Организационно-финансовый механизм осуществления клиринговых расчетов в регионе: На примере Ставропольского края тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Харитоненко, Людмила Анатольевна

• Харитоненко, Людмила Анатольевна
• кандидат экономических наук
• 2001

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Харитоненко, Людмила Анатольевна

Введение.

Глава 1. Межбанковские расчеты как составная часть платежной системы.

1.1. Экономическая природа, сущность и значение межбанковских расчетов.

1.2. Формы и способы межбанковских расчетов.

1.3. Развитие межбанковского клиринга в России и за рубежом.

Глава 2. Исследование проблем организации межбанковского клиринга в регионе.

2.1. Экономические предпосылки создания клирингового центра в регионе.

2.2. Исследование факторов определяющих эффективность создания клирингового центра в регионе.

2.3. Разработка имитационной экономико-математической модели для оценки эффективного функционирования клирингового центра.

Глава 3. Методические основы организации клиринга на региональном уровне

3.1. Финансовый механизм регулирования работы клирингового центра.

3.2. Методика экономического анализа деятельности клиринга.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Организационно-финансовый механизм осуществления клиринговых расчетов в регионе: На примере Ставропольского края»

Актуальность темы исследования. Переход к рыночной экономике обусловил необходимость коренных преобразований в платежной системе России и. прежде всего, в области совершенствования форм межбанковских расчетов и повышения их эффективности, так как данная сфера банковской деятельности оказывает существенное влияние на состояние платежной системы страны. Современная экономика любого государства представляет собой широкую разветвленную сеть сложных взаимоотношений входящих в нее хозяйствующих субъектов. Одной из существенных основ этих взаимодействий являются расчеты и платежи, в процессе которых происходит удовлетворение взаимных требований и обязательств.

Создание стройной системы платежей, реализующей преимущества рыночных методов хозяйствования, имеет для России особую значимость на переходном этапе к рынку. За последние десять лет экономических преобразований платежная система в России не получила должного развития.

До 1994 года преобладающей формой межбанковских расчетов являлась сеть межфилиальных оборотов. Развитие в дальнейшем расчетно-кассовых центров в значительной степени решило задачу обеспечения прямых межбанковских расчетов. Вместе с тем в рыночной экономике значительное место занимают экономические обратные связи, являющиеся объективной базой встречных финансовых платежей и материальной базой потенциальных взаимозачетов.

В научно-исследовательской, методической и учебной литературе по вопросам организации межбанковских расчетов основное внимание уделяется двум ее формам, осуществляемым путем открытия корреспондентских счетов и через расчетно-кассовые центры. Незаслуженно мало внимания уделяется организации взаимозачетов клиринговыми центрами, между тем расчеты автора показывают, что в межбанковских расчетах потенциально на долю взаимозачетов приходится до 60% от общей их суммы. Данная тенденция будет сохраняться в условиях развитых рыночных отношений.

Сложность изучения проблемы взаимозачетов определяется неявным, опосредованным характером обратных связей, сдвигом во времени реальных банковских услуг и платежей, большим количеством участников, наличием новых не разработанных технических средств обработки расчетной информации.

Необходимо отметить, что формирование рационального организационно-финансового механизма взаимозачетов в банковской сфере не имеет ничего общего с административным использованием данного подхода для ликвидации безнадежных долгов между хозяйствующими субъектами, которые довольно часто предпринимались Правительством Российской Федерации, чтобы устранить последствия неэффективной денежно-кредитной политики.

Роль взаимозачетов возрастает в переходный период, характеризующийся неотлаженностью финансовых связей между хозяйствующими субъектами, слабостью банковской системы, неотрегулированностью отношений между Центральным банком и коммерческими банками, неразвитостью и несовершенством организации финансового механизма межбанковских расчетов.

Степень разработанности проблемы. Проблема организации межбанковских расчетов вообще и клиринга в частности привлекала внимание многих экономистов, ученых и практиков. Это привело к появлению различных научных взглядов на их природу и содержание. Представители современной экономической мысли рассматривают межбанковские расчеты в качестве составной части платежной системы, а клиринг как систему безналичных расчетов, основанных на зачете взаимных требований и обязательств. Большой вклад в разработку методологических и практических основ организации межбанковских расчетов внесли работы отечественных авторов: М. П. Березиной, А. Г. Ивасенко, Ю. С. Крупнова, В. И. Колесникова, J1. П. Кроливецкой и др. Проблемы организации клиринговых и расчетных палат отражены в научных статьях М. Г. Камыкиной, Е. П. Трофимова и др.

Вместе с тем некоторые аспекты данной проблемы, в частности, касающиеся организации расчетов по клирингу, исследованы недостаточно и требуют уточнения: формулировка понятий клиринга и финансового механизма деятельности клирингового центра, определение эффективности взаимозачета и влияние его уровня на отдельные нормативы. Недостаточно освещены вопросы, касающиеся организации клиринговых центров в регионах. Это, в свою очередь, требует новых подходов к обоснованию организации финансового механизма деятельности организаций, осуществляющих расчеты по клирингу, что и обусловило выбор темы исследования.

Цели и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является разработка организационно-финансового механизма организации расчетов по клирингу в регионе.

Для достижения цели исследования были поставлены и решены следующие задачи:

- на основе обобщения опыта формирования платежной системы России в рыночных условиях сформулированы теоретические и практические проблемы ее развития в переходный период;

- исследованы факторы, определяющие эффективность создания клирингового центра в регионе;

- рассмотрены варианты функционирования финансового механизма деятельности клирингового центра;

- разработана методика экономического анализа деятельности клирингового центра в регионе.

Предметом исследования являются межбанковские расчеты, возникающие в процессе осуществления расчетов через клиринговые центры.

Объектом исследования являются клиринговые центры, осуществляющие межбанковские расчеты в регионе.

Теоретическая и методологическая основа исследования. Теоретической основой диссертационного исследования явились труды отечественных и зарубежных экономистов по вопросам организации как межбанковских расчетов в целом, так и организации расчетов через клиринговые центры. Кроме того, в процессе работы использовались законодательные и нормативные акты, регламентирующие деятельность небанковских кредитных и расчетных организаций и учреждений. Для решения поставленных в работе задач применялись методы системного анализа и диалектический метод, а также статистические данные, характеризующие состояние экономики, банковской и платежной системы в целом.

Научная новизна диссертационной работы заключается в следующем:

- уточнен и развит понятийный аппарат организационно-финансового механизма клиринговых расчетов;

- разработана оригинальная классификация факторов, влияющих на эффективность межбанковских расчетов в регионе;

- разработана имитационная экономико-математическая модель для оценки эффективности вариантов функционирования клирингового центра в регионе;

- разработаны методические положения по определению экономической эффективности клирингового центра в регионе;

- в составе системы нормативов, направленных на регулирование небанковских кредитных организаций, предусмотрено использование коэффициента взаимозачета;

- разработана методика экономического анализа, учитывающая особенности функционирования клиринговых организаций.

Практическая значимость диссертационной работы заключается в том, что методические положения и выводы были использованы такими коммерческими банками, как АКБ АСБ - «БАНК» (г. Ставрополь) и АКБ «БУМ-БАНК» (г. Нальчик), при разработке ими стратегического плана развития новых банковских услуг и технологий на 2000-2003 годы. Теоретические положения были использованы в учебном процессе, в Пятигорском государственном технологическом университете (ПГТУ) при чтении курсов «Банковское дело» и «Экономический анализ деятельности банка», в Северокавказском государственном техническом университете (СевКав-ГТУ) при чтении курса «Деньги, кредит, банки».

Апробация результатов исследования. Развиваемые в работе подходы, выводы и предложения, следующие из диссертационной работы, были использованы при разработке программы совершенствования деятельности Ставропольского банка Сбербанка Российской Федерации, доложены, обсуждены и одобрены на региональных конференциях и семинарах по вопросам развития экономики и банковского дела в 1997-2000 гг. в ПГТУ (Пятигорский государственных технологический университет),СевКавГТУ (Северокавказский государственный технический университет), ЕГИЭМ (Ессентукский государственный институт экономики и менеджмента) - филиал СПбГИЭУ (Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет).

Публикации. Основные результаты диссертационной работы опубликованы в шести научных статьях, общим объемом 1,48 п.л.

Структура работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемых источников, приложений.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Харитоненко, Людмила Анатольевна

Основные результаты, выводы предложения и рекомендации могут использоваться кредитными организациями и другими финансовыми институтами, а также Центральным банком Российской Федерации при выборе форм организации расчетов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В диссертационной работе исследованы вопросы организации межбанковских расчетов в регионе посредством клиринга. Это обусловлено тем, что на протяжении длительного периода проблема неплатежей, неудовлетворительной организации и отсутствия контроля межбанковских расчетов как со стороны Центрального банка Российской Федерации, так и коммерческих банков, рассматривается достаточно остро. Принимаемые меры к их устранению не позволяют радикально изменить ситуацию. Расчетными организациями (РКЦ, расчетными центрами) нарушается ряд принципов, обусловленных положением о безналичных расчетах, таких как срочность, надежность и качество. Это, в свою очередь, является одной из причин ухудшения финансового состояния предприятий и усиливает кризис их платежеспособности.

Данные факторы в их совокупности привели к тому, что стало необходимым принятие мер по укреплению и поддержанию финансовой устойчивости. Однако защита платежной системы не может быть обеспечена самими коммерческими банками, поэтому необходимо принимать на государственном уровне, специальные меры, обеспечивающие бесперебойность расчетов.

Платежная система должна быть организована таким образом, чтобы возникновение ряда проблемных ситуаций, например, таких как несостоятельность участника расчетов, с точки зрения выполнения им своих платежных обязательств, находило своевременную и эффективную реакцию со стороны Центрального банка.

Проведенный анализ сложившейся системы расчетов свидетельствует, что она не является оптимальной, так как наличие многочисленных промежуточных звеньев в этой системе, бумажная технология, порождающая огромный документооборот приводят к замедлению прохождения платежей и множеству ошибок.

По мнению автора, совершенствование платежной системы Российской Федерации должно идти в таких направлениях, которые базируются на осуществлении межрегиональных расчетов и обеспечивают возможность перевода средств клиентов Банка России (кредитных организаций) независимо от того, в каком регионе они находятся в течение относительно короткого промежутка времени.

Система перевода денежных средств должна опираться на технологию электронной обработки платежных документов, в связи с чем необходимым условием функционирования данной системы является перевод всех регионов на централизованную обработку учетно-операционной информации. Наиболее перспективным и эффективным направлением совершенствования платежной системы РФ является создание системы межбанковских расчетов, основанных на зачете их взаимных встречных требований, то есть на чистой неттинговой основе. Такая система может быть создана коммерческими банками с участием контроля со стороны Центрального банка в виде региональных представительств для осуществления внутрирегиональных неттинговых расчетов. Создание такой системы позволит регулировать систему рисков и снизить объемы залоговых средств, которые находятся на корреспондентских счетах банков. В настоящее время банки имеют сложности при осуществлении контроля за своей ликвидностью, находящейся в других банках, в случае создания региональной клиринговой палаты контроль за ликвидностью будет значительно упрощен.

Поэтому, по мнению автора, более реальным в развитии платежных отношений на клиринговой основе может быть расширение сети региональных расчетно-клиринговых организаций, организация механизма эффективной работы которых и явилась предметом изучения данной диссертационной работы.

В частности определено, что реальная потребность в создании клиринговой организации возникает тогда, когда несколько участников, которые имеют значительный поток встречных платежей, готовы взаимодействовать на рынке расчетов по заранее оговоренным правилам, образовав клиринговую расчетную систему. Такая система должна обеспечить:

• рост оборота средств участников расчетов;

• снижение расходов на осуществление платежей;

• снижение бумажного платежного документооборота;

• эффективное управление ликвидностью.

Реализация разработанных методических положений и практических рекомендаций позволит улучшить ситуацию, сложившуюся в области организации межбанковских расчетов, стоящую перед коммерческими банками в современных условиях.

Предложенные методические рекомендации и рассмотренный финансовый механизм организации межбанковских расчетов будут способствовать созданию и эффективному регулированию деятельности клирингового центра в регионе, что, в свою очередь, приведет к ускорению прохождения денежных потоков и улучшению качества организации расчетов в целом.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Харитоненко, Людмила Анатольевна, 2001 год

1. Нормативно-правовые документы

2. Конституция (Основной Закон) Российской Федерации. М., 1993.

3. Гражданский кодекс РФ. Часть II. М.: ИНФРА - М, 1996.

4. Арбитражно-процессуальный кодекс Российской Федерации. М.: Сократ, 1995.

5. Инструкция ЦБ РФ от 01.10.1997г. №1 «О порядке регулирования деятельности банков».

6. Временное положение о клиринговом учреждении от 01.10.91.

7. Положение ЦБ РФ от 07.05.1997г. № 516 «О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации».

8. Постановление Правительства Российской Федерации от 25 мая 1992 г. № 2837 «О неотложных мерах по улучшению расчетов в народном хозяйстве и повышении ответственности предприятий за их финансовое состояние».

9. Постановление Совета Федерации Федерального Собрания РФ от 7 апреля 1994 г. № 96-1-СФ «О кризисе платежеспособности в экономике Российской Федерации» // Экономика и жизнь. 1994. № 15.

10. Концепция системы валовых расчетов в режиме реального времени Банка России от 13.07.1997 г. // Деньги и кредит. 1997. № 10.

11. Указ Президента РФ от 23 октября 1993 г. № 1662 «Об улучшении расчетов в хозяйстве и повышении ответственности за их своевременное проведение» // Российская газета. 1993. 23 октября.

12. Положение Центрального банка РФ от 25 ноября 1997 г. №5-П «О проведении безналичных расчетов кредитными организациями в РФ».

13. Указ президента РФ от 23 мая 1994 г. № 1006 «Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей» с изменениями от 21 марта 1995г.

14. Постановление Правительства и Министерства финансов РФ «О проведении денежного зачета в 1996 году».

15. Положение Сбербанка РФ от 10.04.98. № 355-Р «О проведении межфилиальных расчетов в Сбербанке РФ».

16. Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации: Утв. Приказом Банка России от 18 июня 1997 г. № 02-263.

17. Инструкция № 17. Временная инструкция по составлению общей финансовой отчетности коммерческими банками.

18. О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве : Указ Президента РФ от 23 мая 1994 г. № 1005 (с доп. От 9 августа 1994 г. № 1666 и от 24 января 1995 г. № 6).

19. О введении в действие положения о безналичных расчетах в Российской Федерации: Письмо Центрального банка РФ от 30 июня 1994 г. № 98 (с изм. и доп. От 15 февраля № 143 ).

20. Об улучшении расчетов в хозяйстве и повышении ответственности за их нарушение: Указ Президента РФ от 23 мая 1994 г. № 1005.

21. Положение ЦБ РФ № 14 от 09.07.92 «О безналичных расчетах».