Разработка методических положений по прогнозированию стоимостных показателей угольного предприятия тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Сорокина, Лариса Николаевна

• Сорокина, Лариса Николаевна
• кандидат экономических наук
• 2000

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Сорокина, Лариса Николаевна

Введение.

Глава 1. Общая характеристика проблемы.

1.1. Анализ существующих методов прогноза стоимостных показателей угольной продукции.

1.2. Оценка стоимостных показателей в условиях перехода к рыночным отношениям.

1.3. Выводы по первой главе.

Глава 2. Ценообразование угольной продукции в условиях рыо ночных отношений.

2.1. Учет издержек в ценообразовании рыночной экономики.

2.2. Рыночный механизм ценообразования.

2.3. Модель функционирования рынка угля.

2.3.1. Эластичность и ее применение в экономическом анализе.

2.3.2. Вывод линейных уравнений спроса и предложения.

2.4. Модель функционирования рынка угля с учетом товаров-заменителей и товаров-дополнителей.

F, 2.4.1. Перекрестная эластичность и ее применение в экономическом анализе.

2.4.2. Линейные уравнения спроса и предложения с учетом товаров-заменителей.

2.5. Рыночная доля и конкурентная карта рынка.

2.6. Выводы по второй главе.

Глава 3. Сегментный анализ рынка.

3.1. Рынок энергетических углей.

3.2. Рынок коксующихся углей. t 3.3. Выводы по третьей главе. ч

Глава 4. Методические положения по определению прогнозных стоимостных показателей на уголь (метод перекрестной эластичности).

4.1. Порядок расчета прогнозных стоимостных показателей на уголь.

4.2. Исследование конъюнктуры и прогнозирование стоимостных показателей компании ОАО «Воркутауголь».

4.3. Выводы по четвертой главе.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Разработка методических положений по прогнозированию стоимостных показателей угольного предприятия»

Актуальность работы. В условиях перехода к рыночным отношениям добыча угля по сравнению с 1990 г. уменьшилась более чем на 40%, цена товарной продукции на уголь увеличилась в 12412 раз, а себестоимость добычи угля в 9045 раз. Увеличение цен на угольную продукцию за период 1994-1999 г, превышало рост издержек производства. Это делало угольную продукцию неконкурентоспособной и она вытеснялась другой взаимозаменяемой продукцией. Так, в центральном и в южно-европейском регионах доля потребления угля в топливном балансе уменьшилась до 4,9 и 1,7% соответственно.

В настоящее время потребление угля на внутренних рынках России в I полугодии 2000 г. по сравнению с I полугодием 1999 г. увеличилось на 5,2%, однако, цены на уголь возросли на 22%. Возврат утерянных позиций и особенно в обратном замещении углем газа (а такая задача ставится) в условиях рыночных отношений, будет в большой степени зависеть от конкурентоспособности угольной продукции.

В условиях, когда дотации на поддержку компаний и предприятий по добыче угля снижаются, проблема конкурентоспособности компаний и предприятий будет зависеть от цен на уголь, прибыли на воспроизводство и издержек производства угольной продукции. Поэтому стратегия угольных компаний и предприятий будет во многом определяться указанными выше стоимостными показателями.

Нестабильности экономической ситуации и усугублению кризиса в угольной промышленности России способствует устаревшая система ценообразования, носящая затратный характер и не отвечающая запросам изменившихся производственных отношений в экономике России.

Методические рекомендации по формированию свободных цен" Министерства экономики РФ действующие с 1995 г. не отражают специфику угольной продукции и не могут быть использованы для решения проблемы установления прогнозных цен. Отсутствие методических подходов прогнозирования стоимостных показателей (цена, прибыль, издержки), адекватных рыночным отношениям, не позволяют разработать правильную экономическую стратегию угольных компаний и предприятий, увеличить их конкурентоспособность и прибыльность. Поэтому задача разработки методических положений прогнозирования цен и издержек производства на угольную продукцию является актуальной для развития угольных компаний и предприятий.

Цель работы заключается в разработке методических подходов для обоснования прогнозных стоимостных показателей (цена, издержки, прибыль), позволяющие определять экономическую стратегию компаний и предприятий угольной отрасли, направленную на повышение их конкурентоспособности.

Для достижения указанной цели решаются следующие задачи: проведение анализа методов оценки прогнозных стоимостных показателей с позиций возможности их использования для компаний и предприятий угольной отрасли; разработка моделей взаимосвязи цен, объемов на уголь и взаимозаменяемую продукцию, на основе методов эластичности; анализ рынков сбыта угольной продукции и поведения компаний на них; разработка методических положений определения стоимостных показателей на краткосрочную перспективу; разработка алгоритма расчета прогнозных стоимостных показателей, блок-схемы и программа расчета на ПЭВМ; определение прогнозных стоимостных показателей на угольную продукцию ОАО «Воркутауголь».

Связь работы с программами НИР. Исследование проведено в рамках отраслевых научных программ, выполненных в институте ЦНИЭИугоь за период 1998-2000 гг.

Идея работы заключается в обосновании экономического механизма оценки прогнозных стоимостных показателей на уголь, основанных на конкурентоспособности угольной продукции с использованием метода перекрестной эластичности.

Предмет и объект исследования. Предметом исследования являются стоимостные показатели угольной продукции. В качестве объекта исследования рассматриваются угольные рынки, и поставка на них взаимозаменяемой продукции.

Научные положения, разработанные лично автором, заключаются в следующем: оценка конкурентных цен на уголь на краткосрочную перспективу и соответствующих объемов угольной продукции производится по каждому угольному рынку на основе ретроспективных зависимостей цен и объемов угольной продукции, рыночной доли компаний и затрат на транспортировку; при определении цен на краткосрочную перспективу учитываются закономерности изменения цен и объемов угольной продукции, возможности их взаимозаменяемости, как угольными компаниями-конкурентами, так и взаимозаменяемой продукцией (мазут, газ) на основе полученных моделей перекрестной эластичности; издержки на перспективу рассматриваются как производная от прогнозной конкурентоспособной цены, что и определяет устойчивое положение угольной компании на рынке.

Новизна работы заключается в разработке методических положений обоснования прогнозных цен и издержек производства на уголь с использованием метода перекрестной эластичности, который для угольной продукции разработан и применен впервые.

Разработана система моделей зависимости цен и объемов угольной продукции с учетом конкуренции, как угольной, так и взаимозаменяемой продукции.

Разработан методический подход, позволяющий обосновать возможные затраты производства товарной угольной продукции, на основе прогнозной цены на уголь и прибыли, достаточной для воспроизводства и выплаты дивидендов.

Обоснованность и достоверность научных положений, выводов и рекомендаций подтверждаются: проведенным в процессе исследования критическим анализом существующих методических подходов к решению данной научной задачи; детальным анализом использованной экономико-статистической информации развития угольной отрасли; утвержденной руководством ОАО «Воркутауголь» справкой о внедрении полученных результатов.

Научное значение работы заключается в разработке методических положении по прогнозированию стоимостных показателей на угольную продукцию, основанные на конкурентоспособности, динамик рыночной доли компаний и предприятий и возможности взаимозаменяемости их продукции.

Практическое значение работы. Предложенный подход для определения прогнозных цен и издержек производства на угольную продукцию и их применение позволит угольным компаниям и предприятиям повысить уровень их менеджмента и конкурентоспособности, как поставляемой продукции, так и самих предприятий.

Апробация результатов исследований. Основные положения и результаты работы докладывались на научном симпозиуме в рамках «Неделя горняка» (1999 г., Москва) и на научном семинаре Ученого Совета ЦНИЭИ-уголь.

Реализация выводов и рекомендаций. Разработанные методические положения по прогнозированию стоимостных показателей использованы при расчете прогнозных стоимостных показателей на 2002 г. по ОАО «Воркутауголь».

Публикации. По материалам диссертационной работы опубликованы 3 статьи.

Объем и структура диссертации. Диссертация состоит из введения, четырех глав, заключения, списка использованной литературы из 81 наименования.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Сорокина, Лариса Николаевна

Основные выводы и рекомендации:

1. Проведенный сравнительный анализ методов оценки стоимостных показателей на уголь на перспективу позволил выделить две группы методов. Первая группа основана на современных методах маркетинговых исследований с учетом спроса, предложения, конкурентоспособности угольных компаний и их продукции. Однако в них не учитываются особенности региональных рынков и взаимодействие взаимозаменяемой продукции, поставляемой разными компаниями. Вторая группа основана на прогнозируемом изменении производственных условий добычи угля и затратных показателей и не учитывает специфики рыночных отношений.

2. Для определения конкурентной цены на региональных угольных рынках, которые представляют собой рынки олигополистической конкуренции, использован метод перекрестной эластичности, который позволяет учитывать влияние цен взаимозаменяемой и взаимодополняемой продукции компаний-конкурентов. На основе данного метода разработана экономико-математическая модель, которая позволяет определять цену угольной продукции данной компании в зависимости от объема и цен угольной продукции компаний-конкурентов. Построенная экономико-математическая модель на основе метода перекрестной эластичности позволяет учесть взаимозаменяемость между отдельными марками энергетического угля и взаимодополняемость для углей коксующихся марок.

3. На основе анализа марочного состава энергетических углей, которые потребляются на тепловых электростанциях, выделены группы взаимозаменяемых марок углей, что позволяет для нахождения конкурентной цены учитывать влияние цен взаимозаменяемой продукции компании-конкурента.

Для одной угольной компании, поставляющей свой уголь на различные рынки потребления, может быть несколько цен на одноименную продукцию.

Анализ рынков сбыта энергетических и коксующихся углей позволил выделить рынки олигополистической конкуренции, дня которых разработаны экономико-математические модели спроса, позволяющие определять конкурентоспособные цены.

4. Разработанные методические положения оценки стоимостных показателей на краткосрочную перспективу на угольную продукцию (метод перекрестной эластичности) позволяет определить конкурентную цену по каждому угольному рынку. На основе конкурентных цен, прогнозного объема сбыта и индексов-дефляторов, рассчитываются прогнозные цены на товарную продукцию по каждому рынку. Цена производства по компании (т.е. цена потребления минус прогнозные транспортные тарифы) находится как средневзвешенная цена по всем рынкам, на которые поставлялась угольная продукция данной компании.

5. На основе конкурентных цен производства и необходимой прибыли для компании рассчитываются издержки производства, которые обеспечат компании конкурентоспособность.

6. На основе предложенного методического подхода разработаны блок-схема, алгоритм и программа, расчета на ПЭВМ для определения стоимостных показателей на краткосрочную перспективу.

7. На основе предложенных методических положений и алгоритма выполнены расчеты стоимостных показателей угольной продукции ОАО "Воркутауголь" на 2002 г. с использованием разработанных в диссертации экономико-математических моделей по каждому рынку потребления угольной продукции компании. На основе прогнозных цен потребления, полученных по каждому рынку, куда компания поставляет уголь, рассчитаны цены производства по компании. Условный экономический эффект, полученный при применении разработанного методического подхода, составит 64 970 тыс. руб. за год по ОАО «Воркутауголь».

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В диссертационной работе дано новое решение актуальной научной задачи - разработки методических положений по обоснованию прогнозных стоимостных показателей на угольную продукцию, позволяющие определять экономическую стратегию компании, направленную на повышение ее конкурентоспособности.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Сорокина, Лариса Николаевна, 2000 год

1. Астахов А.С., Краснянский Г.Л., Малышев Ю.Н., Яновский А.Б. Экономика горного предприятия. Горная микроэкономика: Учебник для вузов. - М.: издательство Академии горных наук, 1997. - 279 с.

2. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? М.: Финансы и статистика, 1994. - 384 с.

3. Беренс В., Ховранек П. М. Руководство по подготовке промышленных технико-экономических исследований, пер. с анг., М., АОЗТ "Интерэксперт", 1995.

4. Богачев В.Н. Прибыль!., О рыночной экономике и эффективности капитала. М.: Финансы и статистика, 1993. - 287 с.

5. Вирула М.А. Конкуренция и конкурентоспособность угледобывающих предприятий. М.: издательство Московского государственного горного университета, 1996. - 124 с.

6. Гальчев Ф.И. Маркетинг угля в России. А.: Институт конъюнктуры угля, 1997. 150 с.

7. Гальчев Ф.И. Формирование предложений коксующихся углей спекающих марок на сегментах российского рынка. // Уголь. -1997.-№ 9.-С. 58-62.

8. Голубь Ю.И. Сегментация рынка угля как инструмент маркетинга.// Уголь. 1998.-№ 1.-С. 61-73.

9. Гурен М.М. Ценообразование на продукцию горнодобывающих предприятий. М.: издательство Московского государственного горного университета, 1999. -128 с.

10. Гурен М.М. Цены мирового рынка на топливно-энергетическую продукцию. М.: издательство ЦНИЭИуголь, 1992. - 100 с.

11. Гурен М.М. Хозрасчетные отношения в горнодобывающей промышленности. М.: Недра, 1988. - 144 с.

12. Гурен М.М. Цены на уголь и хозяйственный расчет. М.: Недра, 1977. -224 с.

13. Гурен М.М., Сорокина JI.H. Применение метода перекрестной эластичности при определении спроса и цен на уголь.

14. Гуськов В.А., Подгорный М.С. О мерах по дальнейшему развитию открытого способа добычи угля.// Уголь. 1997.-№ 1.-С. 3-7.

15. Дебердеев И.Х., Линев Б.И., Молчанов А.Е. К вопросу энергетического подхода к потребительским свойствам угольного топлива. // Уголь.- 1999. -№ 5. -С. 56-60.

16. Евтушенко А.Е. Роль угля в энергетике России. // Уголь.- 1998. -№ 9 -С. 17-25.

17. Еремин И.В. Броновец Т.М. Марочный состав углей и их рациональное использование: Справочник. М.; Недра, 1994. - 254с.

18. Жигуленкова А.И, Экспорт российских углей и импорт углей в Россию. Социально-экономические и организационные проблемы стабилизации и развития угольной промышленности: Научные труды./ ЦНИЭИуголь. -Выпуск 1 М., 1999. - 9-17 с.

19. Жигуленкова А.И, Щанников А.Н. Формирование цен на уголь в системе цен на продукцию ТЭКа. Социально-экономические и организационные проблемы стабилизации и развития угольной промышленности: Научные труды./ЦНИЭИуголь. Выпуск 1 - М., 1999. - 9-17 с.

20. Замараев А.В. Разработка методических положений по обоснованию стоимости акций угледобывающего предприятия (акционерного общества).

21. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. 08.00.05. М.: ЦНИЭИуголь, 1999.

22. Замков О.О., Толстопятенко А.В., Черемных Ю.Н. Математические методы в экономике.: Учебник для вузов. М.: МГУ им. Ломоносова, Издательство "ДИС", 1998. - 368 с.

23. Золотухин Ю.А. Применение рефлектограммного анализа для оценки показателей обогащения товарных углей. // Уголь.-1999. -№ 5. -С. 52-56.

24. Ифутин Ю.Б. Философия маркетинга ОАО МАК "Русопром". // Уголь.-2000.-№ 2. -С. 41-51.

25. Кассихин Г.А. Состояние угольной промышленности и приоритетные направления ее развития. // Уголь.- 1998. -№ 9. -С. 25-28.

26. Климов С.Л., Васенин Н.В., Сишотин С.А. Влияние металлургической промышленности России на рынок коксующихся углей. // Уголь.- 2000. -№ 2. -С. 24-26.

27. Ковальчук А.Б. Неэффективное производство-роскошь, которую мы больше не можем себе позволить

28. Конкуренция на рынке угля. Статистический сборник, "Росуглесбыт". -М., 1998-1999 г.

29. Котлер Ф.И. Основы маркетинга. Под ред. Е.М. Пеньковой. М.: Прогресс, 1990.

30. Красилышков Б.В., Прокопенко С.А. Маркетинг Кузнецких углей. Кемерово, Кузб. гос. технич. ун-т, 1995.

31. Красильников Б.В., Прокопенко С.А., Брагин В.Е. Конкуурентное положение кузнецких коксующихся углей на российском рынке. // У голь.-1997.-№ 6. -С. 41-51.

32. Краткие итоги работы угольной промышленности России за 1999 год. // Уголь.- 2000. -№ 2. -С. 41-51.

33. Краткие итоги работы угольной промышленности России за первый квартал 2000 года. // Уголь.- 2000. -№ 6. -С. 45-55.

34. Крейнин Е.В., Грабская Е.П. Состояние и перспективы ТЭКа России: роль угольной отрасли. // Уголь.- 1998. -№ 4. -С. 41-51.

35. Кушнеров Ю.П. Разработка методических положений по обоснованию трудовых и материальных затрат на шахтах. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. 08.00.05. М.: ЦНИЭИ-уголь, 2000.

36. Лукина Н.В. Экономическое обоснование конкурентоспособности сахалинских углей. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. 08.00.05. М.: МГГУ, 1998.

37. Лебедкин Н.А. Цена на уголь и эффективность проекта.// Социально-экономические и организационные проблемы стабилизации и развития угольной промышленности: Научные труды./ ЦНИЭИуголь. Выпуск 2 -М., 1999. - 91-102 с.

38. Лихтерман С.С., Локшина И.В. Система мониторинга экономического состояния угледобывающего предприятия. // Уголь.- 1999. -№ 1. С. 39-41.

39. Макконнелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс: Принципы, проблема и политика. В 2 т.: Пер. с анг. 11-го изд.- М.: Республика, 1992. 399 с.

40. Малышев Ю.Н. Современные подходы к рентабельному освоению угольных месторождений. // Уголь.- 2000. -№ 3. -С. 37-43.

41. Майер Э Контролинг как система мышления и управления: Пер. с нем. Ю.Г. Жукова и С.Н. Зайцева/ Под руд. С.А. Николаевой. М.: Финансы и статистика. 1993. - 96 с.

42. Международная торговля, транспортировка и цены на уголь. // У голь.-1997. -№ 5. -С. 26-31.

43. Моссаковский Я.В., Ревазов М.А., Маляров Ю.А. Экономика горной промышленности: Учебник для вузов. М.: Недра, 1993. - 368 с.

44. Николаева С.А. Особенности учета затрат в условиях рынка: система "директ-костинг": Теория и практика. М.: Финансы и статистика. 1993. -128 с.

45. Никонов Е.С. Практические вопросы решения проблемы ТЭР. // Уголь.1998. -№3. -С. 41-51.

46. Отчет о НИР 0942109000. Разработать методические положения и проект прейскуранта оптовых цен на уголь, продукты обогащения углей и брикеты в соответствии с новой классификацией. М., ЦНИЭИуголь, 1988.112 с.

47. Отчет о НИР 0901210000. Доработка схема развития размещения угольной промышленности России на период до 2010 г. с учетом прогноза формирования рынков угольной продукции. М., ЦНИЭИуголь, 1995. - 274 с.

48. Отчет о НИР. Классификация углей по бассейнам и предприятиям России. М., ЦНИЭИуголь, 1999.

49. Отчет о НИР 09117022700. Разработать методику обоснования м выполнить расчеты прогнозных цен на угольную продукцию, обеспечивающих ее конкурентоспособность в районах потребления. М., ЦНИЭИуголь,1999.-117 с.

50. Отчет о НИР 029901905. Разработать методику и алгоритм расчета прогнозных цен нас угольную продукцию и выполнить расчеты прогнозных цен по ряду угольных регионов. М., ЦНИЭИууголь, 2000. - 92 с.

51. Павлов С.Н. Компьютерные деловые игры: Учебник для вузов. М.: Издательский дом Русланова, 1995. - 128 с.

52. Петрунин О.Я., Будяев В.П. Опыт работы угледобывающих предприятий Германии. //Уголь. 1997.-№ 1.-С. 61-66.

53. Протасов В.Ф. Цены и ценообразования в горной промышленности. М.: Недра, 1988. - 231 с.

54. Пономарев В.П. Воспроизводство экономического потенциала добычи угля в системе ТЭК России. М.: Институт конъюнктуры рынка угля, 1997. - 178 с.

55. Пономарев В.П. Метаэкономика. М., изд. СИВлтд., 1992.

56. Пономарев В.П. Экономические основы стратегического развития угольной промышленности. Диссертация на соискание ученой степени доктора экономических наук. 08.00.05. М.: МГТУ, 2000.

57. Пономарев В.П., Сердюков В.П. Методические положения маркетинговых исследований российского рынка коксующихся углей. М, ИНКРУ, 1996.

58. Проблемы угольной отрасли на заседании Президиума Межведомственной комиссии по социально-экономическим проблемам угледобывающих регионов. // Уголь.- 2000. -№ 3. - С. 6-9.

59. Рабочее совещание по проблемам перестройки угольной промышленности и углеупотребляющего сектора энергетики в странах с переходной экономикой. // Уголь. 1997.-№ 6.-С. 44-50.

60. Рыночная экономика: Словарь/ Под общ. ред. Г.Я. Кипермана. 2-е изд., доп. -М.: Республика, 1995. - 495 с.

61. Самуэльсон П. Экономика. М., 1964

62. Се Цянь, Дебердеев И.Х. Разработка и применение методики оценки эффективности использования на ТЭС обогащенного угольного топлива. // Уголь.- 1999. -№ Ю. -С. 46-49.

63. Силютин С.А. Структура рынка коксующихся углей. // Уголь.- 1998. -№ 8. -С. 41-51.

64. Сластных А.Е. Обоснование относительных оценок производственного потенциала угольных разрезов. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. 08.00.05. М.: МГТУ, 1999.

65. Тамбиев А.Х., Кетова Н.П. Региональный маркетинг: Учеб пособие для вузов. М.: ОАО "НПО "Изд-во "Экономика", 2000. - 320 с.

66. Ткач В.И., Ткач М.В. Международная система учета и отчетности. М.: Финансы и статистика, 1992. - 160 с.

67. Угольная промышленность РФ 1991 1993 гг. - М., ЦНИЭИуголь, 19921994.

68. Угольная промышленность РФ 1994 1996 гг. - М., Росинформуголь, 1995-1997.

69. Угольная промышленность СССР 1980 1990 гг. - М., ЦНИЭИуголь, 1981-1990.72. ИнфоТЭК. Жукнал. № 7,2000

70. Финансовый менеджмент. Под ред. Стояновой Е.С. М.: "Перспектива", 1996. - 405 с.

71. Хайман Д.Н. Современная микроэкономика: Финансы, анализ и применение. М., Финансы и статистика, 1992 .

72. Сорокина Л.Н. Методические подходы к оценке стоимостных прогнозных показателей на уголь в условиях рыночных отношений. Рукопись депонирована в ННЦ ГП ИГД им. А.А.Скочинского в 1999 г. № 6009.

73. Эванс Дж., Берман Б. Маркетинг. М.: из-во "Экономика", 1990. - 352 с.

74. Экгард В.И., Рыбкин В.К., Смирнов М.И. Печорский угольный бассейн -проблемы и перспективы.// Уголь.- 1999. -№ 8. -С. 54-57.

75. Яновский А.Б. Основы реструктуризации угольной промышленности . М., Надра, 1995.

76. Липсиц И.В. Коммерческое ценообразование: Учебник. М.: Издательство БЕК, 1999. - 368 с.

77. Пиндайк Р., Рубенфельд Д. Микроэкономика: Сокр. пер. с анг./Науч. ред.: В.Т. Борисович, В.М. Полтерович, В.И. Данилов др. М.: "Экономика", "Дело", 1992. - 510 с.

78. Гурен Т.В. Конкурентоспособность угольной продукции на внутреннем рынке России. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. 08.00.05. М.: ЦНИЭИуголь, 1998.