Финансовая устойчивость региональных банков в условиях изменения институциональной структуры банковской системы России тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат наук Антонюк, Олеся Анатольевна

• Антонюк, Олеся Анатольевна
• кандидат наук
• 2018

Оглавление диссертации кандидат наук Антонюк, Олеся Анатольевна

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение

1 Теоретические аспекты исследования финансовой устойчивости региональных банков и институциональной структуры

банковской системы

1.1 Концептуальные вопросы изучения регионального банка как элемента структурной организации банковской системы

1.2 Институциональная структура банковской системы и ее влияние

на деятельность региональных банков

1.3 Методические подходы к определению финансовой устойчивости регионального банка и банковской системы

2 Исследование институциональной структуры российской банковской системы и ее воздействия на финансовую устойчивость

региональных банков

2.1 Анализ институциональной структуры банковской системы России

и ее субъектов

2.2 Влияние институциональной структуры российской банковской системы

на показатели деятельности региональных банков

2.3 Динамика показателей финансовой устойчивости банков в условиях институциональных преобразований банковской системы

3 Финансовая устойчивость региональных банков в условиях трансформации институциональной структуры банковской системы

3.1 Методические подходы к определению системно значимых региональных банков

3.2 Разработка методов стресс-тестирования системно значимых региональных банков

3.3 Рекомендации по разработке мер государственного регулирования системно значимых региональных банков

Заключение

Список литературы

Приложения

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Финансовая устойчивость региональных банков в условиях изменения институциональной структуры банковской системы России»

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. Поддержание конкуренции и предупреждение монополизма являются важнейшими задачами управления банковской отраслью. Этим обусловлено наличие в структурной организации российской банковской системы большого количества региональных банков, способствующих поддержанию конкурентной среды банковского сектора.

Региональные банки выполняют важную роль в обеспечении устойчивого функционирования территории своей дислокации, поскольку масштабы их деятельности, сберегательная и инвестиционная активность создают предпосылки для активного экономического роста и повышения уровня жизни населения. Кроме того, на региональные банки возлагается социальная ответственность, связанная с развитием местного образования, здравоохранения, культуры и спорта. Однако, несмотря на социально-экономическую значимость результатов деятельности указанных организаций, наблюдается активное сокращение их количества. В этой связи остро встает вопрос о дальнейших перспективах развития и финансовой устойчивости средних и малых региональных банков, испытывающих все большее конкурентное давление со стороны филиалов крупных федеральных банков. Решение данной задачи предполагает оценку институциональной структуры банковской системы России и ее влияния на финансовую устойчивость региональных банков.

Вследствие усиления внимания государства к проблемам развития банковской системы России актуализируется задача обеспечения финансовой устойчивости региональных коммерческих банков, содержание деятельности и предназначение которых до настоящего времени являются предметом научных споров, как и необходимость формирования механизмов обеспечения финансовой устойчивости банковской системы в целом в условиях изменения ее институциональной структуры.

Степень научной разработанности проблемы. Деятельность коммерческих банков и банковских систем исследована в работах многих видных ученых. Во-

просам функционирования банковской системы посвящены труды таких зарубежных ученых, как А. Берли, Дж.К. Гэлбрейт, У. Митчелл, Д. Норт, К. Эйрс и др., которые разработали институциональный подход к пониманию сущности банковской системы, подразумевающий ее параметризацию, определение количественных индикаторов развития. Среди отечественных исследователей институциональной банковской проблематики можно отметить публикации Л.А. Валитовой, Т.Н. Зориной, Т.И. Петрова и других специалистов.

Научные подходы к толкованию сущности регионального банка нашли отражение в работах Е.В. Андиева, А.В. Аникина, А.И. Дружкова, А.В. Корнеевой, О.И. Лаврушина, Ю.Ю. Русанова, И.Н. Рыковой и других ученых. Отдельные вопросы классификации региональных банков рассмотрены в прикладных исследованиях рейтинговых агентств «Рус-Рейтинг», «РБК Рейтинг» и Банка России.

Вопросы финансовой устойчивости банков, в том числе с позиции принципов управления их рисками, представлены в трудах М.А. Белобородовой, А.Ю. Бец, Е.Ю. Бирюковой, Т. Копана, А.Б. Леонтьева, И.Я. Лукасевича, Г.Г. Меликьяна, К. Миноу, О.П. Овчинниковой, Е.В. Рыбина, М.А. Сорокиной, Л.В. Татариновой, С.А. Уразовой, Е.А. Федоровой, Г.Г. Фетисова.

Спектр научных разработок в области функционирования банковских систем весьма широк, но все же не в полной мере раскрыты теоретические положения, дающие полное представление о формировании эффективных механизмов обеспечения финансовой устойчивости банковской системы в условиях изменения ее институциональной структуры. При рассмотрении данного вопроса мало полезен и зарубежный опыт, поскольку в экономически развитых странах коммерческие банки работают в относительно более стабильных условиях, чем наши отечественные. Переложение накопленного опыта работы банков развитых стран на российскую действительность требует значительных временных и финансовых ресурсов, что не всегда доступно в ходе конъюнктурных изменений экономики.

Необходимость решения сложных многоаспектных задач обеспечения финансовой устойчивости региональных банков определяет научно-теоретическую и практическую актуальность исследования, что обусловливает выбор темы диссертационной работы, постановку ее цели и задач.

Цель диссертационного исследования заключается в развитии научных подходов к определению финансовой устойчивости региональных банков в условиях изменения институциональной структуры банковской системы России. Эти подходы базируются на методике выявления системно значимых банков, оказывающих особое влияние на развитие региона.

Для достижения цели исследования были поставлены следующие задачи:

- изучить концептуальные аспекты банковской системы, уточнить место регионального банка в ее структурной организации;

- охарактеризовать и систематизировать существующие методики оценки финансовой устойчивости кредитных организаций, предложить подход к определению финансовой устойчивости регионального коммерческого банка в условиях изменения институциональной структуры банковской системы страны;

- проанализировать институциональную структуру банковской системы России, отдельных субъектов РФ и доказать зависимость финансовой устойчивости региональных банков от изменения институциональной структуры банковской системы;

- применить дополнительные показатели определения финансовой устойчивости регионального банка на текущем этапе преобразования институциональной структуры банковской системы;

- предложить методический подход к определению системно значимых банков на региональном уровне и применить его для банков Самарской области;

- разработать рекомендации по улучшению финансовой устойчивости банковской системы в условиях изменения ее институциональной структуры.

Область исследования. Диссертационное исследование проведено согласно паспорту научной специальности ВАК 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит» (экономические науки) в соответствии с п. 10.1 «Формирование банковской системы и ее инфраструктуры в условиях рыночной экономики», п. 10.2 «Проблемы обеспечения институциональной основы развития банковского сектора и его взаимодействия с Центральным банком РФ», п. 10.5 «Устойчивость

банковской системы РФ и стратегии ее развития», п. 10.7 «Повышение эффективности деятельности банков с государственным участием, банков с иностранным участием, а также региональных банков».

Объект исследования составляют региональные банки, главным образом их финансовая устойчивость, в условиях изменения институциональной структуры банковской системы.

Предметом исследования в диссертационной работе выступают экономические отношения, возникающие в ходе формирования финансовой устойчивости региональных банков в условиях изменения институциональной структуры банковской системы.

Теоретико-методологической основой исследования послужили научные труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов, посвященные вопросам институциональной структуры банковских систем России и европейских стран, подходам к определению финансовой устойчивости коммерческих банков и в целом банковской системы; нормативно-правовые акты, регламентирующие деятельность кредитных организаций; публикации в научных сборниках; документы практического характера; материалы научных конференций.

В ходе работы были применены общие и специальные методы научного познания: системный, структурно-функциональный и графический анализ, синтез, диалектическая логика, сравнение, метод экспертных оценок, экономико-математические и статистические приемы.

Научная новизна диссертационного исследования состоит в комплексном развитии концептуальных аспектов определения и оценки финансовой устойчивости региональных банков, в разработке практических рекомендаций по повышению их финансовой устойчивости в современных условиях изменения институциональной структуры банковской системы.

Научная новизна проведенного исследования определяется его следующими результатами:

- дополнено и расширено понятие регионального банка с учетом совокупности научно-прикладного, нормативно-правового, теоретического подходов и

количественного признака, уточнены теоретические аспекты сущности банковской системы и ее структурной организации (с. 11-16, 24-27, 28-31);

- усовершенствована методика определения финансовой устойчивости коммерческого банка путем включения в нее дополнительных показателей: коэффициента чистого стабильного финансирования, коэффициента защищенности чистых активов базовым капиталом, частного показателя устойчивого финансирования (с. 45-48);

- определен риск потери банками Самарской области их финансовой устойчивости в условиях изменения институциональной структуры банковской системы, что позволяет сформировать стратегию их развития (с. 100-105);

- разработан методический подход к выявлению системно значимых региональных банков, который предполагает использование 11 коэффициентов, позволяющих оценить степень влияния банков на развитие бизнес-среды конкретной территории, с апробацией на региональных банках Самарской области (с. 111119);

- предложены рекомендации в области банковского регулирования и надзора, основанные на результатах стресс-тестирования и направленные на улучшение финансовой устойчивости банковской системы в условиях изменения ее институциональной структуры (с. 136-140, 142-143).

Теоретическая значимость диссертационного исследования заключается в расширении и углублении научных подходов к пониманию сущности регионального банка и его финансовой устойчивости, а также банковской системы в целом. Систематизация различных научных взглядов позволила уточнить и дополнить перечень признаков региональных банков, отличающих их от других коммерческих банков, определить их место и роль в институциональной структуре банковской системы. Установлено, что финансовая устойчивость коммерческого банка должна рассматриваться с позиции субъектов банковского рынка, а соответствующие подходы и методики должны совершенствоваться с учетом оценки риска прекращения деятельности других банков региона. Так, финансовая устойчивость банковской системы будет зависеть от наличия в институциональ-

ной структуре устойчивых системно значимых региональных банков, деятельность которых будет обусловливать качественное состояние банковской системы страны.

Практическая значимость диссертационного исследования. Разработанный комплекс мер по совершенствованию подходов к определению финансовой устойчивости региональных банков и авторский методический инструментарий могут быть использованы коммерческими банками, территориальными учреждениями Банка России, местными органами власти, а также рекомендованы к применению всем заинтересованным лицам в целях выявления инвестиционно-привлекательных партнеров.

Информационную основу диссертационной работы составили: нормативно-правовая база Российской Федерации, регламентирующая работу банков и банковской системы, направленную на социально-экономическое развитие субъектов РФ и страны в целом; статистические и аналитические материалы Банка России, Федеральной службы государственной статистики РФ, национальных банков Белоруссии, Казахстана, а также других зарубежных стран; справочные и электронные базы данных; консолидированная информация по банковскому сектору и федеральным округам Российской Федерации; финансовая отчетность банков Самарской области; аналитические и информационные материалы Ассоциации региональных банков, рейтинговых агентств «Эксперт РА», «РБК Рейтинг», а также публикации и аналитические обзоры в периодической печати, СМИ, сети Интернет и др.

Апробация результатов исследования. Результаты, полученные в ходе выполнения диссертационной работы, были опубликованы и доложены научному сообществу: на ХХ Международной научно-практической конференции для студентов, аспирантов и молодых ученых «Современные подходы к формированию концепции экономического роста: теория и практика» (Санкт-Петербург, 2014 г.); Международной научно-практической конференции «Перспективы развития науки и образования» (Москва, 2014 г.); Международной научно-практической конференции «Научный диалог: Экономика и менеджмент» (Москва, 2016 г.).

Рассмотренные в диссертации методические положения были применены в АО «Тольяттихимбанк» и АО «РТС-Банк» с целью прогнозирования риска потери финансовой устойчивости этими кредитными организациями и формирования дальнейшей стратегии их развития на краткосрочную перспективу.

Материалы диссертационной работы использовались при разработке курсов лекций по дисциплинам «Банковское дело», «Деньги. Кредит. Банки», преподавание которых ведется кафедрой «Финансы и кредит» Поволжского государственного университета сервиса (г. Тольятти Самарской области).

Публикации. Основное содержание диссертации и результаты исследования изложены в 19 публикациях общим объемом авторского текста 4,86 печ. л., из них 7 статей (авторских - 2,21 печ. л.) в журналах, определенных ВАК.

Структура диссертационной работы. Выполненное диссертационное исследование включает в себя введение, три главы основного текста, в который входят 46 таблиц и 15 рисунков, заключение, список литературы, содержащий 141 источник, представлено 22 приложения, сопровождающих полученные результаты и научные выводы автора.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ РЕГИОНАЛЬНЫХ БАНКОВ И ИНСТИТУЦИОНАЛЬНОЙ СТРУКТУРЫ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ

1.1 Концептуальные вопросы изучения регионального банка как элемента структурной организации банковской системы

Региональный банковский сектор является неотъемлемой частью экономики региона, развитие и инвестиционная привлекательность которого во многом зависят от сформированной банковской инфраструктуры. Наличие в структурной организации российской банковской системы большого количества региональных банков способствует поддержанию конкурентной среды банковского сектора. Однако в условиях усиления внимания государства к развитию банковской системы российских регионов наблюдается активное сокращение количества средних и малых региональных банков, инициированное Банком России. Функции региональных банков распределяются на банки федерального значения, из-за чего экономика региона подвергается стрессовым явлениям. В связи с этим актуальным становится вопрос раскрытия сущности региональных коммерческих банков, который до настоящего времени является предметом научных споров.

Категория «региональный банк» появилось в результате регионализации территории России [92], когда в процессе становления экономики ее субъекты сталкивались с трудностями в связи с дефицитом собственных источников финансирования. Именно тогда возникла необходимость формирования малых и средних региональных банков, зарегистрированных на территориях субъектов Российской Федерации и обслуживающих юридических и физических лиц.

В настоящее время термин «региональный банк» чаще всего используется в научно-прикладных исследованиях. Так, в классификации банков, используемой агентством «Рус-Рейтинг», выделяется группа региональных банков наравне с государственными, крупными федеральными и иностранными банками. Аналогичную группировку с выделением региональных банков использует и Банк России, у которого в классификации также присутствуют: банки с участием государства в капитале; крупные частные банки; банки с иностранным участием в капитале (доля иностранного участия в капитале более 75%); средние и малые банки Московского и других регионов [102]. Рейтинговое агентство «РБК Рейтинг» относит к региональным банкам те, которые зарегистрированы на территории региона. В частности, в своем исследовании «Крупнейшие региональные банки России на 01.10.2013 г.» агентство классифицировало регионы по количеству региональных банков и выделило как отдельные регионы город Санкт-Петербург (38 региональных банков), республики Татарстан (21 банк) и Дагестан (19 банков) [101].

Ни в одной из вышеуказанных классификаций не раскрывается сущность регионального банка. Основу классификации составляет территориальный признак - регистрация на территории отдельно взятого региона - субъекта Российской Федерации, области, города.

Важным аспектом при раскрытии сущности регионального банка являются нормативно-правовые акты, регулирующие его деятельность. В настоящее время среди действующих документов Банка России лишь в одном упоминаются банки, осуществляющие свою деятельность на территории региона: в Письме № 106-Т «Рекомендации по проведению анализа деятельности кредитных организаций и развития банковских услуг в регионе» [14]. В данном документе Банк России для определения регионального банка использует следующие термины:

1) «кредитные организации региона» - действующие кредитные организации, головные офисы которых расположены на поднадзорной территориальному учреждению региона территории;

2) «головные офисы и филиалы региона» - головные офисы и филиалы действующих кредитных организаций, а также филиалы «иногородних» кредитных органи-

заций, расположенные на поднадзорной территориальному учреждению региона территории. Под филиалом «иногородней» кредитной организации понимается филиал, открытый на территории, поднадзорной другому кредитному учреждению.

Таким образом, Банк России классифицирует банки по признаку их поднад-зорности территориальным подразделениям Банка России. Следуя логике рассуждений, представляется целесообразным рассмотреть научные подходы к толкованию сущности регионального банка в научной среде (таблица 1.1).

Таблица 1.1 - Научные подходы к толкованию сущности понятия

«региональный банк»

Основополагающий критерий подхода Толкование сущности регионального банка Авторы подходов к определению сущности регионального банка

1 2 3

Клиенты банка Банки, обслуживающие местных клиентов одного региона, удовлетворяющие потребности определенного города О.И. Лаврушин [23]

Особенность регионального банка заключается в том, что его бизнес должен быть в основном ориентирован на клиентов региона С.В. Лаптев [64]

Регистрация банка в регионе и происхождение его капитала Банк, зарегистрированный в регионе официально и сформированный за счет местного капитала М.А. Антонюк [19]

Банк зарегистрирован в регионе и сформирован за счет капитала данного региона С.П. Горисов [37]

Банк, сформированный за счет местного капитала и официально зарегистрированный на территории данного региона. Такой банк не имеет влияния в Москве и Московском регионе В.Н. Едронова и Н.П. Елисеева [45]

Признаки регионального банка: а) корни формирования собственного капитала банка находятся в регионе; б) пассивы образованы в основном за счет средств населения и юридических лиц региона; в) банковские услуги реализуются на рынке региона И.Н. Рыкова [106]

Территориальное присутствие Банк с четким географическим бизнес-фокусом в рамках одного или некоторого ограниченного числа регионов, головной офис которого расположен не в Москве Е.Б. Никитина [81]

Банк с центральным офисом, зарегистрирован в конкретном регионе, основную долю бизнеса осуществляет на территории региона А.И. Дружков [41]

Интеграция банка в экономику региона Региональный банк (банк регионального значения) имеет следующие характерные А.В. Аникин [17, 18]

Окончание таблицы 1.1

1 2 3

признаки: юридическую самостоятельность; включениев социально-экономический комплекс региона в качестве локальной финансовой перераспределительной системы; осуществление внутрирегионального или межрегионального процесса кругооборота и трансформации финансовых ресурсов

Крупная кредитная организация, активно участвующая в развитии отдельного региона, выполняющая определенные функции экономического регулирования региона и имеющая в своем капитале средства регионального бюджета М.Ш. Сагитдинов, Р.Х. Марданов, И.Р. Кощегулова [111]

Значение и влияние банка на развитие региона Региональный коммерческий банк - финансовый институт, имеющий лицензию ЦБ России на осуществление банковских операций, созданный на территории конкретного субъекта РФ и функционирующий в его интересах, держащий основные портфели активов и пассивов на его территории, не имеющий филиальной сети, разветвленной и значимой по удельному весу в активах и пассивах банка в других регионах А.В. Корнеева и А.В. Даниленкова[59]

Кредитная организация, чья деятельность связана с потоками бюджетных средств муниципального образования, на территории которого она зарегистрирована, а также с ее обязательным участием в реализации региональных программ социально-экономического развития. Иными словами, банк - это агент муниципальных органов власти и органов власти субъекта Российской Федерации, особенностью деятельности таких банков является доступ к гарантиям, выданным региональным правительством (в отличие от других банков региона) Ю.Ю. Русанов [103]

Определение статуса банка в качестве регионального - это его особое предназначение на конкретной территории. Региональное значение кредитной организации подтверждается наличием хотя бы одного из следующих признаков: банк учрежден региональными органами власти и муниципалитетами; в пассивах преобладают средства местных органов власти; обслуживает бюджетные муниципальные организации, региональные (муниципальные) органы власти, местные внебюджетные фонды; ведет счета местных бюджетополучателей В В. Янин [132]

Представленные выше теоретические подходы к толкованию сущности регионального банка демонстрируют дискуссионный характер проблемы исследо-

вания. В отличие от научно-прикладного подхода к пониманию регионального банка, где основным идентифицирующим критерием выступает территориальный признак, теоретические взгляды отечественных ученых указывают на то, что не каждый функционирующий на территории региона банк является региональным. Ряд исследователей указывают на участие регионального бюджета в капитале регионального банка посредством финансовых потоков, гарантий, кредитов как на необходимое условие деятельности банка на определенной территории.

Обобщая теоретические подходы к пониманию сущности регионального банка, можно заключить следующее: региональный банк есть банковская организация, зарегистрированная на территории региона, находящаяся под надзором регионального подразделения Банка России и по преимуществу использующая средства местных хозяйствующих субъектов и населения.

Содержание категории регионального банка проявляется в ее свойствах и функциях, где в процессе экономической глобализации последние приобретают черты отличительного признака и являются характерной особенностью регионального банка. В настоящее время российские исследователи выделяют следующие признаки регионального банка:

- регистрация головного офиса банка на территории региона, нахождение головного офиса банка или его филиала под надзором территориального учреждения Банка России данного региона;

- значительное влияние деятельности банка на развитие экономики региона (банк глубоко интегрирован в социально-экономическую систему региона);

- обслуживание банком местных клиентов - физических лиц и хозяйствующих субъектов - и удовлетворение финансовых потребностей муниципального образования;

- формирование капитала банка за счет денежных средств учредителей, проживающих или зарегистрированных на территории данного региона;

- учреждение банка хозяйствующими субъектами и местной властью в целях выполнения им функций агента органов местного самоуправления, а также предоставления финансовых услуг муниципальным учреждениям и организациям.

Применение указанных признаков должно носить системный характер, поскольку использование лишь некоторых из них и игнорирование других может привести к ошибкам в классификации банков. Так, например, в регионах можно найти не более одного-двух банков, учрежденных местными властями и обслуживающих счета муниципального бюджета. В некоторых муниципальных образованиях (например, в г. Самаре) имеются крупные филиалы федеральных банков, которые обслуживают счета органов местного самоуправления. В этом случае возникает вопрос, являются ли эти банки региональными. Именно поэтому для исключения ошибок в определении регионального банка все признаки, представленные в классификации выше, должны использоваться одновременно.

В исследовании сущности регионального банка немаловажно и то, присутствует ли он на территории других субъектов Российской Федерации. Примерами таких банков могут служить «Челиндбанк» в Челябинской области (по состоянию на 01.01.2017 г. имеет 29 филиалов и 20 дополнительных офисов) или Акционерный банк «Россия» в г. Санкт-Петербурге (на 01.01.2017 г. имеет 21 филиал и 18 операционных офисов) и др. [101]. Отнесение таких банков к категории региональных вызывает сомнение, поскольку их деятельность интегрируется во множество региональных экономик. Это требует введения дополнительного признака, использование которого позволяет однозначно классифицировать многофилиальные банки.

Список литературы диссертационного исследования кандидат наук Антонюк, Олеся Анатольевна, 2018 год

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский кодекс российской Федерации (часть первая) : от 30.11.1994 № 51-ФЗ : [ред. от 23.05.2018]*.

2. О банках и банковской деятельности : федер. закон от 02.12.1990 № 395-1 : [ред. от 23.05.2018]*.

3. О бухгалтерском учете : федер. закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ : [ред. от 31.12.2017]*.

4. Вопросы структуры федеральных органов исполнительной власти : указ Президента рФ от 24.09.2007 № 1274 : [ред. от 05.12.2014]*.

5. Об упразднении Министерства регионального развития российской Федерации : указ Президента рФ от 08.09.2014 № 612*.

6. О Концепции долгосрочного социально-экономического развития российской Федерации на период до 2020 года : распоряжение Правительства рФ от 17.11.2008 № 1662-р : [ред. от 10.02.2017]*.

7. О Стратегии развития банковского сектора российской Федерации на период до 2015 года : заявление Правительства рФ № 1472п-П13, Банка россии № 01-001/1280 от 05.04.2011*.

8. Об утверждении положений по бухгалтерскому учету (вместе с «Положением по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» (ПБУ 1/2008)», «Положением по бухгалтерскому учету «Изменения оценочных значений» (ПБУ 21/2008)») : приказ Минфина россии от 06.10.2008 №106н : [ред. от 06.04.2015]*.

9. О внесении изменений в Положение Банка россии от 28 декабря 2012 года № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала)

* Здесь и далее по списку: [Электронный ресурс] - Доступ из справ. правовой системы «КонсультантПлюс». Версия Проф. - Загл. с экрана.

кредитных организаций («Базель III»)»: указание Банка России от 30.11.2015 № 3856-У*.

10. О методике определения системно значимых кредитных организаций : указание Банка России от 22.07.2015 № 3737-У*.

11. О переводе обменных пунктов в статус иных видов внутренних структурных подразделений кредитных организаций (филиалов кредитных организаций), о закрытии обменных пунктов и об упорядочении деятельности внутренних структурных подразделений : указание Банка России от 02.04.2010 № 2423-У*.

12. О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 14 января 2004 года № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» : указание Банка России от 21.02.2007 № 1794-У*.

13. О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций : инструкция ЦБ РФ от 14.01.2004 № 109-И*.

14. О рекомендациях по проведению анализа деятельности кредитных организаций и развития банковских услуг в регионе : письмо № 106-Т от 07.08.2006*.

15. Амелин, И.Э. Консолидация банковского капитала. Теоретические аспекты целесообразности [Текст] / И.Э. Амелин // Банковское дело. - 2001. - № 5. -С. 33-37.

16. Андиева, Е.В. Банки региона: функционирование и развитие [Текст] / Е.В. Андиева // TERRA ECONOMICUS. - 2013. - Т. 11. - № 3, ч. 3. - С. 116-121.

17. Аникин, А.В. Анализ подходов к определению понятия «региональный банк» [Текст] / А.В. Аникин // Перспективы и проблемы развития бизнеса в современном мире : материалы междунар. науч.-практ. конф. - Нижний Новгород : НКИ, 2008. - С. 18-20.

18. Аникин, А.В. Функционально-сетевая интеграция коммерческих банков регионального значения [Текст] : автореф. дис. ... канд. экон. наук: 08.00.10 / А.В. Аникин. - Нижний Новгород, 2011. - 23 с.

19. Антонюк, М.А. Финансовая политика местного самоуправления в условиях бюджетного реформирования (формирование местных бюджетов, межбюджетные отношения и финансовый контроль на уровне местного самоуправления) [Текст] : учеб. пособие / М.А. Антонюк, В.Н. Минат. - рязань : Изд-во рязан. обл. ин-та развития образования, 2011. - 176 с.

20. Ассоциация региональных банков [Электронный ресурс] : офиц. сайт. -режим доступа: http://www.asros.ru.

21. Банковский информационный портал [Электронный ресурс] : офиц. сайт. - режим доступа: www.banki.ru.

22. Банковский обозреватель [Электронный ресурс] : офиц. сайт . - режим доступа: www.bankibank.ru.

23. Банковское дело [Текст] : экспресс-курс : учеб. пособие / кол. авт. ; под ред. О.И. Лаврушина. - Москва : КНОрУС, 2014. - 348 с.

24. Батракова, Л.Г. Методология статистического исследования надежности деятельности коммерческих банков [Текст] : автореф. дис. ... д-ра экон. наук: 08.00.11 / Л.Г. Батракова. - Москва : МЭСИ, 2000. - 33 с.

25. Белоглазова, Г.Н. Стратегия развития регионального сегмента банковской системы [Текст] / Г.Н. Белоглазова // Банковское дело. - 2011. - № 2. - С. 3437.

26. Бирюкова, Е.Ю. Банковское предпринимательство, старые и новые задачи [Текст] / Е.Ю. Бирюкова // российское предпринимательство. - 2009. -№ 12 (1). - С. 108-112.

27. Благодатских, И.В. Анализ факторов, влияющих на устойчивость коммерческого банка [Текст] / И.В. Благодатских // Актуальные вопросы современной науки. - 2010. - № 12. - С. 288-293.

28. Буздалин, А.В. Математические методы оценки надежности коммерческого банка [Текст] : автореф. дис. ... канд. экон. наук: 08.00.13 / А.В. Буздалин. -Москва, 2005. - 26 с.

29. Бюллетень банковской статистики [Электронный ресурс] // Национального банка Республики Беларусь. - 2015. - № 11 (197). - Режим доступа: http://www.nbrb.by/publications/bulletin/.

30. Валитова, Л.А. Эволюционное моделирование развития российской банковской системы [Текст] : автореф. дис. ... канд. экон. наук: 08.00.13 / Л.А. Валитова. - Москва, 2003. - 26 с.

31. Вешкин, Ю.Г. Банковские системы зарубежных стран [Текст] : курс лекций / Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян. - Москва : Экономист, 2004. - 400 с.

32. Верников, А.В. Сравнение институциональной структуры банковских систем России и Китая [Текст] / А.В. Верников // Деньги и кредит. - 2014. - № 11. -С. 20-28.

33. Гарипова, З.А. Оценка надежности банка: цели и критерии для партнеров и для самого банка [Электронный ресурс] / З.А. Гарипова, Д.С. Масленникова // Журнал научных публикаций аспирантов и докторантов. - Режим доступа: jurnal.org/articles/2009/ekon68.html.

34. Галяева, Л.Е. Развитие институциональной среды банковского кредитования малого бизнеса [Текст] / Л.Е. Галяева, Е.И. Максимчук // Фундаментальные исследования. - 2012. - № 11-6. - С. 1534-1538.

35. Глухова, С.М. Региональные банки в современном хозяйстве [Текст] / С.М. Глухова, Э. Г. Нуждин // Экономика образования. - 2014. - № 1. - С.134-139.

36. Глушкова, Н.Б. Банковское дело [Текст] : учеб. пособие / Н.Б. Глушкова. - Москва : Гриф, 2007. - 432 с.

37. Горисов, С.П. Развитие банковской системы России: (региональный аспект) [Текст] / С. П. Горисов. - Москва : ТЕИС, 2004. - 112 с.

38. Готовчиков, И.Ф. Математические методы оценки рейтингов отдельных коммерческих банков и российской банковской системы в целом [Текст] / И.Ф. Готовчиков // Финансы и кредит. - 2002. - № 23 (113). - С. 33-37.

39. Греков, И.Е. О тенденциях консолидации банковского сектора России [Текст] / И.Е. Греков, Е.В. Чигирёва // Молодой ученый. - 2017. - № 23. - С. 80-82.

40. Данилова, И.В. Воздействие институциональных рисков банковского сектора на региональные подсистемы национальной экономики [Текст] / И.В. Данилова, Н.О. Мишин // Вестник ЧелГУ. Серия «Экономика». - Челябинск, 2009. -№ 26 (164). - С. 116-126.

41. Дружков, А.И. Региональная экономика и банки [Электронный ресурс] / А.И. Дружков // Финансовая аналитика : офиц. сайт. - Режим доступа: http ://www.finanal.ru/012.

42. Дубова, С.Е. Развитие банковской инфраструктуры как фактор устойчивости региональной банковской системы [Текст] / С.Е. Дубова, М.А. Рочева // Известия вузов. Серия «Экономика, финансы и управление производством». - 2013. -№ 3 (17). - С. 10-15.

43. Дубова, С.Е. Функции и роль банковской системы в социально-экономическом развитии региона [Текст] / С.Е. Дубова, М.А. Рочева // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. - 2013. - № 3. -С.160-161.

44. Дынников, Е.А. Прогнозирование нестабильности и механизм обеспечения устойчивости банковской системы России [Текст] : автореф. дис. ... канд. экон. наук: 08.00.10 / Е.А. Дынников. - Орел, 2011. - 23 с.

45. Едронова, В.Н. Особенности российских региональных банков (на примере Нижегородской области) [Текст] / В.Н. Едронова, Н.П. Елисеева // Финансы и кредит. - 2007. - № 24 (264). - С. 71-72.

46. Ермаков, С.Л. Банковские кризисы - неотъемлемые результаты банковской деятельности в условиях рыночной экономики [Текст] / С.Л. Ермаков, Е.Е. Фролова // Финансовая жизнь. - 2012. - № 2. - С. 50-57.

47. Захаров, О.А. Институциональные условия повышения эффективности банковской системы России [Текст] : автореф. дис. ... канд. экон. наук: 08.00.01 / А.О. Захаров. - Волгоград, 2011. - 26 с.

48. Залетный, А.А. Банки в современной России: институциональный анализ инвестиций [Текст] / А.А. Залетный. - Москва : ТЕИС, 2013. - 192 с.

49. Зорина, Т.Н. Национальные модели формирования институциональной структуры банковской системы развитых стран [Текст] // Труд и социальные отношения. - 2012. - № 2. - С. 136-145.

50. Зорина, Т.Н. Трансформация структуры банковской системы РФ с учетом институциональных ролей кредитных организаций [Текст] : автореф. дис. ... канд. экон. наук: 08.00.10 / Т.Н. Зорина. - Москва, 2012. - 26 с.

51. Иванченко, Г.О. Институциональные аспекты банковской дестабилизации в России [Текст] / Г.О. Иванченко, О.М. Рензин // Вестник ДВО РАН. - 2004. -№6. - С. 77-82.

52. Икаев, З.Г. Региональные банки: особенности и проблемы развития [Текст] / З.Г. Икаев // Вестник Адыгейского государственного университета. Серия 5, Экономика. - Майкоп, 2010. - № 2. - С. 60-64.

53. Информационное агентство «Банкир Ру» [Электронный ресурс] : офиц. сайт. - Режим доступа: www.bankir.ru.

54. Казанская, А.Ю. Финансы и кредит [Текст] : учеб.-метод. пособие / А.Ю. Казанская. - Таганрог : ТТИ ЮФУ, 2007. - 202 с.

55. Касютин, А.Е. О понятиях надежности и устойчивости коммерческого банка [Текст] / А.Е. Касютин // Фундаментальные исследования. - 2005. - № 4. - С. 76-77.

56. Княгинина, Г.В. Институциональные риски в переходной экономике России и пути их снижения в аграрной сфере [Текст] : автореф. дис. ... канд. экон. наук: 08.00.01 / Г.В. Княгинина. - Волгоград, 2007. - 22 с.

57. Ковалева, Т.М. О проблемах сбалансированности бюджетов регионов [Текст] / Т.М. Ковалева, А.Г. Глухова // Вестник Самарского государственного экономического университета. - 2016. - № 3 (137). - С. 63-66.

58. Копан, Т. Устойчивость кредитования [Текст] / Т. Копан, К. Миноу // Финансы и развитие. - 2013. - № 9. - С. 38-44.

59. Корнеева, А.В. Современное состояние и тенденции развития региональной банковской системы (на примере Калининградской области) [Текст] /

А.В. Корнеева, А.В. Даниленкова // Балтийский экономический журнал. - 2010. -№ 2 (4). - С. 36-49.

60. Кравченко, Н.А. Институциональные сдвиги в развитии российской банковской системы [Текст] / Н.А. Кравченко, В.И. Клисторин, С.В. Степанова // Вестник НГУ. Серия «Социально-экономические науки». - Новосибирск, 2007. -№ 3, т. 7. - С. 30-37.

61. Кроливецкая, Т.Э. К вопросу о трансформации институциональной структуры банковской системы россии [Текст] / В. Э. Кроливецкая // Журнал правовых и экономических исследований. - 2010. - № 3. - С. 17 - 20.

62. Кувшинова, Ю.А. роль региональных банковских систем в развитии банковской системы россии [Текст] / Ю.А. Кувшинова // Вестник Академии. -Москва, 2010. - № 4. - С. 30-33.

63. Лаптев, С.В. Проблемы совершенствования механизма функционирования банковской системы в условиях перехода к инновационной экономике [Текст] / С.В. Лаптев, Ф.В. Филина // Проблемы современной экономики. - 2013. - № 4 (48). -С. 214-218.

64. Лаптев, С.В. развитие российской банковской системы в период мирового финансово-экономического кризиса 2009-2012 гг. и посткризисной трасфор-мации: проблемы повышения устойчивости [Текст] : монография / С.В. Лаптев, Ф. В. Филина, Т. И. Либерман. - Москва : ЮНИТИ-Дана, 2014. - 228 с.

65. Леонтьев, А.Б. Теоретические основы финансовой устойчивости банковской системы [Текст] / А.Б. Леонтьев // Вестник Самарского государственного экономического университета. - Самара, 2012. - № 6 (92). - С. 57-62.

66. Леонтьев, А.Б. Финансовая устойчивость банковской системы российской Федерации в условиях централизации капитала [Текст] : автореф. дис. ... канд. экон. наук: 08.00.10 / А.Б. Леонтьев. - Самара, 2013. - 24 с.

67. Леухина, Т.Л. Учетно-аналитическое обеспечение оценки непрерывности деятельности организации [Текст] : автореф. дис. ...канд. экон. наук: 08.00.12 / Т.Л. Леухина. - Йошкар-Ола, 2009. - 25 с.

68. Лосев, В.В. К вопросу о понятии и структуре банковской системы в Российской Федерации [Текст] / В.В. Лосев // Юридическая наука. - 2012. - № 3. -С. 44-47.

69. Лукасевич, М.Я. Совершенствование методов оценки надежности банков [Текст] / М.Я. Лукасевич // Бухгалтерия и банки. - 2002. - № 9. - С. 24-30.

70. Мамонов, М.Е. Ликвидность банковского сектора: виден ли свет в конце тоннеля? [Текст] / М.Е. Мамонов, О.Г. Солнцев // Банковское дело. - 2012. - № 9. -С. 6-13.

71. Мандрыка, А.Ю. Региональная банковская система: сущность, элементы, проблемы функционирования [Электронный ресурс] / А.Ю. Мандрыка // Современные исследования социальных проблем. - 2012. - № 11(19). - Режим доступа: http://cyberleninka.ru/ article/n/regюnalnaya-bankovskaya-sistema-suschnost-elementy-problemy-funktsionirovaniya.

72. Матовников, М. Ю. Новации в регулировании: зло или благо?/ [Текст] М. Ю. Матовников // Деньги и кредит. - 2012. - № 5. - С. 30-34.

73. Медведев, Ю.А Общая теория учета: естественный, бухгалтерский и компьютерный методы [Текст] / Ю.А. Медведев. - Москва : Дело и сервис, 2001. - 751 с.

74. Меликьян, Г.Г. Актуальные вопросы капитализации, устойчивости и конкурентоспособности российского банковского сектора [Электронный ресурс] : докл. на XVI Междунар. банковском конгрессе / Г.Г. Меликьян. - Режим доступа: http://www.cbr.ru/publ/MoneyAndCredit/Melikyan.pdfinsor-russia.ru>files/Str_modern.pdf.

75. Мурати, А.И. Оценка и обеспечение устойчивости банков на основе контрольных параметров их деятельности [Текст] : автореф. дис. ... канд. экон. наук: 08.00.10 / А.И. Мурати. - Санкт-Петербург, 2012. - 24 с.

76. Мурычев, А.В. Уроки банковского надзора и регулирования после кризиса [Текст] : рабочие материалы к заседанию Комиссии РСПП по банкам и банковской деятельности, 11 февр. 2010 г. / А.В. Мырычев, С.Р. Моисеев. - Москва, 2010. - 23 с.

77. Мишин, Н.О. Воздействие институциональных изменений на региональную экономику: теоретические, методические и прикладные аспекты [Текст]: авто-реф. дис. ... канд. экон. наук: 08.00.05 / Н.О. Мишин. - Челябинск, 2009. - 25 с.

78. Национальный банк Казахстана [Электронный ресурс] : офиц. сайт. -режим доступа: http://www.nationalbank.kz.

79. Национальный банк республики Беларусь [Электронный ресурс] : офиц. сайт. - режим доступа: http://www.nbrb.by.

80. Нестеренко, О.Б. Надежность коммерческого банка и факторы, ее определяющие [Текст] / О.Б. Нестеренко // Деньги и кредит. - 2001 . - № 10. - С. 38-40.

81. Никитина, Е.Б. Необходимость и пути повышения статуса региональных банков в российской банковской системе [Текст] / Е.Б. Никитина // Вестник ПГУ. Серия «Экономика». - Пермь, 2012. - № 4. - С. 75-80.

82. Николаева, С.А. Международные и российские стандарты бухгалтерского учета: Сравнительный анализ, принципы трансформации, направления реформирования [Текст] / С.А. Николаева, Г.А. Безрученко, А.А. Галдина. - Москва, Ан-Пресс, 2002. - 478 с.

83. Новиков, А.А. Оценка надежности коммерческого банка [Текст] : автореф. дис. ... канд. экон. наук: 08.00.13 / А.А. Новиков. - Москва, 1999. - 25 с.

84. Новикова, В. Функционирование и регулирование системно значимых банков в республике Беларусь [Текст] / В. Новикова // Банкауск весшк. - Минск, 2013. - № 20. - С. 33-38.

85. О мерах по финансовому оздоровлению ПАО «Автовазбанк» [Электронный ресурс] : пресс-релиз Центрального банка россии. - режим доступа: http://www.cbr.ru/press/pr.aspx?file=24072015_183411dkp2015-07-24t18_32_03.htm.

86. О реорганизации в форме присоединения [Электронный ресурс] : пресс-релиз Центрального банка россии. - режим доступа: http://www.cbr.ru/press/ pr.aspx?file=05052016_162242ik2016-05-05t16_11 _05.htm.

87. Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций [Электронный ресурс] : пресс-релиз Центрального банка россии. - режим доступа: http://www.cbr.ru/press/pr.aspx?file=30092014_095001ik2014-09-30t09_48_18.htm.

88. Об отзыве у кредитной организации «ФИА-БАНК» лицензии на осуществление банковских операций и назначении временной администрации [Электронный ресурс]: пресс-релиз Центрального банка России. - Режим доступа: http://www.cbr.ru/press/pr.aspx?file=25052016_193018ik2016-05-25t19_29_36.htm.

89. Об отзыве у кредитной организации «Эл банк» лицензии на осуществление банковских операций и назначении временной администрации [Электронный ресурс]: пресс-релиз Центрального банка России. - Режим доступа: http://www.cbr.ru/press/PR.aspx?file=05052016_075704ik2016-05-05T07_55_42.htm.

90. Общие вопросы организации процесса внутренней оценки достаточности капитала (ВПОДК) [Электронный ресурс] // Ассоциация российских банков : офиц. сайт - Режим доступа: http://arb.ru.

91. Овчинникова, О.П. Основные направления обеспечения динамической устойчивости банковской системы [Текст] / О.П. Овчинникова, А.Ю. Бец // Финансы и кредит. - 2006. - № 22 (226). - С. 5-11.

92. Ольхова, Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке [Текст] : учеб. пособие / Р.Г. Ольхова. - Москва : КНОРУС, 2013. - 304 с.

93. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора [Электронный ресурс] // Центральный банк России : офиц. сайт - Режим доступа: http://www.cbr.ru/publ/?PrtId=nadzor.

94. Петров, А.Ю. Комплексный анализ финансовой деятельности банка [Текст] / А.Ю. Петров, В.И. Петрова. - Москва : Финансы и статистика. - 2007. - 560 с.

95. Петрова, Т.И. Институциональное развитие банковской системы России [Текст] : автореф. дис. ... канд. экон. наук: 08.00.13 / Т.И. Петрова. - Москва, 2014. - 26 с.

96. Петрова, Т.И. Надзор за деятельностью системно значимых кредитных организаций [Текст] / Т.И. Петрова // Банковские услуги. - 2013. - № 11. - С. 12-16.

97. Петрова, Т.И. Направления развития институциональной структуры российской банковской системы [Текст] / Т.И. Петрова // Банковские услуги. -2013. - № 12. - С. 18-22.

98. Петрова, Т.И. Организационная структура российской банковской системы: формально-юридический и экономико-содержательный подходы [Текст] / Т.И. Петрова // Банковские услуги. - 2012. - № 2. - С. 2-7.

99. Петрова, Т.И. Эффективность институциональной структуры банковской системы российской Федерации [Текст] / Т.И. Петрова // Деньги и кредит. -2014. - № 1. - С. 57-62.

100. Полищук, А.И. развитие инфраструктуры кредитного рынка [Текст] / А.И. Полищук // Финансовый журнал. - 2011. - № 3. - С. 151-160.

101. рБК рейтинг [Электронный ресурс] : офиц. сайт . - режим доступа: http://rating.rbc.ru.

102. рейтинговое агентство «рус-рейтинг» [Электронный ресурс] : офиц. сайт . - режим доступа: http://rusrating.ru.

103. русанов, Ю.Ю. Банковский риск-менеджмент: теоретические проблемы и практика становления и развития в россии [Текст] : автореф. дис. ... д-ра экон. наук: 08.00.10 / Ю. Ю. русанов. - Москва, 2005. - 41 с.

104. русанов, Ю.Ю. Теория и практика банковского риск-менеджмента [Текст] : монография / Ю. Ю. русанов ; Моск. банк. ин-т. - Москва, 2004. - 199 с.

105. рыбин, Е.В. Пути повышения конкурентоспособности коммерческих банков [Текст] : учеб. пособие / Е.В. рыбин. - Москва : Финансы и статистика, 2008. - 208 с.

106. рыкова, И.Н. Комплексная оценка уровня развития банковских систем регионов [Текст] / И.Н. рыкова, Н.В. Фисенко // Банковское дело. - 2012. - № 4. -С. 24-29.

107. рыкова, И.Н. Ликвидность крупнейших банков в условиях нестабильности финансового рынка [Текст] / И.Н. рыкова // Банковское дело. - 2015. - № 5. -С. 32-37.

108. рыкова, И.Н. Моделирование взаимоотношений банковской системы и финансовых рынков [Текст] : автореф. дис. ...д-ра экон. наук: 08.00.13, 08.00.10 / И.Н. рыкова. - Ставрополь, 2004. - 42 с.

109. Рыкова, И.Н. Сущность, виды и функции региональных банков [Текст] / И.Н. Рыкова, Е.В. Андреянова // Банковское дело. - 2011. - № 6. - С. 26-29.

110. Рыкова, И.Н. Экономическая роль показателя достаточности капитала в банковской системе [Текст] / И.Н. Рыкова, В.С. Уткин // Банковское дело. -2014. - № 9. - С. 36-42.

111. Сагитдинов, М.Ш. О необходимости системного подхода к разработке концепции развития банковской системы России [Текст] / М.Ш. Сагитдинов, Р.Х. Марданов, И.Р. Кощегулова // Деньги и кредит 2001. - № 7. - С. 20-26.

112. Сагитдинов, М.Ш. Основы взаимодействия банковской системы и экономики региона [Текст] : автореф. дис. ... д-ра экон. наук: 08.00.10 / М.Ш. Сагитдинов. - Уфа, 2001. - 42 с.

113. Саранцев, В.Н. Региональная банковская система и ее участие в инвестиционном процессе региона [Текст] : автореф. дис. ... канд. экон. наук: 08.00.10 / В.Н. Саранцев. - Саратов, 2003. - 24 с.

114. Статистический бюллетень Банка России [Электронный ресурс] : офиц. сайт. - Режим доступа: http://www.cbr.ru/publ/?PrtId=bbs.

115. Структурная модернизация финансовой системы Российской Федерации [Электронный ресурс] : аналит. докл. / Ин-т соврем. развития, ОАО «Банк Москвы». - Москва, 2010. - Режим доступа: insor-russia.ru>files/Str_modern.pdf.

116. Татаринова, Л.В. Критерии оценки финансовой устойчивости коммерческого банка с позиции субъектного состава рынка [Электронный ресурс] / Л.В. Татаринова // Известия Иркутской государственной экономической академии (Байкальский государственный университет экономики и права). - 2013. - № 3. -Режим доступа: http://eizvestia.isea.ru/reader/article.aspx?id=18104.

117. Татаринова, Л.В. Методические подходы к оценке финансовой устойчивости коммерческого банка [Текст] : автореф. дис. ... канд. экон. наук: 08.00.10 / Л.В. Татаринова. - Иркутск, 2004. - 23 с.

118. Терехова, В.А. Международные и национальные стандарты учета и финансовой отчетности [Текст] : учеб. пособие / В.А. Терехова. - Санкт-Петербург : Питер, 2003. - 256 с.

119. Тихонков, К.С. Обеспечение устойчивости и безопасности банковской системы россии при переходе к модернизационному развитию [Текст] : автореф. дис. ... д-ра. экон. наук: 08.00.10 / К.С. Тихонков. - Москва, 2010. - 43 с.

120. Тосунян, Г.А. Банкизация россии: право, экономика, политика [Текст] : монография / Г. Тосунян. - Москва : Олимп-бизнес, 2008. - 400 с.

121. Тосунян, Г. Надо стимулировать рост региональных банков [Текст] / Г. Тосунян // Губернский деловой журнал. - 2010. - № 10 (93). - С. 28-31.

122. Улюкаев, С.С. Базель III и новые тенденции в банковской деятельности [Текст] / С.С. Улюкаев // Финансы и кредит. - 2013. - № 11. - С. 64-68.

123. Уразова, С.А. Генезис банковской системы россии: системно-эволюционный аспект [Текст] : монография / С.А. Уразова. - ростов-на-Дону : Изд-во рост. гос. экон. ун-та «рИНХ», 2007. - 326 с.

124. Уразова, С.А. Теоретические и методологические основы исследования эволюции банковских систем [Текст] : монография / С.А. Уразова. - ростов-на-Дону : Изд-во рост. гос. экон. ун-та «рИНХ», 2010. - 247 с.

125. Уразова, С.А. Устойчивость банковской системы: теоретические и методологические аспекты [Текст] / С.А. Уразова // Финансовые исследования. -2006. - № 12. - С. 26-32.

126. Федеральная служба государственной статистики [Электронный ресурс] : офиц. сайт. - режим доступа: http://www.gks.ru.

127. Федорова, Е.А. Финансовая устойчивость кредитных организаций в современных условиях [Текст] / Е.А. Федорова // Известия ТулГУ. Экономические и юридические науки. - Тула, 2010. - № 1-1. - С. 111-116.

128. Фетисов, Г.Г. Устойчивость банковской системы и методология ее оценки [Текст] : автореф. дис. ... д-ра. экон. наук: 08.00.10 / Г.Г. Фетисов. - Москва, 2003. - 46 с.

129. Хейнсворт, р. Доклад на симпозиуме Всемирного банка [Электронный ресурс] / р. Хейнсворт. - Сочи, 2005. - режим доступа: http://www.rusrating.ru/regionalnye-banki.html.

130. Центральный банк России [Электронный ресурс] : офиц. сайт. - Режим доступа: http://www.cbr.ru.

131. Шарова, А.В. К определению статуса регионального банка [Текст] / А.В. Шарова // Бизнес в законе. - 2010. - № 1. - С. 251-253.

132. Янин, В.В. Основы функционирования и устойчивость регионального банка [Текст] : автореф. дис. ... канд. экон. наук: 08.00.10 / В.В. Янин. - Саратов, 2002. - 24 с.

133. Янов, В.В. Финансовая устойчивость региональных банков в институциональных преобразованиях банковской системы [Текст] / В.В. Янов, О.А. Ан-тонюк // Экономические науки. - 2017. - № 9. - С. 53-56.

134. Banca D'italia [Electronic resource] - Mode of access: www.bancaditalia.it.

135. Board of Governors of the Federal Reserve System [Electronic resource]. -Mode of access: www.federalreserve.gov/publications/default.htm.

136. Brown, E. The credit meltdown and the shadow banking system: what Basel III missed [Electronic resource] - Mode of access: www.webofdebt.com/articles/basel3_ fail.php.

137. Deutsche Bundesbank [Electronic resource] - Mode of access: http://www.bundesbank.de.

138. Kondratenko, N.A. Organizational innovation as the growth potential of the Russian banking system [Text] / N.A. Kondratenko, N.V. Kazantseva // Global Science and Innovation: materials of the III International Scientific Conference. - Chicago, USA : Accent Graphics communications. - 2014. - Р. 65-68.

139. Risk-management in economic and financial systems [Text] / A.A. Ajupov [et al.] // International Business Management. - 2016. - Vol. 10. - Issue 22. - P. 52275231.

140. Oesterreichische Nationalbank (OeNB) [Electronic resource]. - Mode of access: http://www.oenb.at.

141. ^^Л : g^IßfT Bank of Japan [Electronic resource]. - Mode of access: http://www.boj.or.jp.

Сравнение некоторых методик оценки финансовой устойчивости коммерческого банка

Методика Банка России Методика агентства «Эксперт РА» Методика рейтингового агентства РБК Методика рейтингового агентства АК&М Методика МВФ Методика рейтинговой агентства «Moody's»

1 2 3 4 5 6 7

Позиции банка на рынке. Размер банка. Набор лицензий, срок работы банка на рынке, публичный имидж, набор продуктов, специализация банка, развитие филиальной сети, клиентская база и др. Объем активов Величина собственного капитала

Собственный капитал банка Показатель достаточности капитала Показатель общей достаточности Показатель оценки качества капитала (отношение капитала второго уровня к капиталу первого уровня) Достаточность капитала Коэффициент финансового рычага Коэффициент качества капитала (отношение капитала второго уровня к капиталу первого уровня) Достаточность капитала Величина собственного капитала-нетто Иммобилизация собственного капитала Состав и структура капитала Качество капитала (отношение капитала второго уровня к капиталу первого уровня) Доля уставного капитала в собственном капитале Источники дополнительного капитала Достаточность капитала Отношение капитала к активам, взвешенным по риску Отношение капитала первого уровня к активам, взвешенным по риску Отношение капитала к активам Отношение капитала 1 -го уровня к рисковым активам Отношение капитала к активам Достаточность капитала

Активы банка Отношение безнадежных кредитов к ссудному портфелю Отношение активов 3-й и 4-й гр.риска за минусом их резервов к капиталу банка Доля просроченных кредитов Резервы под возможные потери к ссудному портф. Отношение крупных кредитов (в т.ч. на инсайдеров и на акционеров) к капиталу банка Отношение кредитов клиентов к средствам клиентов Отношение активов с учетом риска к активам Коэффициент просроченной задолженности Коэффициент резервирования по ссудам Величина чистых активов (активы за минусом резервов) Величина просроченной задолженности Величина резервов под возможные потери по ссудам Объем досрочно погашенных кредитов Объем полученного обеспечения Оборачиваемость кредитного портфеля и др. Структура и динамика активов Отношение высокорискованных активов к капиталу (или к привлеченным средствам, или к активам, приносящим доход) Отношение материальных активов к сумме активов Отношение величины активов, взвешенных по риску, к капиталу Обеспеченность ссуд залогом Отношение депозитов клиентов к кредитному портфелю (без учета межбанковских) Отношение безнадежных кредитов и займов к кредитному портфелю Отношение безнадежных кредитов за вычетом созданных резервов к капиталу Отношение кредитов по секторам/регионам к кредитному портфелю Отношение кредитов на жилую/коммерческую недвижимость к кредитному портфелю Отношение безнадежных кредитов к общей сумме выданных кредитов Отношение резерва под возможные потери по кредитам к выданным кредитам Отношение безнадежных кредитов к капиталу банка+Резервы на возможные потери

1 2 3 4 5 6 7

Ликвидность банка Коэффициенты мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности Коэффициенты мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности Коэффициенты мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности Разрывы активов и пассивов по срокам и др. Коэффициенты мгновенной, теку щей и долгосрочной ликвидности Показатели ликвидности банка в сравнении со средними значениями для банковского сектора Отношение ликвидных активов к совокупным активам Отношение ликвидных активов к краткосрочным обязательствам

Обязательства банка Зависимость от МБК Структура обязательств по срокам Отношение вексельных обязательств к капиталу банка Зависимость банка от рынка МБК. Зависимость банка от межбанковских привлечений Доля выпущенных долговых ценных бумаг Доля средство клиентов в пассивах и др. Диверсификация/концентрация обязательств Стоимость обязательств; Структура обязательств по срокам Стоимость обязательств банка Отношение средств клиентов к капиталу

Доходы/расходы и доходность/ рентабельность операций банка ROA, ROE; Структура доходов и расходов Чистая процентная маржа ROA, ROE Чистая процентная маржа Отношение чистых доходов от разовых операций к чистой прибыли Отношение разности операционных доходов банка за текущий период и период прошлого года к приросту активов Коэффициент отношения расходов и доходов ROA, ROE Чистая процентная маржа Чистая операционная маржа и др. Структура и динамика доходов/расходов Динамика объемов прибыли ROE, ROA Чистая процентная маржа Чистый доход по ссудам к общей ссудной задолженность, к капиталу и к активам Норма прибыли на собственный капитал Норма прибыли на активы Отношение процентной прибыли к валовому ДОХОДУ Отношение непроцентных расходов к валовому доходу Отношение расходов на персонал к непроцентным расходам Рентабельность активов, приносящих процдоход Чистая процентная маржа Доходность на средние активы и капитал Отношение процентного дохода к процентным расходам Отношение операционных расходов к операционным доходам Отношение затрат на содержание персонала к операционным доходам

Менеджмент Основные акционеры (сме-на)/Высшее руководство Вхождение банка в группу (возможность фин. поддержки) Разработанные системы управления рисками Информационная открытость и др.

Дополнительно Валютная позиция банка Объем незавершенных операций. Отношение крупных открытых позиций (или чистой позиции) к капиталу

CD —I