Разработка организационно-экономического механизма взаимодействия федеральных государственных унитарных предприятий и финансово-кредитных институтов тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Бармин, Павел Викторович

• Бармин, Павел Викторович
• кандидат экономических наук
• 2005

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Бармин, Павел Викторович

Введение

Глава 1. Исследование проблем развития федеральных государственных унитарных предприятий и их взаимодействия с финансово-кредитными институтами.

1.1. Оценка финансово-экономического состояния государственных предприятий.

1.2. Анализ финансово-кредитных институтов, взаимодействующих с предприятиями государственного сектора.

1.3. Исследование организационно-экономических проблем взаимодействия предприятий государственного сектора и финансово-кредитных институтов.

Глава 2. Построение организационно-экономического механизма взаимодействия предприятий государственного сектора и финансово-кредитных институтов.

2*1. Теоретические и методологические основы финансово-экономического управления государственными унитарными предприятиями.

2.2. Концепция построения модели финансово-экономического управления предприятием государственного сектора на основе организационно-экономического взаимодействия с финансово-кредитными институтами.

9 2.3. Организационная трансформация финансовоэкономического управления государственными предприятиями

2.4. Современные инструменты эффективного финансово-экономического управления государственными унитарными предприятиями.

Глава 3. Апробация механизма организационно-экономического взаимодействия государственных унитарных предприятий и финансово-кредитных институтов.

3.1. Последовательность реализации механизма организационно-экономического взаимодействия госпредприятий и финансово-кредитных институтов.

3.2. Методы и подходы к определению эффективности организационно-экономического взаимодействия унитарных предприятий и финансово-кредитных институтов.

3.3. Примеры реализации механизма организационно-экономического взаимодействия государственных предприятий и финансово-кредитных институтов.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Разработка организационно-экономического механизма взаимодействия федеральных государственных унитарных предприятий и финансово-кредитных институтов»

Проведение в России макроэкономических реформ в конце XX века привело к разрыву устоявшихся хозяйственных связей, уменьшению инвестиций, росту инфляции. Эти процессы наиболее негативно повлияли на государственный сектор экономики, в котором накопилось множество проблем как на уровне отраслей производства, так и отдельных предприятий. Многие из них оказались на грани разрушения. При этом в наибольшей степени пострадали федеральные государственные унитарные предприятия (далее -ФГУП). За последние годы платежеспособный спрос на их продукцию сократился, вложения в активы снизились до минимума, а качество выпускаемой продукции не является конкурентоспособным.

Необходимость интенсификации темпов экономического роста, качественное обновление отечественной экономики требует улучшения механизма функционирования государственных унитарных предприятий. На сегодняшний день собственник в лице государства заинтересован не только в сокращении затрат, связанных с их деятельностью, но и в получении прибыли от использования своего имущества.

Решение задачи по выводу государственных унитарных предприятий из кризиса невозможно без разработки эффективных механизмов управления, которые должны опираться на нетрадиционные решения, основанные на глубоком синтезе современной теории и практики стратегического, маркетингового и финансового управления. Инновационная деятельность в этой области должна проявляться в усилении взаимосвязей между различными функциональными звеньями хозяйственного механизма. Эффективность деятельности ФГУП может быть повышена, в частности, при помощи организации их взаимодействия с финансово-кредитными институтами (далее - ФКИ), которые заинтересованы в расширении клиентской базы за счет предприятий государственного сектора. Сотрудничество с ФКИ способствует развитию инвестиционного потенциала унитарных предприятий, снижению издержек производства, росту производительности труда, что в свою очередь ведет к максимальному удовлетворению интересов собственника в лице государства.

Однако на сегодняшний день не существует достаточно эффективного механизма взаимодействия государственных предприятий и финансово-кредитных институтов. Это связано во многом с отсутствием удовлетворительной законодательной базы, наличием определенных рисков по сравнению с традиционными формами получения и предоставления заемных средств, опасением руководителей внедрять новые формы финансирования. Слабая теоретическая изученность проблемы взаимодействия ФГУП и ФКИ также не способствует повышению эффективности деятельности государственных унитарных предприятий.

Особенностям финансового менеджмента различных субъектов российской экономики — промышленных предприятий различных форм собственности, банков, лизинговых и страховых компаний - посвящены работы В.Е. Дементьева, Н.В. Журавлевой, О.М. Маркова, Д.А. Новолодского, J1.C. Сахарова, В.Н. Сидорова, Е.С. Стояновой, В.В. Шахова и др. Однако проблеме управления финансами федеральных государственных предприятий уделяется незначительное внимание. Освещаются, в основном, правовые аспекты их финансово-хозяйственной деятельности.

Вопросы практического взаимодействия унитарных предприятий и финансово-кредитных институтов не нашли отражения в отечественной литературе. В работах Н.Е. Егоровой, P.M. Качалова, Г.Б. Клейнера, А.Б. Крутик, Ю.С. Масленченкова, В.А. Москвина, A.M. Смулова, B.JI. Тамбовцева, М.М. Хайкина, С.А. Хусаинова и др. рассмотрены лишь отдельные теоретические и методологические вопросы взаимодействия финансово-кредитных организаций с корпоративными клиентами, и не выделяются особенности деловых отношений с унитарными государственными предприятиями. Большинство работ носит исключительно теоретическую направленность.

Основные положения в области стратегического и финансового менеджмента, экономического анализа нашли отражение в трудах отечественных и зарубежных ученых: Ю.М. Бахрамова, И.А. Бланка, В.В. Глухова, М.Н.

Крейниной, В.В. Ковалева, Е.С. Стояновой, М.А. Федотовой, Р.А. Фатхутди-нова, А.Д. Шеремета, Ю. Брикхема, Л. Гапенски, Г. Марковица, М. Миллера, Дж. Тобина, И. Шумпетера и др. Стратегические подходы, изложенные в трудах зарубежных авторов, развивались в условиях стран с развитой рыночной экономикой и поэтому не могут быть в полном объеме применимы к современной российской действительности.

Таким образом, возникает необходимость глубокого исследования вопросов сотрудничества ФГУП и ФКИ; создания организационно-экономического механизма их взаимодействия, который позволит установить долгосрочное стратегическое партнерство между указанными экономическими субъектами, направленное на повышение ценности предприятий государственного сектора.

Изложенное выше дает основание считать выбранную тему исследования актуальной для науки и практики финансово-экономической деятельности федеральных государственных унитарных предприятий.

Цель и задачи исследования. Основной целью диссертационной работы является разработка организационно-экономического механизма взаимодействия федеральных государственных унитарных предприятий и финансово-кредитных институтов на основе стоимостного подхода к управлению, позволяющего обеспечить повышение эффективности финансово-экономической деятельности ФГУП.

В рамках поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Исследовать современное состояние федеральных государственных унитарных предприятий, финансово-кредитных институтов и выявить основные факторы, ограничивающие повышение уровня их взаимодействия.

2. Систематизировать современные подходы к управлению государственным предприятием с целью разработки эффективного и универсального организационно-экономического механизма взаимодействия ФГУП и ФКИ.

3. Разработать теоретический подход к организации взаимодействия ФГУП и ФКИ на основе создания модели, учитывающей экономические интересы данных субъектов рынка.

4. Обосновать необходимость и предложить направления организационной трансформации структуры финансово-экономического управления государственным предприятием в целях повышения эффективности его деятельности на основе долгосрочных партнерских отношений с финансово-кредитными организациями.

5. Определить критерии и разработать методику выбора надежных финансовых партнеров для предприятий государственного сектора, учитывающую особенности и ограничения финансово-хозяйственной деятельности унитарных предприятий.

6. Провести классификацию форм и методов сотрудничества ФГУП и ФКИ, а также сформировать эффективную совокупность инструментов взаимодействия указанных субъектов в целях повышения эффективности финансово-хозяйственной деятельности унитарного предприятия.

7. Разработать методический подход к реализации механизма организационно-экономического взаимодействия ФГУП и ФКИ, а также выявить факторы и определить комплекс показателей оценки эффективности внедрения данного механизма.

Объект и предмет исследования. Объектом исследования является федеральное государственное унитарное предприятие, находящее на этапе перехода к рыночным отношениям хозяйствования. Предметом исследования является процесс финансово-экономического управления государственным унитарным предприятием в условиях взаимодействия с финансово-кредитными институтами.

Научная новизна работы выражается в следующих основных положениях и результатах:

1. На основе системного и стоимостного подходов к управлению разработан организационно-экономический механизм взаимодействия ФГУП и ФКИ, позволяющий определить цели и объекты управления, а также сформировать модель финансово-экономических связей предприятий государственного сектора и финансово-кредитных организаций с учетом особенностей законодательства и экономических интересов данных субъектов рынка.

2. Предложен теоретический подход к разработке и реализации процессов организационной трансформации системы финансово-экономического управления ФГУП, позволяющий обеспечить реализацию разработанного механизма взаимодействия с ФКИ на основе предложенной модели выбора надежных финансовых партнеров.

3. Определена совокупность эффективных инструментов взаимодействия ФГУП и ФКИ, позволяющая в наибольшей степени использовать существующие продукты и услуги финансово-кредитных организаций, а также выявить резервы устойчивого развития государственных предприятий.

4. Разработана методика внедрения организационно-экономического механизма взаимодействия ФГУП и ФКИ, уточнены источники и факторы формирования экономического эффекта, определены интегральный и частные показатели оценки эффективности реализации предложенных методов, моделей и инструментов долгосрочного сотрудничества унитарных предприятий и финансовых организаций.

Теоретической и методологической основой проведенного исследования являются труды отечественных и зарубежных ученых по проблемам стратегического управления, оценки стоимости предприятий, корпоративных финансов, управления активами предприятия и антикризисного управления. Для решения поставленных в диссертационной работе задач использовались методы системного анализа, оценки и управления стоимостью предприятия, финансового менеджмента, математического моделирования, экономического анализа, прогнозирования, оценки эффективности инвестиций.

Информационной базой диссертационной работы послужили законодательные и нормативные акты, статистические материалы Минэкономразвития РФ, Госкомстата РФ, экспертные оценки российских и зарубежных экономистов, обзорно-аналитические материалы периодической печати и научно-практических конференций, ресурсы компьютерной сети Internet.

Практическая ценность. Практическая значимость работы заключается в разработке организационно-экономического механизма взаимодействия ФГУП и ФКИ, позволяющего повысить эффективность производственно-хозяйственной деятельности унитарного предприятия.

Разработанный механизм позволяет государственным предприятиям:

• выработать эффективную финансовую стратегию в условиях рыночной экономики России с учетом взаимодействия с ФКИ;

• осуществить выбор надежных финансовых партнеров;

• провести организационную реструктуризацию финансово-экономической службы в целях повышения эффективности финансово-экономического управления предприятием;

• выбрать наиболее оптимальные инструменты взаимодействия с финансово-кредитными организациями;

• повысить показатели эффективности деятельности предприятия.

Теоретические и методические положения диссертационной работы могут быть использованы в деятельности предприятий различных форм собственности и финансово-кредитных институтов.

Положения и результаты, выносимые на защиту:

1. Теоретический подход к организации взаимодействия ФГУП и ФКИ, основанный на применении системного и стоимостного подходов к управлению.

2. Механизм организационно-экономического взаимодействия ФГУП и ФКИ, включающий в себя совокупность целей, задач, форм, методов и инструментов взаимодействия, направленных на улучшение финансовых результатов работы предприятия и повышение эффективности его производственно-хозяйственной деятельности.

3. Методические положения по проведению организационной трансформации системы финансово-экономического управления государственными предприятиями.

4. Методический подход к реализации механизма организационно-экономического взаимодействия ФГУП и ФКИ, включающий в себя критерии оценки эффективности внедрения, а также алгоритм и последовательность реализации механизма.

Апробация работы и использование ее результатов. Основные положения диссертационной работы обсуждались на заседаниях кафедры «Финансовый менеджмент» МГТУ «Станкин», а также на следующих научно-практических конференциях: «Реформы в России и проблемы управления» в 2003 и 2004 г.г. в Государственном Университете Управления; «Инновации в экономике - 2003» в МГТУ «Станкин»; «Инновационные процессы в управлении предприятиями и организациями» - Пенза 2003; «Материалы и технологии XXI века» - Пенза, 2004; «Современное машиностроение: управление эффективным развитием» - МГТУ «Станкин», 2004; «Современный российский менеджмент: Состояние. Проблемы. Развитие» — Пенза, 2004.

Результаты работы реализованы на ФГУП «Красная Звезда» и ФГУП «Государственный испытательный сертификационный центр программных средств вычислительной техники». Положения диссертационной работы используются в учебном процессе МГТУ «Станкин» при преподавании дисциплин «Банковские услуги предприятию» и «Финансовый менеджмент».

Публикации. По материалам диссертации опубликовано 9 научных работ общим объемом 2,3 п. л.

Объем и структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы, приложений. Основные результаты исследования изложены на 171 странице, 9 таблицах, 28 рисунках. Список использованной литературы содержит 155 наименований.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Бармин, Павел Викторович

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В условиях перехода к рыночным отношениям важным для государственных унитарных предприятий является повышение уровня их финансирования и формирование финансового механизма, адекватно отвечающего реальному состоянию экономики страны. Решение этой задачи во многом связано с усилением взаимодействия между ФГУП и ФКИ, которое способствует получению интегрального эффекта, проявляющегося в развитии инвестиционного потенциала предприятий, в снижении издержек производства, росте производительности труда, и, в конечном итоге, росте стоимости государственного предприятия.

В диссертационной работе разработан организационно-экономический механизм взаимодействия ФГУП и ФКИ на основе стоимостного подхода к управлению, позволяющий обеспечить повышение эффективности финансово-экономической деятельности ФГУП. Особое внимание при этом уделено общеэкономическому контексту, который обуславливает объективную необходимость взаимодействия указанных экономических субъектов.

Подводя итоги исследования, можно сделать следующие выводы:

1. В результате анализа современного состояния государственных унитарных предприятий, особенностей развития финансово-кредитных институтов и проблем взаимодействия указанных экономических субъектов установлено, что в целях повышения эффективности финансовой деятельности ФГУПов необходима разработка единого организационно-экономического механизма взаимодействия с финансово-кредитными институтами.

2. На основе системного и стоимостного подходов к управлению разработана концепция взаимодействия ФГУП и ФКИ, в рамках которой сформированы цели и объекты управления, а также предложена модель формирования механизма взаимодействия указанных субъектов, обеспечивающая повышение эффективности финансово-экономической деятельности государственного предприятия.

3. В целях создания модели взаимодействия ФГУП и ФКИ, учитывающей экономические интересы субъектов рынка, разработан теоретический подход к организации долгосрочного сотрудничества унитарных предприятий и финансовых организаций, обеспечивающий устойчивое и эффективное развитие государственных предприятий.

4. Разработан организационно-экономический механизм взаимодействия ФГУП и ФКИ, сформулирована модель организационной трансформации системы финансово-экономического управления государственным предприятием, позволяющая обеспечить реализацию предложенного механизма.

5. Разработана процедура выбора финансово-кредитных организаций, основанная на прогнозировании результатов взаимодействия и позволяющая предприятию учитывать возможные риски при выборе финансовых партнеров.

6. Для предприятий государственного сектора классифицированы наиболее перспективные формы и методы взаимодействия с финансово-кредитными организациями в целях повышения эффективности их производственно-хозяйственной деятельности.

7. Разработана методика внедрения организационно-экономического механизма взаимодействия ФГУП и ФКИ, обеспечивающая устойчивое развитие унитарных предприятий в условиях взаимодействия с финансовыми организациями, а также предложена совокупность показателей и факторов оценки эффективности реализации предложенного сотрудничества, учитывающая влияние частных эффектов.

8. Практическая значимость разработанного механизма взаимодействия ФГУП и ФКИ подтверждена фактами успешной реализации на предприятиях ФГУП «Красная Звезда» и ФГУП «Государственный испытательный сертификационный центр программных средств вычислительной техники», а также в учебном процессе на кафедре «Финансовый менеджмент» ГОУ ВПО МГТУ «Станкин», что отражено в соответствующих актах о внедрении.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Бармин, Павел Викторович, 2005 год

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации. М.: Норма - Инфра-М, 2000.- 159 с.

2. Гражданский кодекс РФ. М.: Маркетинг, 2001. - 376 с.

3. Налоговый кодекс РФ: Постатейный комментарий. М.: Книжный мир, 2003.-Ч. 1-2.

4. Федеральный закон РФ «Об организации страхового дела в РФ» №4015-1-ФЗ от 27.11.1992.

5. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» № 17-ФЗ от 03.02.1996.

6. Федеральный закон РФ «О лизинге» № 164-ФЗ от 29.10.1998.

7. Федеральный закон «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» № 39-Ф3 от 25.02.1999.

8. Федеральный закон «О внесении изменений и дополнений в федеральный закон «О страховании» № 182 -ФЗ от 17.07.1999.

9. Федеральный закон РФ «О лицензировании отдельных видов деятельности» № 128-ФЗ от 08.08.2001.

10. Федеральный закон РФ «О центральном банке Российской Федерации» № 86-ФЗ от 10.07.2002.

11. Федеральный закон РФ «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О лизинге» № 10-ФЗ от 29.10.2002.

12. Федеральный закон РФ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» №161-ФЗ от 14.11.2002.

13. Постановление Правительства РФ «О мерах по ускорению перехода на казначейскую систему федерального бюджета» №1082 от 28.08 1997.

14. Постановление Правительства РФ «Концепция управления государственным имуществом и приватизации в Российской Федерации» №1024 от 09.09.1999.

15. Постановление Правительства РФ «О федеральных государственных унитарных предприятиях, основанных на праве хозяйственного ведения» №148 от 06.12.1999.

16. Постановление Правительства РФ «Об усилении контроля за деятельностью федеральных государственных унитарных предприятий и управлением находящихся в федеральной собственности акциями открытых акционерных обществ» №104 от 03.02.2000.

17. Постановление Правительство РФ «О мерах по повышению результативности бюджетных расходов» №249 от 22.05.2004.

18. Инструкция Банка России «О порядке регистрации кредитных организаций и лицензировании банковской деятельности» №02-368 от 27.09.1996.

19. Инструкция Банка России «О порядке регулирования деятельности банков» №1 от 01.10.1997.

20. Альбеков А.И., Мищенко В.П., Федько В.П. Логистический механизм рыночной диверсификации государственных унитарных предприятий. -Ростов-на-Дону, 2002. 189 с.

21. Ансофф И. Стратегическое управление. М.: Экономика, 1989. - 511 с.

22. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М.: Финстатинформ, 1995. - 269 с.

23. Аукуционек С.П. Российские предприятия в рыночной экономике. М.: Наука, 2000. - 138 с.

24. Ахмедуев А. Механизм хозяйствования государственных и муниципальных предприятий // Экономист. 1996. - №10. - С. 24 — 36.

25. Ахмедуев А. Управление государственными унитарными предприятиями // Вопросы экономики. 2003. - №7. - С. 89 - 95.

26. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. М.: Финансы и статистика, 1993. - 288 с.

27. Банки и банковское дело: Учеб. пособие / Под ред. И.Т. Балабанова. -СПб.: Питер, 2001. 304 с.

28. Банковское дело: Учеб. пособие / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2000. - 450 с.

29. Барбаумов В.Е., Гладких И.М., Чуйко А.С. Финансовые инвестиции: Учеб. пособие. М.: Рос. гос. акад. им. Г.В. Плеханова, 2000. - 160 с.

30. Бармин П.В. Проблемы финансирования государственных унитарных предприятий. / В сб. Актуальные проблемы управления 2003: Материалы международной научно-практической конференции: вып. 4 / М.: ГУУ, 2003.-С. 19-21.

31. Бармин П.В. Источники повышения финансовой активности государственных унитарных предприятий / В сб. Реформы в России и проблемы управления 2004: Материалы 19-ой Всероссийской научной конференции молодых ученых и студентов: М.: ГУУ, 2004. - С. 79 - 81.

32. Бармин П.В. Теоретические основы создания организационно-экономического механизма взаимодействия государственных унитарных предприятий и финансово-кредитных организаций // Экономика и финансы, 2004.- №28.- С. 12-15.

33. Барон Л., Захарова Т. Диспропорции в развитии банковского и нефинансового секторов экономики России // Вопросы экономики. 2003. - №3. -С. 103-111.

34. Басовский Л.Е. Теория экономического анализа: Учеб. пособие для вузов. М.: Инфра-М, 2001.-221 с.

35. Беренс В., Хавранек П. Руководство по оценке эффективности инвестиций. М.: Интерэксперт, 1995. - 528 с.

36. Бланк. И.А. Управление формированием капитала. Киев: Ника-Центр: Эльга, 2000.-651 с.

37. Бланк И.А. Управление денежными потоками. Киев: Ника-Центр: Эльга, 2002. - 734 с.

38. Брейли Р., Майерс С. Принципы корпоративных финансов: Пер. с англ. -М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 2004. 1088 с.

39. Брикхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент. В 2-х т./ Пер с англ. / Под ред. В.В. Ковалева. СПб.: Экономическая школа, 1998. - 668 с.

40. Бромвич М. Анализ экономической эффективности капиталовложений / Пер. с англ. М.: Инфра-М, 1996. - 425 с.

41. Букато В.И., Львов Ю.И. Банковские операции в России. М.: Финансы и статистика, 1996. - 335 с.

42. Бюллетень банковской статистики. М.: ЦБ РФ, 2004. №1.

43. Валдайцев С.В. Оценка бизнеса и инновации. М.: Филинъ, 1997. - 234 с.

44. Глухов В.В. Математические методы и модели для менеджмента: Учебник для вузов. СПб.: Лань, 2000. - 479 с.

45. Валдайцев С.В. Оценка бизнеса и управление стоимостью предприятия: Учеб. пособие для вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 720 с.

46. Ващенко Т.Р. Математика финансового менеджмента. М.: Перспектива, 1996.-380 с.

47. Виленский П.Л., Лившиц В.Н., Смоляк С.А. Оценка эффективности инвестиционных проектов: теория и практика: Учеб.-практ. пособие. М.: Дело, 2001.-832 с.

48. Галкин В. Стратегия выхода предприятия на вексельный рынок // Рынок ценных бумаг. 2002. - №20. - С. 28 - 34.

49. Глухов В.В., Бахрамов Ю.М. Финансовый менеджмент: участники рынка, инструменты, решения. СПб.: Специальная литература, 1995. - 428 с.

50. Голикова Ю. Денежно-кредитная политика Центрального Банка // Деньги и кредит. 2002. - №8. - С.26 - 31.

51. Горемыкин В.А. Лизинг: Учебник для вузов. М.: Дашков и К, 2003. - 942 с.

52. Готовчиков И.Ф. О конкуренции на российском рынке инвестиций // Финансы и кредит, 2003. №4. - С. 49 - 54.

53. Дементьев В.Е. Государственное регулирование финансово-промышленных групп. М.: ЦЭМИ, 1998. - 74 с.

54. Егорова Н.Е., Смулов A.M. Предприятия и банки. Взаимодействие, экономический анализ, моделирование. М.: Дело, 2002. - 453 с.

55. Еленева Ю.Я. Обеспечение конкурентоспособности промышленных предприятий. М.: Янус-К, 2001. - 296 с.

56. Еленева Ю.Я. Стоимостное мышление как основа повышения эффективности управления предприятием // Экономика и производство. 2002. -№1. - С. 10-14.

57. Журавлева Н.В. Кредитование и расчеты предприятий: Учеб. пособие. -М.: МГУ Л, 2002.-255 с.

58. Загорий Г.В. О методах оценки кредитного риска // Деньги и кредит. -2000.-№6.-С. 31 -37.66.