Платежно-расчетная система региона и механизм ее совершенствования тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Левченко, Василий Федорович

• Левченко, Василий Федорович
• кандидат экономических наук
• 2002

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Левченко, Василий Федорович

Введение.

1 Теоретические подходы к моделированию платежной системы

1.1 Состояние исследуемой проблемы в научных разработках отечественных и зарубежных специалистов.

1.2 Место платежной системы в рыночном механизме и ее структура

1.3 Роль Центрального банка РФ в организации и функционировании системы платежей.

2 Пути и методы формирования современной платежно-расчетной системы реального сектора экономики.

2.1 Факторы, влияющие на эффективность платежно-расчетных отношений.

2.2 Финансово-расчетные отношения предприятий и их роль в управлении предприятием.

2.3 Расчетный портфель предприятия и возможные варианты совершенствования его структуры.

2.4 Неденежные расчетные отношения, пути и методы их минимизации.

3 Возможное направление развития системы клиринговых расчетов в регионе (Южный федеральный округ).

3.1 Обоснование преимущества развития клиринговой системы расчетов.

3.2 Функциональные особенности различных систем платежей.

3.3 Основные принципы организации платежных систем.

3.4 Расчет экономической эффективности применения различных способов передачи информации в платежной системе.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Платежно-расчетная система региона и механизм ее совершенствования»

Актуальность исследования. Экономика любого государства, в том числе и российского, представляет собой широко разветвленную сеть сложных взаимоотношений входящих в нее хозяйствующих субъектов. Основу этих взаимоотношений составляют взаимосвязи, возникающие в процессе осуществления расчетов и платежей, в результате чего происходит удовлетворение взаимных требований и обязательств.

Анализ процессов реформирования российской экономики показывает, что еще не созданы нормальные условия для активизации хозяйственной деятельности, многие экономические механизмы, особенно в финансово-расчетной системе, разбалансированы и неэффективны. В экономике России происходят процессы, влекущее за собой перераспределение рынка, отмирание или слияние отдельных организаций, коренные изменения в инфраструктуре, стратегии и тактике. Причем, эти процессы развиваются независимо друг от друга. Нарастание диспропорций в финансово-кредитной системе российской экономики находит свое концентрированное проявление в масштабах деформации системы платежно-расчетных отношений. В этой сфере реализуется весь негативный потенциал сложившихся тенденций в области формирования денежной массы, банковского кредитования экономики, бюджетного финансирования, ценообразования. Именно разрушение платежно-расчетных отношений (платежный кризис), во всем многообразии возникших деформаций в этой сфере, оказало непосредственное воздействие на сокращение производственного потенциала страны, спад объемов внутреннего рынка и другие не менее отрицательные тенденции.

В этих условиях возникает необходимость поиска и практической реализации двух взаимосвязанных проблем: во-первых, выработка мер, направленных на выход экономики из кризиса неплатежей, и, во-вторых, выработка обоснованных рекомендаций по наладке схемы платежно-расчетных отношений. отвечающих целям и задачам разь; ;ия реального сектора экономики.

Ряд экономических потрясений, происшедших в государстве, особенно события августа 1998 г. подтвердили тесную взаимосвязь общего кризиса экономики с валютным и платежным кризисами. Дестабилизация валютного рынка и системы расчетов, приняв обвальный характер, ведет к общей дестабилизации экономики страны. Кризис уже не может быть преодолен только финансово-банковскими мерами без существенной корректировки экономической политики. Рекомендации автора диссертации при исследовании платежно-расчетных отношений были подготовлены на материалах 1997 — 2001 гг. и подтверждают правомочность большинства разработанных предложений и необходимость реализации серьезных мер по наладке системы расчетов.

Россия, несмотря на продолжающуюся уже десять лет банковскую реформу, не имеет адекватной своим потребностям и международным стандартам системы осуществления расчетов. Именно поэтому, а также учитывая явную недостаточность исследований в этой области, соискателем выбрана тема диссертационного исследования, позволяющая решить проблему совершенствования платежной системы в условиях перехода к рынку в масштабах государства и региона в частности.

Предметом исследования работы определены теория, методология, методический аппарат, правовые закономерности и особенности развития платежно-расчетных отношений экономики переходного периода российского государства и региона (Южного федерального округа) в условиях реформирования российской экономики.

Объектом исследования диссертационной работы избрана действующая система платежно-расчетных отношений российского государства и региона (Северный Кавказ). Реализация валового продукта, использование национального дохода и последующие перераспределительные процессы в экономике обеспечиваются на основе потока денег в наличной или безналичной формах, т.е. денежного оСсрста как совокупности всех :;:сжей, oi.ocpe-дующих движение стоимости в денежной форме между финансовыми и нефинансовыми агентами во внутреннем и внешнем экономических оборотах страны.

Цель и задачи исследования. Целью данного исследования является анализ концепции платежной системы и разработка на этой основе комплекса теоретических положений и практических рекомендаций по совершенствованию системы платежей и расчетов в условиях реформирования российской экономики.

Для реализации поставленной цели автором исследования поставлены и решены следующие задачи теоретического и прикладного характера: проанализированы тенденции деформационных процессов в финансово-денежной системе страны и определены направления выхода экономики из кризиса неплатежей; разработана теоретико-методическая основа формирования современной платежно-расчетной системы экономики; исследованы и определены современные ориентиры финансовых потоков предприятий реального сектора при выходе из платежного крйзиса; исследованы особенности обращения векселей как средства платежей и кредитования реального сектора экономики; обоснована необходимость ужесточения методов регулирования и контроля за вексельным обращением, организацией ЦБ надежной системы учета и переучета векселей; обоснована необходимость активного взаимодействия коммерческих банков с ЦБ РФ, Правительством и Государственной Думой России, международными финансовыми институтами в деле совершенствования расчетов в экономике и предложены модели такого сотрудничества; разработаны рекомендации по повышению эффективности не денежных расчетных отношений экономических субъектов; на основе теоретических выводов и прикладного анализа разработана стратегическая модель платежно-расчетных оi ношений ь регионе (Южный федеральный округ); . обоснована целесообразность организации клиринговых палат в Северо-Кавказском регионе и территориальных образованиях, тип их организации с учетом финансовых потоков, форм собственности, экономико-организационных аспектов деятельности; разработана методика экономической оценки эффективности платежной системы и клиринговой палаты; конкретизирована концепция защиты от рисков в клиринговой системе, а также способы управления рисками.

Необходимо отметить, что проблематика работы охватывает достаточно широкий комплекс вопросов, связанных с осуществлением платежного оборота и оптимальной организацией платежной системы. Это связано с тем, что стоимость ресурсов и эффективность использования средств (инструментов) платежа в экономике той или иной страны может влиять на уровень производства и обмена товаров и услуг. От пользователей платежной системой (потребителей платежных услуг) зависит, будут ли вообще применяться те или иные средства (инструменты) платежа. Платежный инструментарий должен быть приемлем для обеих сторон в сделке, а также для причастных к ней банков. .

Существуют определенные факторы, объективно обуславливающие выбор той или иной модели платежной системы и решение ряда проблем. В частности:

1. Стабильность цен. Так, если темпы инфляции высоки, а на обработку платежей уходят дни или даже недели, то осуществление сделок хозяйствующими субъектами сопряжено с особенно высокими дополнительными издержками. Хозяйствующие субъекты в этом случае быстро переключаются на альтернативные платежные инструменты, что может быть сопряжено с использованием таких менее эффективных методов- платежа, как бартер, расчеты наличными или иностранной валютой. И хотя наличные ден; : бартер и иностранная валюта являются, как правило, дорогостоящими методами платежа при проведении широкого круга операций, они все же обладают относительной привлекательностью, если связанные с ним издержки ниже инфляционных потерь.

2. Денежно-кредитный режим страны. Так, например, выбор использования клиринговых расчетов вместо системы валовых расчетов, может быть продиктован такими факторами, как уровень резервов в ЦБ, категории активов, которые удовлетворяют резервным требованиям, процентная ставка по резервным счетам.

3. Технический уровень платежной системы определяет эффективность использования совокупной суммы остатков денежных средств и возможность управления заложенными в ней рисками (степень кредитного риска и риска ликвидности).

4. Платежная система должна обеспечивать механизм перевода денежных средств и предоставление кредита. Механизму предоставления кредита на завершение расчетов в рамках платежной системы должно уделяться особое внимание при формировании или модернизации платежной системы.

5. Правовой режим. Он должен способствовать обеспечению надежности платежа. Правила, регулирующие платежные отношения, являются важнейшим элементом построения современной инфраструктуры для выполнения платежей.

6. В качестве наилучшего способа осуществления окончательного платежа межбанковских расчетов выступает перечисление остатков средств, находящихся на счетах в ЦБ, поскольку ЦБ является учреждением, которое не создает кредитного риска ликвидности для своих клиентов-держателей счетов.

7. Осуществление официального надзора и контроля за функционированием платежной системы необходимо в связи с тем, что платежная система играет огромную экономическую и социальную роль.

Методы исследования диссертационной работы, использованные при изучении и разработке темы, позволили автору достичь поставленной в диссертации цели. Методическую основу исследования составили положения материалистической диалектики, методы единства исторического и логического, индуктивного и дедуктивного анализа и синтеза. Диссертационное исследование основано на системном подходе к изучаемым проблемам, применении системного анализа. В качестве важнейшего инструментария количественного анализа применяются статистические и экономико-математические методы.

Степень изученности проблемы. Настоящее диссертационное исследование было бы невозможным без изучения теоретических разработок проблем платежной системы в трудах отечественных и зарубежных ученых. Удовлетворяя потребности практики, экономисты, финансисты, юристы, политики разработали основные положения теории о платежах, которые в дальнейшем определили базовые принципы теории платежей и расчетов. В ходе исследовательской работы мною были использованы труды ведущих ученых — экономистов как: Акимов В.И., Березина М.П., Берлин С.И., Бука-то В.И., Возгилевич И.Ф., Гальперин В.М., Геращено В.В., Гроссман Р.К., Дробозина JI.A., Екушов А.А., Ефимова Л.Г., Жуков Е.Ф., Зелковиц М., Илларионов А.А., Кваша О.П., Ковалев В.В., Колесник Л.С., Косой A.M., Кутер М.И., Лаврушин О.И., Матук Ж., Молчанов А.В., Нарский В.А., Панова Г.П., Сенчагов В.К., Солянкин А.А., Сомик К.В., Титоренко Г.А., Усоскин В.М., Усоскин М.М., Шварц Г.А., Ширинская Е.Б. и др.

Несмотря на относительную изученность данной проблемы, важность и ценность проведенных исследований, в настоящее время в России отсутствует четкая концепция дальнейшего развития и совершенствования современной платежной системы. Определение сущности современной концепции реформирования платежной системы, разработка методологии и методики механизма ее функционирования еще не . сшена. К , ому же следует отметить, что до настоящего времени разработка теории совершенствования платежной системы велась без учета особенностей развития регионов.

Информационная база. В работе достаточно активно использованы законодательные и нормативные документы Президента РФ, Государственной Думы РФ, Правительства РФ, Банка России, органов государственной власти, формирующие нормативно-правовое поле функционирования платежной системы России.

Кроме того, в качестве информационной базы использованы статистические сборники Банка России, материалы и публикации Института стратегического анализа и развития предпринимательства, другие литературные источники и статистические данные, что позволило автору работы высказать свои собственные суждения по ряду рассматриваемых вопросов и на этой основе сформулировать конкретные предложения.

Научная новизна исследования обусловлена теоретическим обобщением и дальнейшим развитием методов управления денежными потоками применительно к платежной системе Российского и регионального уровня с учетом адаптации зарубежного и российского опыта организации клиринга в отечественной экономике.

Элементы научной новизны, выносимые на защиту, содержат следующие положения диссертации:

1. Теоретические разработки в области платежных систем выполнены применительно к платежной системе региона, что позволило выдвинуть и обосновать положение о приоритетности внедрения на региональном уровне системы перевода мелких сумм платежей.

2. На основе полученных теоретических выводов и анализа действующей платежной системы разработана вербальная модель совершенствования платежной системы региона, в частности: обоснована целесообразность организации окружного клирингового лра (.JjvLa. особенностью которого, в оч.^-ше oj с имеющихся, является проведение расчетов с участием территориальных подразделений ЦБ РФ; обоснована необходимость создания клиринговых палат субъектов (КПС) территориальных образований в рамках Южного федерального округа; на основе анализа существующей системы платежей, доказана возможность снижения системных рисков в расчетах; теоретически обоснована возможность ускорения оборачиваемости денежных средств и сокращение объемов денежных средств на счетах в коммерческих банках; сформулирована роль Банка России, как основного методического центра по организации и поддержке клиринговых систем в банковской сфере России; уточнены, применительно к существующим условиям, методические принципы создания расчетно-клирингового учреждения как необходимого элемента централизованно осуществляемой системы расчетов; обоснован тип организации расчетно-клиринговой палаты с учетом финансовых потоков.

3. Предложена методика расчета эффективности применения различных способов передачи информации в клиринговой системе.

4. Конкретизированы подходы к управлению, рисками в клиринговой палате с целью уменьшения степени подверженности основным видам рисков, а также определены меры, направленные на возмещение возможных убытков.

5. Обоснована целесообразность развития клиринговых учреждений как центров межбанковского сервиса. В частности, предложено: создание и развитие платежной системы, обслуживающей физических лиц; учитывая, что клиринговая палата в процессе своей деятельности б; ^ ; иметь определенные свобо. денежные ресурсы, сформировать на ее базе рынок межбанковских кредитов, ценных бумаг, создать фондовый отдел, учетно-вексельный центр или форфейтинговый отдел, оказывать консалтинговые, информационные услуги, осуществлять факторинговые операции.

В диссертационном исследовании сформулированы и научно обоснованы рекомендации, требующие немедленного решения и внедрения.

Научная и практическая значимость диссертационного исследования заключается в том, что реализация содержащихся в работе предложений и рекомендаций позволит комплексно подойти к разработке и осуществлению мероприятий по совершенствованию платежной системы в государстве и регионе в частности; российским коммерческим банкам интенсифицировать кредиты реальному сектору экономики при более точной оценке и минимизации кредитного риска в условиях сложных платежных отношений.

Содержащиеся в диссертационном исследовании предложения и рекомендации нашли свое практическое применение при осуществлении мероприятий по совершенствованию традиционных и внедрению прогрессивных методов расчетов и платежей в Северо-Кавказском регионе. Результаты были рассмотрены и приняты к внедрению в Адыгейском региональном филиале Сберегательного банка России.

Апробация результатов работы. Принципиальная позиция автора, изложенная в диссертационном исследовании, прошла научную и практическую апробацию. Материалы диссертации использовались в учебном процессе Майкопского государственного технологического института (МГТИ).

Результаты исследования прошли широкое обсуждение в Главном управлении ЦБ РФ по Республике Адыгея, расчетно-кассовых центрах, докладывались на научно-практических конференциях в Краснодарском государственном университете, Майкопском государственном технологическом институте, в Адыгейском государственном университете.

Структура работы. Диссертационная работа состоит из введения,

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Левченко, Василий Федорович

Выводы:

1. Необходимость реформирования платежной системы обусловлена решающей ролью, которую она играет в финансовой системе, а также в национальной и мировой экономике.

2. Основные процессы в платежной системе происходят на уровне расчетов между банками — межбанковских расчетов, что предопределяет повышенный интерес именно к данной сфере ее иерархической структуры.

3. Реформирование платежной системы должно опираться на централизованный вариант ее организации, поскольку ему присущи определенные преимущества по сравнению с децентрализованным: обеспечивается окончательность платежей; для коммерческих банков нет необходимости открывать и контролировать большое количество корреспондентских счетов; осуществляется более эффективное управление коммерческими банками собственной ликвидностью; для коммерческих банков отсутствует кредитный риск и риск ликвидности: нет необходимости в проведении финансового контроля за состоянием банка-корреспондента (в данном случае учреждение центрального банка); открывает широкие возможности в плане использования кредитных ресурсов, что немаловажно При существующей нестабильности рынка межбанковских кредитов; позволяет Центральному банку контролировать состояние платежей и расчетов в условиях нестабильной экономики, играть стабилизирующую роль на межбанковском денежном рынке.

В связи с этим необходимо четко определить роль, присущую Центральному банку в эксплуатации различных компонентов платежной системы в целях нормализации межбанковских обменов и должной организации защиты интересов общества.

4. Современная финансовая система, несомненно, считается сложным механизмом, функционирование которого зависит от взаимодействия операционной и финансовой составляющих. Существуют различные структуры, способные удовлетворить потребности проведения различных видов операций. Расчеты на валовой и чистой основе, .считаются основными элементами структуры, поэтому встает вопрос о степени использования систем многосторонних чистых расчетов.

5. Наилучшая структура платежной системы, с точки зрения пользователей, может быть определена как модель системы платежей на крупные суммы. Выделение такой системы диктуется, кроме всего прочего, соображениями денежно-кредитного характера. Ее функционирование будет иметь большое значение для национальных механизмов перечисления кредитно-денежных средств и станет основой национальной платежной системы, позволяющей осуществлять, расчеты в рамках межрегиональной и международной торговли.

6. При всей значимости систем перевода крупных сумм платежей, разработка и внедрение их на ограниченном региональном рынке не принесет ожидаемого эффекта для субъектов экономической деятельности данного рынка, поскольку такие системы оказывают услуги сравнительно небольшой группе участников экономических отношений. Больший спрос региональные рынки будут предъявлять системам мелких платежей, поскольку им приходится обслуживать самые различные операции, используя широкий набор инструментов платежа, а также обслуживать практически всех субъектов экономической деятельности. В связи с этим встает вопрос о приоритетности внедрения на региональных рынках именно систем перевода мелких сумм платежей.

7. Функциональные особенности различных систем платежей оказывают значительное влияние на выбор платежных механизмов. Поэтому встает вопрос о нахождении компромисса между применением систем валовых расчетов в реальном режиме времени с их высокой надежностью и значительной стоимостью операций, а также систем чистых расчетов с их высокой эффективностью, но значительной долей риска.

8. Поскольку взаимозачет признан важнейшим инструментом повышения банками эффективности своих расчетных операций немаловажным считается определение и введение полного контроля над воздействиями взаимозачета на расчетный риск.

2 Пути и методы формирования современной платежно-расчетной системы реального сектора экономики

2.1 Факторы, влияющие на эффективность платежно-расчетных отношений

В числе факторов, предопределивших затяжной характер кризиса неплатежей на нынешнем этапе (1998 — 2001 гг.), прежде всего следует назвать замедленный процесс естественного отбора жизнеспособных предприятий, незначительное число банкротств, небольшое количество случаев ликвидации и закрытия неэффективных производств, несбалансированность потребностей в рабочей силе и эффективностью производства и ряд других факторов. В то же время тенденция к ускорению этого процесса чревата серьезными социальными потрясениями, учитывая низкую конкурентоспособность большинства российских предприятий и отсутствие источников средств на инвестиции в целях модернизации и сокращения издержек.

Аналогичные тенденции прослеживаются и в исследуемом нами регионе — Республике Адыгея (РА). В 2000 г. усложнилось финансовое положение промышленных предприятий Республики: на 1 января 2001 г. среди них было 44,5% убыточных, что на 3,0 процентного пункта выше, чем на 1 января 2000 г. и в 31,8 раза выше, чем на 1 января 1992 г. Однако, по сравнению с 1996 г. доля убыточных предприятий в промышленности снизилась на 10,6 процентного пункта [163].

Велика доля убыточных предприятий в сельском хозяйстве — 42,9% в 2000 г., что на 4,0 процентного пункта меньше, чем в 1999 г. В 1991 г. все сельскохозяйственные организации работали рентабельно. За период с 1991 г. по 1996 г. доля убыточных предприятий в сельском хозяйстве выросла до 75,0%, а в 1997 — 2000 гг. снизилась в 1,7 раза. В 2001 г. часть предприятий вышли из финансового тупика [163].

Стабилизировалось финансовое положение транспортных и строительных предприятий. В 2000 г. произошло значительное снижение удельного веса убыточных предприятий на транспорте — на 17,8 процентного пункта (на 5 единиц), в строительстве — на 14,8 процентного пункта (на 9 единиц). По отношению к 1991 г. доля убыточных транспортных и строительных организаций остается высокой (соответственно в 2,1 раза и в 23,8 раза больше) [163].

В 1991 — 2001 гг. значительной была доля нерентабельных предприятий в стабильно —убыточных отраслях экономики РА, дотируемых из бюджета и составляла: культура и искусство (в 2000 г. — 20,0%, в 1999 г. — 13,3%, в 1998 г. — 23,1%, в 1997 г. — 21,4%, в 1996 г. — 35,3%), жилищно-коммунальное хозяйство (в 2000 г. — 37,0%, в 1999 г. — 46,3%, в 1998 г. — 44,4%, в 1997 г. — 53,6%, в 1996 г. — 72,0%). На графике удельный вес убыточных предприятий в основных отраслях экономики Республики Адыгея выглядит следующим образом (рисунок 2.1) [163].

1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000

• Всего — -А—промышленность - - о- - строительство

---о транспорт —■—сельское хозяйство

Рисунок 2.1 — Удельный вес убыточных предприятий в основных отраслях республики Адыгея, %

Рисунок 2.1 наглядно показывает процентное соотношение убыточных предприятий в Республике на протяжении 10 лет. Причем экономическое развитие (стагнация) предприятий различных отраслей хозяйства сильно взаимозависимо друг от друга, что подтверждает общий показатель убыточности. Такие тенденции характерны для небольших депрессивных регионов. Относительная стабилизация (остановка) процесса банкротств просматривается с 2000 г. (приложение И, К).

Наиболее неблагополучны по количеству убыточных предприятий Шовгеновский, Красногвардейский и Теучежский районы (соответственно 56,0%, 47,1% и 46,4% предприятий убыточны). Доля убыточных предприятий в Шовгеновском и Теучежском районах снизилась по сравнению с 1999 г. соответственно на 10,7 процентного пункта и на 14,3 процентного пункта, в Красногвардейском районе -г- выросла на 0,8 процентного пункта [163].

Рентабельность продукции (работ, услуг) в 2001 г. в РЛ составила 1,8% против 31,3% в 1992 г. и 4,9% в 2000 г. Убыток от реализации продукции (работ, услуг) на сумму 371494 тыс. руб. получили 39,0% предприятий РА, что на 0,5 процентного пункта меньше, чем в 2000 г. (таблица 2.1) [163].

Заключение

В данном диссертационном исследовании ставилась цель — провести анализ концептуального развития платежной системы российского государства и Северо-Кавказского региона и на этой основе разработать комплекс теоретических положений и практических рекомендаций по совершенствованию системы платежей и расчетов в условиях реформирования экономики.

Реализуя поставленную цель, опираясь на собранный и проанализированный нами материал, а также на проведенные исследования, можно сделать некоторые выводы ,и сформулировать предложения по направлениям развития и совершенствования платежной системы в Южном федеральном округе.

1. В работе показано, что экономическое развитие региона зависит от многих факторов, среди которых особое место отводится эффективности платежной системы. В свою очередь, эффективность платежной системы зависит от уровня развития ее подсистем, а именно: системы расчетов в нефинансовом секторе (между экономическими субъектами — организациями), системы отношений организаций и банков, и, наконец, системы межбанковских расчетов.

2. В сфере межбанковских расчетов ряд операционных проблем возникает в связи с деятельностью расчетных систем, управляемых центральными банками, а также принятой практики учета платежей, осуществляемых через счета в центральных- банках. В связи с этим следует, на наш взгляд, обратить особое внимание па возможности создания частных расчетных систем, так как частные расчет ные системы могут облегчить операционную нагрузку на расчетную сйст^ль центрального банка и при правильной их организации способствоват ь более своевременным и надежным платежам.

3. Актуальное 1ь вопроса о создании частных расчетных систем (палат) становится более очевидной по мере накопления груза старых проблем российской платежной системы, в частности, и финансовой системы, в целом. Так, межбанковский денежный рынок крайне нестабилен, а получение кредита от централ ьного банка на завершение расчетов (внутридневного и дневного) было до последнего времени крайне затруднено.

4. Говоря о повышении эффективности функционирования платежной системы, необходимо поставить вопрос о модернизации этой системы. На региональном уровне модернизации, в первую очередь, должна подвергнуться система, обслуживающая предприятия и межбанковские расчеты. Нельзя не учитывать и интересы в системе такой категории участников как частные лица и мелкие предприниматели. Однако, вопрос обслуживания, так называемых, розничных платежей — самостоятельное направление исследования, которое не входило в рамки нашей работы. Отметим лишь, что здесь основную инициативу проявляют коммерческие банки. До кризиса 1998 г. локомотивом развития paooibi с частными лицами была группа, так называемых, системообразующих банков. После кризиса инициативу перехватили борющиеся за клиентов средние и малые банки. Как отмечается в работе, в сфере розничных платежей банки предлагают платежные услуги, основанные на новейшей технологии, причем особой популярностью пользуются в России пластиковые банковские карточки.

5. В работе'показано, что на первом этапе модернизации платежной системы приоритет отдается системам расчетов в нефинансовом секторе и межбанковским расчетам, хотя следует помнить о том, что банковская система должна wuil основным.инструментом мобилизации сбережений й осуществления плвес i иций, а для этого необходимо изыскивать более совершенные спосооы для перевода населением сумм со своих счетов.

6. К др> Iмм важным аспектам реформы платежной системы можно отнести усовершенствование режима поддержания резервов, упорядочение взаимоотношений : Центральным Банком по ведению счетов и установлению расценок па предоставляемые им платежные услуги, а также создание систем перезолов.крупных денежных средств.

7. Считаем целесообразным пересмотреть режим счетов в Центральном банке Российской Федерации, на которых хранятся средства фондов обязательных резервов. Эти счета должны играть большую роль в механизме управления ликвидностью участников платежной системы (коммерческих банков) с целью повышения эффективности ее функционирования. Так, в этой связи, возможно, было бы правильно сохранить механизм раздельного учета двух счетов (собственно корреспондентского счета коммерческого банка в учреждении центрального банка и счета для учета фондов обязательных резервов), но при этом разрешить в установленных пределах перерасход средств по корреспондентскому счету в течение дня для осуществления платежей. Обеспечением же такого расчетного кредита в форме овердрафта по счету служили бы средства на счете учета фондов обязательных резервов.

8. Что касается проблемы взаимоотношений коммерческих банков с Центральным Банком в контексте функционирования платежной системы, то здесь имеется в виду следующее. Центральный Банк должен в полном объёме выполнять свои функции органа окончательных расчетов по межбанковским операциям и контролера платежной системы. Контрольная функция должна быть организована таким образом, чтобы собственные интересы Центрального Банка в осуществлении платежных операций не оказывали какого либо влияния на процесс расчетов. В качестве важного шага в этом направлении следует рассматривать введение с 1 января 1998 г. Прейскуранта на услуги Центрального Ьапка по осуществлению платежей, так как бесплатное предоставление ус.ь I провоцирует злоупотребления.

9. В качес'1 зе важной задачи при модернизации отечественной и региональной плате/л.юл системы, как уже отмечалось, следует рассматривать развитие не только систем переводов крупных сумм платежей (СПКСП), но и развитие коммерческих платежных систем. Это должно поддержать развитие межбанковских рынков, а также других финансовых рынков, в частности, систем расчетов на рынке ценных бумаг, где актуальным является четкое функционирование механизма расчетов в системе «поставки против платежа». Важными задачами при создании и развитии СПКСП является снижение стоимости таких переводов и относительная простота функционирования данных систем. Ускоренная обработка крупных денежных переводов будет способствовать снижению объема средств в расчетах, что в свою очередь, как мы уже отмечали, приведет к повышению ликвидности банковской системы и экономики в целом. Параллельное функционирование СПКСП и коммерческих платежных систем, кроме всего прочего, создает необходимые условия воссоздания эффективного межбанковского кредитного рынка.

10. Как мы видим, платежная система России в течение последних лет претерпевает глубокие изменения, обусловленные, с одной стороны, макроэкономическими процессами, затрагивающими сферу безналичных расчетов, с другой — развитием технологий, что позволяет решать задачи по совершенствованию управления рисками, ускорения расчетов, минимизации издержек и т.д. Причем, движение это происходит с учетом опыта экономически развитых стран, а в некоторых случаях существует возможность форсированного прогресса в этой области.

Наряду с этим, существует ряд проблем, которые не только необходимо учитывать, но и активно решать с помощью привлечения дополнительной информации, изучения зарубежного опыта, нахождения приемлемых алгоритмов и т.д.

Важно понимать значение правильно организованной и нормально функционирующей системы безналичных расчетов и платежной системы в государстве и в регионе в частности. Безусловно, причины масштабного кризиса, который переживает российская экономика '-— макроэкономического порядка, но важнейшим инструментарием и непременным условием проведения стабилизирующих мероприятий и дальнейшего продуктивного функционирования всего хозяйственного механизма будет являться система безналичных расчетов. .

Таким образом, стратегической целью совершенствования системы безналичных расчетов должно стать ее превращение в надежный и отлично функционирующий инструментарий, способствующий макроэкономической стабилизации и, в конечном итоге, экономическому росту. В этом движении к стратегической цели можно выделить несколько уровней.

Во-первых, развитие и совершенствование инструментария безналичных расчетов между хозяйствующими субъектами. Не говоря уже о том, что в здоровом экономическом механизме нет места неплатежам, бартеру и прочим элементам натурального хозяйства. Требуется развивать принятые в современном деловом обороте инструменты безналичных расчетов, прежде всего, мы имеем в виду аккредитивы и инкассо. Реальностью на сегодняшний день является монополия такой формы расчетов, как банковский перевод с использованием в качестве платежного документа платежного поручения.

Во-вторых, банки, как профессиональные финансовые посредники, должны активно развивать такие привлекательные для предприятий услуги, как, например, факторинг; развивать в рамках карточных программ «зарплатные» проекты; способствовать форсированному внедрению интерактивных систем (типа «Клиент-Банк») и т.д. Иными словами, основными проводниками «передовой идеологии» развития системы безналичных расчетов непосредственно на уровне хозяйствующих субъектов должны выступать банки.

11. Как отмечается в «Основных направлениях единой государственной денежно-кредитной политики на 2002 год», платежная система России будет продолжать развиваться в соответствии с принятой ранее концепцией системы валовых расчетов в режиме реального времени. По мнению Банка России, система валовых расчетов в режиме реального времени должна обеспечить оперативное зачисление поступающих средств на счета кредитных организаций, что позволяет немедленно использовать денежные средства, снизить объем денежных средств в расчетах и системные риски в расчетной системе. Кредитные организации в результате получат больше возможностей по управлению внутридневной ликвидностью, повышается эффективность межбанковских расчетов. .

К сожалению, о развитии коммерческих платежных систем в этом документе упоминается только вскользь.

Вместе с тем, системе валовых расчетов присущи и недостатки. Так, необходимым условием осуществления платежа является наличие достаточного остатка средств на корреспондентских счетах банков. Аккумуляция банками средств на таких счетах, а также привлечение дорогостоящих кредитов для поддержания ликвидности отрицательно сказывается на рентабельности банков. Такое же влияние оказывает на рентабельность банков и отвлечение значительных сумм в расчеты, так-как платежи осуществляются на валовой основе.

12. Для разрешения этих проблем, с учетом всестороннего изучения отечественного и зарубежного опыта, в диссертации рассмотрен вариант возможного построения региональной системы клиринговых расчетов, которая будет включать в себя два уровня.

Первый уровень представляет собой Окружной клиринговый центр, осуществляющий расчеты между регионами Северного Кавказа и объединяющий в себе клиринговые палаты субъектов региона, образующие второй уровень представляемой системы. .

По нашему мнению, проведение расчетов на основе многостороннего клиринга существенно ускорит оборачиваемость средств участников расчетов, снизит потребность в аккумуляции денежных средств на корсчетах банков, а, следовательно, позволит сократить расходы на осуществление платежей. Предлагаемая модель клиринговой платежной системы предоставит эффективные механизмы управления ликвидностью.

Внедрение современных компьютерных технологий позволит проводить зачет платежей и гарантировать завершение расчетов практически в реальном времени, предоставлять информацию о текущей денежной позиции и потоках платежей между участниками в реальном времени.

Основные положения, теоретические выводы и практические предложения, представленные в диссертации, направлены на совершенствование платежной системы региона и России в целом, управление безналичным денежным оборотом, ускорение расчетов, применение новых форм безналичных расчетов с использованием современной электронной техники. Их применение будет способствовать укреплению надежности банковской системы, обеспечит оперативное управление ликвидными активами, ускорит оборачиваемость средств, улучшит эффективность управления активами, вследствие сокращения средств в расчетах.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Левченко, Василий Федорович, 2002 год

1. Конституция Российской Федерации: Принята референдумом от 12.12.1993 г.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1: Федеральный закон №51-ФЗ от 30.11.94 г. (в ред. от 21.03.02 г.). Часть 2: Федеральный за-кон№14-ФЗ от 26.01.96 г. (в ред. от 17.12.99 г.).

3. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон №86-ФЗ от 10.07.02 г.

4. О банках и банковской деятельности в РФ: Федеральный закон №395-1 от 02.12.90 г. (в ред. от 21.03.02).

5. О дополнительных мерах нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве: Указ Президента РФ №1005 от 23.05.94 г.

6. О проведении на территориях субъектов Российской Федерации взаимных зачетов задолженностей предприятий: Постановление Правительства РФ №907 от 09.08.94 г. (в ред. от 04.06.97 г.).

7. Отчет Банка России за 1998, 1999, 2000, 2001 гг.

8. О безналичных расчетах в Российской Федерации: Положение Банка России №2-п от 12.04.2001 г.

9. О порядке расчета и взимания платы за расчетные услуги Банка России: Положение Банка России №7-п от 08.12.98 г.

10. О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России: Положение Банка России №36-п от 23.06.98 г.

11. О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России: Положение Банка России №50-п от 24. 08. 98 г.

12. О многорейсовой обработке платежей в московском регионе: Положение Банка России №18-п от 20. 02. 98 г.

13. О проведении межфилиальных расчетов в СБР РФ: Положение Сбербанка

14. России №112 от 10.12.99 г.

15. О порядке расчета рыночных рисков: Положение Банка России №89-п от 24.09.99 г. .

16. Правовое руководство ЮНСИТРАЛ по электронному переводу средств. — М., 1987.

17. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2002 год: Доклад Совета директоров Банка России 29.11.01 г.

18. Временные требования по обеспечению безопасности технологий обработки электронных платежных документов в системе Центрального банка РФ №60 от 03.04.97 г.

19. Концепция системы валовых расчетов в режиме реального времени Банка России: Решение Совета Директоров. Центрального банка РФ №20 от 13.06.97 г.

20. Концепция развития расчетной сети ЦБ РФ: Решение Совета директоров Банка России от 25.07.97 г.

21. Об особенностях проведения кредитными организациями (филиалами), другими клиентами Банка России платежей через расчетную сеть Банка России при передаче информации по каналам связи: Указание Банка России №95-у от 24.12.97 г.

22. О проблеме неплатежей в Российской экономике и возможных путях ее решения: Доклад ЦБ РФ от 17.09.97 г.

23. О перечне договорных условий при обмене электронными документами: Письмо Банка России №122-т от 02.06.98 г.

24. О стратегии развития банковского сектора РФ: Заявление Правительства РФ, ЦБ РФ от 30.12.01 г.

25. Аверьянова JI.B. Банковская корреспонденция на английском языке: учет-но-расчетные операции. — М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 1996. — 132 с.

26. Адибеков М.Г. Кредитные операции: классификация, порядок привлечения и учет. — М.: Статус-КВО, 2000. — 94 с.

27. Аллеи РД. Математическая экономия. — М.: Иностранная литература, 1963. —351 с.

28. Алякин А.В. Финансовая отчетность банка: практическое руководство по организации бухгалтерского учета и составлению отчетности. М.: АО Банкир, 2000. — 84 с.

29. Акимов В.И. Кризис платежей и коммерческие банки. // Экономика и жизнь.— 1998. №30.

30. Атлас М.С. Развитие Госбанка СССР. — М.: Госиздат, 1958. — 279 с.

31. Безруков Н.Н. Компьютерная вирусология: Справ, руководство. — Киев, УРЕ, 1991, — 157 с.

32. Бекренев B.JI. Принципы построения автоматизированной внутренней информационно-аналитической системы банка. // Бизнес и банки. — 1999. №8.

33. Белоусов Р.А. Экономическая история России: XX век. — М.: ЮНИТИ, 1999. —371 с. .

34. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков: как избежать банкротства. — М.: Экономика, 1996. — 68 с.

35. Березина М.П. Проблемы организации межбанковских расчетов. // Деньги и кредит. — 1991. №6.

36. Березина М.П. О кризисе платежеспособности и мерах по его преодолению. // Финансовые вести. — 1992. №28.

37. Березина М.П. Вопросы нормализации расчетов. // Финансы. — 1993. №3.

38. Березина М.П. Безналичные расчеты в экономике России. — М.: АО Банкир, 1997. — 275 с. .

39. Березина М.П. Вопросы теории безналичных расчетов. // Банковское дело.—1998. №8.

40. Березина М.П. Концептуальные вопросы организации безналичных расчетов // Банковское дело. — 2001. №12.

41. Бломштейн Ганс. Д. Экономика, разработка и использование программного обеспечения ЭВМ. — М.: Экономика, 1995. — 85 с.

42. Блумфильд А. Как взять кредит в банке. — М.: Инфра-М, 1996. — 73 с.

43. Богарева Е.Н. Моделирование пассивной эволюции в управлении финансами. // Банковские технологии. — 1999. №1.

44. Борисов С.М. Международные расчеты России: пути обновления. // Деньги и кредит. — 1992. №9, 10.

45. Борисов С.М. Мировая экономическая и валютная ситуация в 90-х гг. // Деньги и кредит. — 2000. №8.

46. Борейко Т.А. Расчеты за день? Это реально.'// Деловой мир. — 1994. №8.

47. Брегель Э.А. Денежное обращение и кредит капиталистических стран. — М.: Финансы, 1973. — 295 с.

48. Букато В.И. Банки и банковские операции в России. — М.: Финансы и статистика, 1996. — 136 с.

49. Бхала Раджа Осваиваем банковское дело. // Банки и биржи. — 1996. №4.

50. Валенцева Н.И. Ликвидность коммерческого банка в условиях рыночных отношений. — М.: Высшая школа, 1993. — 79 с.

51. Ван ден Берг Поль Взгляд изнутри разорившегося банка. // Национальная экономика и экономическая политика.'— 1996. №1 — 3.51 .Вилл Джон М. Управление финансами в коммерческом банке. — М.: Экономика, 1994. — 92 с.

52. Возгилевич И.Ф. Моделирование региональных банковских систем. — М.: Информ, 1999. — 116 с.

53. Гагнон Томас Е. Электронные деньги: фантазия или реальность? // Экономика и жизнь. — 1994. №10.

54. Гайкович В.Ю. Безопасность электронных банковских систем. М.: Единая Европа, 1994. — 74 с.

55. Гальперин В.М. Макроэкономика. — С-Пб;: Экономическая школа, 1994. — 372 с.

56. Геращенко В.В. Пути развития и реструктуризации российской банковской системы. // Аналитический банковский журнал. — 1999. №4.

57. Глазер Х.Г. Межбанковские операции. // Деньги и кредит. — 1991. №5.

58. Голосов О.В. Проблемы хозяйственного механизма вычислительных центров. — М.: Финансы, 1984. — 114 с.

59. Голубович АД. Валютные операции в коммерческих банках. — М.: Ин-форм, 1994. — 86 с.

60. Горстко А.Б. Познакомьтесь с математическим моделированием. — М.: Знание, 1991. — 93 с.

61. Гроссман Р.К. Как вести дела с банками: кредиты, денежные вклады, платежный оборот. — М.: Международные отношения, 1996. — 128 с.

62. Даль В. Толковый словарь живого великорусского языка. Т. 2, 3 М.: Знание, 1989. —847 с.

63. Дестресс Мишель. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. — Д.: Знание, 1991. — 79 с.

64. Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит. — М.: ЮНИТИ, . 1997. —259 с.

65. Дж. Р.С. Ривелла. Банковское дело и электронный перевод средств. — М.: Высшая школа, 1983. — 108 с.

66. Егоров С.Е. О состоянии банковской системы и путях ее укрепления. // Деньги и кредит. — 1999. №4.

67. Екушов А.К. Модель пассивной эволюции в задачах анализа и управления. // Банковские технологии. — 1995. №8.

68. Ефимова Л.Г. Банки: ответственность за нарушения при расчетах. — М.: Финансы, 1996. — 85 с.

69. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. — М.: ЮНИТИ, 1997. — 163 с.

70. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. — М.: ЮНИТИ, 2000. — 274 с.7Х.Захаров B.C. проблемы совершенствования расчетов. // Бизнес, банки, биржа. — 1993. №20.

71. Замиусская Е.Р. Внутренний аудит банка. — М.: Экспертное бюро, 1997.81с.

72. Зелковиц М.А. Принципы разработки программного обеспечения. — М.: Мир, 1982. —69 с.

73. Иванов В.В. Кризис ликвидности банковской системы России: причины и возможные пути выхода. // Бюллетень финансовой информации. — 1998. №10.

74. Иванов П.А. Платежи в электронной коммерции. // Деньги и кредит. — 2002. №1.

75. Илларионов А.А. Теория «денежного дефицита» как отражение платежного кризиса в российской экономике // Вопросы экономики. — 1996. №12.

76. Искаков Ш.Р. Анализ надежности банка. — М.: ИКЦ ДИС, 1996. — 85 с.

77. Камынкина Н.Г. О чем говорит практика постоянно действующих зачетов. // Деньги и кредит. — 1996. №4.

78. Касимова О.Ю. Начала финансовой математики. — Зеленоград.: НТФ НИТ, 1995. —118 с.

79. Киселев В.В. Коммерческие банки в России: настоящее и будущее. — М.: Финстатинформ, 1998. — 112 с.

80. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. — М.: Финансы и статистика, 1999. — 768 с.

81. Ковалев В.В. Финансовый анализ. — М.: Финансы и статистика, 1999. — 512с.

82. Колесник А.П. Компьютерные системы в управлении финансами. — М.: Финансы и статистика, 1994. — 248 с.

83. Конинг Ю. Наука и искусство управления современным банком. — М.: Экономика, 1995. — 125 с.

84. Косой A.M. Принципы безналичных расчетов. // Деньги и кредит. — 1995. №6.

85. Котельников С.Ф. Расчеты: противоречие должно быть преодолено. // Деньги и кредит. — 1993. №1.

86. Кочович Е.Н. Финансовая математика: теория и практика финансово-банковских расчетов. — М.: Финансы и статистика, 1994. — 361 с.

87. Крупное Ю.С. Экономические методы государственного и регионального управления. — М.: Финансы и статистика, 1998. — 264 с.

88. Кузнец Ю.В. Базельский комитет по банковскому надзору: Сборник документов и материалов. — М.: ЦПП ЦБ, 1997. — 357 с.

89. Кузнецова Е.И. Клиринг в фокусе общих интересов. // Финансовая газета. —1992. №28.

90. Кузнецова А. С. Автоматизация расчетных операций банков и фондовых бирж. — М.: Церих, 1992. — 94 с.

91. Кутер М.И. Эксплуатация ЭВМ в условиях хозяйственного расчета. — М.: Экономика, 1990. — 257 с.

92. Кутер М.И. Развитие механизма ценообразования на услуги ВЦ. // Машинная обработка информации. — 1988. Вып.47.

93. Кутер М.И. Теория бухгалтерского учета. — М.: Финансы и статистика, 2002. —640 с. .

94. Лаврушин О.И. Организация и планирование кредита. — М.: Финансы, 1991.—274 с.

95. Лаврушин О.И. Банковское дело. — М.: Финансы и статистика, 2001 — 548 с.

96. Лаптырев Д.А. Планирование финансовой деятельности банка: необходимость, возможность, эффективность. — М.: Экономика, 1995. — 163 с.

97. Лекеис В.В. Кредит и банки. — М.: Перспектива, 1993. — 84 с.

98. Липис А., Маршалл Т., Линкер Я. Электронная система денежных расчетов. — М.: Финансы и статистика, 1988. — 163

99. Майерс Г. Надежность программного обеспечения. — М.: Мир, 1980. — 47 с.

100. Максимова Л.М. Механизм денежно-кредитного регулирования ФРГ. — М.: Знание, 1984. — 114 с.

101. Макарова Г.П. Система банковского маркетинга. — М.: Финстатин-форм, 1997. —319 с.

102. Макеев А. Неплатежи: необходим комплексный подход. // Независимая газета. — 1994. №3.

103. Мамонова И Д. Система банковского маркетинга. — М.: Финансы, 1997.216 с.

104. Маркуорт Джефри К. Финансовый менеджмент в коммерческом банке.

105. М.: Экономика, 1996. — 173 с.

106. Матук Ж. Финансовые системы Франции и других стран. — М.: Финансы и статистика, 1994. — 273 с.

107. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России. — М.: Финансы, 1996. — 368 с.

108. Морозов В.В. Электронные платежи — всем. // Независимая газета. — 1993. №10.

109. Москвин В.А. Как оценить банковский менеджмент. // Бизнес и банки. — 1996. №52.

110. Назаров С.М. Электронные системы межбанковских операций. // Деньги и кредит. — 2002. №9.

111. Новоселова Н.А. Безналичные расчеты. — М.: Де-юре, 1993. — 1 85 с.

112. Носкова И.Я. Проблемы реформирования банковской системы России. // Финансы. — 2002. №11.

113. Обаева А.С. Поток платежей. // Рынок ценных бумаг. — 1996. №17, 19, 21.

114. Овчинников В.В. Вопросы внедрения современных банковских технологий. // Деньги и кредит. — 2002. №2.

115. Павловский Ю.Н. Имитационные модели и системы. // Математика, кибернетика. — 1990. №6.

116. Панова Г.П. Анализ финансового состояния коммерческого банка. — М.: Финансы и статистика, 1996. — 467 с.

117. Парамонова Т.В. Проблемы платежной системы. // Деньги и кредит. — 1993. №12.

118. Парамонова Т.В. Проблемы развития банковской системы России. // Деньги и кредит. — 1999. №7.

119. Пергиин А.Ю. Организация защиты вычислительных систем. // Компьютер-пресс.—.1992. №10,11.

120. Першин А.Ю. Банковские системы: анализ компьютерных платформ. // Технология электронных коммуникаций. — 1993. Вып.З.

121. Поляков В.П. Основы денежного обращения и кредита. — М.: Инфра-М, 1995. — 144 с.

122. Прайс Роберт В. Структура и функции центральных банков. Зарубежный опыт. — М.: Экономика, 1996. — 163 с.

123. Райзберг Б.А. Курс экономики. —М.: Инфра-М, 2000. — 716 с.

124. Рамбюра Д. Управление свободными ресурсами банка. — М.: Экономика, 1996. — 168 с.

125. Рейндерс Р. Кейсианство — доктрина регулируемой рыночной экономики. // Экономист. 1996. №9.

126. Ржаное А.А. Автоматизированные системы обработки финансово-кредитной информации. — М.: ЮНИТИ, 1990. — 263 с.

127. Романов А.Н. Компьютеризация финансово-экономического анализа коммерческой деятельности предприятий, корпораций, фирм. — М.: Ин-терпракс, 1994. — 253 с.

128. Рудакова О.С. Банковские электронные услуги. — М.: ЮНИТИ, 1997. — 167 с.

129. Рузавин Г.И. Методы научного исследования. — М.: Мысль, 1974. — 82 с.

130. Сажин A.M. Построение систем межбанковских расчетов. // Банковское дело. — 2002. №5, 6.

131. Сакс Дж. Д. Макроэкономика: глобальный подход. — М.: Дело, 1996. —157 с.

132. Саммерс Б. Дж. Платежная система России. // Деньги и кредит. 1993. №3.

133. Саммерс Б. Дж. Платежная система: структура, управление и контроль. Пер. с англ. — Вашингтон, 1994.— 159 с.

134. Сенкевйч В.Е. Электронная платежная система коммерческого банка. // Банковские технологии. — 1998. №8.

135. Сенчагов В.К. Денежная масса и факторы ее формирования. // Вопросы экономики. — 2002. №3.

136. Сенчагов В.К. Экономическая безопасность: производство, финансы, банки. — М.: Финстатинформ, 1998. — 238 с.

137. Сенчагов В.К. Финансы, денежное обращение и кредит. — М.: Проспект, 1999.— 471 с.

138. Сизова Е.М. Проект создания централизованной сети межбанковских расчетов в режиме реального времени. // Банковское дело. — 1998. №5.

139. Солянкин А.А. Компьютеризация финансового анализа и прогнозирования в банке. — М.: Финстатинформ, 1998. — 258 с.

140. Соколов Г.М. Автоматизация деятельности учреждений банка. — М.: Финансы и статистика, 1988. — 247 с.

141. Сомик К.В. Связные информационные структуры. — М.: Финансы и статистика, 1977. — 263 с.

142. Спиидлер Ж. Эндрю Анализ работы банка на основе систем искусственного интелекта. // Бизнес и банки. — 2000. №29.

143. Суворов В.И. Автоматизированные информационные технологии в экономике. М.: Финансы, 1998. — 152 с.

144. Титоренко Г.А. Автоматизированные информационные технологии в банковской деятельности. — М.: Финстатинформ, 1997. — 364 с.

145. Титоренко Г.А. Компьютерные информационные системы управленческой деятельности. — М.: Финстатинформ, 1993. — 254 с.

146. Титоренко Г.А. Компьютеризация банковской деятельности. — М.: Финстатинформ, 1998. — 179 с.

147. Тихомиров В.П. Введение в информационные бизнес. — М.: Финансы и статистика, 1996. — 257 с.

148. Токтобаева М.Ж. Электронные деньги: мечта или реальность. // Российские вести. —-1993. №13.

149. Усоскин М.М. Основы кредитования и расчетов. — М.: Госиздат, 1939.183 с.

150. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции.1. М.: Финансы, 1998.-362 с.151 .Хория Акинари Методы финансовых и коммерческих расчетов. — М.: Экономика, 1992. — 261 с.

151. Хорст Г. Денежная теория. — М.: Финансы, 1990. — 273 с.

152. Шамраев А.В. Общий теоретический анализ системы валовых расчетов в режиме реального времени зарубежных стран. // Деньги и кредит. — 1998. №1.

153. Шварц Г.А. Безналичные расчеты в СССР. — М.: Госиздат, 1946. — 274 с.

154. Шешеро И. Корреспондентские счета в системе клиринга. // Бизнес и банки. — 1992. №30.

155. Шешеро И.А. Банковский клиринг: технология построения системы. // Финансовая газета. — 1992. №30.

156. ХЫ.Ширинская Е.Б. Финансово-аналитическая служба в банке. — М.: ЮНИТИ, 1998. —359 с.

157. Эйворд Ф. Деньги, банки и денежно-кредитная политика. — С-ПБ., Ин-фра-М, 1994.— 153 с.

158. Финансы России. Статистический сборник. Госкомстат России. Выпуск 1998,1999,2000,2001.

159. Информационно-аналитические материалы ЦБ РФ. Выпуск 1998, 1999,2000,2001.

160. Вестник банка России. — М., 1995 — 2001.

161. Экономика и жизнь. Выпуск 1996 — 2001.

162. Социально-экономическое развитие Республики Адыгея за 10 лет Майкоп: Изд-во Госкомстата РА, 2002. — 153 с.