Направления повышения эффективности деятельности банков с иностранным участием в условиях членства России в ВТО тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат наук Абдулкаюмова, Шамиля Мясумовна

• Абдулкаюмова, Шамиля Мясумовна
• кандидат наук
• 2013

Оглавление диссертации кандидат наук Абдулкаюмова, Шамиля Мясумовна

Оглавление

Глава 1 Теоретические основы функционирования банков с иностранным участием в России

1.1 Экономическое содержание и особенности деятельности банков с иностранным участием в России

1.2 Роль и место иностранных банков в банковской системе России

1.3 Перспективы диверсификации банковской системы в условиях вступления России в ВТО

Глава 2 Особенности деятельности банков с иностранным участием в России

2.1 Существующие стратегии и особенности бизнес-процессов иностранных банков

2.2 Порядок оценки и выявления банковских рисков в системе риск-менеджмента банков с иностранным участием

2.3 Ключевые особенности в деятельности зарубежных банков с учетом международных стандартов и требований Банка России

Глава 3 Влияние банков с иностранным участием на тенденции развития банковской системы России в условиях членства в ВТО

3.1 Основные риски банковского сектора России в условиях межбанковской конкуренции

3.2 Использование опыта банков с иностранным участием для развития банковской системы в России

3.3 Направления изменения Российского банковского законодательства в условиях вступления России в ВТО

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Направления повышения эффективности деятельности банков с иностранным участием в условиях членства России в ВТО»

Введение

Актуальность темы исследования. Новый этап финансовой глобализации характеризуется не только многократным увеличением трансграничных потоков капитала, но и усилением степени взаимопроникновения и взаимного влияния национальных и глобального финансовых рынков, в том числе их банковского сектора. Усиление перераспределительной роли денег на глобальном финансовом рынке обусловливает современные процессы модификации институциональной структуры национальных банковских систем, которая связана с расширением присутствия иностранного банковского капитала на национальных финансовых рынках. Доля нерезидентов в совокупном зарегистрированном уставном капитале банковской системы РФ составляет почти 28%, и даже с учетом незначительного снижения в 2011 г. она увеличилась за период 2005-2012 гг. в 4 раза. В ближайшее время рост этого „показателя сохранится. В этой связи постепенное проникновение в российский банковский сектор зарубежных банков предопределяет усиление конкуренции для всех участников российского рынка.

Актуальность темы диссертационной работы обусловлена необходимостью:

- изучения теоретических основ функционирования банков с иностранным участием на национальных рынках;

- определения роли и места иностранных банков в российской кредитно-банковской системе в условиях вступления России в ВТО;

- выявления специфики построения бизнес-процессов и системы управления банковскими рисками банков с иностранным участием в России;

- исследования перспектив диверсификации банковского сектора за счет увеличения доли зарубежного капитала и внедрения новых технологий, используемых иностранными банками в России;

- разработки направлений повышения эффективности деятельности банков с иностранным участием на российском рынке;

- разработки практических рекомендаций по совершенствованию банковского законодательства в условиях присоединения России к ВТО.

Степень научной разработанности темы. Исследованию вопросов повышения эффективности деятельности банков с иностранным участием на национальных рынках в части совершенствования качества менеджмента, бизнес-процессов и системы управления банковскими рисками, посвящены работы следующих отечественных авторов: Бережинской Е.В., Белоглазовой Г.Н., Борисовой Н.К., Гомберга Д.М., Донских A.M., Жукова Е.Ф., Звоновой Е.А., Иванова В.В., Ильясова С.М., Казимагомедова A.A., Коробовой Г.Г., Красавиной Л.Н., Лаврушина О.И., Киселева A.B., Куликова А.Г., Казимагомедова A.A., Лепетикова Д.В., Лямина Л.В., Мурычева A.B., Овчинниковой О.П., Петровой Г.В., Пановой Г.С., Русанова Ю.Ю., Симановского А.Ю., Слепова В.А., Турбанова A.B., Улюкаева A.B., Шенаева В.Н., Ширинской Е. Б. и др.

Среди зарубежных авторов, работы которых исследуют повышение эффективности банковской деятельности в целом и деятельности иностранных банков на национальных рынках, в частности, следует выделить научные труды таких авторов как: Андерсон Р., Брааш Б., Бергер А., Блэкуэлл Д., Гудхард С., Долан Э.Дж., Джонс М., Дерёг X., Морсман Э., Нортон Дж, Полфреман Д., Петерсон Р., Роуз П., Трише Ж-К., Трэйси В., и др.

Однако в существующих научных работах недостаточно внимания уделено прикладному инструментарию, применяемому банками с иностранным участием при формировании бизнес-процессов, использовании ими новейших

информационных технологий, методов и механизмов управления банковскими рисками. В отечественной научной литературе отсутствуют исследования монографического характера, посвященные вопросам внутреннего и внешнего регулирования деятельности зарубежных банков, осуществляющих свою деятельность на территории России. В этой связи представляется важным и актуальным исследование направлений повышения эффективности деятельности банков с иностранным участием в новых условиях, связанных с членством России в ВТО.

Объект исследования - совокупность финансовых отношений, складывающихся в процессе функционирования иностранных дочерних банков на российском рынке.

Предмет исследования - направления повышения эффективности деятельности банков с иностранным участием на российском рынке в условиях членства России в ВТО.

Цель исследования состоит в разработке теоретических положений и практических рекомендаций по повышению эффективности деятельности банков с иностранным участием в условиях членства России в ВТО.

Для достижения этой цели в диссертации решались следующие основные задачи:

- выявить особенности присутствия иностранных банков в РФ и формализовать признаки участия и контроля зарубежного капитала на российском рынке в целом и в российском банковском секторе в частности;

- исследовать факторы, определяющие эффективность деятельности банков с иностранным участием на российском рынке;

- определить направления повышения эффективности деятельности банков с иностранным участием на российском рынке;

- выявить тенденции развития современной банковской системы России с учетом использования опыта иностранных банков;

- разработать методы адаптации нормативно-правового регулирования банковской деятельности, создающие условия для функционирования иностранного банковского капитала в условиях присоединения России к ВТО.

Область исследования диссертационной работы соответствует требованиям паспорта ВАК Министерства образования и науки РФ по специальности 08.00.10 - «Финансы, денежное обращение и кредит», а именно: п. 10.7. «Повышение эффективности деятельности банков с государственным участием, банков с иностранным участием, а также региональных банков».

Теоретическая основа исследования. Работа базируется на фундаментальных и прикладных результатах отечественных и зарубежных исследований, раскрывающих основы функционирования банковского сектора финансового рынка и особенности его институциональной структуры. В процессе работы использованы результаты научных исследований, содержащиеся в монографической литературе, периодических научных изданиях и интернет-ресурсах.

Методологическая основа исследования. При изучении предмета диссертационного исследования для достижения поставленной цели использовались методология системного анализа, диалектический метод и его производные, индукция и дедукция. Для систематизации полученных данных применялись методы функциональной классификации и группировки, ретроспективного и перспективного анализа, исторический и экономико-статистический методы.

Информационно-статистическую базу исследования составили: специальная научная литература, публикации в отечественной и зарубежной печати, законодательные акты Российской Федерации, Указы Президента Российской Федерации, постановления Правительства Российской Федерации, нормативные акты Банка России и Министерства финансов РФ. В ходе исследования автором были использованы данные Федеральной службы

государственной статистики за 2000-2012 гг., материалы, размещенные на официальном сайте Банка России, интернет-сайтах центральных банков других стран, Банка международных расчетов и Международного валютного фонда, а также нормативная и справочная литература по исследуемой проблеме и экспертные оценки.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в разработке научно-обоснованных предложений по повышению эффективности деятельности банков с иностранным участием в России с целью обеспечения их функционирования на российском рынке с учетом современных тенденций развития отечественного банковского сектора в условиях членства России в ВТО.

На защиту выносятся следующие положения, содержащие научную новизну:

- сформулированы базовые критерии классификации иностранных банков на российском рынке (контролируемый дочерний банк - с долей участия иностранного капитала от 50 до 100% и банк с зарубежным участием - с долей от 20 до 49%) с целью обоснования зависимости профильной деятельности акционера от результатов функционирования иностранного дочернего банка; выявлены особенности присутствия иностранных банков на российском рынке, состоящие в сетевой организации бизнеса, отсутствии его региональной направленности, использовании технологий международного банковского менеджмента, адаптированности систем ведения банковского учета и отчетности к МСФО и принципам Базеля, непрерывности процессов разработки новых банковских продуктов;

- выявлены факторы, определяющие эффективность деятельности банков с иностранным участием на российском рынке, в числе которых возможность насыщения рынка дополнительным капиталом, использование передовых информационных и инновационных технологий, транспарентность отчетности и ее адаптация к требованиям МСФО, внедрение клиентоориентированного

подхода, а также риск-менеджмента, направленного на переход к управлению непредвиденными потерями;

- определены направления повышения эффективности деятельности банков с иностранным участием на российском рынке, состоящие в: укрупнении российских банков и расширении возможностей корпоративного роста российской банковской системы; развитии межбанковской конкуренции и снижении стоимости межбанковских ресурсов; введении дифференцированного надзора и регулирования банковской системы России; усилении финансовой устойчивости российской банковской системы; повышении качества менеджмента российских банков; постепенной интеграции российского банковского сектора с зарубежными банками;

- выявлены тенденции развития современной банковской системы РФ с учетом использования опыта иностранных банков в России, а именно: расширение выполняемых банками функций, диверсификация оказываемых банками услуг и, как следствие, создание более сложных продуктов на российском банковском рынке, улучшение диагностики качества банковского менеджмента;

- разработаны методы адаптации нормативно-правового регулирования банковской деятельности, создающие условия для функционирования иностранного банковского капитала соответствующие требованиям ВТО и рекомендациям Базельского комитета.

Теоретическая значимость полученных научных результатов заключается в сформулированных научно-обоснованных предложениях основных направлений совершенствования эффективности деятельности иностранных дочерних банков, разработке матрицы диагностики системы управления в банке и балльно-рейтинговой шкалы оценки эффективности деятельности кредитной организации с учетом опыта иностранных банков

Практическая значимость результатов исследования состоит в разработке:

- направлений повышения эффективности деятельности банков с иностранным участием на российском рынке, заключающихся в возможности их применения для повышения финансовой устойчивости банковской системы, совершенствования банковских бизнес-процессов и системы управления рисками;

- практических рекомендаций по решению прикладных задач при планировании и оценке эффективности деятельности иностранных дочерних банков на российских рынках;

- методов совершенствования нормативно-правового регулирования деятельности иностранных дочерних банков на российском рынке с учетом требований ВТО и Базельского комитета.

Апробация и внедрение результатов исследования. Результаты диссертационного исследования были доложены, обсуждены и одобрены на международных и всероссийских межвузовских научно-практических конференциях, в том числе на Первой международной межвузовской конференции памяти Р.В. Корнеевой «Новые тенденции в развитии кредита и кредитного рынка» в РЭУ им. Г.В. Плеханова (2012г.), на Двадцать пятых Международных Плехановских чтениях к 105-летию РЭУ им. Г.В. Плеханова (2012г.), на Международной интернет-конференции в Киевском национальном экономическом университете им. Гетьмана (Киев, Украина, 2012г.)

Результаты исследования используются в работе финансово-экономического департамента ЗАО «Ойл Ассетс Менеджмент». Кроме того, теоретические выводы и практические рекомендации работы использованы при разработке практикума по учебной дисциплине «Деньги, кредит, банки», а также при преподавании учебных дисциплин «Деньги, кредит, банки», «Организация деятельности коммерческого банка», «Организация деятельности центрального банка», «Международные валютно-кредитные отношения» в РЭУ им. Г.В. Плеханова, что подтверждается соответствующими актами о внедрении.

Публикации. Основные положения и выводы диссертационного исследования опубликованы в научных статьях общим объемом 3,8 п.л., в том числе четыре работы объемом 2,0 п.л. - в ведущих рецензируемых изданиях, рекомендованных ВАК Министерства образования и науки Российской Федерации.

Логика и структура работы. Логика исследования определила структуру работы, которая состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы.

Глава 1 Теоретические основы функционирования банков с иностранным участием в России

1.1 Экономическое содержание и особенности деятельности банков с

иностранным участием в России

Значительным результатом проводимых в России в последние два десятилетия экономических реформ стало формирование абсолютно новой банковской системы, построенной на рыночных принципах разнообразия форм собственности, многообразия организационно-правовых форм хозяйствующих субъектов и дифференцированного характера складывающихся между ними экономических взаимосвязей. Сама банковская система РФ выступает как ключевое звено финансовой системы государства. Ее роль и значение в социально-экономическом развитии страны определяются теми макроэкономическими функциями, которые она выполняет, и, прежде всего, функцией обеспечения стабильного и надежно работающего общенационального платежного механизма, который опосредует движение финансовых потоков и тем самым дает возможность осуществления всего объема экономической деятельности в государстве.

Открывая экономику для иностранных инвестиций, Россия вынуждена открывать ее и в части банковской деятельности. Более того, иностранные банки и крупные игроки реального сектора экономики связаны друг с другом глубокими партнерскими отношениями и выход на новые рынки они часто взаимно увязывают. Таким образом, банки с иностранным участием составляют основу для проникновения иностранного финансового капитала в российскую экономику, однако, как и любой инвестор, вместе с технологиями, новыми знаниями и качественно иным инструментарием, они несут и системные риски для принимающей страны. В первую очередь, такие риски связаны со снижением суверенитета отечественной банковской системы, что обусловлено более доступной кредитной политикой и отличающейся от российской

практики политикой ценообразования на банковские продукты и услуги банков с иностранным участием. Такая практика ставит, в первую очередь, малые и средние банки в неравные условия на рынке. А более высокая капитализация и возможность эффективной и быстрой поддержки со стороны основного акционера, в отличие от отечественных кредитных организаций создает реальную конкуренцию и для крупных российских банков. Вступление России в ВТО в конце 2011 года, выступает скорее как фактор непосредственной угрозы для банковской системы РФ. Однако ратификация соглашения вовсе не означает, что к концу 2012 г. в Россию «хлынет» зарубежный банковский капитал; по оценке некоторых экспертов это произойдет не раньше 2015-2017 гг.1 и только на условиях определенной Банком России квоты в размере 50% от совокупного уставного капитала банковской системы.

В этой связи представляется, что у российских банков, даже на фоне обострения конкурентной борьбы, существует сегодня реальный шанс для изучения опыта зарубежных банков, его последующей адаптации к практической деятельности на российском финансовом рынке, а также выстраивания партнерских отношений с крупными иностранными банками, осуществляющими свою деятельность на территории РФ. Именно эти цели должны лежать в основе стратегии развития всего банковского сектора России на ближайшую перспективу, поскольку уже сегодня зарубежные банки с иностранным участием выступают основными конкурентами даже для системообразующих российских банков.

Однако, для того чтобы понять сущность и особенности банков с иностранным участием, осуществляющих свою деятельность на территории РФ, необходимо последовательно рассмотреть: их статус в российской банковской системе с точки зрения существующего законодательства; базовые отличия понятия «дочерний банк» и «филиал дочернего банка»; виды и

'Медведков М. Россия ничего не потеряет, а ВТО откроет внешние рынки// Независимое экспертное обозрение. - 2011. - № 3 (Декабрь 2011 г.) - С. 5-10

возможности участия зарубежного капитала в банковской системе РФ с учетом определенных Банком России ограничений.

Следует отметить, что основы правового статуса иностранных кредитных организаций в российской банковской системе, а также основы участия российских банков в банковских системах за рубежом заложены в законах, регулирующих банковскую деятельность в РФ. Так, согласно ст. 52 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)»1 (в ред. от 29 декабря 2006 г.) Банк России выдает разрешения на создание кредитных организаций с иностранными инвестициями и филиалов иностранных банков, а также осуществляет аккредитацию представительств кредитных организаций иностранных государств на территории РФ. В то же время в ст. 35 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 29 декабря 2006 г.) говорится о том, что российская кредитная организация может с разрешения Банка России создавать на территории иностранного государства филиалы, а после уведомления Банка России, представительства, а также может с разрешения и в соответствии с требованиями Банка России иметь на территории иностранного государства дочерние организации.

Кроме того, в соответствии с действующим российским законодательством, формально иностранные кредитные организации вправе осуществлять банковскую деятельность на территории России в двух формах: во-первых, в форме открытия в России своего филиала (филиала иностранного банка), а во-вторых, в форме участия в уставном капитале кредитных организаций - резидентов (в последнем случае такие субъекты получают наименование кредитных организаций с иностранными

инвестициями). Основные особенности организационно-правового статуса филиалов иностранных банков и кредитных организаций с иностранными

' СЗ РФ 2002. № 28. Ст. 2790; 2007. № 1 (ч. 1). Ст. 10.

2 СЗ РФ 1996. № 6. Ст. 492; 2007. № 1 (ч. 1). Ст. 10.

инвестициями установлены в виде дополнительных требований к их созданию, государственной регистрации и деятельности, которые определены в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» (ст. 17 - 18), а также в виде детализации таких требований, изложенной в Положении ЦБ РФ от 23.04.1997 № 437 «Об особенностях регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями и о в порядке получения предварительного разрешения Банка России на увеличение уставного капитала зарегистрированной кредитной организации за счет средств нерезидентов»1 (в ред. от 4 ноября 2002 г.).

Размер (квота) участия иностранного капитала в банковской системе РФ устанавливается федеральным законом по предложению Правительства РФ,

■у

согласованному с Банком России . Указанная квота рассчитывается, как отношение суммы капитала, принадлежащего нерезидентам в уставных капиталах кредитных организаций с иностранными инвестициями, и капитала филиалов иностранных банков к совокупному уставному капиталу кредитных организаций, зарегистрированных на территории России. При достижении установленной квоты Банк России прекращает выдачу лицензий на осуществление банковских операций банкам с иностранными инвестициями, а также филиалам иностранных банков.4

Немаловажным моментом с точки зрения нашей исследовательской работы, представляется анализ двух базовых дефиниций, определяющих параметры вхождения зарубежного капитала в банковский сектор: это понятия «участие» и «контроль». Характерной особенностью существующего банковского законодательства РФ, является «размытость» границ данных

1 Прим.автора. Под кредитными организациями с иностранными инвестициями Положение ЦБ РФ № 437 понимает кредитные организации - резиденты, уставный капитал которых сформирован с участием средств нерезидентов независимо от их доли в уставном капитале

2 Вестник Банка России. 1997 № 25; 2002 № 62.

3 Ст. 18 Федерального Закона «О банках и банковской деятельности»// СЗ РФ 1996. № 6. Ст. 492; 2007. № 1 (ч. 1). Ст. 10.

4 Прим.автора. В настоящее время квота участия иностранного капитала в банковской системе России составляет 50%.

определений, несмотря на то, что формально они закреплены нормами ГК РФ1. Как отмечается в нормативно-правовых документах Банка России, дочерние и зависимые общества иностранных кредитных организаций имеют ряд сходных черт:

- они могут существовать исключительно в организационно-правовой форме хозяйственного общества (ст. 1 Закона о банках и банковской деятельности);

- создаются в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» , Законом о банках и банковской деятельности (ст. 7, 10 - 12), а также Инструкцией Банка России от 14 января 2004 г. № 109-И «О порядке открытия и регистрации кредитных организаций на территории РФ».

- получают лицензии на право осуществления банковских операций в порядке, предусмотренном Законом о банках и банковской деятельности (ст. 13 - 15), а также Инструкцией Банка России от 14 января 2004 г. № 109-И.

Таким образом, фактически регулятор (Банк России) уравнивает права и обязанности дочерних и зависимых зарубежных кредитных организаций. Однако в этой связи возникает другой методологический вопрос: является ли 50% плюс одна акция единственно возможным различием между контролем и «неконтролем». На эту тему в зарубежной специальной литературе существует достаточно большое количество исследований, причем теоретики банковского менеджмента не дают четкого и однозначного ответа относительно количественной границы контроля. Формально-юридический ответ по поводу границы контроля не всегда дает ключ к пониманию многообразных ситуаций, складывающихся на практике в банках стран с переходной экономикой.

1 Ст. 106 ГК РФ «Зависимое хозяйственное общество»; ст. 105 «Дочернее хозяйственное общество» // Гражданский кодекс РФ от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ// С3 РФ от 5 декабря 1994 г. № 32 ст. 3301

2СЗРФ 2001. № 33 (ч. I). Ст. 3431.

Размер пакета акций, пусть даже формально означающий контроль, здесь не всегда гарантирует акционеру возможность осуществить свои права. Григорян Д. и Маноул В.1 предложили считать 30%-ную долю в капитале границей контроля со стороны одного или группы иностранных акционеров, однако большинство специалистов по банковскому сектору переходных стран не согласны с этим и не считают целесообразным понижать планку ниже уровня 50% .

С нашей точки зрения, большее влияние на результаты деятельности банка может оказать не процентно-долевой показатель участия иностранного капитала, а его профильная деятельность и размеры - банк или банковский холдинг. Во-первых, при наличии заинтересованности и доброй воли у мажоритарного акционера даже миноритарное участие иностранцев в капитале может предоставить им существенные возможности в управлении деятельностью и в развитии банка. Во-вторых, приобретение иностранным стратегическим инвестором миноритарного участия чаще всего является первым шагом по наращиванию своего представительства в капитале данной кредитной организации; нередко заключаются неизвестные третьим лицам опционные соглашения и договоренности, позволяющие иностранному акционеру докупать акции вплоть до установления полного контроля. Наконец, присутствие стратегического инвестора в составе акционеров немедленно начинает сказываться на качестве управления и эффективности кредитной организации, характере и процедуре принимаемых в ней кредитных решений, качестве управления всеми видами рисков - от операционных до репутационных, на структуре активов и пассивов.

Может возникнуть впечатление, что приобретение иностранным инвестором прямого участия в капитале, не позволяющего осуществлять контроль над банком, создает качественно отличную и более благоприятную

'Grigorian D., Manóle V. Determinants of Commercial Bank Performance in Transition: An Application of Data Envelopment Analysis. World Bank Policy Research Working Paper 2850. - Wash., DC: The World Bank. - June 2002

2Bonin J., Hasan I., Wachtel P. Bank Performance, Efficiency and Ownership in Transition Countries. - Journal of Banking and Finance. - 2005. - Vol. 29. - Issue 1. - P. 31 - 53.

ситуацию по сравнению с дочерними иностранными банками и особенно филиалами. Здесь не возникают дополнительные риски, обычно ассоциируемые с иностранным контролем (соображения «национальной экономической безопасности», стабильность национальной финансовой и денежной системы, доступность кредитных ресурсов для отдельных категорий национальных заемщиков и т. п.). Насколько это справедливо - во многом зависит от профиля (типа) данного иностранного инвестора и даже от числа иностранных акционеров.

Список литературы диссертационного исследования кандидат наук Абдулкаюмова, Шамиля Мясумовна, 2013 год

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс РФ от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ (часть 1)// СЗ РФ от 5 декабря 1994 г. № 32 ст. 3301.

2. Уголовный кодекс РФ от 13 июня 1996 г. № 63-Ф3//С3 РФ от 17 июня 1996 г. № 25 ст. 2954.

3. Гражданский процессуальный кодекс РФ от 14 ноября 2002 г. № 138-Ф3//С3 РФ от 18 ноября 2002 г. № 46 ст. 4532.

4. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 29 декабря 2006 г.)// СЗ РФ 1996. № 6. Ст. 492; 2007. № 1 (ч. 1). Ст. 10.

5. Федеральный закон РФ от 09.07.1999 № 160-ФЗ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации»// СЗ РФ. 1999. № 28. Ст. 3493.

6. Федеральный закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»// СЗ РФ 2001. №33 (ч. I). Ст. 3431.

7. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)»// СЗ РФ 2002. № 28. Ст. 2790; 2007. № 1 (ч. 1). Ст. 10.

8. Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»//СЗ РФ от 28 октября 2002 г. № 43 ст. 4190.

9. Федеральный закон РФ от 10.12.2003 № 173-Ф3 «О валютном регулировании и валютном контроле»// СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4859.

10. Федеральный закон РФ от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в РФ»// СЗ РФ от 29 декабря 2003 г. № 52 (часть I) ст. 5029.

11. Федеральный закон РФ от 29.07.2004 № 96-ФЗ «О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»// СЗ РФ. 2004. № 31. Ст. 3232.

12. Федеральный закон РФ от 30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях»// СЗ РФ от 03.01.2005. № 1 (часть I) ст. 44.

13. Федеральный закон № 151-ФЗ от 02.07.2010 «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях»// СЗ РФ от 5.07.2010 № 27 ст. 3435.

14. Федеральный закон от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ «О национальной платежной системе»//СЗ РФ от 4 июля 2011 г. № 27 ст. 3872

15. Распоряжение Правительства Российской Федерации от 17 ноября 2008 г. № 1662-р «О Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года»// СЗ РФ. 2008. № 47. ст. 5489.

16. Распоряжение Правительства РФ от 29 декабря 2008 г. № 2043-р «Об утверждении Стратегии развития финансового рынка Российской Федерации на период до 2020 года»// СЗ РФ. 2009. № 3. ст. 423.

17. Положение Банка России от 23.04.1997 № 437 «Об особенностях регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями и о порядке получения предварительного разрешения Банка России на увеличение уставного капитала зарегистрированной кредитной организации за счет средств нерезидентов» (в ред. от 4 ноября 2002 г.)// Вестник Банка России. 1997 № 25; 2002 №62.

18. Положение Банка России от 10.02. 2003 г. № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций»// Вестник Банка России от 20 марта 2003 г. № 15.

19. Положение Банка России от 19.03.2003 г. № 218-П «О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц - учредителей (участников) кредитных организаций»// Вестник Банка России от 8 мая 2003 г. №23.

20. Положение Банка России от 16.12.2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»//Вестник Банка России от 4 февраля 2004 г. № 7.

21. Указание Банка России от 30.04.2008 № 2005-П «Об оценке экономического положения банков» // Вестник Банка России от 4 июня 2008 г. №28.

22. Инструкция Банка России от 14 января 2004 г. № 109-И «О порядке открытия и регистрации кредитных организаций на территории РФ»// Вестник Банка России от 20 февраля 2004 г. № 15.

23. Письмо Банка России от 24.05.2005 г. № 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях»// Вестник Банка России от 05 июня № 28.

24. Письмо Банка России от 29.08.2005 № 117-Т «Методические рекомендации по анализу общедоступной информации об организациях, векселя которых находятся в обеспечении по кредитам Банка России, и уровня международного рейтинга кредитных организаций, поручительствами которых могут быть обеспечены кредиты Банка России»// Вестник Банка России от 09 сентября № 34.

25. Заявление Правительства РФ и ЦБР от 5 апреля 2011 г. «О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года»//Вестник Банка России от 20 апреля 2011 г. № 21.

26. Акимов О. Ликвидность под надзором: новые инициативы Базельского комитета // Банковское дело, 2010, № 8.- С.34-38

27. Базельский процесс: Базель-2 - управление банковскими рисками// В.Н. Вяткин, В.А. Гамза. М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2007. - С.208

28. Банковские риски: Учебное пособие // Под ред. О.И. Лаврушина и Н.И. Валенцевой. 2-е изд., стер. М.: КноРус, 2010. - С.232.

29. Банковское дело: Учебник // Под редакцией Коробовой Г.Г.- М.: Экономистъ.- 2005. - С.766.

30. Бережинская E.B. Пути и реформы совершенствования правового обеспечения деятельности иностранных кредитных организаций на территории РФ//Законодательство и экономика.- 2007.- № 2. - С.45-48.

31. Бровкина Н.Е. Тенденции количественного и качественного развития участников российского кредитного рынка // Управление в кредитной организации. 2011. № 4. - С. 28 - 41.

32. Бродская Е. Три урока для надзора [Интервью с А. Симановским] // Банковское обозрение. 2011. № 1. - С. 8 - 13.

33. Будицкий А.Е. Влияние факторов развития банковской системы России на оценку стоимости банка//Управление в кредитной организации.- № 3,- 2009.- С.45-49.

34. Булгаков А., Телегин И. Риски российского коммерческого банка в современных условиях // Бухгалтерия и банки. 2011. № 5. С. 43 - 47.

35. Буруч Ю. По материалам исследования «Реакция российских банков на финансовый кризис» // Банковское дело № 7. - 2009. - С. 57-61.

36. Верников A.B. Иностранные банки в России: дочерние учреждения или филиалы // Деньги и кредит № 6.-2004.- С.24-28.

37. Верников A.B. Иностранные банки в переходной экономике: сравнительный анализ. - М.: ИМЭПИ РАН, 2005.- С.304.

38. Вяткин В.Н., Гамза В.А. и др. Управление рисками фирмы. М.: Финансы и статистика.- 2006. - С.400.

39. Гидулян A.B. Доход как основа системы мотивации менеджеров по продажам банковских продуктов // Банковское кредитование. 2011. № 5. - С. 95 - 112.

40. Гомберг Д.М. Международные расчеты в российских коммерческих банках: пути совершенствования и перспективы развития // Валютное регулирование. Валютный контроль. 2011. № 9. - С. 8 - 16.

41. Григорян A.A. Использование стресс-тестирования при прогнозировании финансовой устойчивости кредитной организации// Международный бухгалтерский учет. 2011. № 6. - С. 45 - 49.

42. Группировка действующих кредитных организаций по величине зарегистрированного уставного капитала в 2012 году [http://www.cbr.ni/statistics/print.a].

43. Данные Банка России «Информация о кредитных организациях с участием нерезидентов на 01.01.2012 [http://www.cbr.ru/].

44. Деньги, кредит, банки: Учебник / Е.А. Звонова, М.Ю. Богачева, А.И. Болвачев; Под ред. Е.А. Звоновой; Рос. эконом, акад. им. Г.В. Плеханова. -М.: НИЦ Инфра-М. - 2012. - С.592,

45. Дерёг X. Универсальный банк - банк будущего. Финансовая стратегия на рубеже века: Пер. с нем. М.: Международные отношения, 2001.-С.240.

46. Донских A.M. Повышение эффективности банковской системы России // Банковское дело. 2007. № 7. - С. 60 - 62.

47. Зражевский В.В. Теоретические и методологические основы обеспечения конкурентоспособности банковской системы РФ. Автореферат кандидатской диссертации 08 00 10.: С-Петербург.- 2008. - С. 13.

48. Иванов В.В., Бондарчук П.К., Колесникова E.H. Проблемы оценки рисков потери ликвидности банков// Лизинг. 2011. № 6. - С. 19 - 24.

49. Информационный бюллетень Базельского комитета // Базельский комитет по банковскому надзору // Подгруппа по верификации - январь 2005,-№ 4.-С.1-2.

50. Информация о кредитных организациях с участием нерезидентов на 01.01.2012 г. [http://www.cbr.ru /archive].

51. Кидуэлл Д.С., Петерсон Р. Л., Блэкуэлл Д. У. Финансовые институты, рынки и деньги. СПб.: Питер, 2000.- С.752.

52. Киселев A.B. Применение процессного подхода к организации кредитования в зарубежных банках//Управление в кредитной организации. 2009.- №3.- С.56-59.

53. Кравцов В., Климачев А. Переход банковской системы Украины на МСФО // Бухгалтерия и банки. - 2005. - № 1С. 45-48.

54. Кулиева Р.Т. Слияния и поглощения в методологии банковского риск-менеджмента. Автореферат диссертации к.э.н. М.: 2011.- С. 13.

55. Лаврушин О.И. Мировые тенденции развития банковской деятельности и банковских технологий//Современные банковские технологии: теоретические основы и практика М.: Финансы и статистика,- 2005. - С.467.

56. Леонович Т. Клиенто-ориентированная стратегия банка //Банковский вестник. - сентябрь 2008.- С. 14.

57. Лепетиков Д.В. Вопросы регулирования участия иностранного капитала в российской банковской системе // Банковское кредитование, 2008, № 6.- С. 84-89

58. Лямин Л.В. Процессный подход к применению технологий электронного банкинга с позиций риск-фокусированного надзора // Управление в коммерческом банке. 2006. № 6. - С. 83 - 94.

59. Лямин Л.В. Применение технологий электронного банкинга: риск-ориентированный подход. М.: КНОРУС, ЦИПСиР, 2011.

60. Матовников М.Ю. К вопросу об инструментах денежно-кредитной политики//Деньги и кредит.- № 1.- 2012.- С. 32-34.

61. Медведков М. Россия ничего не потеряет, а ВТО откроет внешние рынки// Независимое экспертное обозрение. - 2011. - № 3 (Декабрь 2011 г.) -С.5-10.

62. Методика описания (структуризации) диагностики бизнес-процессов коммерческого банка и ее практическое применение // Управление в кредитной организации. 2008. № 4. - С. 100 - 112.

63. Микульская М.П. Создание института омбудсмена в Российской Федерации // Банковский ритейл. 2011. № 4. С. 50 - 64.

64. Молотников А. Банкротство кредитных организаций // Директор-Инфо. - 2010. - № 34. - С.10-11.

65. Морозова Т.Ю., Минаева Т.С. Разработка эффективной стратегии банка // Управление в кредитной организации. 2011. № 4. - С. 8 - 19.

66. Никонова И., Шамгунов Р. Стратегическое управление в банках. Зарубежная и отечественная практика // Банковское дело в Москве. 2004. № 4. -С. 23-25.

67. О результатах мониторинга банковской системы в 2011 году [http://www.cbr.m/credit/].

68. О рекомендациях по проведению стресс-тестирования кредитных организаций, подготовленных международными организациями с учетом уроков глобального кризиса [http://www.cbr.ru/search/print.asp? File=/analytics/bank_sy stem/stress_recom.htm].

69. Обзор финансовой стабильности [http://www.cbr.ru/today].

70. Осипенко Т.В. Отчет группы по работе со слабыми банками / Проблемы овладения новой экономической терминологией (на материалах Базеля II) // Банковское дело.-2007,- № 3.- С. 13-15.

71. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2010, 2011, 2012 гг. [http://www.cbr.ru/publ/root_get].

72. Петрова H.A. Соотношение частных и публичных интересов в банковском праве // Юридическая работа в кредитной организации. 2005. № 4.-С. 58-61.

73. Петрова Г.В. Влияние документов «Базель-3» Базельского комитета по банковскому надзору на совершенствование норм российского права в сфере банковской деятельности // Банковское право. 2011. № 2. - С. 25 -29.

74. Петрова Г.В. Международно-правовое и национальное регулирование пределов обеспечения равных конкурентных возможностей иностранным и национальным банкам // Банковское право. 2011. № 4. - С. 50 -58.

75. Проскуркина В. А. Некоторые особенности государственного регулирования деятельности коммерческих банков в странах Восточной Европы. М.: Теис, 2000. - С. 152.

76. Рабочий вариант перевода на русский язык документа Базельского комитета по банковскому надзору «Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы» (Базель II) для ознакомления с ним банковского сообщества». [http://www.cbr.ru/search/print.asp? File=/today/pk/basel.htm].

77. Рогов М.А. Риск-менеждмент. - М.: Финансы и статистика, 2001 -С.120.

78. Русанов Ю.Ю. Теория и практика риск-менеджмента кредитных организаций России. - М.: ЭКОНОМИСТЪ,- 2004.- С. 189.

79. Рыкова И.Н., Фисенко Н.В. Реверсивное стресс-тестирование корпоративного портфеля // Управление в кредитной организации. 2011. № 2. -С. 68 - 79.

80. Рыкова И.Н., Фисенко Н.В. Система мониторинга рисков коммерческих банков // Банковское кредитование. 2011. № 3. - С. 64 - 76.

81. Рыкова И.Н., Чернышев A.A. Электоральные факторы, определяющие конкурентоспособность банковских услуг//Финансы и кредит.-2003.-№20,- С. 63-69.

82. Саркисянц А. Реинжиниринг и управление бизнес-процессами в банке//Бухгалтерия и банки.- № 11.- 2009.- С. 18-21.

83. Саркисянц А. Базельские стандарты и риски финансовой системы // Бухгалтерия и банки. 2010. № 11. - С. 33 - 41.

84. Светлицкая Н. Подготовка финансовой отчетности по МСФО: уроки кризиса // Бухгалтерия и банки. 2009. № 12. - С. 34 - 40.

85. Семикова Л.Е. Институт БЫ^апйуесопзоНёайоп в США как модель материальной консолидации в банкротстве // Вестник гражданского права. 2011. № 1.-С. 160- 198.

86. Симановский А.Ю. Базельские принципы ' эффективного банковского надзора, издание второе // Актуальная тема //Деньги и кредит.-2007.-№ 1-3.

87. Симановский А.Ю. Банковская реформа: отдельные аспекты // Деньги и кредит.- № 8.- 2012.- С. 6-10.

88. Смирнов Е.Е. XI Международный форум разработчиков интегрированных банковских систем. Ориентируясь на мировой уровень ИБС // Внедрение МСФО в кредитной организации. - 2005. - № 6.- С. 24-27.

89. Смирнов К. Концепция банковской инвестиционной деятельности (туеБ^пепЛапк^) // Банковское право. 2006. № 4. - С. 30-34.

90. Сухов М.И. Некоторые актуальные вопросы развития банковского сектора// Деньги и кредит № 5.- 2011.- С.22-25.

91. Тенденции развития немецкой банковской системы и опыт для России // под ред. Г.Н. Белоглазовой и др. СПб. : Бизнес-пресс, 2003. -С.528.

92. Терехова А.Г. Трансформация комплаенса и риск-менеджмента в системе внутреннего контроля // Внутренний контроль в кредитной организации. 2011. № 1. С. 50 - 67.

93. Турбанов А.В. Российская банковская система на современном этапе// Деньги и кредит.- № 2.- 2011.- С.5-7.

94. Филина Ф.Н. Формирование оптимальной стратегии риск-менеджмента // Финансы: планирование, управление, контроль. 2011. № 1. - С. 32-45.

95. Фомичева М.А. Организация кредитования малого и среднего бизнеса в крупном сетевом банке//Банковское кредитование.- 2008.- № 3.- С.44-47.

96. Франц Э. Базель-3: еще одно несчастье для банков и предприятий? // Банки и деловой мир. 2011. № 7. - С. 24 - 26.

97. Чистый ввоз/вывоз капитала частным сектором в 1994-2011 года по данным платежного баланса РФ [http://cbr.ru/statistics/print.aspx].

98. Чхутиашвили JI.B. Иностранные банки на российском рынке: особенности развития российского банковского сектора // Банковское право. 2010. №4.-С. 17-20.

99. Шабанова И.И. Проблемы либерализации рынка банковских услуг в свете вступления России в ВТО // Банковское право. 2010. № 4. - С. 9 - 12.

100. Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика, 2006.- С.431.

101. Штирниманн И. Создание и деятельность иностранных банков в Швейцарии // Банковское право. 2011. № 3. - С. 33 - 38.

102. Bikker J., Haar К. Competition, concentration and their relationship: An empirical analysis of the banking industry. De Nederlandsche Bank. 2001. - P. 15-16.

103. Bonin J., Hasan I., Wachtel P. Bank Performance, Efficiency and Ownership in Transition Countries. - Journal of Banking and Finance. - 2005. - Vol. 29.-Issue 1.-P. 31-53.

V __

104. Cihak M. Introduction to Applied Stress Testing. IMF Working Paper. WP/07/59, 2007-P. 6 .

105. Core principles for effective banking supervision. Basle Committee on Banking Supervision.- April 1997.

106. Financial Services Authority. Liquidity risk in the Integrated Prudential sourcebook: a quantitative framework. Discussion Paper 24 (October 2003), P. 20.

107. Fries S., Taci A. Cost Efficiency of Banks in Transition: Evidence from 289 Banks in 15 Post-Communist Countries // Journal of Banking and Finance. 2005. №. 29. P. 55-81.

108. Goodhart C. Liquidity risk management. Banque de France. Financial Stability Review - Special issue on liquidity. №. 11 (February 2008).P. 39.

109. Grigorian D., Manole V. Determinants of Commercial Bank Performance in Transition: An Application of Data Envelopment Analysis. World Bank Policy Research Working Paper 2850. - Wash., DC: The World Bank. - June 2002.

110. International framework for liquidity risk measurement, standards and monitoring (consultative document). Baselcommitteeonbankingsupervision, 2009.

111. Jones M. T., Hilbers P., Slack G. Stress Testing Financial Systems: What to Do When the Governor Calls. IMF Working Paper, WP/04/127. - 2004. -P. 4.

112. Karas A., Schoors K., Weill L. Are private banks more efficient than public banks? // Economics of Transition. 2010. Vol. 18. Issue 1. P. 209 - 244.

113. Russian Federation: Financial System Stability Assessment // IMF Country Report. 2003. № 01/147.

114. Sahajwala R., Bergh P. Supervisory risk assessment and early warning systems. BIS Working Paper №.4, Basel, December. - 2000.- P.5.

115. Styrin K. What Explains Differences in Efficiency Across Russian Banks? // EERC. 2005; Bonin J., Hasan I., Wachtel P. Bank Performance Efficiency and Ownership in Transition Countries // Journal of Banking and Finance. 2005. №. 29(1). P. 31-53.

116. Tarr D. Russian WTO Accession: What Has Been Accomplished, What Can Be Expected. The World Bank Development Research Group. Trade Team, December 2007. P. 10.

117. Treacy W.F. Credit Risk Rating Systems at Large US Banks / W.F.Treacy, M. Carey// Journal of Banking and Finance. 2000. - № 24- P. 167-201.

118. Yildirim H.S., Philippatos G.C. Efficiency of Banks: Evidence from Transition Economies in Europe // The European Journal of Finance. 2007. Vol. 13. Issue 2. P. 123 - 143.

119. http://www. banki.ru/ [Официальный сайт информационного портала Банки.ру].

120. http://www. bankir.ru/ [Официальный сайт информационного портала Банкир.ру]

121. http://www.cbr.ru/ [Официальный сайт Банка России].

122. www.finam.ru/investments/ [Официальный сайт ИЛ Финам].

123. http://www.imf.com/ [Официальный сайт Международного валютного фонда] .

124. http://www.worldbank.org/ [Официальный сайт Всемирного Банка].