Гражданско-правовой механизм реализации договора финансирования под уступку денежного требования тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.03, кандидат юридических наук Рудых, Светлана Николаевна

• Рудых, Светлана Николаевна
• кандидат юридических наук
• 2009

Оглавление диссертации кандидат юридических наук Рудых, Светлана Николаевна

Глава 1. Общие сведения о финансировании под уступку денежного требования

1.1 Сущность и становление института факторинга в мировой и отечественной практике

1.2 Современная международно-правовая и отечественная законодательная база финансирования 22 под уступку денежного требования

Глава 2. Механизм реализации договора финансирования под уступку денежного требования: понятие, норма- 40 тивно-правовые (статические) и договорные (содержательные) элементы

2.1 Понятие механизма реализации договора финансирования под уступку денежного требова- 40 ния

2.2 Понятие и элементы договора финансирования под уступку денежного требования в механизме 50 его реализации

2.3 Отличие нормативно-правовых и сущностных элементов механизма реализации договора финансирования под уступку денежного требова- 99 ния от смежных элементов механизма реализации иных гражданско-правовых договоров

Глава 3. Деятельность (динамические элементы) и ответственность сторон в механизме реализации договора 122 финансирования под уступку денежного требования

3.1 Деятельность сторон в рамках договора и контроль за ней как динамические компоненты ме- 122 ханизма реализации договора финансирования под уступку денежного требования

3.2 Ответственность сторон в договоре финансирования под уступку денежного требования

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Гражданско-правовой механизм реализации договора финансирования под уступку денежного требования»

Актуальность темы диссертационного исследования. Развитие экономики не представляется возможным без динамичного обмена финансовыми ресурсами между хозяйствующими субъектами. В настоящее время такая форма распределения денежных средств, как кредитование, не может полностью обеспечивать потребности субъектов гражданского оборота. Данная проблема становится актуальной на фоне развившегося мирового экономического кризиса, в первую очередь коснувшегося банковского сектора, в том числе и отечественного. Поэтому необходимо развивать иные формы финансирования, среди которых особое место должно занять финансирование под уступку денежного требования.

Анализ нормативно-правовых актов, научной литературы и правоприменительной практики позволяет сделать вывод, что научная теория финансирования под уступку денежного требования вплоть до недавнего времени в отечественной цивилистике отсутствовала. В зарубежных странах подобные отношения именуются факторингом, причем, его понятие и содержание в зарубежной научной литературе не достаточно хорошо изучено. В разных странах Европы, США и других государствах этим понятием обозначаются очень многие виды деятельности, зачастую не имеющие к факторингу никакого отношения.

Несмотря на обозначившийся в последние годы интерес к рассматриваемому явлению, практика обращения хозяйствующих субъектов, кредитных организаций к финансированию под уступку денежного требования показало наличие целого ряда проблем: во-первых, в действующем гражданском законодательстве о финансировании под уступку денежного требования имеются пробелы и коллизии; во-вторых, рассматриваемый вид договора недостаточно четко отграничен от смежных, что может влечь за собой нарушение прав участников рынка и правоприменительные ошибки в судебной (арбитражной) практике; в-третьих, прежнее отсутствие активности участников гражданско-правовых отношений в вопросах финансирования под уступку денежного требования вызывало в свою очередь отсутствие внимания к нему со стороны ученых-цивилистов; в-четвертых, даже имеющаяся скудная практика последних лет по изучаемому вопросу разрознена и находится в состоянии, малодоступном для анализа.

Следовательно существует необходимость в научно-прикладном изучении активной, деятельностной стороны финансирования под уступку денежного требования. Недостаточное на сегодня использование потенциала этого полезного и эффективного вида обязательства объясняется, в числе прочего, отсутствием научно обоснованного механизма его реализации.

Вышеперечисленные причины делают проблематику темы диссертации актуальной для современных научных изысканий.

Степень научной разработанности темы. В отечественной литературе советского периода отношения факторинга фактически не рассматривались, так как не могли быть использованы в условиях планово-административного хозяйствования при исключительно государственной форме собственности.

С начала 90-х гг. минувшего столетия, а особенно с введением в действие части второй Гражданского Кодекса РФ отечественные цивилисты стали обращать все больше внимания на проблемы гражданско-правового регулирования отношений финансирования под уступку денежного требования. К концу 90-х годов в публикациях, касающихся факторинга, рассматривались отдельные частные проблемы цивилистической теории и правоприменительной практики. Наибольший интерес представляют работы JI.A. Андреевой, В.А. Белова, В.Н. Белова, М.Е. Буровой, А.В. Габова, Г.М. Гамирова, В.В. Гончарова, А.А. Жалинской, В.Н. Жукова, Б.Д. Завидова, С.Н. Зверева, А.Г. Ивасенко, М.В. Кротова, А.Д. Минеева, К.Н. Скловского, Е.А. Суханова, Г.А. Тосунян, A.M. Эрделевского и др.

В этот же период появились и первые диссертационные исследования по данной проблеме. Например, кандидатские диссертации И.А. Ярошевич,

М.П. Шулика, посвящены преимущественно анализу договорной конструкции, закрепленной в главе 43 Гражданского Кодекса РФ.

В последние годы институт факторинга стал активно разрабатываться.

С начала нового столетия (2000-2008 гг.) появляется ряд монографических работ (Л.Г. Ефимова, JI.A. Новоселова, Е.А. Павлодский, Б.З. Гвоздев), обстоятельных научных статей (С.Н. Бабичев, JI.IO. Василевская, А.С. Васин, О.Е. Грицай, О.А. Колесников, А.В. Лебедев, А.А. Мохов, Е.Е. Сте-паненко) по проблемам финансирования под уступку денежного требования.

Попытки освещения особенностей факторинговых отношений делаются в ряде работ последнего времени. Например, этой теме уделяется внимание в работах М.И. Брагинского, В.В. Бурова, В.В. Витрянского, Е.Г. Комиссаровой, Д.А. Лопатиной, Е.С. Подвинской, В.В. Почуйкина, В.М. Савельева, О.М. Свириденко, В.А. Семеусова, и др.

Углубленному изучению правовой природы отношений, возникающих при финансировании под уступку денежного требования, посвящены диссертационные исследования Ю.А. Алексановой, А.Ю. Бурковой, И.А. Кисловой, А.А. Приходько, М.В. Русакова, Е.Е. Шевченко, Н.П. Шургановой.

Однако можно констатировать, что проблематика темы еще далека от завершения. В имеющихся работах не ставится цель рассмотреть реализационные возможности и проблемы практического осуществления норм, составляющих отечественный институт финансирования под уступку денежного требования. Возникает настоятельная необходимость комплексного, всестороннего анализа механизма реализации договора финансирования под уступку денежного требования на теоретико-правовой основе в рамках науки гражданского права.

Необходимость обращения к проблемам договора финансирования под уступку денежного требования обусловлена также новыми обстоятельствами и тенденциями, связанными с наблюдаемыми в настоящее время кризисными явлениями в экономике нашего государства.

• б

Гипотеза. Законодательство о финансировании под уступку денежного требования, соответствующие договоры, предусмотренные ими юридические факты, возникающие на основе этих договоров правоотношения, деятельность их участников, контроль со стороны государства за законностью при осуществлении финансирования под уступку и ответственность в своей совокупности образуют механизм реализации договора финансирования под уступку денежного требования, требующий научного осмысления и совершенствования.

Объектом диссертационного исследования явились гражданско-правовые отношения, складывающиеся в процессе финансирования под уступку денежного требования.

Предмет исследования: совокупность гражданско-правовых норм, регулирующих финансирование под уступку денежного требования, системные связи этих норм между собой и нормами иных отраслей права, механизм их реализации.

Целью диссертационного исследования является теоретическая разработка механизма реализации договора финансирования под уступку денежного требования, выработка предложений по совершенствованию законодательной конструкции этого механизма, устранению существующих недостатков в нем, разработка нормативно-правовых, договорных, деятельно-стных и организационно-контрольных элементов данного механизма.

Достижение поставленной цели требует решения следующих задач:

- создание общей теоретической базы исследования путем историко-правового, сравнительно-правового и сущностного анализа института факторинга;

- исследование современной международно-правовой базы и отечественного законодательства о факторинге и финансировании под уступку денежного требования;

- выработка категории «механизм реализации договора финансирования под уступку денежного требования», определение места этой категории в системе гражданско-правовых категорий;

- изучение структуры и действия механизма реализации договора финансирования под уступку денежного требования;

- выработка предложений по совершенствованию законодательства о финансировании под уступку денежного требования и практики его реализации.

Методологической основой исследования является всеобщий (диалектический) метод познания общественных явлений и процессов, позволяющий рассматривать их в постоянном развитии и взаимосвязи. Для достижения поставленных целей использовались общенаучные методы и приемы познания (анализ и синтез, индукция и дедукция, аналогия и моделирование, сравнение), а также ряд специально-юридических методов (сравнительно-правовой, нормативно-аналитический). Комплексное использование данных методов было направлено на максимально объективное и обстоятельное изучение рассматриваемой проблематики. Использование метода системного анализа в процессе исследования обусловлено спецификой предмета исследования, включающего в себя системные явления правовой действительности (совокупность норм, регулирующих институт финансирования под уступку денежного требования, и совокупность элементов, образующих механизм его реализации).

Теоретической основой исследования послужили работы классиков российской цивилистики и современных правоведов, посвященные проблемам обязательственного права (разработке проблематики уступки права требования); также труды отечественных и зарубежных ученых; публикации современных юристов, экономистов, историков, посвященные исследованию финансирования под уступку денежного требования.

Общетеоретическую основу работы составили труды ученых, посвященные общим проблемам правового регулирования и реализации норм пра ' ва, механизма правового регулирования и правореализации: Н.Г. Александрова, С.С. Алексеева, В.К. Бабаева, A.M. Васильева, А.Б. Венгерова, В.М. Горшенева, В.И. Гоймана, И .Я. Дюрягина, JI.H. Завадской, В.Н. Карташова, А.В. Малько, Н.И. Матузова, М.А. Мушинского и других.

В российской (дореволюционной) и советской литературе имеются труды ученых, включающие в себя «классические» разработки цивилистиче-ской проблематики, близкой к вопросам, изучаемым в диссертации. Их авторы - М.М. Агарков, К.Н. Анненков, Ю.С. Гамбаров, М.В. Гордон, О.С. Йоф-фе, JI.A. Лунц, Д.И. Мейер, И.Б. Новицкий, К.П. Победоносцев, Б.Б. Черепа-хин, Г.Ф. Шершеневич и ряд других авторов.

Кроме того, в работе использованы труды зарубежных авторов, таких как Б. Виндшейд, М. Джерри, Р. Саватье, К. Шмиттгофф, Т.Дж. Хатсон и др.

Законодательную основу и нормативно-правовую основу диссертационной работы составили Конституция РФ, Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», Федеральный закон «О защите конкуренции», Федеральный закон «О лицензировании отдельных видов деятельности», Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и некоторые другие законы, а также постановления Правительства РФ, нормативные акты Центрального банка РФ и другие акты.

В процессе работы над диссертационным исследованием были изучены положения Конвенции УНИДРУА о международном факторинге (Оттава, 1988 г.), Конвенции об уступке при финансировании под дебиторскую задолженность (Нью-Йорк, 2001 г.).

Эмпирической основой послужили результаты обобщения судебной практики, обзоры и постановления Пленумов Верховного Суда и Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, а также опубликованная и неопубликованная правоприменительная практика по делам, связанным с рассмотрением споров в сфере финансирования под уступку денежного требования (постановления Пленума и информационные письма Высшего Арбитражного суда Российской Федерации, постановления Федеральных арбитражных судов Московского, Уральского, Поволжского, Северо-Западного, Дальневосточного и Восточно-Сибирского округов).

Научная новизна диссертационного исследования состоит в том, что впервые проведено комплексное монографическое исследование, в рамках которого осуществлено изучение механизма реализации договора финансирования под уступку денежного требования, комплексного анализа нормативно-правовых, сущностных (договорных), властно-организационных и динамических элементов этого механизма с целью выработки рекомендаций, направленных на оптимизацию и повышение эффективности финансирования под уступку денежного требования.

Новизну работе придает также то обстоятельство, что проблематика финансирования под уступку денежного требования изучена в условиях изменения современной экономической ситуации в стране на основе анализа новейших нормативных, научных и эмпирических источников.

На защиту выносятся следующие основные положения:

1. Механизм реализации договора финансирования под уступку денежного требования представляет собой систему правовых нормативов, юридических фактов, состояний, деятельности и взаимодействий, устанавливающих порядок и обеспечивающих реализацию финансирования под уступку денежного требования, Это набор юридических средств и элементов, отлажено взаимодействующих для удовлетворения законных интересов финансового агента, клиента и должника.

2. Структура механизма реализации договора финансирования под уступку денежного требования имеет сложную архитектонику и включает в себя следующие блоки элементов. 1) Статическая составляющая, состоящая из: а) нормативно-правовых элементов (гражданское законодательство, содержащее нормы права, регулирующие отношения финансирования под уступку денежного требования; законы и подзаконные нормативные правовые акты, имеющие реализационно-обеспечительное назначение); б) договорных (содержательных) элементов (зафиксированные в законе форма, субъектный состав, содержание, существенные и иные условия договора). 2) Динамическая составляющая, состоящая из: в) деятельности участников договора финансирования под уступку денежного требования, осуществляемой в рамках и во исполнение заключенного договора; г) контрольной и надзорной деятельности государственных и общественных институтов, направленной на соблюдение законности при заключении и реализации договоров финансирования под уступку, охрану и защиту прав участников сделки и обеспечение исполнения ими обязанностей; д) ответственности сторон в договоре финансирования под уступку денежного требования.

3. Договор финансирования под уступку денежного требования является самостоятельной гражданско-правовой договорной конструкцией, цель которой — осуществление финансовым агентом финансирования клиента. При этом финансирование следует рассматривать как деятельность финансового агента по предоставлению финансовых ресурсов клиенту с возможностью предоставления дополнительных финансовых услуг. Такой критерий финансирования позволяет разграничить данный договор и иные сходные отношения (купля-продажа имущественного права, залог вещей в обороте и т. д.) и охарактеризовать финансирование под уступку денежного требования как предпринимательский договор.

4. Составной частью финансирования могут быть дополнительные услуги (изучение финансового состояния должников клиента, контроль над своевременностью поступлений отсроченных платежей и др.), предопределяющие требования к субъектному составу данного правоотношения. В качестве финансового агента, наряду с банками и иными кредитными организациями, могут выступать специализированные коммерческие организации, постоянно и профессионально осуществляющие деятельность по финансированию под уступку денежного требования. Клиентом также может выступать только лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность.

5. Предпринимательский характер договора финансирования под уступку денежного требования обуславливает необходимость закрепления цены в качестве существенного условия договора. Поскольку практика применения договора финансирования под уступку денежного требования только начинает складываться, определить цену исходя из обычаев делового оборота, сложно. Предлагается определять цену договора финансирования под уступку денежного требования в виде разницы между номинальной суммой денежных требований и суммой финансирования (ценой, по которой требование уступается).

6. С целью унификации правоприменительной практики целесообразно ввести в правовое регулирование норму, дозволяющую субъектам факторинговых отношений осуществлять уступку права требования как в полном объеме, так и в части.

7. В целях повышения эффективности механизма реализации договора финансирования под уступку денежного требования в тексте договора следует предусмотреть условия, определяющие порядок и правовые последствия внесения изменений в договор, на основе которого возникло денежное требование, а также установить запрет на досрочное прекращение обязательства без согласия финансового агента. Это позволит сбалансировать интересы клиента, финансового агента и должника. В этой связи необходимо дополнить главу 43 Гражданского кодекса РФ статьей 828.1 следующего содержания: «Клиент и третье лицо (должник) не вправе без согласия финансового агента изменять или прекращать обязательство, по которому уступлено денежное требование с момента уведомления должника о произошедшей уступке».

Теоретическая значимость работы состоит, прежде всего, в том, что основные положения и выводы, сделанные автором, могут быть использованы в дальнейших теоретико-прикладных исследованиях. Например, выработайная теоретическая конструкция «механизм реализации договора финансирования под уступку денежного требования» может быть экстраполирована для изучения иных договорных отношений.

Диссертация может составить базу для углубленного изучения правовых и экономических проблем финансирования под уступку денежного требования в курсе гражданского права, гражданского и торгового права зарубежных стран, предпринимательского права, банковского права, а также послужить основой для подготовки методических и учебных пособий по указанным дисциплинам.

Практическая значимость заключается в том, что в диссертации дается ряд рекомендаций, позволяющих устранить некоторые пробелы в законодательстве и изъяны в правореализационной практике, что позволит более широко применять соответствующие договорные конструкции для эффективного развития экономических отношений в стране.

Положения, выводы, предложения, сделанные в ходе исследования, могут быть использованы в целях совершенствования действующего законодательства при разработке новых нормативно-правовых актов и методических документов. Кроме того, отдельные выводы и положения настоящей работы могут быть использованы для профессиональной подготовки и переподготовки практических работников — судей, работников банковской сферы, лиц, профессионально осуществляющих факторинговые операции.

Апробация результатов исследования. Основные положения и выводы нашли отражение в опубликованных автором научных статьях, апробированы в учебном процессе ряда вузов г. Иркутска: в Восточно-Сибирском Институте МВД России (г. Иркутск), Восточно-Сибирском филиале Российской академии правосудия (г. Иркутск), на факультете права, социологии и СМИ Иркутского государственного технического университета, в процессе преподавания курса «Гражданское право». Концептуальные положения работы докладывались диссертантом на всероссийских и межвузовских научно-практических конференциях в г.г. Иркутске, Улан-Удэ.

Структура и объем диссертационной работы обусловлена объектом, предметом, целями и задачами исследования. Работа состоит из введения, трех глав, включающих семь параграфов, заключения и библиографического списка.

Заключение диссертации по теме «Гражданское право; предпринимательское право; семейное право; международное частное право», Рудых, Светлана Николаевна

Заключение

Развитие общества на современном этапе можно охарактеризовать бурным ростом гражданско-правовых отношений, что является свидетельством отхода от системы административно-командного управления экономикой и развития рыночных отношений в России. Одним из основных элементов инфраструктуры рынка являются банки и другие кредитно-финансовые организации. Вся финансово-хозяйственная деятельность организаций тесно связана с ними.

Принятие Гражданского кодекса РФ заложило основу для дальнейшего развития отношений между участниками гражданского оборота как действительно равноправными партнерами, осуществляющими свою деятельность на принципах неприкосновенности собственности, свободы договора, недопустимости произвольного вмешательства кого-либо в частные дела. С принятием части второй Гражданского кодекса РФ было введено большое количество новых видов договоров, изменился порядок правового регулирования отдельных договорных отношений и т. д. Поскольку во многом эти новые для России отношения уже давно возникли и апробированы в континентальной и англо-американской правовой системах, полезными являются сравнительные гражданско-правовые исследования, имеющие целью поиск наиболее приемлемых для сегодняшней России механизмов реализации соответствующих договоров.

Мировой практике известны сотни банковских операций, однако большинство банков нашей страны освоили только незначительную часть этого опыта. С другой стороны, возрастает стремление наших банков проводить любые известные им операции, не отдавая ни одной из них явного предпочтения. Вследствие этого у нас нет ни действительно универсальных, ни рационально специализированных банков и кредитных учреждений. Недостаток специализированных кредитных учреждений делает невозможным оказание на высоком уровне многих банковских услуг, к числу которых можно отнести и факторинг267.

Существенной помехой в развитии отношений финансирования под уступку денежного требования остается неготовность подавляющего большинства отечественных кредитных учреждений и коммерческих организаций к развитию факторингового обслуживания. Основная проблема имеет научно-практический характер: данный договор в России относят то к кредитным, то к дисконтным, то к иным банковским сделкам. Между тем финансирование под уступку представляет собой постоянное обслуживание, а не разовые сделки. В России же на сегодняшний день подобные операции носят в основном нерегулярный, разовый характер, то есть применяются, когда возникает необходимость поставщику получить средства, а плательщику — оплатить конкретный платежный документ. Это увеличивает риски банка, так как он приобретает довольно сомнительные, с точки зрения перспектив своевременной оплаты, платежные требования, лишает данные операции таких преимуществ, как комплексность обслуживания, обеспечение бесперебойности и своевременности платежей в пользу организации-поставщика. Кроме того, несмотря на почти пятнадцатилетний опыт оказания факторинговых услуг, наблюдается очевидная нехватка квалифицированных специалистов, способных построить в финансовых организациях эффективно работающий, приносящий прибыль факторинговый бизнес.

На основании проведенного диссертационного исследования можно сделать вывод, согласно которому договор финансирования под уступку денежного требования является самостоятельной гражданско-правовой договорной конструкцией, цель которой — осуществление финансовым агентом финансирования клиента. При этом финансирование следует рассматривать как деятельность финансового агента по предоставлению финансовых ресурсов клиенту с возможностью предоставления дополнительных финансовых услуг. Такой критерий финансирования позволяет разграничить данный договор и иные сходные отношения (купля-продажа имущественного права, залог вещей в обороте и т. д.), а также характеризует финансирование под уступку денежного требования как предпринимательский договор.

Поскольку составной частью рассматриваемого обязательства могут быть дополнительные услуги (изучение финансового состояния должников клиента, контроль над своевременностью поступлений отсроченных платежей и др.), к субъектному составу данных правоотношений предъявляются соответствующие требования. Так, наряду с банками и иными кредитными организациями в качестве финансового агента могут выступать специализированные коммерческие организации, постоянно и профессионально осуществляющие деятельность по финансированию под уступку денежного требования. Особое внимание следует обратить на то, что указанные организации должны быть в состоянии принять на себя обязанность по ведению для клиента бухгалтерского учета и предоставлению ему иных финансовых услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки (п. 2 ст. 824 ГК). Такая деятельность должна соответствовать определенным квалификационным требованиям. Кроме того, по нашему мнению, такой подход позволит разграничить договор финансирования под уступку денежного требования и многочисленные разовые сделки по приобретению прав требования, а также и иные договоры.

Необходимость специального регулирования деятельности финансовых агентов следует также из того, что с экономической точки зрения осуществление финансирования в качестве постоянной предпринимательской деятельности составляет важный элемент государственной кредитно-финансовой системы, наряду с деятельностью собственно кредитных организаций, и подлежит в этом смысле учету и регулированию в рамках государственной валютно-кредитной политики. В качестве одного из вариантов, который, в случае его реализации, отвечал бы требованиям формирования в России гражданского общества, можно предложить создание профессиональных саморегулируемых организаций финансовых агентов, вырабатывающих единые стандарты своей деятельности и оценки такой деятельности, оказывающих положительное влияние на формирование судебно-арбитражной практики в соответствующих областях, и осуществляющих координацию такой деятельности с уполномоченными государственными органами, которыми могут являться Министерство финансов или Банк России.

Подобное институциональное построение механизма реализации договора финансирования од уступку денежного требования позволило бы сделать этот механизм эффективнее.

Вторая проблема является следствием экономических преобразований в стране, нестабильности, сложности становления и утверждения банковской системы в России. Часть банков просто не готова вести конкурентную борьбу, рассчитывая на получение средств от государства. Хотя многие банки имеют факторинговые операции в спектре своих услуг, однако лишь немногие их осуществляют.

Третья проблема, в основе которой лежит фактически трехсторонний характер правоотношения, состоит в отсутствии необходимого уровня взаимного доверия, который должен присутствовать у всех сторон: клиента, должника и финансового агента. Финансовое состояние клиентов и должников в большинстве случаев достаточно слабое для того, чтобы финансовые агенты согласились осуществлять посредничество в расчетах между ними. Зачастую заказчики просто не имеют возможности вовремя погасить задолженность, уступленную финансовому агенту. При этом финансовый агент практически не имеет возможности реализовать предоставляемое обеспечение.

В настоящее время остается актуальной проблема не возврата кредита и задолженность организаций. Становятся очевидными причины, побуждающие банки предъявлять достаточно жесткие требования к клиентам. Им приходится тщательнее оценивать имущественное положение, как клиентов (поставщиков), так и их контрагентов. Этому, однако, мешает еще довольно низкий уровень используемых банковских технологий.

Одной из важнейших проблем развития факторинговых отношений в России является отсутствие нормативных документов, которые могли бы регулировать осуществление данных операций. В настоящее время в России, так же как и в большинстве стран мира, специального закона о факторинге нет, в связи с чем, регулирование исследуемых отношений пока осуществляется на основе положений лишь гражданского законодательства Российской Федерации. Однако характер рассматриваемого договора предполагает необходимость обращения также к нормам финансового (прежде всего — банковского), хозяйственного и других отраслей права в их взаимосвязи с гражданско-правовыми. Указанное обстоятельство мы полагаем правильным квалифицировать как изъян в нормативно-правовой составляющей механизма реализации договора финансирования под уступку денежного требования.

В этом же контексте следует указать на несовершенство банковского законодательства в России, в частности, на отсутствие строгих критериев выдачи лицензий, методики оценки кредитоспособности заемщиков и т. д.

В целом перспективы финансирования под уступку денежного требования в России следует оценивать как умеренно-оптимистические. Нестабильность финансовой ситуации вряд ли сможет послужить серьезным препятствием развитию данных отношений.

В ходе проведенного исследования получен Вывод, что общая тенденция, по которой в настоящий момент развиваются факторинговые отношения в России, повторяет классическую модель, по которой развивались практически все рынки факторинговых услуг развитых стран. По мнению С.Н. Бабичева, к которому следует присоединиться, проблема востребованности факторинговых услуг в будущем в России может разрешиться. Он предполагает, что факторинг не только станет более привлекательным для российских клиентов, но и поможет расширить список отраслей, предприятия которых смогут воспользоваться услугами факторов. Однако лидирующие позиции на рынке смогут занять только те факторинговые компании, которым удастся предложить широкий спектр услуг и товаров, отвечающий всем потребностям клиентов, эффективную систему клиентского обслуживания и сбалансированную ценовую политику. Тем самым повысится культура и эффективность всей банковской системы страны в целом268.

Вместе с тем, следует обратить внимание на то обстоятельство, что на сегодняшний день российское законодательство в большей степени ориентируется на зарубежные правовые нормы и унифицированные международные правила. Более того, в российскую экономику постепенно внедряются мировые инструменты привлечения финансирования. В практике кредитных организаций стали появляться новые виды финансовых операций, связанных с уступкой прав требования (форфейтинг, секыоритизация, проектное финансирование и др.). В основе указанных операций лежит уступка денежного требования, совершаемая в целях привлечения финансирования. Таким образом, постепенно в российском законодательстве помимо факторинга появляются новые виды финансирования под уступку денежного требования. Отсюда можно сделать вывод о том, что договор факторинга является лишь частным случаем финансирования под уступку денежного требования, одной из сделок, заключение которых возможно на основе норм главы 43 Гражданского кодекса РФ. Следовательно, нет оснований для отождествления понятий «факторинг» и «финансирование под уступку денежного требования».

Итак, договор финансирования под уступку денежного требования является в настоящее время довольно удобным финансовым, гражданско-правовым инструментом. Он позволяет компаниям быстро увеличивать продажи вне зависимости от возможных задержек платежей, связанных с дебиторской задолженностью, а также получать финансирование там, где недоступен классический банковский кредит. Особенно это актуально в условиях экономического кризиса. Однако для финансового агента этот вид финансирования является рискованным. Риск связан с проблемой определения статуса финансирования (неурегулированность правового режима договора финансирования под уступку денежного требования, нерешенность вопроса о лицензировании факторинговой деятельности), со значительными сложностями, обусловленными тесной взаимосвязью договора финансирования с основным договором, заключенным между клиентом финансового агента и должником.

В целях повышения эффективности механизма реализации договора финансирования под уступку денежного требования в тексте договора следует предусмотреть условия, определяющие порядок и правовые последствия внесения изменений в договор, на основе которого возникло денежное требование, а также установить запрет на досрочное расторжение договора без согласия финансового агента. Это позволит сбалансировать интересы клиента, финансового агента и должника.

Кроме того, финансовому агенту необходимо определить момент возникновения права денежного требования; действовать на основе заверенных документов, имеющих непосредственное отношение к уступленным требованиям (договор, накладные, счета-фактуры, доверенности и проч.). Важно предусмотреть процедуру направления по запросу финансового агента оригиналов документов, по которым уступлены денежные требования.

Все изложенные в заключении к диссертации предложения касаются путей совершенствования различных статических и динамических элементов механизма реализации договора финансирования под уступку денежного требования. Как представляется, выработанные в диссертационном труде теоретические положения и прикладные рекомендации могут быть использованы в практическом решении задач развития факторинговых отношений в России. В свою очередь, широкое применение данного вида обязательства позволит приблизить решение важной социально-экономической проблемы нашего общества - проблемы неплатежей.

Список литературы диссертационного исследования кандидат юридических наук Рудых, Светлана Николаевна, 2009 год

1. Нормативно-правовые акты и другие официальные источники:

2. Конституция Российской Федерации от 12.12.93г. М. : Юридическаялитература, 1993.

3. Конвенция ООН Об уступке дебиторской задолженности в международной торговле» (ЮНСИТРАЛ) от 31.01.2001г. // СПС «Консультант Плюс».

4. Конвенция УНИДРУА о международном факторинге (Оттава, 28 мая 1988 г.) // СПС «Консультант Плюс» (документ опубликован не был).

5. Гражданский кодекс РФ от 30.11.1994 № 51-ФЗ. Часть первая (в ред. от 01.09.2008 г.) //Российская газета. 1994. - 8 декабря.

6. Гражданский кодекс РФ от 26.01.1996 № 14-ФЗ. Часть вторая (в ред. от 01.09.2008 г.) // Российская газета. 1996. - 6, 7, 8, 10 февраля.

7. О лицензировании отдельных видов деятельности : федеральный закон РФ от 8.08.2001 №128-ФЗ // Российская газета. 2001. - 10 авг.

8. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма : федеральный закон от 07.08.2001г. № 115-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 2001. - № 33 (часть I).-Ст. 3418.

9. О введении в действие части второй Гражданского кодекса Российской Федерации : федеральный закон от 26 января 1996 г. № 15-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 1996. - № 5. - Ст. 411.

10. О залоге : федеральный закон от 29.05.92г. № 2872-1 // Российская газета. 1992. - 6 июня.

11. П. О банках и банковской деятельности : федеральный закон от 2 декабря 1990г. № 395-1 с изм., доп. на 01.09.2008 г. // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР. 1990. - № 27. - Ст. 357.

12. О защите конкуренции: федеральный закон от 26.07. 2006 г. № 135-ФЭ // Собрание законодательства РФ. 2006. -№31.- Ст.3434.

13. О защите конкуренции на рынке финансовых услуг : федеральный закон от 23 июня 1999г. № 117-ФЗ // Собрание законодательства РФ. — 1999. № 26. - Ст. 3174 (утратил силу).

14. О лицензировании отдельных видов деятельности : федеральный закон РФ от 25.09.98. №158-ФЗ // Российская газета. 1998. - 3 окт. (утратил силу).

15. О лицензировании отдельных видов деятельности : постановление Правительства РФ от 11.02.2002. №135 // Собрание законодательства РФ. 2002.- №9. Ст.928 (утратило силу).

16. О порядке регулирования деятельности банков : инструкция ЦБ РФ №1 от 1.10.97г. // Бизнес и банки. 1997. - №48. - С.4.

17. О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в РФ валютной выручки от экспорта товаров : инструкция Центрального Банка России от 29.06.92 г. №7 и от 12.09.93 г. №19 // Бизнес и банки. 1993. - №10.- С.27-32.

18. О порядке исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость : инструкция Госналогслужбы России от 11.10.95 г. №39 // Российские вести. -1995. — 23 ноября (утратила силу).

19. О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль предприятий и организаций : инструкция Госналогслужбы России от 6 марта 1992 г. №4 // Финансовая газета. 1992. - № 12 (утратила силу).

20. О порядке оформления счетов-фактур по НДС : письмо Минфина России от 29.01.97. №04-03-11.

21. Постановление Высшего Арбитражного Суда РФ от 23.05.2000 г. // Вестник ВАС РФ. 2000. - № 8.

22. Определение Высшего Арбитражного Суда РФ от 22. 01. 2008 г. № 18078/07 // СПС «Гарант».

23. Определение Высшего Арбитражного Суда РФ от 17.10. 2008 г. № 13215/08 // СПС «Гарант».

24. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ № 1134/99 от 15.06.99 г. // Вестник ВАС РФ. 1999. - № 8. - С. 76.

25. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 30. 06.98 г. № 955/98 // Вестник ВАС РФ. 1998. - № 8. - С. 92.

26. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ № 3172/96 от 29 октября 1996 г. // Вестник ВАС РФ. 1998. - № 3.

27. Постановлении Президиума Высшего Арбитражного суда РФ от 26 декабря1996 г.по делу № 2759/96 // СПС «Гарант».

28. Постановление Президиума Высшего арбитражного суда РФ от 22 июля1997 г. по делу № 2048/97 // СПС «Гарант».

29. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 16.10.2007 по делу № 09-АП-4967/2007-ГК // СПС «Гарант».

30. Постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа от 27.10.97 г. по делу № Ф09-562/97ГК.// Вестник ВАС РФ.- 1997.-№ 12

31. Постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа от 15.09.97 г. по делу № Ф09-786/97ГК.// Вестник ВАС РФ.- 1997.-№ 11.

32. Постановление арбитражного суда Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 29 сентября 1998 г. по делу № А56-14252/98 // СПС «Гарант».

33. Постановлении Федерального арбитражного суда Волго-Вятского округа от 24 декабря 2000 г. по делу № 280/8. // СПС «Гарант».

34. Постановление Федерального арбитражного суда Северо Кавказского округа от 24 мая 2000 г. по делу № Ф08-1155/2000 // СПС «Гарант».

35. Постановление Федерального арбитражного суда Поволжского округа от 22.02.2000 г. по делу № 6976/99 -15 // СПС «Консультант Плюс».

36. Постановление Федерального арбитражного суда Дальневосточного округа от 09.01.2001 г. по делу № ФОЗ А51/00-1/2430 // СПС «Консультант -Плюс».

37. Постановление Федерального арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 03.07.2001 г. по делу № 1952-310 /А75 -2001 // СПС «Консультант -Плюс».

38. Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 09. 12.2000 г. по делу № Ф08-3473/2000 // СПС «Консультант -Плюс».

39. Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 15.05.2000 г. по делу № А56 2359/00 // СПС «Консультант - Плюс».

40. Постановление Федерального арбитражного суда Дальневосточного округа от 22.02.2002 г. по делу № ФОЗ-А49/02-1/150 // СПС «Гарант».

41. Постановление Федерального арбитражного суда Северо Кавказского округа от 29.07.2003 г. по делу № Ф08 - 2647/2003 // СПС «Консультант -Плюс».

42. Постановление федерального арбитражного суда Московского округа от 01.04.2004 г. по делу № КГ-Ф40/1959-04 // СПС «Консультант Плюс».

43. Постановление Федерального арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 27.04. 2004 г по делу № А10-3046/03-13-Ф02-1296/04-С2 // СПС «Консультант-Плюс»; ИБ «Судебная практика».

44. Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 25.01.2006. по делу № КА-А40/13949-05 // СПС «Консультант-Плюс»; ИБ «Судебная практика».

45. Постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа от2304.2007 г. № Ф09-7420/06-С5 по делу № А76-15532/2005 // СПС «Гарант».

46. Постановление ФАС Поволжского округа от 19.04.2007 по делу № А12-14131/06-С61-5/38 // СПС «Консультант-Плюс»; ИБ «Судебная практика».

47. Постановление Федерального арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 15.10.2007. по делу № А19-7659/06-Ф02-7481/2007 // СПС «Консультант-Плюс»; ИБ «Судебная практика».

48. Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от1311.2008 г. по делу № КГ-А40/10599-08 // СПС «Консультант -Плюс».

49. Постановление Федерального арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 03.07.2008 г. по делу № А74-2627/2007-Ф02-2275/2008 // СПС «Гарант».1. П. Специальная литература

50. Авис, О. Это сладкое слово «факторинг». Новая услуга банков для денежных клиентов / О. Авис // Россия молодая. 1991. - №7. - С.З.

51. Агарков, М.М. Основы банковского права. Учение о ценных бумагах / М.М. Агарков. М. : БЕК, 1994. - 239 с.

52. Агафонова, Н. Финансирование под уступку денежного требования / Н. Агафонова // Хозяйство и право. 2000.- №6. - С.111.

53. Адамова, К.Р. Юридическая трактовка экономической сущности факторинга в международном и Российском законодательстве / К.Р. Адамова // Финансы и кредит. 2000. - №9. - С.35-36.

54. Актуальные проблемы цивилистики / под ред. С.Н. Чеботарева. Тюмень : Проспект, 2000. - 223 с.

55. Алексанова, Ю.А. Проблемы сущности правоотношений финансирования под уступку денежного требования / Ю.А. Алексанова // Юрист. — 2002. -№ 12.-С. 39.

56. Алексеев, С.С. Теория права / С.С. Алексеев. М.: БЕК, 1995. 320 с.

57. Алексеев, С.С. Гражданское право в современную эпоху / С.С. Алексеев.- М. : Юрайт, 1999. С.З8.

58. Алексеев, С.С. Восхождение к праву. Поиски и решения / С.С. Алексеев. -М., 2001.752 с.

59. Алексеева, Д.Г. Правовые проблемы факторингового обслуживания клиентов / Д.Г. Алексеева // Факторинг и торговое финансирование. 2008. -№2.

60. Андреев, В. Договоры в предпринимательской деятельности / В. Андреев // Российская юстиция. 1995. - №4. - С. 18.

61. Андреева, JI. Договор финансирования под уступку денежного требования (факторинг) / JI. Андреева // Бухгалтерский учет. 1997. - №12. - С.15.

62. Андреева, JI. Договор финансирования под уступку денежного требования (факторинг) / Л.Андреева // Финансовое право. 1999. - №7. - С.54.

63. Анненков, К.Н. Система русского гражданского права. Т.З. Права обязательственные / К.Н. Анненков. 2-е изд. — СПб., 1901.

64. Антикризисный менеджмент / под ред. А.Г. Грязновой. М. : Экмос, 1999.- 516 с.

65. Ахмедшина, А.Н. Уступка требования: некоторые вопросы квалификации в арбитражной практике / А.Н. Ахмедшина // Вестник Федерального Арбитражного Суда Западно-Сибирского округа. 2007. - №2.

66. Бабичев, С.Н. Проблемы развития рынка факторинговых услуг в России / С.Н. Бабичев // Региональная экономика: теория и практика. — 2004. № 11.- С.22.

67. Банковский портфель / отв. ред. Ю.Н. Коробов. М. : Проспект, 1994. -Т.1.-514 с.

68. Банковское дело / под ред. В.И. Колесникова. М. : Финансы и статистика, 1993.-420 с.

69. Банковское дело / под ред. О. Лаврушина. М. : Проспект, 1994. - 475 с.

70. Банковское дело / под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливицкой. М. : Финансы и статистика, 1995. — 480 с.

71. Банковское дело / под ред. Ю.А. Бабичевой. М. : Экономика, 1994. -397 с.

72. Банковское право. (Учреждения. Счет. Операции. Услуги) / под ред. В.Я. Лисняка- М. : АО «Финстатинформ», 1996. 580 с.

73. Бекларян, Л.А. Модель функционирования факторинговых операций / Л.А.Бекларян, М.Н.Трейвиш // Экономика и математические методы. 1997. -Т.ЗЗ.

74. Белов, А.П. Международные договоры и иные документы по вопросам внешнеэкономической деятельности / А.П. Белов // Право и экономика. -1997.-№8.-С.63.

75. Белов, В.А. Договор уступки требования в русском гражданском праве / В.А. Белов // Вестник МГУ. Сер. 11. Право.- 1999.- № 6.- С. 26.

76. Белов, В.А. Сингулярное правопреемство в обязательстве / В.Н. Белов. -М. : Юринфор, 2000. 639 с.

77. Белов, В.А. Факторинг (юридическая природа и соотношения со смежными сделками) / В.Н.Белов // Бизнес и банки. 1998. - № 30. - С.30.

78. Белов, В.А. За занавесом понятий «банк» и «кредитная организация» / В.А. Белов // Бизнес и банки. 1999. - № 9. - С. 18.

79. Белов, В.А. Содержание и действие договора уступки требования / В.А. Белов // Законодательство. 2001.- № 2. - С. 31.

80. Белов, В.Н. О юридической природе и различиях «цессии и индоссамента». / В.Н. Белов //Финансовый бизнес. 1995. - №6. - С.53.

81. Белов, В.Н. Коммерческое представительство и агентирование (договоры) / В.Н. Белов. М.: Финансы и статистика, 2002. - 256с.

82. Белов, В.Н. Финансовые договоры / В.Н. Белов. М.: Финансы и статистика, 1997. 192 с.

83. Белых, С.А. ГК и банковское законодательство / С.А.Белых // Хозяйство и право. 1997. - №4. - С.60.

84. Беляев, В.А. Содержание и действие договора уступки требования / В.А. Беляев // Законодательство. 2001. - № 2. - С. 14.

85. Бирюков, П.Н. О понятии факторинга / П.Н.Бирюков // Теория и практика совершенствования законодательства на современном этапе : материалы научно-практической конференции. Екатеринбург, 1993. - С.ЗЗ.

86. Борисова, А. На помощь отечественным компаниям придет факторинг /А. Борисова //Экономика и жизнь. 1996. - №27. - С.15.

87. Брагинский, М.И. Договоры с предпринимателями по ГК / М.И. Брагинский // Право и экономика. 1998. - №1. - С. 13.

88. Брагинский, М.И. К вопросу о правомерности уступки прав требований из кредитных договоров / М.И.Брагинский // Право и экономика. 1998. -№3. - С.118.

89. Брагинский, М.И. Договорное право. Книга первая / М.И. Брагинский, В.В. Витрянский. М., 1999. - с. 279.

90. Букато, В.Н. Банки и банковские операции в России / В.Н. Букато, Ю.И. Львов. М. : Финансы и статистика, 1996. - 273 с.

91. Буркова, А.Ю. Обеспечительные меры, их классификация и развитие / А.Ю. Буркова // Вестник Федерального Арбитражного Суда ЗападноСибирского округа. 2003. - №2.

92. Буркова, А.Ю. Договор факторинга и его существенные условия / А.Ю. Буркова // Банковское право. 2004. - № 12.

93. Буркова, А.Ю. Государственное регулирование факторинга / А.Ю. Буркова // Право и политика. 2005. - № 6.

94. Буркова, А.Ю. Лица, участвующие в качестве финансового агента / А.Ю. Буркова // Вестник Федерального Арбитражного Суда Западно-Сибирского округа. 2006.-№ 3. - С. 111.

95. Буркова, А.Ю. Использование конструкции факторинга для обеспечения исполнения обязательств и его государственное регулирование в рамках банковского права : автореферат дис. . канд. юрид. наук / А.Ю. Буркова. М., 2005.

96. Бурова, М.Е. Факторинг и форфейтинг формы финансирования экспорта /М.Е. Бурова // Внешняя торговля. - 1991.-№ 10. -С.11.

97. Бурова, М.Е. Факторинг / М.Е. Бурова // Деньги и кредит. 1998. - № 1. -С.2.

98. Бурова, М.Е. Факторинг / М.Е. Бурова. М. : АО «Япония сегодня» комм. Банк «АИРБАНК». - С.63.

99. Бурова, М.Е. Факторинг / М.Е. Бурова. М. : Проспект, 1997. - С.75.

100. Бурова, М.Е. Факторинг: возможности и перспективы / М.Е. Бурова // Деньги и кредит. 1991. - № 10. - С.ЗО.

101. Буров, В.В. Некоторые аспекты секьюритизации факторинга в Российской Федерации / В.В. Буров // Факторинг и торговое финансирование. -2008. №2.

102. Валютные и финансовые операции : учебник для вузов / под ред. И.Ю. Носкова. 2-е изд. - М. : Финансы, ЮНИТИ, 1998. - С.334.

103. Василевская, Л.Ю. Особенности правовой конструкции договора факторинга / Л.Ю. Василевская // Правосудие в Поволжье. 2003. - № 3. - С. 14.

104. Васин, А.С. Системный подход к анализу рисков хозяйствующих при факторинговых операциях / А.С. Васин, А.В. Лебедев // Финансы и кредит. — 2005. -№4.-С.41.

105. Васин, А.С. Факторинг / А.С. Васин, А.В. Лебедев // Финансы и кредит. -2005. № 5. - С.59.

106. Васин, А.С. Факторинговые операции / А.С. Васин, А.В. Лебедев // Финансы и кредит. 2004. - № 22 — С.36.по. Васюкова, Т.Д. Факторинг и форфейтинг в кредитовании международной торговли / Т.Д. Васюкова // Бизнес и банки. 1997. - № 27. - С.7.

107. Вешняков, B.P. Факторинг: условия, возможности, степень риска / В.Р. Вешняков // Коринф. 1994. - № 5. - С.20.

108. Воронин, М. Краткая сравнительная характеристика институтов требования (цессии) и финансирования под уступку денежного требования (факторинга) / М Воронин // Юрист. 1998. - № 10. - С.22.

109. Воронин, М. Цессия или факторинг? / М. Воронин // Экономика и жизнь. 1997. - № 27. - С.42.

110. Габов, А.В. Некоторые проблемные вопросы уступки права требования / А.В. Габов // Бухгалтерский учет. 1999. - №3. - С.27.

111. Габов, А.В. Некоторые проблемные вопросы уступки права / А.В. Габов //Хозяйство и право. 1999. - № 5. - С.20.

112. Гамиров, Г.М. Банковское и кредитное дело / Г.М. Гамиров. М. : ЮНИТИ, 1994.-С.39.

113. Гвоздев, Б.З. Факторинг / Б.З. Гвоздев. М. : Экмос, 2000. - С. 107.

114. Гончаров, В.В. В поисках совершенства управления / В.В. Гончаров. -М. : ЮНИТИ, 1996. С. 156.

115. Горячкин, А.Г. Проблемы развития факторинговых отношений на современном этапе / А.Г.Горячкин // Материалы Всероссийской науч.-практ. конф. Иркутск, 2000. - С.368.

116. Гражданский кодекс. Комментарий / под ред. О.Н. Садикова.- М. : СПАР, 1999.

117. Гражданское право и гражданский процесс, от истории к современности / под ред. Е.Н.Косырева. Воронеж : ИНФРО, 2000. - с.208.

118. Гражданское право : учебник. Часть 1 / под ред. А.Г. Калкина, А.И. Масляева. М. : БЕК, 1997. - 690 с.

119. Гражданское право : учебник. Часть 1 / под ред. Ю.К. Толстого, А.П. Сергеева. М. : Проспект, 1996. - 639 с.

120. Гражданское право : учебник. Часть 2 / под ред. Ю.К. Толстого, А.П. Сергеева. М. : Проспект, 1999. — 836 с.

121. Гришев, С.П. Договор факторинга / С.П. Гришаев // Деньги и кредит. — 2001. -№ 11.-С.57.

122. Грицай, О.Е. Государственное регулирование факторинговой деятельности / О.Е.Грицай // Регламентация банковских операций. «Документы и комментарии». 2008. - №1.

123. Грицай, О.Е. Фактор без статуса / О.Е. Грицай // «БДМ. Банки и деловой мир». 2008. - №2.

124. Гузина, А.А. Предмет договора цессии как основной элемент предмета доказывания по делам о признании недействительности договоров об уступке права требования. / А.А. Гузина // Сибирский юридический вестник. -1999.-№4.- С. 15.

125. Дарий, Н.Е. Некоторые особенности перехода обязательственных прав кредитора к другим лицам / Н.Е. Дарий // Банковское право. 2001. - N° 1. -С.19.

126. Джерри М., Розенберг. Бизнес. Менеджмент : терминологический словарь. / М.Джерри, Розенберг. М. : ИНФРА, 1997.- с. 153.

127. Дмитриевский, Н.П. Договоры о финансировании и их юридическая природа / Н.П. Дмитриевский // Право и жизнь. 1995. - № 9- 10. - С.8.

128. Дюрягин, И.Я. Право и управление / И.Я. Дворягин. М. : Юрид.лит., 1981.-С.55.

129. Ершов, Ю. Финансирование под уступку денежного требования / Ю.Ершов // Российская юстиция. — 2002. № 12. - С. 30.

130. Ефимова, Л.Г. Банковские сделки, комментарий законодательства и арбитражной практики / Л.Г.Ефимова. М. : Контракт : ИНФРА-М, 2000. - с.24.

131. Ефимова, Л.Г. Проблемы правового регулирования договора финансирования под уступку денежного требования / Л.Г. Ефимова // Банковское право. 1999. -№4. -С.27.

132. Жалинская, А.А. Правовое регулирование факторинга в ФРГ / А.А.Жалинская // Государство и право. 1999. - № 11.- С.90.

133. Жуков, В.Н. Учет факторинговых операций / В.Н. Жуков // Бухгалтерский учет. 1998. - № 6. - С. 15.

134. Жуков, Е.Ф. Трастовые и факторинговые операции коммерческих банков/Е.Ф. Жуков. М. : Консалтбанкир, 1995. - С. 182.

135. Завидов, Б. Особенности возмездных договоров / Б. Завидов, О. Гусев // Право и экономика. 2000. - № 10. - С.7.

136. Завидов, Б. Правовая суть факторинга / Б. Завидов, О. Гусев // Юрист. -1999.-№49.-С.13.

137. Завидов, Б.Д. Договоры кредитно-финансовой сферы. Комментарий, правоприменение / Б.Д. Завидов. М. : ФБК-ПРЕСС, 1997. - с.171.

138. Закариев, О.З. Учет и налогообложение расчетов по договору финансирования под уступку денежного требования / О.З. Закариев // Налоговый вестник. 2007. - №4.

139. Запольский, С.В. Понятие и правовая природа финансовых обязательств / С.В. Запольский // Проблемы совершенствования современного законодательства. 1986. - № 35. - С.22.

140. Зверева, С.Н. Ответственность предпринимателя за нарушение договорных обязательств. / С.Н. Зверева // Право и экономика. 1998. - № 10-11. -С.16.

141. Зубченко, Л. Новые тенденции развития факторинговых услуг / Л. Зуб-ченко // Бизнес и банки. 1998. - № 32. - С.27.

142. Ивасенко, А.Г. Факторинг / А.Г. Ивасенко. М. : Вузовская книга, 1997. - с.55.

143. Ивлев, В. Международные факторинговые операции. Разработка технологий / В. Ивлев, Т. Попова // Банковские технологии. 1996. - № 12. - С.27.

144. Икрянникова, О.Н. Договор факторинга в российском и международном праве / О.Н. Икрянникова // Журнал российского права. 2000. - № 9. - С.65.

145. Ильин, М. Факторинг обеспечит интенсивный рост компаний / М. Ильин // Экономика и жизнь. 1997. - № 12. - С. 18.

146. Йоффе, О.С. обязательственное право / О.С. Йоффе. М., 1975.

147. Камфер, Ю. Договор факторинга или финансирование под уступку денежного требования / Ю. Камфер

148. Карасева, JI. Финансово-правовые отношения с участием банков / JI. Ка-расева // Хозяйство и право. 1997. - № 11. - С.35.

149. Карманов, А. Факторинг: подождем до лучших времен? / А. Карманов // Банковский журнал. 1995. - № 6. - С.48.

150. Карташкин, А. Факторинг, как окно в Европу / А.Карташкин // Финансист. 1995.-№37.-С.24.

151. Катвицкая, М.Ю. Договор факторинга / М.Ю. Катвицкая // Право и экономика. 2008. - № 4. - С.30.

152. Кабатова, Е.В. Договор финансирования под уступку денежного требования / Е.В. Кабатова // Кредитные организации в России: правовой аспект. Глава 3. Договоры о предоставлении денежных средств / отв. ред. Е.А. Пав-лодский. М. : Волтерс Клувер, 2006.

153. Кислова, И.А. Уступка права требования и финансирование под уступку денежного требования: проблемы, сходства, отличие : автореферат дис. . канд. юрид. наук / И.А. Кислова. М., 2005.

154. Колесников, О.А. Переход обязательственного права в цессионном правоотношении : автореферат дис. . канд. юрид. наук / О.А. Колесников. -М., 2000.

155. Комаров, А. Энциклопедия торговых и факторинговых сделок / А. Комаров // Деловые связи. 1992. - № 3. - С.29.

156. Комаров, Р.В. Факторинг / Р.В.Комаров // Деловые связи. 1992. - № 3. -С.5.

157. Комисарова, Е.Г. Уступка права требования в институте гражданско-правовой ответственности / Е.Г. Комиссарова // Журнал российского права. -2000. № 8. - С.40.

158. Кононенко, В.Ю. Уступка права требования / В.Ю. Кононенко // Банковское право. 2000. - №4. - С.28.

159. Кохно, А.П. Лизинговые и факторинговые операции: проблемы и перспективы применения в России и СНГ / А.П. Кохно // Юридический мир. -1998.-№8.-С.32.

160. Крашенинников, Е. Допустимость уступки требования / Е. Крашенинников // Хозяйство и право. 2000. - № 8. - С.78.

161. Кредитные организации в России: правовой аспект / отв. ред. Е.А. Павлодский. М. : Волтерс Клувер, 2006.

162. Кротов, М.В. О некоторых проблемах перемены лиц в обязательстве / М.В.Кротов // Очерки по торговому праву : сб. статей. Вып. 6 / под ред. Крашенинникова Е. — Ярославль, 1999. - С.66.

163. Крутякова, Т. Налоги и право / Т. Крутякова // Экономика и жизнь. -1998. -№30.-С.25.

164. Кулешова, Ю. О понятии кредитора по российскому гражданскому праву / Ю Кулешова // Журнал российского права. 2000. - № 8. - С.112.

165. Култышев, С.Б. Правовое положение должника при совершении уступки требования / С.Б. Култышев // Право и экономика. 2006. - №9. - С.14.

166. Лазарева, Т. Нетрадиционные формы кредитования внешнеэкономической деятельности / Т. Лазарева // Право и экономика. 2001. - № 2. - С.54.

167. Лебедев, А.В. Статистическое моделирование факторинговых операций / А.В. Лебедев // Финансы и кредит. 2004. - № 24. - С.39.

168. Лебедев К. Механизм реализации дебиторской задолженности / К. Лебедев // Хозяйство и право. 1999. - № 7. — С. 29.

169. Леднев, М.В. Использование факторинга для рефинансирования лизинговой деятельности / М.В. Леднев // Факторинг и торговое финансирование. -2008.-№1.-С.24.

170. Ли, А.С. Разграничение сделок представительства и посредничества / А.С.Ли // Законодательство и экономика. 1995. - № 11-12. - С.25.

171. Лизинг и факторинг : методическое указание по проведению факторинговых и лизинговых операций. НИИ Банков, 1996. - с.127.

172. Ломидзе, О. Переход обязательственных прав: общее правило и исключения / О. Ломидзе // Российская юстиция. 2000. - № 9. - С. 14.

173. Ломидзе, О. Уступка права (цессия) / О. Ломидзе // Российская юстиция.- 1998.-№5.-С.12.

174. Лопатина, Д.А. Факторинг как инструмент финансирования в международном обороте: частно-правовые аспекты / Д.А. Лопатина // Адвокат. — 2008. №9.

175. Май, С.К. Очерк общей части буржуазного обязательственного права / С.К.Май.-М., 1953.

176. Маковский, А.Л. О концепции первой части Гражданского кодекса РФ / А.Л. Маковский // Вестник ВАС РФ. 1996. - № 5. - С. 18.

177. Маковский, А.Л. О концепции и некоторых особенностях второй части Гражданского кодекса / А.Л. Маковский // Вестник ВАС РФ. 1996. - № 5. -С. 103.

178. Материалы 1-й Всероссийской конференции «Факторинг финансовый инструмент интенсивного развития российских компаний. Особенности, практика, перспективы». М., 31.03.05 г. Электронный ресурс. - Режим доступа: // http: // www. raexpert. ru.

179. Медведев, A.H. Факторинг: бухгалтерский и налоговый учет / А.Н. Медведев //Хозяйство и право. 1999. - № 1. - С.61.

180. Медведев, А.Н. Хозяйственные договоры и сделки: бухгалтерский и налоговый учет / А.Н. Медведев. М. : ИНФРА, 1998. - с.265.

181. Международная торговля: финансовые операции. М. : БИНОМ, 1994. -с.268.

182. Международные торговые и финансовые обычаи / Под общ. Ред. Кумок.- М. : ЮНИКОМ, 1995. Т.2. - с.87.

183. Мейер, Д.И. Русское гражданское право. В 2 ч. 4.2 (по изд. 1902г.) / Д.И. Мейер.-М., 1997.

184. Металкин, В. Порядок включения в себестоимость оплаты факторинговых услуг банка / В. Металкин // Экономика и жизнь. 1998. - № 30. - С.22.

185. Минеев, А.Д. Операции факторинга. Мировой опыт и российская практика / А. Минеев // Финансовый бизнес. 1996. - № 11. - С.40.

186. Минеев, А.Д. Факторинг для клиента или клиент для факторинга? / А. Минеев //Финансовый бизнес. 1998. - № 7. - С. 17.

187. Миронова. Обеспечение исполнения обязательств: договорные способы / Миронова, Хаметов // Российская юстиция. 1996. - № 5. - С. 19.

188. Михеева, Л.Ю. Договор доверительного управления имуществом / Л.Ю. Михеева. М., 1999. - С. 116.

189. Мохов, А.А. Факторинг как правовой институт и инструмент рыночной экономики / А.А. Мохов // Право и политика. 2003. - № 6. — С. 68.

190. Мошкович, М. Финансовые агенты против терроризма / М. Мошкович, Н. Завойкина, Ю. Терешко // эж-Юрист. 2008. - №2.

191. Мушинский, М.А. Эффективность законодательства в правоохранительной сфере и механизм ее обеспечения (теоретико-правовой аспект) : дис. . канд. юрид. наук / М.А. Мушинский. СПб. : Санкт-Петербургский ун-т МВД России, 2003. - С. 127.

192. Мыш, А.С. О передаче прав по долговым обязательствам / А.С. Мыш // Судебный вестник. 1873. - № 119. - С.31.

193. Новое российское гражданское законодательство и практика его применения. Саратов : СГАП, 1998. - С. 177.

194. Новоселова, Л.А. Сделка уступки права требования / Л.А. Новоселова // Хозяйство и право. — 2003. № 7. — С.23.

195. Новоселова, Л.А. Уступка права требования по договору финансирования / Л.А. Новоселова // Законодательство. 1997. - № 6. - С.20.

196. Новоселова, Л.А. Финансирование под уступку денежного требования / Л.А. Новоселова // Вестник ВАС РФ. 2000. - №11-12.

197. Овсейко, С. Факторинг: сравнительный анализ российского, зарубежного и международного законодательства и практики / С. Овсейко // Внешнеторговое право. 2007. - № 1. - С.28.

198. Оленин, А.Е. Финансирование под уступку денежного требования / А.Е. Оленин // Аудиторские ведомости. — 2001. №7. - С. 16.

199. Орехов, С.А. Факторинг. Управление корпоративными финансами / С.А. Орехов, В.В. Афонин, С.В. Леоньтев. М. : Спутник, 2001.

200. Остхаймер, Д. Возможности факторинга / Д. Остхаймер // Бизнес и банки.- 1999.-№ 11.-С.12.

201. Павлов, В. Кредитование внешнеэкономической деятельности / В. Павлов, И. Коминич. М. : Изд. дом ФБК-ПРЕСС. - с.112.

202. Павловский, Е.А. Взаимоотношения сторон по договору комиссии / Е.А. Павловский // Право и экономика. 2000. - № 1. - С.77.

203. Павловский, Е.А. Из практики применения законодательства об уступке требования / Е.А. Павловский // Право и экономика. 1997. - № 21-22. - С.28.

204. Павловский, Е.А. Кредитно-расчетные отношения по новому ГК РФ / Е.А. Павловский // Дело и право. 1996. - № 11. - С.32.

205. Павловский, Е.А. Правовое регулирование договора комиссии / Е.А. Павловский // Право и экономика. 1998. - № 2. - С. 121.

206. Павловский, Е.А. Финансирование под уступку денежного требования / Е.А. Павловский // Закон. 1998. - № 6. - С.56.

207. Павлодский, Е.А. Договоры организаций и граждан с банками / Е.А. Павлодский . -М.: «Статут», 2000. 266с.

208. Паламарчук, А. Законодательство о банках и банковской деятельности / А. Паламарчук // Законность. 2000. - № 1. - С.5.

209. Паламарчук, А. Регулирование деятельности предпринимательских организаций / А. Паламарчук // Законодательство и экономика. 1999. - № 2. -С.8.

210. Панченко, Т.М. Неденежные формы расчетов / Т.М. Панченко. — М. : Налоговый вестник, 2004.

211. Патрин, Д.А. О некоторых правовых аспектах факторских транзакций / Д.А. Патрин // Факторинг и торговое финансирование. 2008. - №1.

212. Подвинская, Е.С. Еще раз о факторинге / Е.С. Подвинская // Бизнес и банки. 1999.-№ 11.-С.12.

213. Покровский, И.А. Основные проблемы гражданского права / И.А. Покровский. М. : Статут, 1998. - 352 с.

214. Посреднические и кредитно-финансовые сделки в новом ГК РФ / под ред. А.И. Глущецкого. М. : АО «Центр Деловой Информации», 1996. - с.97.

215. Почуйкин, В.В. Некоторые вопросы уступки права требования в современном гражданском праве / В.В. Почуйкин // Хозяйство и право. — 2000. № 1.-С. 50.

216. Победоносцев, К.П. Курс гражданского права. Ч. 3. Договоры и обязательства / К.П. Победоносцев. СПб. : Синодальная тип., 1896.

217. Почуйкин, В.В. Цессия в российском дореволюционном и современном гражданском праве / В.В. Почуйкин // Вестник ВАС РФ. 2000. - № 4. -С.120.

218. Правовое регулирование банковской деятельности / под ред. Е.А. Суханова. М. : ЮРИНФОР, 1997. - С.75.

219. Правовые системы стран мира : энциклопедический справочник / ред.1. A.Я. Сухарев. М., 2003.

220. Приходько, А.А. Договор международного факторинга в международном частном праве : автореферат дис. . канд. юрид. наук / А.А. Приходько. -М., 2006.

221. Пятанова, В.И. Современные аспекты международного факторинга /

222. B.И. Пятанова // Финансы и кредит. 2000. - № 5. — С.41.

223. Рабинович, А. Цессия это не рэкет / А. Рабинович, Н. Хорошавина // Эксперт. - 1997. -№ 3. - С. 16.

224. Райсберг, Б.А. Современный экономический словарь / Б.А. Райсберг, Л.Ш. Лазовский, Е.Б. Стародубова. М. : ИНФРА, 1997.-496 с.

225. Рассказова, Н.Ю. Договоры в банковской практике : учебное пособие / I-I.IO. Рассказова. СПб., 1998. - С. 180.

226. Рачкевич, А. Понятие и виды факторинга / А. Рачкевич // Бизнес мост. -2001. № 5. - С.17.

227. Робу, К. Российский рынок факторинга два сценария дальнейшего развития / К. Робу // БДМ. Банки и деловой мир. - 2008. - №2.

228. Романец, Ю.В. Система договоров в гражданском праве России / Ю.В. Романец. М. : Юристъ, 2001. - С. 48.

229. Русаков, М.В. Залог и обеспечительная уступка денежного требования / М.В. Русаков // Законодательство. 2003. - №6.

230. Русаков, М.В. Договор финансирования под уступку денежного требования / М.В. Русаков // Законодательство. 2003. - №12.

231. Саватье, Р. Теория обязательств. Юридический и экономический очерк / Р. Саватье. М. : Прогресс, 1972. - 427 с.

232. Савельев, В.М. Факторинг форма обслуживания малого и среднего бизнеса / В.М. Савельев //Деньги и кредит. - 2001. - № 11.- С.57.

233. Самутин, С.П. Финансирование под уступку денежного требования (факторинг) как новый институт российского гражданского права / С.П. Самутин // Сборник материалов научно-практических конференций. 2001-2002. -Хабаровск :РИЦХГАЭП, 2004.-С. 111-114.

234. Санникова, JI.B. Обязательства об оказании услуг в российском гражданском праве / JI.B. Санникова. М. : Волтерс Клувер, 2007.

235. Свириденко, О.М. Институт уступки прав требований в арбитражной практике / О.М. Свириденко //Право и экономика. 1998. - № 2. - С.121.

236. Свириденко, О.М. Перемена лиц в обязательстве: нормы ГК и практика / О.М. Свириденко // Журнал российского права. 2000. - № 4. - С.42.

237. Семенченко, Н.П. Особенности бухгалтерского учета и налогообложения по договорам коммерческого кредитования и факторингового договора / Н.П. Семенченко // Налоговый вестник. 1999. - № 1. - С. 102.

238. Семеусов, В.А. Способы обеспечения исполнения кредитных обязательств / В.А. Семеусов. Иркутск, 2004. - С.26.

239. Семилютина, Н.Г. Российский рынок финансовых услуг (формирование правовой модели) / Н.Г. Семилютина. -М. : Волтерс Клувер, 2005.

240. Скловский, К.Н. Договоры об уступке требования (факторинга) в судебной практике / К.Н. Скловский. М. : Дело, 1999. - С. 465.

241. Скловский, К.Н. Собственность в ГП / К.Н. Скловский. М. : Дело, 1999. - с.460.

242. Скобликов, П. «Теневая юстиция»: формы проявления и реализации / П. Скобликов // Российская юстиция. 1998. - № 10. - С.57.

243. Смирнов, Е.Е. Факторинг и закон: бизнес требует правовой определенности / Е.Е. Смирнов //Банковское кредитование. 2007. - № 3. - С. 30-41.

244. Смирнов, И.Е. В русле совершенствования действующего законодательства / И.Е. Смирнов // Управление в кредитной организации. 2008. - №1.

245. Словарь банковских терминов / под ред. Э.А.Уткина. М. : ТАНДЕМ, 1998. - 278с.

246. Соломин, С.К. Разграничение категорий «банковская операция» и «другие сделки кредитной организации» / С.К. Соломин // Законодательство. — 2007. № 7.

247. Степаненко, Е.Е. Договор финансирования под уступку денежного требования / Е.Е. Степаненко //Хозяйство и право. — 2003. №10. - С.23.

248. Суханов, Е.А. Актуальные вопросы гражданского права / Е.А. Суханов // Юрист. 1999. - № 40. - С.35.

249. Суханов, Е.А. Правовое регулирование банковской деятельности / Е.А. Суханов. М. : ИНФРА, 1997. - С.123.

250. Суханов, Е.А. Суд работает не на государство, а на законы / Е.А. Суханов // Юрист. 2000. - № 23. - С.24.

251. Суханов, Е.А. Факторинговый договор в Российском законодательстве / Е.А. Суханов //Законодательство. 1997. - № 6. — С. 10.

252. Сырбу, Т.Г. Проблемы правового регулирования банковской деятельности. / Т.Г. Сырбу// Государство и право. 1999. - № 6. - С.64.

253. Тараканова, JI. Учет нетрадиционных операций коммерческих банков / JI. Тараканова // Финансовая газета. 1995. - № 6. - С. 12.

254. Тарасенко, Е. Договорная ответственность по зарубежному праву / Е. Тарасенко // Журнал российского права. 1999. - № 12. - С.38.

255. Тарасенко, Е. О некоторых проблемах гражданского законодательства / Е. Тарасенко // Журнал российского права. 1999. - № 1. - С.45.

256. Тарнопольская, С.В. Право требования в гражданском обороте / С.В. Тарнопольская // Объекты гражданского оборота : сб. статей / отв. ред. М.А. Рожкова. М. : Статут, 2007.

257. Теория государства и права : учебник / под ред. В.Я. Кикотя, В.В. Лазарева. М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2008. 624 с.

258. Тимохина, Е. Объем прав, приобретаемых новым кредитором при уступке требования / Е. Тимохина // Арбитражная хроника. 1998. - Выпуск 5.

259. Тихомиров, В. Арбитражное судопроизводство и взыскание долгов / В. Тихомиров // Российская юстиция. 2001. - № 3. — С.31.

260. Тосунян, Г.А. Злоупотребление в сфере банковского кредитования / Г.А. Тосунян, В.Д. Ларичев // Государство и право. 1998. - № 10. - С. 124.

261. Трейвиш, М. Роль факторинга на внутреннем товарном рынке / М. Трей-виш // Деньги и кредит. 1998. - № 11. - С.27.

262. Трейвиш, М. Факторинг / М. Трейвиш // Финансист. 1997. - № 2. - С.20.

263. Троицкая, Н. Уступка права требования (цессия) / Н. Троицкая // Правовой консультант. 1998. - № 5. - С.24.

264. Трофимов, М.В. Финансирование под уступку денежного требования / М.В. Трофимов //Бизнес-адвокат. 1997. - № 10. - С.17.

265. Уступка права требования, перевод долга: правовое регулирование, учет, налогообложение / под ред. Брызгалина А.В. Екатеринбург, 1998. -С.27.

266. Уруков, В.Н. Факторинг: отдельные вопросы правоприменительной практики / В.Н. Уруков // Право и экономика. 2007. - № 5. - С.78.

267. Фалькина Т.Ю. Формы реализации права и механизм их осуществления : автореф. . дис. канд. юрид. наук. Нижний Новгород, 2007.

268. Факторинг финансирование через посредника / «Меркте дер Вельт» (Германия) // Коринф. - 1994. - № 40. - С. 102.

269. Факторинг для клиента или клиент для факторинга? // Финансовый бизнес. 1998. -№7. -С.30.

270. Факторинг финансирование через посредника: из зарубежного опыта. // Коринф. - 1997. - № 52. - С.83.

271. Факторинг // Финансовые известия. 1995. - № 2. - С.48.

272. Факторинг: предприятие продает, банк платит: новые банковские услуги. // Экономические новости России и Содружества. 1995. - № 6. - С.12.

273. Факторинг: условия, возможности, степень риска / «Бизнес -Вестник Востока» // Коринф. 1994. - № 52. - С.112.

274. Факторинг: что это? (по материалам приложения «Exporter» к газете «Financial Times») // Коринф. 1994. - № 52. - С.92.

275. Факторинговые операции : методическая разработка. М., 1991. - С.265.

276. Фельдман, А.А. «Коммерческие векселя» / А.А. Фельдман // Экономика и жизнь. 1996. - № 21. - С.74.

277. Фельдман, А.А. Вексельное обращение: российская и международная практика / А.А. Фельдман. М. : ИНФРА, 1995. - С.368.

278. Филиппов, Г.М. Обязательства с участием банков и других кредитных организаций / Г.М. Филиппов, Н.Н. Житынков. Волгоград : ВЮН, 1999. -С.101.

279. Харитонов, А.В. Понятие факторинговых отношений / А.В.Харитонов // Банковское право. 2008. - № 2.

280. Халевинская, Е.Д. Кредитование внешнеторговых операций / Е.Д. Хале-винская // Финансовая газета. 1997. - № 23. - С.ЗЗ.

281. Чеговадзе, JI. Факторинг — сделка под уступку имущественного права / JI. Чеговадзе // Хозяйство и право. 2001. - № 12. - С.60.

282. Ченцов, Н.В. Проблемы изучения гражданского права РФ : учебно-методические материалы / Н.В. Ченцов. — Тверь : Изд-во ТГУ, 1997. 88 с.

283. Черепахин, Б.Б. Правопреемство по советскому гражданскому праву / Б.Б. Черепахин. М. : Госюриздат, 1962. - С. 162.

284. Черкасов, А. Формы кредитования внешнеторговых сделок / А. Черкасов //Бизнес и банки. 1991. - № 8. - С.2.

285. Четыркин, Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов / Е.М. Четыркин. М. : ДЕЛО, 1995. - С. 169.

286. Чиркова, М. Страхование и цессия как способы кредитного обеспечения в России / М. Чиркова // Хозяйство и право. 1999. - № 7. - С.57.

287. Чумаков, А. Факторинг / А. Чумаков // Экономико-правовой бюллетень. 2003. - № 1.-С.54.

288. Шевченко, Е.Е. Договор финансирования под уступку денежного требования в системе гражданского права Российской Федерации / Е.Е. Шевченко. -М. : Ось-89, 2005.-336с.

289. Шершеневич, Г.Ф. Учебник русского гражданского права (в ред. 1907 г.) / Г.Ф. Шершеневич. М., 1995.

290. Шешенин, Е.Д. Общие проблемы обязательств по оказанию услуг / Е.Д. Шешенин // Антология уральской цивилистики. 1925-1989 : сб. ст. М., 2001. -С. 182.

291. Шилохвост, О. Перемена лиц в обязательстве / О. Шилохвост // Российская юстиция. 1996.-№ 2. - С. 19.

292. Шмиттгофф, К. Экспорт: право и практика международной торговли / К. Шмиттгофф. М.: ЮНИКОМ, 1999. - 234с.

293. Щербак, Н.В. Гражданско-правовое положение банков в РФ / Н.В. Щербак. -Рязань : Изд-во РГПУ, 1999. с.84.

294. Шурганова, Н.П. Факторинг и финансирование под уступку денежного требования: общие черты и основные различия / Н.П. Шурганова // Предпринимательское право. 2005. - № 4. - С.23.

295. Шулик, М.П. Финансирование под уступку денежного требования в российском гражданском праве : автореферат дис. . канд. юрид. наук / М.П. Шулик. Волгоград, 2001.

296. Шурганова, Н.П. Финансирование под уступку денежного требования : автореферат дис. . канд. юрид. наук / Н.П. Шурганова. СПб., 2005.

297. Эрделевский, A.M. Договор факторинга / A.M. Эрделевский // Российская юстиция. 1999. - № 1. - С.17.

298. Эрделевский, A.M. Правовые проблемы факторинга / A.M. Эрделевский // Финансы и кредит. 1998. - № 1. - С.17.

299. Эрделевский, A.M. Правовые проблемы факторинга / A.M. Эрделевский // Финансы. 1998. - № 5. - С. 18.

300. Эрделевский, A.M. Правовые проблемы факторинга / A.M. Эрделевский // Банковское право. 1998. - № 7. - С. 18.

301. Эрделевский, A.M. Правовые проблемы факторинговых операций / A.M. Эрделевский // Финансовая газета (региональный выпуск). 1997. - № 37. -С.25.

302. Эрделевский, A.M. Финансовые услуги, вексель, недвижимость: анализ и комментарий законодательства и судебной практики / A.M. Эрделевский. -М. :БЕК, 1999.-С.29.

303. Ярошевич, И.А. Гражданско-правовое регулирование договора финансирования : автореферат дис. . канд. юрид. наук / И.А. Ярошевич. Тверь, 2000.

304. Яшин, Е.А. Гражданское право (особенная часть) : учебно-методический комплекс / Е.А. Яшин Е.А.- Йошкар-Ола, 1999. 128 с.