Роль диверсификации в повышении эффективности металлургического производства тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Меньщиков, Владимир Дмитриевич

• Меньщиков, Владимир Дмитриевич
• кандидат экономических наук
• 2004

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Меньщиков, Владимир Дмитриевич

Введение

Глава 1. Теоретические аспекты исследования процесса диверсификации в условиях стабилизации экономики

1.1. Методологические основы сущности диверсификации металлургического производства

1.2. Методические основы оценки эффективности диверсификации

1.3. Разработка критериальных показателей для оценки эффективности производства диверсифицированных видов металлопродукции

1.4. Формирование прогрессивной ценовой стратегии реализации диверсифицированной продукции

Глава 2. Исследование и анализ процесса диверсификации ОАО ЛМЗ «Свободный Сокол»

2.1. Определение направления диверсификации через анализ внутрирос-сийского рынка чугуна и труб из высококачественного чугуна с шаровидным графитом

2.2. Роль диверсификации в совершенствовании организационно-экономической структуры ОАО ЛМЗ «Свободный Сокол»

2.3. Роль комплексной системы управления производством и сбытом продукции в процессе диверсификации

Глава 3. Основные направления повышения эффективности производства предприятий за счет диверсифицированных видов продукции

3.1. Роль диверсификации в повышении конкурентоспособности продукции ОАО ЛМЗ «Свободный Сокол»

3.2. Повышение эффективности производства ОАО «ЛМЗ «Свободный Сокол» за счет диверсификации

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Роль диверсификации в повышении эффективности металлургического производства»

Актуальность темы исследования. Произошедшие в последние годы изменения в экономике России выявили ряд серьезных проблем, носящих теоретический и практический характер, решение которых имеет важное значение для повышения эффективности работы предприятий. К их числу относятся вопросы теории и практики диверсификации металлургического производства.

В современной экономической литературе есть научные разработки по теме диссертационного исследования, но они предлагают выводить предприятия черной металлургии из кризиса за счет внешних инвесторов и финансовой помощи государства. Отсутствуют работы, в основе которых лежат собственные возможности предприятия. Именно это направление исследования представляется нам наиболее актуальным.

Создание на базе основного предприятия новых производств, использование действующих мощностей для выпуска новой, востребованной на рынке номенклатуры изделий, отказ от производства продукции, выпуск которой убыточен сейчас, позволяют повысить эффективность металлургического производства. Диверсификационная деятельность, в силу ее малоизученности, вызывает большой интерес и представляет собой широкое поле для научных исследований.

Особую актуальность приобретают разработка критериальных показателей для оценки эффективности производства диверсификационных видов металлопродукции, анализ происходящих экономических преобразований в основном звене рыночной экономики - предприятии.

Актуальным является также определение оптимального уровня диверсификации, так как избыточная диверсификация может приводить к росту издержек, снижению эффективности производства, а оптимальный уровень должен корректироваться с учетом изменения обстановки на рынке, налоговых аспектов.

Степень разработанности проблемы. Вопросы теории и практики экономики и управления промышленными предприятиями нашли отражение в трудах многих отечественных экономистов: Абалкина Л.Н., Антонова В.Г., Во-ротнева А.В., Глазьева С.Ю., Голубева Ж.В., Дашкова И.О., Кунц P.M., Ларионовой И.А., Маевского В.И., Юкарева B.C. Прикладные аспекты управления процессом диверсификации представлены трудами Богатырева С.Ю., Бродова А.А., Доглотова Д.М., Долгопятова В.М., Дорофеева Г.А., Кириченко С.Ю., Некрасова В.М., Совкова Д.А., Шевелева JI.H.

В своем исследовании мы опирались на работы этих ученых, а также на разработки Министерства экономического развития и торговли РФ, СОПС при РАН РФ. Широко использовали материалы Госкомстата РФ и Липецкого государственного комитета статистики.

Однако, несмотря на определенную степень разработанности вопроса диверсификации, остаются нерешенными многие принципиальные проблемы, такие как критерии оценки эффективности диверсификации, способы проведения диверсификации, определение ее размера и направления, отношение к основному производству. Они оказались малоисследуемыми и недостаточно освещенными в литературе. Существует потребность в проведении исследований, раскрывающих особенности диверсификации металлургического производства.

Актуальность и практическая значимость этих проблем послужили основанием для проведения данного исследования.

Целью диссертационного исследования является научное обоснование и разработка критериального аппарата оценки эффективности диверсификации металлургического производства и совершенствование управления процессом диверсификации. Для достижения данной цели в диссертации были поставлены следующие задачи:

- проанализировать современное состояние внутрироссийского рынка чугуна и труб, выявить основные тенденции его развития и обосновать приоритетные направления развития;

- выявить особенности процесса диверсификации металлургического предприятия для повышения его экономической устойчивости в современных условиях;

- разработать методику оценки эффективности диверсификационных видов металлопродукции;

- раскрыть роль производственно-сбытового механизма в совершенствовании диверсификационной структуры металлургического предприятия;

- изучить опыт повышения эффективности и конкурентоспособности металлургического производства ОАО JIM3 «Свободный Сокол» за счет диверсификации и предложить для внедрения новые механизмы управления предприятием.

Предметом исследования явились управленческие решения, возникающие в процессе диверсификации производства отдельного металлургического предприятия.

Объект исследования - металлургическое предприятие и его диверси-фикационная структура.

Теоретической и методологической основой исследования послужили труды ученых - экономистов по экономике, организации управления предприятиями, законодательные акты по вопросам акционирования, налогообложения, инвестирования производственной деятельности металлургических предприятий, отчеты о производственно-хозяйственной деятельности ОАО ЛМЗ «Свободный Сокол». В методологии исследования использовался системный анализ процесса диверсификации металлургического производства, а таюке такие методы, как балансовый, экономико-математический, статистико-экономический, корреляционный анализ и др.

Научная новизна диссертационного исследования.

- В диссертационной работе содержится доказательство и подтверждение эффективности перехода от моноотраслевого производства к многоотраслевому ассортименту продукции на основе диверсификации.

- Предложена методика оценки эффективности диверсификации и определе--ния ее оптимального уровня через показатель интегрального эффекта, включающая сумму разности результатов, затрат и инвестиционных вложений, умноженных на коэффициент дисконтирования.

- Разработана авторская система критериальных показателей для оценки эффективности производства диверсифицированных видов металлопродукции. Она позволяет использовать для количественной и качественной оценки перекрестную эластичность (кросс эластичность), расчет энтропийного индекса диверсификации.

- Предложены рекомендации по совершенствованию структуры управления процессом диверсификации производства, базисным элементом которой определено новое структурное подразделение - управление по диверсификации производства. Сделан вывод, что данное подразделение, объединяющее функции дирекций по экономике, производству и сбыту продукции, позволяет увеличить оборачиваемость капитала, улучшить коэффициент ликвидности, повысить эффективность производства, усилить конкурентоспособность продукции.

- Установлено, что на первый план для Липецкой области выходит проблема производства новых видов металлургической продукции более высокого качества, чем у конкурирующих предприятий для освоения новых сегментов рынка.

- Предложена новая структура производственно-сбытового механизма для выявления целевых показателей производства диверсифицированной про- ', дукции.

Практическая значимость исследования. Разработаны рекомендации по совершенствованию процесса диверсификации металлургического производства, позволившие соединить стратегическое развитие металлургического предприятия с принципами конкуренции на рынке металлопродукции. Практическая реализация разработанных в диссертационном исследовании форм и методов экономической стабилизации обеспечила устойчивую работу металлургического завода ОАО ЛМЗ «Свободный Сокол» за счет внутренних источников без финансовой помощи государства и внешних инвесторов.

Предложенный механизм управления процессом диверсификации может быть использован не только на предприятиях черной металлургии, но и в других отраслях экономики в качестве инструмента укрепления финансово-экономического положения предприятий и усиления конкурентоспособности его продукции. (

Кроме того, материалы диссертации можно использовать в ВУЗах при преподавании экономики переходного периода, в работе предприятий при раз-ботке мер, направленных на вывод предприятий из кризиса, на финансово-экономическое оздоровление и обеспечение устойчивости в современных условиях.

Апробация работы. Теоретические положения и практические результаты работы были доложены: на международном семинаре-совещании «Расширение географии производства и использования новой отечественной разработки - нового класса универсальных шихтовых материалов «синтиком» для выплавки высококачественных сталей» - Москва, 2002 год; научно-технической конференции «Оптимизация производственной деятельности труболитейного производства» - Липецк, 2003 год; региональной научно-практической конференции «Экономический либерализм и государственное регулирование, составляющие стратегии социально-экономического развития Центрального федерального округа» - Липецк, 2003 год. Основные положения диссертации опубликованы в 5 статьях и двух книгах общим объемом 8,0 печатных листов, имеются 2 справки о внедрении научных результатов в производство.

Структура и объем работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы (169 наименований), 3-х приложений. Основное содержание работы изложено на 134 страницах машинописного текста. В работу включены 19 таблиц и 18 рисунков.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Меньщиков, Владимир Дмитриевич

Результаты исследования могут быть использованы другими предприятиями черной металлургии и в других отраслях. Кроме того, их можно использовать в ВУЗах при изучении проблем экономики переходного периода и вывода предприятий из кризиса, их финансово-экономического оздоровления и обеспечения устойчивости в современных условиях.

Заключение.

В результате проведенных исследований в диссертационной работе был решен ряд вопросов, состоящих в выявлении роли диверсификации в повышении эффективности металлургического производства. Исследованы теоретические, методические и практические вопросы, связанные с процессами нарастания кризисных явлений, стабилизации и вывода из кризиса металлургической промышленности на примере отдельного предприятия ОАО «Липецкий металлургический завод «Свободный сокол».

Непродуманная приватизация, проведенная без должной организационной и нормативной подготовки, привела, наряду с другими факторами, к снижению спроса на металлопродукцию, сокращению внутреннего и международного рынков, неплатежеспособности, убыточности, остановке предприятий и банкротству. Социальная ориентация предприятий сковывала скудные возможности для удержания металлургических заводов на плаву. Отрицательно сказывалась деятельность естественных монополий. Острая нехватка оборотных средств, высокая зависимость от привлеченных и заемных средств усугубляли положение. Нарастал и инвестиционный кризис, являющийся прямым следствием общей убыточности предприятия и роста кредиторской задолженности. Длительное отсутствие средств на обслуживание и обновление оборотных средств, текущий и капитальный ремонты привели к работе основных агрегатов в аварийном или экстремальном режиме.

Падение объемов производства в металлопотребляющих отраслях привело к снижению рынка сбыта. А это заставляло снижать производство ОАО «ЛМЗ «Свободный сокол» и других металлургических заводов, что отрицательно сказывалось на общем финансово-экономическом состоянии. Одновременно с этим происходило снижение закупочных цен на продукцию предприятия. Неэффективной была маркетинговая и техническая политики предприятия.

Изложенные в диссертационной работе результаты исследования автора можно рассматривать как теоретическую базу для практической деятельности в сфере повышения эффективности металлургического производства. Перспективным направлением деятельности металлургических предприятий является диверсификация, при которой на базе действующих мощностей организуются новые производства, выпускается новая номенклатура изделий. Этот процесс сопровождается отказом от производства убыточной продукции, направлением полученной прибыли на развитие основного производства. В данной работе обоснован вывод о том, что многоотраслевое, диверсифицированное предприятие более устойчиво к циклическим колебаниям, резким ухудшениям рынков сбыта.

В процессе исследования получены следующие научные и практические результаты:

- Предложена методика сбора информации, критерии эффективности диверсификации, расчеты энтропийного индекса, индекса перекрестной эластичности, средневзвешенного индекса перекрестной эластичности, позволяющего принимать экономически обоснованные решения.

Эти методические положения апробированы в условиях ОАО «JIM3 «Свободный сокол» и показали достаточную точность критериев оценки диверсификации. Экономическая эффективность диверсификации включает в себя эффекты: экономический, социальный, экологический и эффект от роста стабильности предприятия.- Измерения диверсификации шло по следующим направлениям: качественное измерение, отражавшее ее увеличение или уменьшение, отношение к основному производству (связанная или несвязанная диверсификация); способ ее проведения (за счет собственных средств или внешняя); определение ее принципа (низкая, средняя, высокая в соответствии с количеством и отличием деловых направлений участия); определение размера и направления диверсификации с помощью энтропийных измерителей, измерение с использованием продолженных показателей.

- Проведен расчет общего объема производства в стоимостном выражении; нахождение удельных капиталовложений, нахождение доли объема каждого производства в общем объеме производства, анализ неравенства суммы произведений удельных капиталовложений в подразделения отрасли на долю этого подразделения и величины общих удельных капиталовложений. При обсчете вариантов выбирается тот, при котором общий коэффициент стабильности максимальный. При этом определяется максимальное число направлений диверсификации, сверх которого общий коэффициент не изменяется.

При определении оптимального уровня диверсификации рассчитывается предельная доходность при переходе с одного уровня диверсификации на другой. Она равняется разности издержек на создание собственных материальных активов и издержек на подключение, настройку разработанных и действующих активов для всего предприятия.

- Проведено финансово-экономическое обоснование перехода к диверсифи-кационной» деятельности производится на основе критериев: экономическая эффективность результатов диверсификации по росту прибыли — сравнение полученной и прогнозируемой прибыли и роста рентабельности; социальные последствия»— по сохранению персонала или увеличению численности рабочих и ИТР, по сравнению фонда заработной платы, изменению производительности труда, сравнению квалификационного состава работников; качественная оценка собственно диверсификационных направлений деятельности по увеличению уровня использования основных фондов, сравнение фондоотдачи до перехода и прогнозируемый рост механовооруженно-сти труда. 1

Для анализа брались данные величин критериев за год до перехода к диверсификации и их плановые величины от диверсификации и от традиционной деятельности. Если основная часть критериев превышает данные, полученные от традиционной деятельности или они равны, то это является условием обоснованности перехода. Для оценки использовались: показатель интегрального эффекта, показатель индекса рентабельности и инвестиций, вероятность спада объемов продаж производства делового направления, суммарное приращение активов, энтропийный индекс диверсификации, перекрестная эластичность (кросс эластичность) и др.

Переход к производству труб из высокопрочного чугуна с шаровидным графитом, расширенной номенклатуре, синтикома, фасонных изделий, чугунного лома, полученного взрывным способом, щебня, шлама доменного позволил стабилизировать положение всего предприятия. Улучшение ликвидности привело к улучшению кредитной ситуации на предприятии, погашению оборотных средств от диверсифицированных направлений. Увеличение доли высокорентабельной продукции в общем объеме производства позволило повысить рентабельность всего предприятия. Сроки окупаемости диверсифицированных производств более чем в два раза меньше, чем у других направлений. Коэффициент абсолютной ликвидности в 2002 г. возрос в 18,9 раза, коэффициент уточненной (критической) ликвидности увеличился в 5,8 раза, коэффициент покрытия (текущей) ликвидности увеличился в 2,6 раза, коэффициенты маневренности, обеспеченности запасов собственными источниками возросли в 2 раза. А коэффициент обеспеченности собственными средствами повысился в 3 раза.

Разработаны мероприятия по выводу предприятия из кризиса и основные направления совершенствования управления процессом диверсификации. На основе проведенного анализа были предложены следующие меры:

1. Формирование команды управленцев, адаптированной к рыночным условиям, анализ глубины кризиса, антикризисное управление, включавшее в себя анализ внешней среды и возможностей предприятия выпускать конкурентоспособную продукцию, прогнозирование финансово-экономического состояния завода, определение методов финансового оздоровления, бизнес-планирование, процедуры антикризисного управления и др.

2. Восстановление работоспособности оборудования, диверсификация производства.

3. Ремонт и реконструкция оборудования, внедрение прогрессивных технологий, ресурсосбережение.

4. Анализ рынков сбыта, поиск путей и внедрение своей продукции на внутренний и международный рынки.

5. Обеспечение конкурентоспособности продукции предприятия, повышение качества.

6. Введение платежного календаря, отражающего оперативный оборот, движение денежных средств по срокам поступления и использования.

7. Учет затрат на производство и реализацию продукции, дифференцированная оценка рентабельности всех видов продукции.

8. Финансирование Программы возрождения предприятия, рациональное использование средств, полученных от диверсификации.

9. Инвентаризация имущества, снижение издержек производства, оптимизация количества персонала, совершенствование организации труда, обеспечение сохранности оборудования и продукции.

10. Конверсия и реструктуризация долгов.

11. Анализ эффективности использования производственных ресурсов, финансовой деятельности, финансово-экономической устойчивости и выработка методов оздоровления.

12. Диагностика производства и реализации включала анализ динамики и устойчивости производства и сбыта, состояния расчетов с потребителями продукции и поставщиками сырья, индексов изменения объема производства и реализации и их соотношение с индексом инфляции, темпы изменения товарной и реализованной продукции и др.

13. Обоснованность цен, устраивающих предприятие, заказчика, поставщика, использование бартерных возможностей расчета, эффективная налоговая защита.

14. Кооперация поставщиков и потребителей, создание новых структур, работающих с потребителями мелких партий чугуна и труб.

15. Создание стабильных нормативно-правовых и экономических условий для нормального функционирования предприятий черной металлургии. Это необходимо не только им, но так как металлургия является крупнейшей системообразующей отраслью, то и всей экономике страны.

16. Укрепление финансового положения, ресурсное обеспечение программ технического перевооружения, меры государственной поддержки, создание условий для инвестиционной привлекательности проектов.

17. Совершенствование системы налогообложения, мер по защите отечественных предприятий на внутреннем и мировом рынке.

18. Возрождение отраслевой науки, системы подготовки кадров.

Опираясь на предложенную методику было проведено комплексное исследование динамики производства и продаж чугуна и труб из ВЧШГ, фасонных частей, синтикома, взрывного чугуна, шлама доменного, щебня. Были выявлены тенденции изменения внутреннего и международного рынков сбыта, дан анализ потребительской сферы.

- Сформулированы рекомендации, связанные с диверсификацией производства, финансово-экономическими мерами вывода предприятий черной металлургии из кризиса на примере ОАО «ЛМЗ «Свободный сокол». Переход предприятия от стратегии выживания к диверсификации и финансово-экономической стабилизации предполагал следующее:

1. Увеличение вдвое объем товарного производства, обслуживающего внутренний рынок, при сохранении неизменным объема экспорта для недопущения убыточности основной деятельности при росте удельных долей стоимости услуг естественных монополий в составе себестоимости экспортной продукции.

2. Разработка стратегии поведения на рынке, снабженческо-сбытовой, производственно-технической и ценовой политики, экономическое обоснование каждого элемента стратегии и политики.

Теоретически обоснованные и внедренные мероприятия по диверсификации производства ОАО ЛМЗ «Свободный сокол» его финансово-экономическое оздоровление привели к следующим позитивным итогам: сохранены основные мощности предприятия и его кадровый потенциал, восстановлены утерянные прежде объемы производства, которые на данный момент наращиваются, производятся новые виды продукции, отсутствуют техногенные аварии и социальные потрясения, возрождается ресурсная база, растет численность рабочих и их заработная плата. Предприятие не только стабильно работает, но и является основой для деятельности машиностроительной, строительной и других отраслей области и страны.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Меньщиков, Владимир Дмитриевич, 2004 год

1. Конституция (Основной закон) Российской Федерации России. М.: Известия, 1993.

2. Федеральный Закон от 08.12.2003 N 165-ФЗ "О специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных мерах при импорте товаров" (принят ГДФС РФ 18.11.2003)

3. Федеральный Закон от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" (принят ГД ФС РФ 16.09.2003)

4. Федеральный Закон от 02.01.2000 N 22-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Федеральный Закон "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений" (принят ГД ФС РФ 01.12.1999)

5. Федеральный Закон от 09.07.1999 N 160-ФЗ (ред. от 08.12.2003) "Об иностранных инвестициях в Российской Федерации" (принят ГД ФС РФ 25.06.1999)

6. Федеральный Закон от 14.06.1995 N 88-ФЗ (ред. от 21.03.2002) "О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации" (принят ГД ФС РФ 12.05.1995)

7. Федеральный Закон от 31.10.2002 N 134-Ф3 "О внесении изменений и дополнения в федеральный закон "Об акционерных обществах" (принят ГД ФС РФ 11.10.2002)

8. Федеральный Закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (принят ГД ФС РФ 27.09.2002)

9. Федеральный Закон от 07.08.2001 N 120-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в федеральный закон "об акционерных обществах" (принят ГД ФС РФ 12.07.2001)

10. Постановление Правительства РФ от 30.10.1997 N 1373 "О реформе предприятий и иных коммерческих организаций"

11. О мерах по стабилизации работы металлургической промышленности Российской Федерации. № 306 от 12 мая 1992 // Деловой мир.- 1992.-№ 4.

12. О мерах по упорядочению государственного регулирования цен (тарифов). № 221 // САПП РФ. 1995. - № 10.

13. О некоторых мерах по государственному регулированию естественных монополий РФ. № 220 от 28 февраля 1995 г. // САПП РФ. -195№ 10.

14. Об акционерном обществе // Федеральный закон с изменениями на 14 августа 2002 г. М.: Проспект, 2002.

15. Абалкин JI. Экономическая безопасность России: угрозы и их отражение //Вопросы экономики. 1994 - № 2.

16. Абалкин Л.Н., Маевский В.И. и др. От кризиса к стабилизации экономики и ее последующему подъему (Предложения института экономики РАН к разработке программы и реформы развития российской экономики в 1995 1997 гг.) // Вопросы экономики. -1994.-№ ц.

17. Абрамов А.Е. Основы анализа финансовой, хозяйственной и инвестиционной деятельности предприятия. М.: АКДИ, Экономика и жизнь. - 1944.

18. Аверьянов А. Диверсификация инвестиций: российский вариант // Рынок ценных бумаг. 1995. - № 20.

19. Айкс Б., Ритерман Р. От предприятия к фирме: заметки по теории предприятия переходного периода //Вопросы экономики. № 8.

20. Алексунин В.А. Маркетинг и основы предпринимательской деятельности. -М.: Утро, 1994.

21. Алексунин В.А. Международный маркетинг.- М.: ИД «Дашков и К», 2000.

22. Аналитический обзор российской трубной промышленности // Черная и цветная металлургия.-2003.-Выпуск №4.-С.24-25.

23. Андреева О.Д. Технология бизнеса: маркетинг.-М.:ИНФРА-НОРМА, 1997.

24. Ансофф К. Стратегическое управление: Перевод с английского. М.: Экономика, 1989.

25. Антикризисное управление: Стратегическое управление: от банкротства к финансовому оздоровлению // Под ред. Г.П. Иванова. М.: ЮНИТИ, 1995.26,27,28,29