Экономическое обоснование конкурентоспособности сахалинских углей тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Лукина, Наталия Владимировна

• Лукина, Наталия Владимировна
• кандидат экономических наук
• 1998

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Лукина, Наталия Владимировна

щ стрк Введение.

Глава 1. Предпосылки разработки методики оценки конкурентоспособности угледобывающего предприятия на региональном топливно-энергетическом рынке.

1.1 Анализ тенденций развития угледобычи в России.

1.2 Анализ рынка энергоресурсов.

1.3 Анализ литературных источников по вопросам конкурентоспособности.

Выводы по главе 1.

Глава 2. Методическая основа маркетингового исследования конкурентоспособности угледобывающего предприятия на региональном топливно-энергетическом рынке. ф 2.1 Анализ деятельности конкурентов.

2.2 Оценка качества реализуемой продукции, сегментация.

2.3 Анализ организации сбыта.

2.4 Исследование динамики цен, спроса, предложения.

2.5 Построение конкурентной карты рынка.

2.6 Оценка интенсивности конкуренции.

2.7 Оценка конкурентоспособности угледобывающего предприятия на региональном рынке.

2.7.1 Анализ производственного потенциала угледобывающего предприятия.

2.7.2 Анализ реализации угля предприятием. 71 ^ 2.7.3 Оценка финансово-экономического положения предприятия.

Выводы по главе 2.

Глава 3. Оценка конкурентоспособности угледобывающего предприятия на сахалинском региональном топливно-энергетическом рынке.

3.1 Анализ рыночной доли предприятий, реализующих продукцию на сахалинском региональном рынке. 83 3.1.1. Анализ влияния факторов на размер рыночной доли АО

Сахалину голь".

3.2 Оценка качества продукции, реализуемой на сахалинском региональном рынке.

3.3 Анализ организации сбыта угольной продукции на сахалинском региональном рынке.

3.4 Исследование цен, спроса, предложения.

3.5 Построение конкурентной карты рынка.

3.6 Оценка интенсивности конкуренции на региональном

Щ рынке.

3.7 Оценка конкурентоспособности АО "Сахалинуголь".

3.7.1 Оценка уровня безубыточности предприятий

АО "Сахалинуголь".

3.7.2 Анализ реализации сбыта угля.

3.7.3 Анализ финансово-экономического состояния

АО "Сахалинуголь".

Выводы по главе 3.

Глава 4. Оценка стратегической политики АО "Сахалинуголь" и разработка маркетинговой стратегии повышения конкурентоспособности сахалинских углей на региональном ^ топливно-энергетическом рынке.

4.1 Проводимая стратегическая политика АО "Сахалинуголь".

4.2 Оценка вариантов развития АО "Сахалинуголь" на перспективу. Выводы по главе 4. Заключение.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Экономическое обоснование конкурентоспособности сахалинских углей»

Переход к рыночным отношениям, реструктуризация угледобывающей отрасли, сопровождающаяся закрытием особо убыточных шахт, не имеющих перспектив дальнейшего развития, вызвали возникновение внутриотраслевой и межотраслевой конкуренции предприятий топливно-энергетического комплекса Российской Федерации. Развитие конкурентных отношений в угледобывающей отрасли предполагает поиск новых методов повышения конкурентоспособности угледобывающих предприятий на товарных рынках и разработку соответствующих методических посылок для ее объективной оценки.

Примером неблагоприятной социально-экономической ситуации, сложившейся на энергетическом рынке России вследствие усиления межотраслевой конкуренции со стороны нефтегазодобывающей отрасли при проводимой реструктуризации угольной промышленности и санации неперспективных и убыточных угледобывающих предприятий, является обстановка в дальневосточном субъекте Федерации - Сахалинской области.

Данный дальневосточный регион является одним из наиболее перспективных по объемам разведанных запасов нефти, газа, угля. Однако удаленность, географическая обособленность Сахалина является дестабилизирующим фактором благоприятного развития промышленности на острове.

На острове сложилось тяжелое экономическое положение угледобывающих предприятий в связи с дефицитом платежеспособного спроса на уголь. Закрытие неперспективных и убыточных шахт может стать угрожающим по социально-экономическим последствиям ввиду дальнейшего падения добычи угля в регионе при возрастающей экспансии со стороны поставщиков угля с материка, по качественным характеристикам уступающего местным сахалинским углям. Электроэнергетика острова испытывает значительные трудности вследствие отсутствия соответствующего технологического оборудования для сжигания ввозимого топлива без его активации мазутом. Отказ от добычи Сахалинских углей и замена их менее качественными привозными с материка в условиях весьма нестабильной природно-климатической среды характеризуется высоким риском срыва поставок через Татарский пролив паромной переправой в зимние месяцы и период господства штормов и тайфунов. В то же время складирование привозного угля и создание его необходимых запасов в целях обеспечения сахалинских электростанций достаточными и непрерывными поставками делает этот способ обеспечения электроэнергетики острова весьма рискованным ввиду опасности самовозгорания больших объемов топлива, превосходящего по влажности сахалинский уголь. Богатейшие запасы нефтегазового сырья территориально расположены в отдаленных районах от основных потребителей топлива в области и поставляются на переработку на материк. Отсутствие необходимых инвестиционных средств в регионе и соответствующей инфраструктуры для организации поставок нефти и газа электроэнергетике не позволяет в ближайшей перспективе вытеснить уголь с сахалинского рынка энергоресурсов. Эти специфические условия развития регионального топливно-энергетического рынка о. Сахалин не дают основания считать закрытие угледобывающих предприятий ОАО "Сахалинуголь" без всесторонней оценки их конкурентоспособности достаточно обоснованным и своевременным. В связи с изложенным поставленная в диссертации задача обоснования факторов и экономической оценки конкурентоспособности сахалинских углей весьма актуальна.

Целью работы является обоснование факторов конкурентоспособности угледобывающих предприятий о. Сахалин на региональном топливно-энергетическом рынке в условиях возрастающей экспансии со стороны поставщиков угля с материка и альтернативных энергетических источников нефтегазового комплекса.

Идея работы заключается в необходимости учета при исследовании количественных характеристик рыночной среды и оценке конкурентоспособности сахалинских углей характерных особенностей развития островного регионального энергетического рынка и факторов, их определяющих.

Научные положения, разработанные соискателем:

1. Оценка конкурентоспособности местных углей на региональном рынке в условиях конкурентного воздействия альтернативных энергетических источников и привозных углей должна проводиться в сопоставимых единицах измерения и базироваться на установленных зависимостях динамики рыночной доли угледобывающего предприятия и его конкурентов от количества реализованной продукции, ее общей стоимости и характеристик полезности.

2. Для выработки рыночной стратегии повышения конкурентоспособности угледобывающего предприятия и его продукции необходима оценка динамики цен, спроса, предложения энергетической продукции участников рынка, базирующаяся на определении значений коэффициентов ценовой эластичности спроса, индексов цен, коэффициентов перекрестной эластичности спроса и их динамики.

3. Оценку конкурентоспособности угледобывающего предприятия и его продукции следует осуществлять с применением методов сравнительных преимуществ, анализа финансового положения предприятия, расчета критических объемов производства и обоснования предельного уровня производственных затрат.

Новизна работы состоит в обобщении и разработке нового методического подхода к оценке конкурентоспособности угледобывающего предприятия на специфическом региональном топливно-энергетическом рынке, базирующегося на установленных зависимостях динамики рыночной доли предприятия и его конкурентов от количества реализованной продукции, ее общей стоимости и характеристик полезности. Оценка конкурентного положения угледобывающего предприятия и его продукции на региональном рынке выполнена модифицированным автором методом сравнительных преимуществ, базирующимся на определении коэффициентов ценовой эластичности спроса, индексов цен Пааше, Ласпейреса, коэффициентов перекрестной эластичности спроса, коэффициентов финансовой устойчивости угледобывающего предприятия, расчете критического объема производства и обосновании предельного уровня производственных затрат для разработки рыночной стратегии повышения конкурентоспособности угледобывающего предприятия и его продукции на региональном рынке.

Обоснованность и достоверность научных положений, выводов и рекомендаций подтверждаются:

- представительным объемом использованной экономико-статистической информации развития топливно-энергетического комплекса Сахалинской области;

- детальным анализом плановых и отчетных финансовых документов ОАО "Сахалинуголь";

- корректным применением методов инженерно-экономического, матема-тико-статистического и факторного анализа;

-положительными результатами использования разработанной методики применительно к условиям ОАО "Сахалинуголь", ЗАО концерн "Сахалинуглеразрез", ОАО "Угольная корпорация Сахалина".

Научное значение работы состоит в установлении зависимостей динамики рыночной доли угледобывающего предприятия и его конкурентов на региональном энергетическом рынке от количества реализованной продукции и характеристик ее полезности с учетом оценки динамики цен, спроса, предложения энергетической продукции, включая альтернативных участников рынка.

Практическое значение работы заключается:

- в разработке методики оценки конкурентоспособности угледобывающего предприятия на сахалинском региональном энергетическом рынке в условиях конкуренции со стороны альтернативных энергетических источников и поставок угля с материка;

- в разработке направлений повышения конкурентоспособности угледобывающего предприятия на основе оценки критического объема его произволства, финансово-экономического положения, оценки качества продукции и результатов деятельности на региональном топливно-энергетическом рынке на примере ОАО "Сахалинуголь".

- в обосновании сбытовой политики сахалинских поставщиков угля на основе оценки вариантов развития и количественных характеристик рыночной среды с целью повышения конкурентоспособности сахалинских углей на региональном энергетическом рынке.

Реализация выводов и рекомендаций. Разработанная методика принята к использованию службами сбыта ОАО "Угольная корпорация Сахалина", ЗАО концерн "Сахалинуглеразрез", а также при планировании основных технико-экономических показателей предприятий, входящих в состав ОАО "Сахалинуголь", и разработке направлений развития шахт "Углегорская", "Ударновская", "Долинская", "Южно-Сахалинская" до 2005 г.

Апробация работы. Основные результаты исследований докладывались на Международном симпозиуме "Современное горное дело: образование, наука, производство" в рамках "Недели горняка" (1996 г., Москва), на Второй научно-технической конференции по экологическим проблемам горного производства (1995 г., Москва), на заседаниях технического совета ОАО "Сахалинуголь", ОАО "Угольной корпорации Сахалина", ЗАО концерн "Сахалинуглеразрез" (1998 г.).

Публикации. По теме диссертации опубликованы 2 научные статьи, результаты выполненных исследований опубликованы в 3 научно-исследовательских работах.

Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, четырех глав, заключения, изложенных на 146 страницах машинописного текста, списка использованной литературы из 110 наименований, содержит 25 рисунков и 30 таблиц.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Лукина, Наталия Владимировна

В результате выполненных исследований в диссертации дано новое ре шение актуальной научной задачи обоснования факторов и разработки методи ки экономической оценки конкурентоспособности сахалинских углей на ост ровном региональном рынке с учетом сложных природных условий региона, активной рыночной экспансии поставщиков углей с материка и конкуренции со стороны альтернативных энергетических источников нефтегазового ком плекса для систематизации и эффективного использования источников повы шения конкурентоспособности местных сахалинских углей, что имеет сущест венное значение для стабилизации и развития экономики Дальневосточного региона.По результатам исследования сделаны следующие выводы:

1. Оценка конкурентоспособности поставщиков топлива должна учиты вать специфические условия развития сахалинского регионального топливно энергетического рынка.2. Для выработки рыночной стратегии повышения конкурентоспособно сти угледобывающего предприятия и его продукции необходима оценка дина мики цен, спроса, предложения энергетической продукции участников рыноч ных отношений.3. Оценка конкурентоспособности угледобывающего предприятия на ре гиональном топливно-энергетическом рынке должна базироваться на установ ленных зависимостях динамики рыночной доли угледобывающего предпри ятия и его конкурентов от количества реализованной продукции, ее общей стоимости и характеристик полезности.4. Для выработки маркетинговой стратегии повышения конкурентоспо собности угледобывающего предприятия и его продукции необходима оценка динамики цен, спроса, предложения энергетической продукции участников рынка.5. Оценка динамики цен, спроса, предложения топливно-энергетической продукции на региональном рынке должна базироваться на определении зна чений и динамики коэффициентов ценовой эластичности спроса, индексов цен, коэффициентов ценовой эластичности спроса.6. Оценку конкурентоспособности угледобывающего предприятия и его продукции следует осуществлять с применением методов сравнительных пре имуществ, анализа финансового состояния предприятия и обоснования пре дельного уровня производственных затрат.7. Реализация мероприятий повышения конкурентоспособности угледо бывающих предприятий Сахалина на основе проведенной в работе оценки конкурентоспособности поставщиков угля, рыночной ситуации на региональ ном топливно-энергетическом рынке позволит увеличить объемы поставок са халинских углей на региональном рынке на 201,3 тыс. т у.т. (ОАО "Сахалинуголь", в частности, на 51 тыс. т у.т.), что позволит сократить ввоз уг ля с материка на 112 тыс. т у.т., а в ценах 1997 года на 99522821, 5416 тыс. руб..

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Лукина, Наталия Владимировна, 1998 год

1. Закон РСФСР/ О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках. - М., 22 марта 1991.

2. Государственная Программа демонополизации экономики и развития конкуренции на рынках Российской Федерации/ Основные направления и первоочередные меры. - М., Постановление Правительства РФ от 26 окт. 1993.

3. Указ Президента РФ/ О мерах по стабилизации положения в угольной промышленности. - М., Постановление Правительства РФ от 20 июня 1993, № 590.

4. Методические рекомендации по определению границ и объемов товарных рынков. - М., 26 окт. 1993.

5. О мерах по преодолению кризисного состояния угольной промышленности. - М., Проект Министерства топлива и энергетики РФ от 3 марта 1993.

6. О политике Правительства Российской Федерации в угольной промышленности. -М., 1996.

7. Указ Президента РФ/ Об основных направлениях энергетической политики и структурной перестройки топливно-энергетического комплекса Российской Федерации на период до 2010 года. - М., 7 мая 1995, № 472.

8. Федеральный Закон/ О государственном регулировании в области добычи и использования угля, об особенностях социальной защиты работников организаций угольной промышленности. - М.: 20 июня 1996, № 81-ФЗ.

9. Об углублении процессов реструктуризации угольной промышленности России. - М.: Росуголь, 1995.

10. Основные направления реструктуризации угольной промышленности. - М.: Росуголь, 1994.

11. Основные положения стратегии развития угольной промышленности России до 2010 года. - М.: ЦНИЭИуголь, 1994.

12. Основные принципы санации и закрытия неперспективных и особо убыточных шахт и разрезов угольной промышленности России. - М.: Росуголь, 1. г

13. Региональная программа социально-экономического развития и реструктуризации угледобывающих районов Сахалинской области. - Южно-Сахалинск -М., 1996.

14. Азоев Г.Л. Конкуренция: анализ, стратегия и практика. - М.: Центр экономики и маркетинга, 1996.

15. Ансофф И. Стратегическое управление: Сокр. пер. с англ./ Под ред. Л.И. Евенко. - М.: Экономика, 1989.

16. Архипов Н.А. Топливно-энергетический комплекс в рыночной экономике. - Общество и экономика, 1994, №7-8.

17. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. - М.: Финста- тинформ, 1993.

18. Белоусова Т. Судьба убыточных шахт предрешена. - Советский Сахалин, 1997, №193

19. Боумэн К. Основы стратегического менеджмента. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.

20. Введение в рыночную экономику/ Под ред. А.Я. Лившица, И.Н. Никулиной. - М.: Высш. шк., 1994.

21. Вирула М.А. Конкурентоспособность угледобывающих предприятий и методы ее повышения/ Автореф. дисс. на соиск. уч. ст. д.э.н. - М., 1996.

22. Вирула М.А. Конкуренция и конкурентоспособность угледобывающих предприятий и их продукции. - М.: МГГУ, 1996.

23. Вирула М.А. Параметры оценки конкурентоспособности угля на внутренних рынках России. - М.: МГГУ, ГИАБ, 1996, № 4.

24. Вирула М.А. Факторы конкурентоспособности угледобывающих предприятий и их продукции. - М.: МГГУ, ГИАБ, 1996, № 3.

25. Гальчев Ф.И. Экономичекое обоснование формирования регионального рынка сбыта угля/ Автореф. дисс. на соиск. уч. ст. к.э.н. - М., 1996.

26. Герчикова И.Н. Менеджмент. - М.: ЮНИТИ, 1985. 1. 27. Глинн Дж. и др. Стратегия бизнеса. - Новосибирск, 1996.

27. Горбашко Е.А. Обеспечение конкурентоспособности промышленной продукции. - Спб.: СПбУЭФ, 1994.

28. Голубков Е.П., Голубкова Е.Н. и др. Маркетинг: выбор лучшего решения. - М., 1993.

29. Давыдов Б.А. Экономика добычи и переработки топлива: Сб. статей. - Тула, ТПИ, 1977.

30. Долинская М.Г., Соловьев И.А. Маркетинг и конкурентоспособность промышленной продукции, - М.: Экономика, 1991,

31. Еленева Ю.Я., Садова Т.Г. Метод оценки конкурентоспособности продукции. - Машиностроитель, 1994, № 5-6.

32. Ефимова М.Р., Петрова Е.В., Румянцев В.Н. Общая теория статистики: % Учебник. - М.: ИНФРА-М, 1996. lH 34. Жуковский Ф.В. Практический маркетинг. - М., 1995.

33. Игольников Г.П., Патрушева Е.Г. Экономические основы конкурентоспособности предпринимательского дела. - Ярославль, 1996.

34. Ильенкова Н.Д. Спрос: анализ и управление. - М.: Финансы и статистика, 1997.

35. Ильина М.А., Иваньев А. Поиск внутренних резервов для повышения уровня конкурентоспособности угольных предприятий на региональных рынках/ Неделя горняка. - М.: МГГУ, 1994.

36. Как добиться успеха/ Robert Н. Hayes, Steven Wheelwright, Kim В. Clark Dinamic Manufactoring. - N.Y.: The FREE PRESS, 1988.

37. Как продать ваш товар на внешнем рынке/ Справочник. - М.: Мысль, 1990. I 40. Каретникова Т.М., Каретников М.В. Конкурентоспособность фирм. - Челябинск, 1996.

38. Карлофф Б. Деловая стратегия. - М., 1992 I

39. Клейнер Г.Б., Тамбовцев В.П., Качалов P.M. Предприятие в нестабильной экономической среде: риски, стратегии, безопасность. - М.: Экономика, 1997.

40. Ковалев А.П. Диагностика банкротства. - М.: Финстатинформ, 1995.

41. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 1995.

42. Коммерческий портфель: Книга коммерческого менеджера. - М.: Соминтэк, 1995.

43. Конкурентоспособность предприятия. - Пермь, 1992.

44. Костовецкая Л.А., Косухкин Р.З., Шварц М.А. Анализ производственно- хозяйственной деятельности горных предприятий. -М.: Недра, 1991.

45. Котлер Ф. Основы маркетинга/ Под ред. Е.М. Пеньковой. - М.: Прогресс, 1991.

46. Красильников Б.В., Трушина Г.С. Конкурентоспособность угледобывающих предприятий Кузбасса на внутреннем рынке: Учеб. пособие/ Кузбас. гос. техн. ун-т.- Кемерово, 1995.

47. Краснянский Г.Л. Проектирование экономического механизма функционирования угольной промышленности в условиях реструктуризации отрасли/ Ав-тореф. дисс. на соиск. уч. ст. д.э.н. - М., 1994.

48. Кудинов Ю.С. Экономические проблемы развития топливно- энергетического комплекса РФ. - М,, 1996.

49. Курский В.А. Маркетинговые исследования и организационно- экономическое обоснование изделий и их конкурентоспособности. - Тула, 1996.

50. Лещинер Р.Е., Петровский Е.С., Любимова Н.Г. Организация рынка энергоресурсов. - М., 1994,

51. Литвиненко А.Н., Татьянченко М.А. Методические вопросы оценки экономических аспектов конкурентоспособности продукции. - БИКИ, 1981, приложение № 1.

52. Лихтерман С, Федунец Н.И,, Попович Н., Локшина Б.В. Бизнес- 1. планирование. - М.: МГГУ, 1997. ^ 56. Ложников И.Н. Некоторые вопросы организации бухгалтерского учета затрат на производство в современных условиях. - Главбух, 1996, № 12.

53. Малышев Ю.Н., Зыков В.М. Теоретические предпосылки и методология реструктуризации угольной промышленности. - Уголь, 1996, № 7.

54. Малышев Ю.Н. и др. Реструктуризация угольной промышленности: теория, опыт, программы, прогноз. - М.: Росуголь, 1996.

55. Малышев Ю.Н., Будько В.И. О ходе реструктуризации угольной промышленности и практических мерах по усилению этой работы. - М.: Росуголь, 1995.

56. Методика оценки конкурентоспособности промышленной продукции. - М.: ВНИИС, 1984.

57. Минго Дж. Секреты успеха великих компаний/ 52 истории из мира бизнеса 1| и торговли. - Спб., 1995. ш 62. Моссаковский Я.В. и др. Экономика горной промышленности. - М.: Недра, 1988.

58. Николаева А. Особенности учета затрат в условиях рынка: система "директ-костинг". - М.: Финансы и статистика, 1993.

59. Основы внешнеэкономических знаний. - М.: МО, 1990.

60. Основы внешнеэкономических знаний. Словарь-справочник. - М.: Высшая школа, 1993.

61. Отт Г. Энергетика для завтрашнего мира - выбор и реальности/ Будущие аспекты энергообеспечения в свете ресурсов, роста народонаселения и охраны Окружающей Среды. - Глюкауф, 1993, № 3-4.

62. Оценка конкурентоспособности продукции/ Сост. Кузьмина Т.А. - М., 1990. ^ 68. Петросов А.А. Социально-экономическое положение в угледобывающей I отрасли. -М., 1994.

63. Петросов А.А., Блудилин И.М, Основы прогнозирования горного производства. - М.: МГИ, 1980.

64. Петросов А.А,, Вирула М.А., Лукина Н.В. Системная оценка конкуренто- способности угледобывающих предприятий и их продукции на региональных рынках. - М.: МГГУ, ГИАБ, 1996, № 2.

65. Петросов А.А., Ильина М.А. К проблеме социально-экономического развития угледобывающих предприятий РФ в условиях формирования рынка/ Неделя горняка. - М.: МГГУ, 1994.

66. Пономарев В.П. Воспроизводство экономического потенциала добычи угля в системе ТЭК России /Методология переходной экономики. - М.: ИНКРУ, 1997.

67. Пономарев В,П„ Сердюков В.П. Методические положения маркетинговых исследований коксующихся углей. - М., 1996.

68. Попова Э.А, Анализ и повышение уровня конкурентоспособности угольных предприятий России на региональных рынках/ Автореф. дисс. на соиск. уч. ст. к.э.н. - М., 1993.

69. Попова Э.А., Ильина М.А. К обоснованию уровня конкурентоспособности угледобывающих предприятий/ Неделя горняка. - М.: МГГУ, 1994.

70. Портер М. Международная конкуренция. - М.: МО, 1993.

71. Портфель конкуренции и управления финансами / Книга конкурента. Книга финансового менеджера. Книга антикризисного управляющего. - М.: Сомин-тэк, 1996.

72. Родионова В.М., Федотова М.А. Финансовая устойчивость предприятий в условиях инфляции. - М.: Перспектива, 1995.

73. Рыночная экономика: Учебник: В 3 т. Т 2. Часть 1/ Основы бизнеса. - М.: Соминтек, 1992.

74. Таран В.А. Маркетинг и конкуренция: путь интеграции в мировую экономику. - Н.Новгород, 1995.

75. Тихонов P.M. Зарубежный опыт создания конкурентоспособной продукции. -М.:НИИмаш, 1984.

76. Тихонов P.M. Конкурентоспособность промышленной продукции. - М.: Изд- во стандартов, 1985.

77. Уголь, Экономическое обозрение. - М.: Росуголь, 1996.

78. Уотермен Р. Фактор обновления. Как сохраняют конкурентоспособность лучшие компании. - М.: Прогресс, 1988.

79. Финансовый анализ деятельности фирмы. - М.: Ист-сервис, 1994,

80. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник/ Под ред. Е.С. Стояновой. - М.: Перспектива, 1996.

81. Хайман Д.Н. Современная микроэкономика: финансы, анализ и применение. - М.: Финансы и статистика, 1992.

82. Харченко В.А., Каплунов Ю.В. Методические подходы к разработке модели гармонично-устойчивого развития регионов угледобычи / МГТУ: Кафедре "Экономика природопользования" - 10 лет. - М.: Изд-во Академии горных наук, 1997.

83. Ценообразование: Учебное пособие/ Под ред. И.К. Салимжанова. - М.: Финстатинформ, 1996.

84. Шафранник Ю. Из кризиса можно выбраться только вместе/Business MN. - 1994-№23. «« 98. Эванс Дж., Берман Б. Маркетинг/ Под ред. А.А. Горячева. - М.: Экономика, 1993.

85. Яновский А.Б. Реструктуризация угольной промышленности в условиях перехода к рыночной экономике/ Автореф. дисс. на соиск уч. ст. д.э.н. - М., 1995.

86. Яновский А.Б. Реструктуризация угольной промышленности России. - Уголь, 1996, №7.

87. Ястребинский М.А., Гитис Л.Х. Оценка эффективности инвестиций в горные предприятия с учетом фактора времени и дисконтирования затрат. - М.: МГГУ, 1993.

88. Argenti J. Practical Corporate Planning. - London: Allen and Unwin, 1980.

89. Ansoff H.I. The New Corporate Strategy. - N.Y.: John Wiley & Son, 1988.

90. Bim R. The Effective Use of Market Recearch/ A Guide for Management. -