 1998, № 2. С. 8-9.

187. Орлов A.M. Драгоценные металлы. — М.: Изд-й дом "Ректор Коммыоникейшенз", 1996.— 128 с.

188. Основные принципы взаимоотношений с бюджетами субъектов РФ в 2001 году //Материалы к проекту закона "О федеральном бюджете на 2001 год".

189. Основы договорных отношений в экономическом пространстве СНГ. Энциклопедия международных контрактных отношений / Под ред. М.Б. Биржакова. — М.-СПб.: ФИЛИНЪ. 1997.

190. Основы предпринимательской деятельности (Экономическая теория. Маркетинг. Финансовый менеджмент) / Под ред. В.М. Власовой. М.: Финансы и статистика, 1996.

191. Оферта банка МЕНАТЕП и МЦФБ по выпуску складских свидетельств, обеспеченных золотом. М.: 1998.

192. Пайкович П. Р. Федеральный бюджет как инструмент экономического развития // Автореф. . к-та экон. наук. М.: РАГС при Президенте РФ, 2002. - 21 с.

193. Паначев А.А. Место и роль имущественного комплекса казны в преодолении" бюджетного кризиса депрессивного региона //Вопросы экономических наук, 2005, К» 6.

194. Паначев А.А., Бауэр В.П. Залоговое обеспечение социальных инвестиций депрессивного региона // Вопросы экономических наук, 2005, № 6.

195. Паушева Т.Е. Формирование и развитие мирового и отечественного рынков золота//Автореф. к-та экон. наук.-М.: ГУУ, 1997.-21 с.

196. Письмо Министерства финансов Российской Федерации от 18 ноября 1993 г. ■Nb 134 "Положение о порядке продажи, учета, совершения сделок и погашения именных Золотых сертификатов Министерства финансов Российской Федерации выпуска 1993 г."

197. Поланьи К. Саморегулирующийся рынок и фиктивные товары: труд, земля и деньги //THESIS, 1993, Т. 1. Вып. 2.

198. Полеванов В. Ставки против золота: размышления о судьбе всеобщего эквивалента// Металлы Евразии, 2002, № 2. С. 60-61.

199. Положение о порядке бухгалтерского учета операций со складскими свидетельствами. Самара: Информационно-аналитическое агентство "Волга Рейтинг Капитал", 1998.

200. Полулях Ю.Г. Совершенствования бюджетного выравнивания фактор инвестиционной активности. Международный симпозиум - Управление проектами в переходной экономике: инвестиции, инновации, менеджмент. М., 1997, т.1.

201. Попов А. Н. Организационно-финансовый механизм повышения кредитного рейтинга региона как инструмент привлечения инвестиций // Автореф. . к-та экон. наук. М.: РГУ, 2000. - 23 с.

202. Попова С.Г. Мировой рынок золота и проблемы развития экспорта золота из России // Автореф. к-та экон. наук. М.: МГУ им. Ломоносова, 1998. - 23 с.

203. Российской Федерации" (в ред. Постановлений Правительства от 20.05.98 Ха 467, от 03.09.98X2 1024).

204. Пояснительная записка к методическим рекомендациям субъектам РФ по регулированию межбюджетных отношений/ /Материалы к проекту закона "О федеральном бюджете па 2001 год".

205. Правовое регулирование банковской деятельности. М.: УКЦ ЮрИнфо, 1996.

206. Пратт JT. Обманные операции в банковском деле. Их выявление и предупреждение. -М.: Перспектива, 1995.

207. Предпринимательство / Под ред. Горфинкеля В.П., Поляка Г.Б., Швандара В.А.- М.: "Юнити".-2000.

208. Пчелинцев О.С. Проблемы Социально-экономического обоснования региональной политики // Автореф. д-ра экон. наук. - М.: Ин-т народнохоз-го прогноз-я РАН, 2002. - 20 с.

209. Ревазов В. Г. Инновационные инвестиции как фактор динамичного развития производственной сферы экономики // Автореф. . к-та экон. наук. М.: РАГС при Президенте РФ, 2000. - 23 - с.

210. Рид Э. и др. Коммерческие банки. 2-е изд. Пер. с англ. / Под ред. В. М. Усоскина. М., Прогресс 1983.

211. Российская юридическая энциклопедия. М.: ИНФРА-М, 1999.

212. Рэдхед К., Хыос С. Управление финансовыми рисками: Пер. с англ. М.: ИНФРА-М, 1996.

213. Савин С.Н. Кредитно-расчетное обеспечение развития экономики регионов // Автореф. . к-та экон. наук. СПб.: СПбГУЭФ, 1999. - 17 с.

214. Сальникова В. Вменить надежду на успех.// Бизнес для всех, 2001, № 4.

215. Самофалова Е.В. Управление экономикой региона в условиях структурной трансформации// Автореф. . к-та экон. наук. Казань: КГТУ, 2002. - 19 с.

216. Сарбашева С.М. Налогообложение и малое предпринимательство // Финансы, 1999, № 10.

217. Сафонова Т., Шатунина Н. Некоторые особенности валютного контроля и налогообложения операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями // Финансовая газета, июнь-октябрь 2000 г.

218. Серегина С.Ф. Роль государства в экономике. Синергетический подход.— М.: Изд-во "Дело и Сервис", 2002.

219. Смирнов Д. Операции с драгоценными металлами на мировом рынке // Драгоценные металлы. Драгоценные камни, 1997, № 7. С. 24-36.

220. Смирнов А.Л. Государственное регулирование экономических отношений в сфере использования природных ресурсов // Автореф. . д-ра экон. наук. Казань, КазГЭФЭИ, 2004.-42 с.

221. Смирнов С.Н. Имущественные отношения как предмет экономической теории // Автореф. к-та экон. наук. Н. Новгород: Волго-Вятск. акад. госслужбы, 2001. -22 с.

222. Смышляев А.К. Геологи Камчатки: золото, алмазы, платина. Монография. -Петропавловск-Камчатский: 1999.— 278 с.

223. Справочник директора предприятия / Под ред. М.Г.Лапусты. М.: ИНФРА-М, 1996.

224. Справочник финансиста предприятия. М.: ИНФРА-М, 1996.

225. Степнов И. М. Теория и методология использования инновационного потенциала в промышленности региона // Автореф. . к-та экон. наук. — СПб.: СПбГУ, 2001.-23 с.

226. Стиглиц Дж. Куда ведут реформы? / /Вопросы экономики, 1999, № 7.

227. Стратегия инвестирования в золотодобычу в различных странах и регионах мира. Аналитический обзор. — М.: ОНТИ ГИНАЛМАЗЗОЛОТО. 1997. — 36 с.

228. Суховарова Е.Л. Управление инвестиционным портфелем коммерческого банка на фондовом рынке // Автореф. . к-та экон. наук. М.: ГУУ, 2000. - 22 с.

229. Сучков А. Золотодобытчики быот тревогу: новые экспортные пошлины опять ставят отрасль на грань выживания // Независимая газета, № 79, апрель 1999.

230. Тамбовцев В.Л. Государство и переходная экономика: Пределы управляемости.— М.: ТЕИС, 1997.

231. Танци В. Роль государства в экономике: эволюция концепции // Мировая экономика и международные отношения, 1998, № 10.

232. Тарачев В. Налог на право существования: в "крепких объятиях" мытарей складские свидетельства рискуют умереть, не родившись // Рынок ценных бумаг, 1999, №3. С. 53-55.

233. Территориальное управление. Словарь справочник / Под ред. Л.П. Сысоева. -М.: Финансы, 1997.-224 с.

234. Тимохина Е. Налогообложение операций с простым складским свидетельством // Экономика и жизнь, 1998, № 40.

235. Тимурзиева А.А. Банк на рынке золота // Дайджест-финансы, 2000, № 8 (68). С. 23-28.

236. Тишкин С. В. Стратегическое управление инновационным проектом прорывного характера// Автореф. . к-та экон. наук. — М.: РАГС прн Президенте РФ, 2002.-20 с.

237. Тобин Дж. Вызовы и возможности/Реформы глазами американских и российских ученых / Общ. ред. О.Т. Богомолова. М.: "Российский экономический журнал". Фонд "За экономическую грамотность", 1996.

238. Тропаревская JI.E. Как добиться финансовой стабилизации // Финансы, 1997, Ко 10. С. 24-28.

239. Усоскин В. М. Современный коммерческий банк: управление операциями. -М.: ИПЦ "Базар-Ферро", 1994.

240. Фаерман Е.Ю., Хачатрян С.Р., Тарасова Н.А. и др. Механизмы и пропорции финансирования социальной сферы / Препринт WP/2002/142/ М.: ЦЭМИ РАН, 2002. - 84 с.

241. Фархудинов И. П. Структурные и финансовые факторы устойчивого развития экономики региона // Автореф. . к-та экон. наук. М.: РАГС при Президенте РФ, 1999.-21 с.

242. Фащевский В.Н. О платежеспособности предприятий // Финансы, 1997, № 3. С.ЗЗ -37.

243. Федеральный закон от 26 ноября 1998 года № 181-ФЗ "О Бюджете развития Российской Федерации" (с изм., внесенными Федеральными законами от 24.12.2002 № 176-ФЗ, от 23.12.2003 № 186-ФЗ)

244. Ярных С.М. Бюджет развития и формирование инвестиционной политики субъекта Федерации// Финансы. 2000, № 4. С. 24-28.

245. Федоров Р.А. Проблемы вывода из кризиса и подъема российской золотодобывающей промышленности // Структурная перестройка экономики иэкономический рост. Материалы научи, конф. / Под ред. Л.Н. Фоломьева .- М.: РАГС, 1999. С. 205-216.

246. Фендриков А. А. Управление преодолением сопротивления персонала изменениям в организации// Автореф. . к-та экон. наук. М.: РЭА им. Г.В. Плеханова, 2000.-21 с.

247. Философский словарь / Под ред. И.Т. Фролова .— 7-е изд., перераб. и доп.— М.: Республика, 2001.

248. Финансовое управление компанией / Под общ. ред. Е.В. Кузнецовой. М.: Фонд "Правовая культура", 1995.

249. Финансовый анализ деятельности фирмы. М.: Крокус Интернейшнл, 1992.

250. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Е.С.Стояновой. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Изд-во Перспектива, 1997.

251. Финансы: Учеб. пособие / Под ред. проф. A.M. Ковалевой. М.: Финансы н статистика, 1996.

252. Фонарева Н.Е. О мерах государственной поддержки предпринимательства. МАЛ РФ: Материалы к заседанию правительства, 1999.

253. Хайек Ф. Общество свободных. Сдерживание власти и развенчание политики // Открытая политика, 1995, № 8. С. 41-49.

254. Холт Р.Н. Основы финансового менеджмента. М.: Дело, 1995.

255. Хорошев П.С. Кредит под гарантию золота// Металлы Евразии, 2001, № 3.

256. Хорошев П.С. Финансирование золотодобывающих предприятий // Драгоценные металлы. Драгоценные камни, 2001, № 5 (89). С. 156-165.

257. Чекунков С.А. Трансформация внутрирегиональных ресурсов в инвестиции в условиях переходной экономики // Автореф. . к-та экон. наук. Волгоград: ВолгГУ, 2001.-25 с.

258. Черняева Р.В. Экономический анализ социальных издержек // Автореф. . д-раэкон. наук.-СПб.: СПбГУ, 2001.-33 с.

259. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. 2-е изд., испр. и доп. - М.: "Дело Лтд", 1995.

260. Что представляет собой E-GOLD// Драгоценные металлы. Драгоценные камни, 2001, Л» 8 (92). С. 158-160.

261. Шалмуев А.А. Региональные факторы динамики инвестиционного процесса// Автореф. . к-та экон. наук. СПб.: СПбГУЭФ, 1999. - 18 с.

262. Шалымииова А.С. Инновационное бизнес-планирование развития приоритетной отрасли // Автореф. к-та экон. наук. Казань: КФЭИ. 2000. - 23 с.

263. Шамхалов Ф. Государство и экономика (власть и бизнес).- М.: Экономика и финансы, 1999.

264. Шарп У.Ф., Алексаидер Г.Дж., Бэйли Дж.В. Инвестиции / Пер. с англ. М.: Дело, 1999.

265. Шелехов Д.Ю. Управление развитием естественной монополии// Автореф. . к-та экон. наук. М.: РАГС при Президенте РФ, 2000. - 20 с.

266. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. М.: ИНФРА-М, 1995.

267. Шеремет А.Д., Суйц В.П. Аудит: Учебное пособие. М.: ИНФРА-М, 1995.

268. Шим Дж.К., Сигел Дж. Г. Финансовый менеджмент. М.: Филинъ, 1996.

269. Шкредов В.П. Рынок золота / В кн. "Деньги, предпринимательство, государство". — М.: Финансы и статистика, 1999. —216 с.

270. Штадльбауэр Л.Г. Принципы, методы и механизмы регулирования инвестиционного климата региона // Автореф. . к-та экон. наук. М.: МГТИ, 2003. -23 с.

271. Экономика и статистика фирмы. М.: Финансы и статистика, 1996.

272. Экономические реформы в Республике Карелия: Состояние. Последствия. Перспективы./ Под ред. Кица Л,П., Ревайкина А.С., Шмелева В.Б., Яскунова С.М. -Петрозаводск, Изд-во "Карелия", 1997.

273. Энциклопедический словарь предпринимателя. Составители: Синельников С.М., Соломоник Т.Г., Янборисова Н.В. — СПб.: ПИТЕР, 2000.

274. Юровицкий В.М. Что сказали бы деньги, или шесть ошибок Милтона Фридмана // Банковское дело,' 1999, № 4.

275. Якобсон Л.И. Экономика общественного сектора: Основы теории государственных финансов: Учебник для вузов. 2-е изд. М.: .Аспект Пресс, 2002.