Административно-правовые аспекты предупреждения коррупции в нефинансовой сфере российской экономики (на примере коммерческих корпоративных организаций) тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.14, кандидат наук Суйков Сергей Юрьевич

• Суйков Сергей Юрьевич
• кандидат наук
• 2018

Оглавление диссертации кандидат наук Суйков Сергей Юрьевич

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-ПРАВОВЫЕ МОДЕЛИ ПРЕДУПРЕЖДЕНИЯ КОРРУПЦИИ В ОБЛАСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ КОРПОРАТИВНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

1.1. Правовая основа предупреждения коррупции в российском корпоративном секторе: состояние и проблемы

1.2. Роль и место элементов организационной структуры корпорации в

формировании антикоррупционных правовых механизмов

ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ РЕАЛИЗАЦИИ АНТИКОРРУПЦИОННЫХ НОРМ В НЕФИНАНСОВОЙ СФЕРЕ РОССИЙСКОЙ ЭКОНОМИКИ

2.1. Влияние специфики корпоративной модели на правореализацию правовых механизмов предупреждения коррупции

2.2. Соотношение публичного и частного права в регулировании

предупреждения коррупции

ГЛАВА 3. ПРИНЦИПЫ КОРПОРАТИВНОЙ СОЦИАЛЬНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ КАК СОЦИАЛЬНЫЙ И ЮРИДИЧЕСКИЙ АСПЕКТЫ ПОВЫШЕНИЯ КАЧЕСТВА ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ПРЕДУПРЕЖДЕНИЯ КОРРУПЦИИ

3.1. Правоприменение антикоррупционных норм на основании подходов к взаимодействию с заинтересованными сторонами

3.2. Совершенствование административных процедур оценки выполнения

мер по предупреждению коррупции

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК НОРМАТИВНЫХ ИСТОЧНИКОВ И НАУЧНОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Административно-правовые аспекты предупреждения коррупции в нефинансовой сфере российской экономики (на примере коммерческих корпоративных организаций)»

Введение

Актуальность темы исследования обусловлена возрастающей ролью корпоративных организаций в современной экономике большинства стран, что способствует появлению новых форм и видов коррупционной деятельности. Как отмечают международные эксперты, корпорации стали «огромной силой, которая способна принести пользу или навредить множеству людей, повлиять на целые регионы, сдвинуть торговые потоки, разорить одно сообщество и привести к процветанию другое, [корпорации] вышли далеко за рамки частного предпринимательства - они скорее приблизились к общественным организациям»1. В связи с этим остро встает вопрос о четком определении роли императивных норм антикоррупционного законодательства в правовом регулировании корпоративного сектора.

Наиболее активные меры, направленные на недопущение чрезмерного влияния корпоративных организаций на суверенитет и экономику развивающихся стран, принимались в 70-х годах XX века в рамках доктрины нового международного экономического порядка, одновременно с которой в мировой практике формировались основополагающие принципы борьбы с коррупцией в корпоративном секторе. В настоящее время пристальное внимание данным вопросам уделяется в нормативных документах Организации Объединенных Наций, Совета Европы, Организации экономического сотрудничества и развития, Евразийского экономического союза, Европейского союза, Всемирной торговой организации и многих других международных организаций, стремящихся распространить в странах-участницах соответствующие унифицированные требования.

Вместе с тем озабоченность государственных регуляторов безответственным поведением корпораций на национальных рынках, а также злоупотреблениями их участников и работников прослеживается на более ранних этапах правового регулирования деятельности корпоративных организаций.

1 См.: Национальный доклад по корпоративному управлению. М.: НСКУ, Выпуск VI., 2013. С. 29 [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.interrЪos.ru/upload/news/NSKU.2013.rus.press.pdf

Особого внимания заслуживают административно-правовые меры в финансовой сфере экономики США и Великобритании, которые одними из первых в мировой практике обозначили подходы к решению указанных проблем. На современном этапе развития международных принципов борьбы с коррупцией подобные меры также нашли свое отражение в нормах банковского надзора и регулирования, а также стандартах противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. В то же время необходимо отметить исторически сложившуюся обособленность правового обеспечения предупреждения коррупции в финансовой сфере, специфика которого заключается не только в императивном характере методов воздействия, но и особом влиянии его норм-принципов на деятельность коммерческих корпоративных организаций в других сферах экономики.

В отличие от административно-правовых аспектов предупреждения коррупции в финансовой сфере, формирование и развитие схожих по структуре механизмов в нефинасовой сфере экономики в большинстве своем лежат в плоскости институтов частного права. Вместе с тем высокая степень общественной опасности коррупционных проявлений в процедурах государственных закупок и предоставления публичных услуг, а также в области производства и реализации товаров, качество которых влияет на здоровье и безопасность граждан, определяет необходимость введения обязательных антикоррупционных стандартов в практику деятельности коммерческих корпораций большинства отраслей хозяйства.

В связи с этим важное значение приобретают организационно-правовые механизмы повышения уровня прозрачности (transparency) и должной предусмотрительности (due diligence), а также антикоррупционные принципы, получившие широкое распространение в разного рода правилах саморегулирования, системах отчетности, корпоративного управления, профессиональных стандартах, регламентах отраслевых объединений предпринимателей и иных документах субъектов инфраструктуры рынка. В силу того, что успешность

деятельности коммерческих корпораций зависит от степени их доступа на национальные и мировые рынки сбыта товаров и услуг, требования обозначенных документов становятся практически регулятивными правилами ведения бизнеса в нефинансовой сфере экономики, компенсируя при этом инертность соответствующих административно-правовых норм. С другой стороны, подобная практика введения антикоррупционных стандартов содержит высокие риски, которые могут привести к ограничению конкуренции и формированию новых видов коррупции. Очевидно, что схожие риски присутствуют и в деятельности лиц, осуществляющих любой контроль в сфере противодействия коррупции с использованием процедур, не отраженных в национальном законодательстве.

В настоящее время административно-правовое регулирование предупреждения коррупции в российском корпоративном секторе существенно различается в зависимости от публично-правового статуса конкретной корпорации, а не специфики ее организационной структуры и особенностей распространения антикоррупционных стандартов в отраслях экономики. Данный подход не только снижает адресность соответствующих административно-правовых мер, но и усиливает обозначенную в научных трудах вице-президента РАН, доктора юридических наук Т.Я.Хабриевой проблему обеспечения единства принципов противодействия коррупции в государственной и негосударственной сферах1. Кроме того, стоит обратить внимание на недостатки правового обеспечения в России корпоративных методов противодействия коррупции, сложившихся в практике деятельности коммерческих корпораций. Ситуация усложняется отсутствием в российском законодательстве качественных характеристик антикоррупционных механизмов, позволяющих выделить их из множества внутренних контрольных процедур организации, а также юридических средств предупреждения корпоративных конфликтов и односторонних правозащитных мер гражданского законодательст-

1 См.: Современные стандарты и технологии противодействия коррупции. Материалы Третьего Евразийского антикоррупционного форума. Отв.ред. академик РАН Хабриева Т.Я. М.: Институт законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве Российской Федерации. 2015. С. 37

ва1. В итоге имеющийся в научной и экспертной среде объем антикоррупционных методик сталкивается с проблемами их правоприменения в нефинансовой сфере российской экономики.

Среди негативных аспектов современной отечественной и международной практики правореализации императивных норм законодательства о противодействии коррупции стоит выделить отсутствие эффективных административных процедур, направленных на снижение риска формального выполнения соответствующих требований. Кроме того, тенденции правового регулирования противодействия коррупции в нефинансовой сфере российской экономики указывают на отсутствие подходов к установлению баланса частных и публичных интересов, что приводит к развитию амбивалентности по отношению к системным антикоррупционным мерам. Вместе с тем способы решения подобных проблем детально рассматриваются в концепции социальной ответственности, внедрение норм-принципов которой в административно-правовое регулирование предупреждения коррупции в России позволит повысить его эффективность и качество.

Степень разработанности темы исследования. В современной юридической доктрине не сформировано целостное представление о правовом регулировании предупреждения коррупции в нефинансовой сфере российской экономики, что определило значимость научных трудов Г.В.Атаманчука, А.А.Аузана, Д.Н.Бахраха, А.Г.Братко, Е.П.Губина, А.И.Долговой, Л.М.Колодкина, А.В.Малько, А.Ф.Ноздрачева, Е.В.Охотского, Б.В.Россинского, Ю.Н.Старилова, Ю.А.Тихомирова, Т.Я.Хабриевой, А.Н.Шохина, Ю.Г.Шпаковского, В.А.Юсупова, Л.И.Якобсона, В.Ф.Яковлева и других российских ученых.

Отдельные вопросы диссертационного исследования рассмотрены в работах отечественных юристов - В.В.Астанина, И.Н.Барцица, В.К.Ботнева, С.В.Бошно, В.Г.Вишнякова, А.В.Габова, Н.И.Гайдаенко-Шер,

1 См.: Южанин Н.В. Односторонние правозащитные меры в механизме гражданско-правового регулирования. Автореф. дисс... доктор. юрид. наук. М. 2017.

И.В.Глазковой, Н.Г.Дорониной, А.И.Землина, А.В.Емелина, П.А.Кабанова, Е.Ю.Киреевой, И.В.Котелевской, А.В.Куракина, С.Д.Красноусова, Т.А.Меркулова, В.И.Михайлова, В.Е.Молотникова, А.С.Прокофьева, В.М.Редкоуса, Н.Г.Семилютиной, С.В.Соловьева, Е.И.Спектор, Э.В.Талапиной, А.М.Цирина, И.С.Шиткиной, В.П.Шрам и других.

Некоторые аспекты формирования норм-принципов предупреждения коррупции в корпоративном секторе экономики представлены в иностранных исследованиях - Д.Вуда, Ж.Марку, Э.Кампоса, С.Прадхана, С.Роуз-Аккерман, М.Фридмана, Э.Фримана и других.

Стоит отметить вклад многих ученых в комплексное изучение объекта исследования. Вместе с тем нерешенными остаются вопросы формирования административно-правовых норм-принципов, позволяющих повысить мотивацию участников корпоративных организаций к эффективному выполнению мер по предупреждению коррупции, а также снизить субъективность результатов административных процедур оценки данных мер.

Объектом исследования являются общественные отношения, возникающие в области правового обеспечения предупреждения коррупции в нефинансовой сфере российской экономики и охватывающие процессы формирования, правоприменения и правореализации соответствующих административно-правовых норм, касающихся деятельности коммерческих корпоративных организаций.

Предмет исследования - общепризнанные принципы, нормы международного права и российского законодательства о противодействии коррупции, а также методики, стандарты, акты и документы, определяющие сущность и организационно-правовые элементы деятельности коммерческих корпораций в данной сфере правового регулирования.

Цель исследования - на основании результатов междисциплинарного анализа антикоррупционных механизмов публичного и частного права формирование предложений по повышению качества административно-правового регулирования предупреждения коррупции в нефинансовой сфере

российской экономики, а также подготовка предложений по совершенствованию административных процедур оценки принимаемых коммерческими корпорациями антикоррупционных мер и привлечения их к административной ответственности за коррупционные правонарушения.

Достижение поставленной цели потребовало решения ряда взаимосвязанных исследовательских задач:

рассмотреть основные тенденции международного права и российского законодательства о противодействии коррупции в негосударственной сфере;

определить методологические аспекты и проблемы, характерные для правового обеспечения предупреждения коррупции в сфере деятельности коммерческих корпоративных организаций;

исследовать необходимость выделения в качестве самостоятельного объекта административно-правового регулирования предупреждения коррупции общественные отношения, складывающиеся при осуществлении коммерческими корпорациями антикоррупционной деятельности;

выявить специфику модели корпоративного управления в нефинансовой сфере российской экономики, оказывающую влияние на процесс административно-правового регулирования предупреждения коррупции;

определить проблемы правоприменения и правореализации положений нормативных правовых актов Российской Федерации о противодействии коррупции в нефинансовой сфере российской экономики на примере коммерческих корпоративных организаций;

рассмотреть целесообразность совершенствования правового обеспечения негосударственных контрольных механизмов, имеющихся в сфере предупреждения коррупции;

определить нормы-принципы, направленные на повышение качества правового регулирования предупреждения коррупции в нефинансовой сфере российской экономики;

предложить пути совершенствования административных процедур оценки выполнения мер по предупреждению коррупции, принимаемых коммерческими корпорациями в Российской Федерации.

Методологическую основу исследования составил системный и междисциплинарный подходы, методы функциональных систем, формально-юридический, сравнительно-правовой анализ нормативных правовых актов различной юридической силы, судебной практики.

Теоретическую основу настоящей диссертации составили работы отечественных ученых - специалистов в области административного, корпоративного и гражданского права; монографические и иные источники в сфере противодействия коррупции, корпоративным правонарушениям, криминологии, экономической безопасности, экономики, корпоративного управления, внешнего и внутреннего аудита, управления рисками, социальной ответственности, общественного контроля и другие.

Эмпирическую основу исследования составили результаты практических исследований Российского союза промышленников и предпринимателей (РСПП), Торгово-промышленной палаты Российской Федерации, общественных организаций «ОПОРА РОССИИ» и «Деловая Россия», Национального совета по корпоративному управлению (НСКУ), Ассоциации менеджеров, российских представительств Transparency International, Международной торговой палаты (ICC), Всемирного банка, МВФ, Ассоциации сертифицированных специалистов по расследованию хищений (ACFE), Международной комплаенс ассоциации (ICA), Института внутренних аудиторов (IIA), а также аудиторских компаний EY, KPMG, Фонда «ИНДЕМ», Центра международного частного предпринимательства (CIPE) и многих других международных организаций.

Особое значение имели материалы Института законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве Российской Федерации, подготовленные по результатам международных антикоррупционных форумов и работы Междисциплинарного центра по координации научного и учебно-

методического обеспечения противодействия коррупции, документы Аппарата Уполномоченного при Президенте Российской Федерации по защите прав предпринимателей, обзоры нефинансовых отчетов корпораций и национальные доклады по корпоративному управлению, доклады Общественной палаты Российской Федерации об эффективности проводимых в Российской Федерации антикоррупционных мероприятий и участии институтов гражданского общества в реализации антикоррупционной политики.

Нормативную правовую основу диссертационного исследования составляют Конституция Российской Федерации, Федеральный закон от 25 декабря 2008 года № 273-Ф3 «О противодействии коррупции» (далее - Федеральный закон № 273-Ф3), Федеральный закон от 27 июля 2004 года № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации», Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), Федеральный закон от 26 декабря 1995 года № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», Федеральный закон от 8 февраля 1998 года № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», Гражданский кодекс Российской Федерации (далее - ГК РФ), Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Трудовой кодекс Российской Федерации, Уголовный кодекс Российской Федерации, а также федеральные законы, указы Президента Российской Федерации, постановления Правительства Российской Федерации и нормативные правовые акты Российской Федерации о противодействии коррупции.

В диссертации проанализированы важные акты международных организаций и законодательство зарубежных государств, в том числе: Декларация ООН об установлении нового международного экономического порядка 1974 года, Резолюция Генеральной Ассамблеи ООН «Меры против коррупции, практикуемые транснациональными и другими корпорациями, их посредниками и другими причастными к этому сторонами» 1975 года, Правила ICC по борьбе с коррупцией 1977 г., Конвенция ОЭСР по борьбе с подкупом

иностранных должностных лиц при осуществлении международных коммерческих сделок 1997 года, Конвенция Совета Европы о гражданско-правовой ответственности за коррупцию 1999 года, Конвенция Совета Европы об уголовной ответственности за коррупцию 1999 года, Рамочное решение Совета Европейского Союза «О борьбе с коррупцией в частном секторе» 2003 года, Конвенция ООН против коррупции 2003 года, федеральные законы США «О коррупционных практиках за рубежом» 1977 г., Закон Великобритании «О борьбе со взяточничеством» и другие.

Научная новизна диссертационного исследования состоит в разработке и обосновании предложений и рекомендаций по совершенствованию административно-правовых мер предупреждения коррупции в нефинансовой сфере российской экономики на примере коммерческих корпоративных организаций, основанных на сложившейся в данной сфере специфике общественных отношений и практике формирования антикоррупционных механизмов, а также предусматривающих использование норм-принципов корпоративной социальной ответственности и развитие института негосударственного антикоррупционного контроля.

Для получения выводов автором диссертационного исследования:

- проанализирована правоприменительная практика международного права и российского законодательства о противодействии коррупции;

- изучена организационно-правовая среда распространения антикоррупционных механизмов в сфере деятельности коммерческих корпораций;

- проанализирована сложившаяся в деятельности отечественных коммерческих корпоративных организаций антикоррупционная практика;

- описаны факторы, влияющие на правореализацию антикоррупционных норм в нефинансовой сфере российской экономики;

- определены пути развития и применения форм и методов негосударственного контроля в сфере предупреждения коррупции;

- исследована целесообразность использования норм-принципов корпоративной социальной ответственности в системе правового обеспечения предупреждения коррупции в нефинансовой сфере экономики.

Результатом проведенного исследования являются следующие новые основные выводы и положения, выносимые на защиту:

1. В работе комплексно обоснован подход к выбору методов административно-правового регулирования предупреждения коррупции в корпоративном секторе в зависимости от специфики организационно-правовой структуры, характерной для определенного типа корпорации в конкретной сфере экономики. В целях повышения качества данного регулирования автор предложил выделить область деятельности коммерческих корпоративных организаций в нефинансовой сфере российской экономики в качестве самостоятельного объекта научно-методологических исследований и административно-правовых мер предупреждения коррупции.

В отличие от принятого деления правовых методов предупреждения коррупции по критериям отнесения организаций к частному или публичному сектору, предложенный подход не искажает единства принципов противодействия коррупции в государственной и негосударственной сферах, что важно в условиях приватизации и «деприватизации» корпораций. Кроме того, данный подход более надежно обеспечивает соблюдение конституционного принципа равной защиты всех форм собственности.

2. Установлено, что несовершенство норм-дефиниций российского законодательства и международного права, описывающих коррупцию и меры по ее предупреждению, негативно влияет на эффективность административно-правовых норм стимулирования выполнения данных мер, а также усиливает коррупционные риски соответствующих административных процедур привлечения лиц к административной ответственности за несоблюдение требований российского законодательства. В итоге снижается качество антикоррупционной деятельности коммерческих корпораций, которая в основном строится на принципах мнимости и притворности.

В связи с этим автор предлагает изменить ряд положений Федерального закона № 273-ФЗ с целью четкого нормативного разъяснения объема обязательных для выполнения мер по предупреждению коррупции.

3. На основе результатов исследований корпоративных методов предупреждения коррупции в частном секторе, а также с учетом международной и отечественной практики корпоративного управления, определены следующие значимые для объекта исследования элементы организационных структур коммерческих корпораций: система управления персоналом, система корпоративной безопасности, система корпоративного управления, система управления рисками, система внутреннего контроля и комплаенс.

Автором обоснована целесообразность выработки подходов к административно-правовому регулированию отдельных элементов данных систем в целях предупреждения коррупции, что также аргументировано спецификой управления коррупционными рисками.

4. Диссертант предложил пути дальнейшего развития и правового регулирования антикоррупционных механизмов негосударственного контроля, направленные на повышение качества административно-правового регулирования предупреждения коррупции в нефинансовой сфере экономики, а также минимизацию связанных с данным контролем коррупционных рисков. Формирование норм-принципов негосударственного антикоррупционного контроля в российском законодательстве о противодействии коррупции также позволит снизить потребность в новом виде государственного контроля за соблюдением требований данного законодательства.

Для достижения указанных целей предложено внести ряд изменений и дополнений в Федеральный закон № 273-ФЗ, где раскрыть сущность негосударственного антикоррупционного контроля, а также определить основные направления его использования и развития.

5. На основе результатов междисциплинарного изучения отечественной правоприменительной практики формирования систем внутреннего контроля и управления рисками сделаны следующие выводы:

— не являясь объектом правового регулирования в сфере противодействия коррупции, элементы и нормы-принципы указанных систем непосредственно влияют на эффективность решения задач в данной сфере;

— имеются общие условия, влияющие как на внедрение требований к указанным системам, так и на эффективность мер по предупреждению коррупции, в числе которых высокий уровень корпоративного управления организации, что позволяет говорить об однородности административно-правовых методов достижения соответствующих показателей;

— на процесс формирования требований к системам внутреннего контроля и управления рисками воздействуют не только участники и работники корпорации, но и публичные органы, а также субъекты негосударственного контроля;

— в данном процессе публичные органы нацелены не на эффективность коммерческой деятельности корпораций, а на контроль за соблюдением ими требований отраслевого законодательства, усиливая при этом амбивалентность в подходах к их выполнению и риски правоприменения.

В связи с отмеченной необходимостью развития отдельных элементов обозначенных систем управления в целях предупреждения коррупции диссертант предложил включить в основные направления деятельности государственных органов по повышению эффективности противодействия коррупции системное развитие правовых механизмов негосударственного антикоррупционного контроля в области деятельности. Данный подход позволит внедрять соответствующие требования к элементам организационных структур корпораций через деятельность субъектов инфраструктуры конкретного рынка, урегулированную в данных целях нормами законодательства и правовыми актами органов публичного управления, что также минимизирует риск несоответствия деятельности коммерческих корпораций условиям административно-правового регулирования.

6. Автором предложена концепция формирования норм-принципов правового обеспечения предупреждения коррупции в нефинансовой сфере

российской экономики на основе подходов к взаимодействию с заинтересованными сторонами, исследованных учеными в административном праве, экономике и социальной ответственности.

Отмечено, что использование данной концепции повысит качество административно-правового регулирования противодействия коррупции в Российской Федерации, в том числе за счет соблюдения необходимого баланса публичных и частных интересов.

7. Установлено, что имеющиеся в международных системах нефинансовой отчетности процедуры нацелены на повышение объективности раскрываемых сведений по конкретным вопросам управления, включающим и меры по предупреждению коррупции.

Диссертант предложил заменить некоторые принципы добровольности данных систем на административно-правовое регулирование процессов, связанных с раскрытием и верификацией темы «противодействие коррупции» в нефинансовых отчетах отдельных корпораций.

Развитие предложенной концепции в российском законодательстве, в том числе, регулирующем аудиторскую деятельность, позволит использовать результаты указанной верификации в качестве весомого экспертного мнения о выполнении требований антикоррупционных норм, а также для определения степени вины лица, установленной в статье 19.28 КоАП РФ.

8. В целях совершенствования административно-правового регулирования предупреждения коррупции в Российской Федерации автор предложил внести следующие изменения:

Список литературы диссертационного исследования кандидат наук Суйков Сергей Юрьевич, 2018 год

Список нормативных источников и научной литературы. I. Нормативные правовые акты и документы

1. Конституция Российской Федерации, принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 года (с учетом поправок, внесенных законами Российской Федерации о поправках к Конституции Российской Федерации от 30 декабря 2008 года № 6-ФКЗ, от 30 декабря 2008 года № 7-ФКЗ, от 5 февраля 2014 года № 2-ФКЗ, от 21 июля 2014 года №11-Федеральный конституционный закон // Собрание законодательства РФ. 2014. № 31. Ст. 4398.

2. Декларация об установлении нового международного экономического порядка. Принята резолюцией 3201 (S-VI) Генеральной Ассамблеей ООН от 1 мая 1974 года. http://www.un.org/ru/documents/decl_conv/declarations/econ_order.shtml.

3. Резолюция 35/14 Генеральной Ассамблеи ООН «Меры против коррупции, практикуемые транснациональными и другими корпорациями, их посредниками и другими причастными к этому сторонами» (принята 15 декабря 1975 года на 2441-м пленарном заседании Генеральной Ассамблеи ООН). https://documents-dds-ny.un.org/doc/RES0LUTI0N/GEN/NR0/789/27/IMG/NR078927.pdf?0penElement.

4. Правила ICC по борьбе с коррупцией 1977 г. (в ред. 2011) http://www.iccbooks.ru/upload/iblock/cfe/cfeb2d0650f5ed5782edcb2d6c0882b2.pdf.

5. Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (Серия Европейских договоров № 141, заключена в г. Страсбурге 08.11.1990) // Собрание законодательства РФ. 2003. № 3. Ст. 203. Ратифицирована Федеральным законом от 28.05.2001 № 62-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 2001. № 23. Ст. 2280.

6. Декларация ООН о борьбе с коррупцией и взяточничеством в международных коммерческих операциях. Принята резолюцией 51/191 Генеральной Ассамблеи ООН от 16 декабря 1996 года http://www.un.org/ru/documents/decl_conv/declarations/bribery.shtml.

7. Конвенция по борьбе с подкупом иностранных должностных лиц при осуществлении международных коммерческих сделок, принятая Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) 21 ноября 1997 года // Собрание законодательства РФ. 2012. № 17. Ст. 1899. Ратифицирована Федеральным законом от 01.02.2012 № 3-ФЗ// Собрание законодательства РФ. 2012. № 6. Ст. 622.

8. Конвенция Совета Европы об уголовной ответственности за коррупцию (Серия Европейских договоров № 173, заключена в г. Страсбурге 27.01.1999) // Собрание законодательства РФ. 2009. № 20. Ст. 2394. Ратифицирована Федеральным законом от 25.07.2006 № 125-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 2006. № 31 (часть I). Ст. 3424.

9. Конвенция Совета Европы о гражданско-правовой ответственности за коррупцию (Серия Европейских договоров. № 174, заключена в г. Страсбурге 4 ноября 1999 года, Российской Федерацией не ратифицирована). http://www.coe.int/en/web/conventions/full-list/-/conventions/treaty/174

10. Конвенция ООН против транснациональной организованной преступности. Принята Генеральной Ассамблеей ООН 15 ноября 2000 года // Собрание законодательства РФ. 2004. № 40. Ст. 3882. Ратифицирована Федеральным законом от 26.04.2004 № 26-ФЗ// Собрание законодательства РФ. 2004. № 18. Ст. 1684.

11. Рамочное решение Совета Европейского Союза «О борьбе с коррупцией в частном секторе» № 2003/568/ПВД от 22 июля 2003 года http://eulaw.edu.ru/documents/legislation/law_defence/corruption.htm.

12. Конвенция ООН против коррупции. Принята Генеральной Ассамблеей ООН 31 октября 2003 года // Собрание законодательства РФ. 2006. № 26. Ст. 2780. Ратифицирована Федеральным законом от 8 марта 2006 года № 40-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 2006. № 12. Ст. 1231.

13. Резолюция Генеральной Ассамблеи ООН от 22 декабря 2004 года. 59-я сессия рассмотрена в рамках второго комитета (экономические и финансовые вопросы) http://www.un.org/ru/ga/second/59/second_res.shtml.

14. Руководящие принципы ОЭСР для многонациональных предприятий, являющиеся частью Декларации по международным инвестициям и многонациональным предприятиям, принятой 25 мая 2011 года на Заседании Совета ОЭСР на уровне Министров. http://www.oecd.org/daf/inv/mne/RBC-Matters-Russian.pdf.

15. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 года № 63-Ф3 // Собрание законодательства РФ. 1996. № 25. Ст. 2954.

16. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24 июля 2002 года № 96-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 2002. № 30. Ст. 3013.

17. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 года № 195-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 2002. № 1 (часть I). Ст. 1.

18. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30 декабря 2001 года № 197-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 2002. № 1 (часть I). Ст. 3.

19. Часть первая Гражданского кодекса Российской Федерации от 30 ноября 1994 года № 51-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 1994. № 32. Ст. 3301.

20. Федеральный закон от 12 августа 1995 года № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности» // Собрание законодательства РФ. 1995. № 33. Ст. 3349.

21. Федеральный закон от 26 декабря 1995 года № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» // Собрание законодательства РФ. 1996. № 1. Ст. 1.

22. Федеральный закон от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» // Собрание законодательства РФ. 1996. № 17. Ст. 1918

23. Федеральный закон от 8 февраля 1998 года № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью». 1998. № 7. Ст. 785.

24. Федеральный закон от 29 июля 1998 года № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. 1998. № 31. Ст. 3813.

25. Федеральный закон от 9 июля 1999 года № 160-ФЗ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. 1999. № 28. Ст. 3493.

26. Федеральный закон от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Собрание законодательства РФ. 2001. № 33 (Часть I). Ст. 3418.

27. Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» . 2002. № 28. Ст. 2790.

28. Федеральный закон от 27 июля 2004 года № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. 2004. № 31. Ст. 3215.

29. Федеральный закон от 30 июня 2006 года № 90-ФЗ «О внесении изменений в Трудовой кодекс Российской Федерации, признании не действующими на территории Российской Федерации некоторых нормативных правовых актов СССР и утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. 2006. № 27. Ст. 2878.

30. Федеральный закон от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ «О защите конкуренции» // Собрание законодательства РФ. 2006. № 31 (часть I).

31. Федеральный закон от 29 ноября 2007 года № 286-ФЗ «О взаимном страховании» // Собрание законодательства РФ. 2007. № 49. Ст. 6047.

32. Федеральный закон от 1 декабря 2007 года № 315-ФЗ «О саморегулируемых организациях» // Собрание законодательства РФ. 2007. № 49. Ст. 6076.

33. Федеральный закон от 29 апреля 2008 года № 57-ФЗ «О порядке осуществления иностранных инвестиций в хозяйственные общества, имеющие стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности государства» // Собрание законодательства РФ. 2008. № 18. Ст. 1940.

34. Федеральный закон от 25 декабря 2008 года № 273-ФЗ «О противодействии коррупции» // Собрание законодательства РФ. 2008. № 52 (часть I). Ст. 6228.

35. Федеральный закон от 25 декабря 2008 года № 280-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с ратификацией Конвенции Организации Объединенных Наций против коррупции от 31 октября 2003 года и Конвенции об уголовной ответственности за коррупцию от 27 января 1999 года и принятием Федерального закона «О противодействии коррупции» // Собрание законодательства РФ. 2008. № 52 (часть I). Ст. 6235.

36. Федеральный закон от 26 декабря 2008 года № 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля» // Собрание законодательства РФ. 2008. № 52 (часть I). Ст. 6249.

37. Федеральный закон от 30 декабря 2008 года № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» // Собрание законодательства РФ. 2009. № 1. Ст. 15.

38. Федеральный закон от 27 июля 2010 года № 208-ФЗ «О консолидированной финансовой отчетности» // Собрание законодательства РФ. 2010. № 31. Ст. 4177.

39. Федеральный закон от 27 июля 2010 года № 210-ФЗ «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг» // Собрание законодательства РФ. 2010. № 31. Ст. 4179.

40. Федеральный закон от 6 декабря 2011 года № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» // Собрание законодательства РФ. 2011. № 50. Ст. 7344.

41. Федеральный закон от 30 декабря 2012 года № 325-ФЗ «О внесении изменения в статью 31.1 Федерального закона «О некоммерческих организациях» // Собрание законодательства РФ. 2012. № 53 (часть I). Ст. 7650.

42. Федеральный закон от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ // «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» Собрание законодательства РФ. 2013. № 14. Ст. 1652.

43. Федеральный закон от 23 июля 2013 года № 252-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. 2013. № 31. Ст. 4191.

44. Федеральный закон от 5 мая 2014 года № 99-ФЗ «О внесении изменений в главу 4 части первой Гражданского кодекса Российской Федерации и о признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. 2011. № 19. Ст. 2716.

45. Федеральный закон от 21 июля 2014 года № 212-ФЗ «Об основах общественного контроля в Российской Федерации». // Собрание законодательства РФ. 2014. № 30. Ст. 4213

46. Федеральный закон от 2 мая 2015 года № 122-ФЗ «О внесении изменений в Трудовой кодекс Российской Федерации и статьи 11 и 73 Федерального закона «Об образовании в Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. 2015. № 18. Ст. 2625.

47. Федеральный закон от 5 октября 2015 года № 285-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части установления обязанности лиц, замещающих государственные должности, и иных лиц сообщать о возникновении личной заинтересованности, которая приводит или может привести к конфликту интересов, и принимать меры по предотвращению или урегулированию конфликта интересов» // Собрание законодательства РФ. 2015. № 41 (часть II). Ст. 5639.

48. Федеральный закон от 3 июля 2016 года № 236-ФЗ «О публично-правовых компаниях в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. 2016. № 27 (Часть I). Ст. 4169.

49. Федеральный закон от 3 июля 2016 года № 240-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. 2016. № 27 (часть I). Ст. 4173.

50. Указ Президента Российской Федерации от 03.03.1998 № 224 «Об обеспечении взаимодействия государственных органов в борьбе с правонарушениями в сфере экономики» // Собрание законодательства РФ. 1998. № 10. Ст. 1159.

51. Указ Президента Российской Федерацией от 26.10.2004 № 1362 «О центральных органах Российской Федерации, ответственных за реализацию положений Конвенции ООН против транснациональной организованной преступности, касающихся взаимной правовой помощи» // Собрание законодательства РФ. 2004. № 44. Ст. 4327.

52. Указ Президента Российской Федерацией от 19.05.2008 № 815 «О мерах по противодействию коррупции» // Собрание законодательства РФ. 2008. № 21. Ст. 2429.

53. Указ Президента Российской Федерацией от 18.12.2008 № 1799 «О центральных органах Российской Федерации, ответственных за реализацию положений Конвенции Организации Объединенных Наций против коррупции, касающихся взаимной правовой помощи» // Собрание законодательства РФ. 2008. № 51. ст. 6040.

54. Указ Президента Российской Федерацией от 18.12.2008 № 1800 «О центральных органах Российской Федерации, ответственных за реализацию положений Конвенции об уголовной ответственности за коррупцию, касающихся международного сотрудничества» // Собрание законодательства РФ. 2008. № 51. Ст. 6141.

55. Указ Президента Российской Федерацией от 21.09.2009 № 1065 «О проверке достоверности и полноты сведений, представляемых гражданами, претендующими на замещение должностей федеральной государственной службы, и федеральными государственными служащими, и соблюдения федеральными государственными служащими требований к служебному поведению» // Собрание законодательства РФ. 2009. № 39. Ст. 4588.

56. Указ Президента Российской Федерации от 18.05.2009 № 557 «Об утверждении перечня должностей федеральной государственной службы, при замещении которых федеральные государственные служащие обязаны представлять сведения о своих доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, а также сведения ... » // Собрание законодательства РФ. 2009. № 21. Ст. 2542.

57. Указ Президента Российской Федерацией от 13.04.2010 № 460 «О Национальной стратегии противодействия коррупции и Национальном плане противодействия коррупции на 2010-2011 годы» // Собрание законодательства РФ. 2010. № 16. Ст. 1875.

58. Указ Президента Российской Федерацией от 13.03.2012 № 297 «О Национальном плане противодействия коррупции на 2012-2013 годы и внесении изменений в некоторые акты Президента Российской Федерации по вопросам противодействия коррупции» // Собрание законодательства РФ. 2012. № 12. Ст. 1391.

59. Указ Президента Российской Федерации от 08.07.2013 № 613 «Вопросы противодействия коррупции» // Собрание законодательства РФ. 2013. № 28. Ст. 3813.

60. Указ Президента Российской Федерации от 03.12.2013 № 878 «Об Управлении Президента Российской Федерации по вопросам противодействия коррупции» // Собрание законодательства РФ. 2013. № 49 (часть VII). Ст. 6399.

61. Указ Президента Российской Федерацией от 11.04.2014 № 226 «О Национальном плане противодействия коррупции на 2014-2015 годы» // Собрание законодательства РФ. 2014. № 15. Ст.1729.

62. Указ Президента Российской Федерацией от 15.07.2015 № 364 «О мерах по совершенствованию организации деятельности в области противодействия коррупции» // Собрание законодательства РФ. 2015. № 29 (часть II). Ст. 4477.

63. Указ Президента Российской Федерацией от 01.04.2016 № 147 «О Национальном плане противодействия коррупции на 2016-2017 годы» // Собрание законодательства РФ. 2016. № 14. Ст. 1985.

64. Постановление Правительства Российской Федерации от 23.09.2002 № 696 «Об утверждении федеральных правил (стандартов) аудиторской деятельности» // Собрание законодательства РФ. 2002. № 39. Ст. 3797.

65. Постановление Правительства Российской Федерацией от 19.06.2012 № 610 «Об утверждении Положения о Министерстве труда и социальной защиты Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. 2012. № 26. Ст. 3528.

66. Постановление Правительства Российской Федерации от 30.06.2012 № 667 «Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. 2012. № 28. Ст. 3901.

67. Постановление Правительства Российской Федерацией от 21.08.2012 № 841 «О соблюдении работниками государственных корпораций и государственных компаний положений статьи 349.1 Трудового кодекса Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. 2012. № 35. Ст. 4830.

68. Постановления Правительства Российской Федерации от 22.01.2013 № 23 «О Правилах разработки и утверждения профессиональных стандартов» // Собрание законодательства РФ. 2013. № 4. Ст. 293.

69. Постановление Правительства Российской Федерацией от 22.07.2013 № 613 «О представлении гражданами, претендующими на замещение должностей в организациях, созданных для выполнения задач, поставленных перед Правительством Российской Федерации, и работниками, замещающими должности в этих организациях, сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, проверке достоверности и полноты представляемых сведений и соблюдения работниками требований к служебному поведению» // Собрание законодательства РФ. 2013.№30 (часть II). Ст.4121.

70. Постановление Правительства Российской Федерации от 17.03.2014 № 193 «Об утверждении Правил осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств федерального бюджета, главными администраторами (администраторами) доходов федерального бюджета, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита федерального бюджета внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита и о внесении изменения в пункт 1 Правил осуществления ведомственного контроля в сфере закупок для обеспечения федеральных нужд, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 10 февраля 2014 г. № 89» // Собрание законодательства РФ. 2014. № 12. Ст. 1290.

71. Распоряжение Правительства Российской Федерации от 01.04.2016 № 559-р «Об утверждении плана мероприятий ("дорожной карты") по совершенствованию контрольно-надзорной деятельности в Российской Федерации на 2016 - 2017 годы». http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/71268710.

72. Информация Минфина России от 25.12.2013 № ПЗ-11/2013 «Организация и осуществление экономическим субъектом внутреннего контроля совершаемых фактов хозяйственной жизни, ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности». Журнал «Акты и комментарии для бухгалтера». № 7. 2014.

73. Информационное письмо Банка России от 10.04.2014 № 06-52/2463 «О Кодексе корпоративного управления». http://www.cbr.ru/StaticHtml/File/11797/Inf_apr_1014.pdf.

74. Кодекс профессиональной этики аудиторов (одобрен Советом по аудиторской деятельности 22 марта 2012 г., протокол № 4). http://www.consultant.ru.

75. Методические рекомендации по разработке и принятию организациями мер по предупреждению и противодействию коррупции. Утверждены Министерством труда и социальной защиты Российской Федерации 8 ноября 2013 года http://www.rosmintrud.ru/ministry/programms/gossluzba/antikorr/5/0.

76. Методические рекомендации по организации работы комитетов по аудиту советов директоров акционерных обществ, утверждены приказом Росимущества от 20.03.2014 № 86. http://www.consultant.ru.

77. Методические рекомендации по организации работы внутреннего аудита в акционерных обществах с участием Российской Федерации, утверждены приказом Росиму-щества от 04.07.2014 № 249. http://www.consultant.ru.

78. Методические рекомендации по построению функции внутреннего аудита в холдинговых структурах с участием российской федерации, утверждены приказом Роси-мущества от 03.09.2014 № 330. http://www.consultant.ru.

79. Методические рекомендации по организации управления рисками и внутреннего контроля в области предупреждения и противодействия коррупции в акционерных обществах с государственным участием, утверждены приказом Росимущества от 02.03.2016 № 80. http://www.rosim.ru/press/283499.

80. Национальный стандарт ГОСТ Р 51897-2011 «Руководство ИСО 73:2009 Менеджмент риска. Термины и определения» утвержден приказом Росстандарта от 16.11.2011 № 548-ст. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://protect.gost.ru/v.aspx?control=8&baseC=6&page=0&month=10&year=2014&search= 51897&RegNum=1&DocOnPageCount=15&id=170999. (дата обращения: 10.05.2016).

81. Национальный стандарт ГОСТ Р ИСО 26000-2012 «Руководство по социальной ответственности», утвержден и введен в действие приказом Росстандарта от 29.11.2012 № 1611-ст. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://protect.gost.ru/v.aspx?control= 8&baseC=6&page=0&month=10&year=2017&search=26000&RegNum=1&DocOnPageCount= 15^=173486. (дата обращения: 10.02.2015).

82. Национальный стандарт ГОСТ Р ИСО 9001-2015 «Системы менеджмента качества. Требования», утвержден и введен в действие приказом Росстандарта от 28.09.2015 № 1391-ст. http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_194941.

83. Положение Банка России от 02.03.2012 № 375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Вестник Банка России от 18.04.2012 № 20.

84. Положение Банка России от 30.12.2014 № 454-П «О раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг» // Вестник Банка России от 06.03.2015 № 18-19.

85. Приказ Минфина России от 07.09.2016 № 356 «Об утверждении Методических рекомендаций по осуществлению внутреннего финансового контроля». http://www.consultant.ru.

86. Приказ Минфина России от 30.12.2016 № 822 «Об утверждении Методических рекомендаций по осуществлению внутреннего финансового аудита». http://www.consultant.ru.

87. Приказ Росимущества от 24.04.2015 № 165 «О закреплении федеральных государственных унитарных предприятий, федеральных казенных предприятий, акционерных обществ и обществ с ограниченной ответственностью с государственным участием за структурными подразделениями Росимущества, а также делегировании территориальным управлениям Росимущества отдельных прав акционера - Российской Федерации по акционерным обществам». http://www.consultant.ru.

88. Письмо заместителя Председателя Банка России О.В.Можайскова от 10.07.2001 № 87-т «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору» // Вестник Банка России. № 44-45. 2001.

89. Письмо Генеральной прокуратуры Российской Федерации от 16.02.2015 № 86-242-2014/Нд4167-15 «О направлении Методических рекомендаций об организации взаимодействия контрольно-надзорных органов, органов, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность, и органов следствия с органами прокуратуры при выявлении признаков правонарушений, предусмотренных статьей 19.28 Кодекса РФ об административных правонарушениях, и при расследовании дел об административных правонарушениях указанной категории». http://base.garant.ru/71192410.

90. Письмо Минтруда России от 25.12.2014 № 18-0/10/В-8980 «О проведении федеральными государственными органами оценки коррупционных рисков», с приложением Методических рекомендаций по проведению оценки коррупционных рисков. http://base.garant.ru/70997002.

91. Положение Банка России от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» // Вестник Банка России. № 7. 2004.

92. Постановление Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации от 12.04.2017 № 1330-7 ГД «О проекте федерального закона № 798912-6 «О внесении изменений в статью 19.28 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях». http://base.garant.ru/71657882.

93. Приказ Генеральной прокуратуры Российской Федерации от 29 августа 2016 года № 528 «Об утверждении и введении в действие статистического отчета «Надзор за исполнением законодательства о противодействии коррупции и результаты расследования уголовных дел о преступлениях коррупционной направленности» по форме К и Инструкции по его составлению». http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/71396284.

94. Приказ Минтруда России от 07.10.2013 № 530н «О требованиях к размещению и наполнению подразделов, посвященных вопросам противодействия коррупции, официальных сайтов федеральных государственных органов, Центрального банка Российской Федерации, Пенсионного фонда Российской Федерации, ...» // Российская газета. 2013. № 295.

95. Приказ Минфина России от 16.08.2011 г. № 99н «Об утверждении федеральных стандартов аудиторской деятельности и внесении изменения в федеральный стандарт аудиторской деятельности (ФСАД 5/2010) «Обязанности аудитора по рассмотрению недобросовестных действий в ходе аудита», утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 17.08.2010 г. № 90н» // Российская газета. 2011. № 234.

96. Приказ Минфина России от 17.08.2010 № 90н «Об утверждении федеральных стандартов аудиторской деятельности» (вместе с «Федеральным стандартом аудиторской деятельности (ФСАД 5/2010). Обязанности аудитора по рассмотрению недобросовестных действий в ходе аудита», «Федеральным стандартом аудиторской деятельности (ФСАД 6/2010). Обязанности аудитора по рассмотрению соблюдения аудируемым лицом требований нормативных правовых актов в ходе аудита» // Российская газета. 2010. № 265.

97. Профессиональный стандарт «Бухгалтер», утвержден приказом Минтруда России от 24.12.2014 № 1061н. www.pravo.gov.ru.

98. Профессиональный стандарт «Внутренний аудитор», утвержден приказом Минтруда России от 24.06.2015 № 398н. http://www.consultant.ru/ cons/cgi/online.cgi?req= doc;base=LAW;n=184462#0

99. Профессиональный стандарт «Специалист по внутреннему контролю (внутренний контролер)», утвержден приказом Минтруда России от 22.04.2015 № 236н. www.pravo.gov.ru.

100. Стратегия деятельности Счетной палаты Российской Федерации на 20132019 годы». http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=EXP;n=575907#0

101. Указание Генпрокуратуры России № 797/11, МВД России № 2 от 13.12.2016 «О введении в действие перечней статей Уголовного кодекса Российской Федерации, используемых при формировании статистической отчетности». http://www.consultant.ru/ document/cons_doc_LAW_209595.

102. Антикоррупционная хартия российского бизнеса. 2012. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.ach.tpprf.ru. (дата обращения: 15.08.2015).

103. Социальная хартия российского бизнеса. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://рспп.рф/simplepage/474. (дата обращения: 10.02.2015).

Законодательство зарубежных государств

104. Закон США о рэкэтирских и коррумпированных организациях (Rackateer Influenced and Corrupt Organizations Act of 1970, RICO). Введен в действие как раздел 901 (a) Закона о контроле за организованной преступностью 1970 года (Organized Crime Control Act (Pub. L. 91-452, 84 США (18 U.S.C. § 1961 - 1968). Stat. 922). RICO вошел в качестве гл. 96 Титула 18 Кодекса США (18 U.S.C. § 1961 - 1968). http://www.infousa.ru/laws/rico2.pdf.

105. Закон США «О коррупционных практиках за рубежом» (U.S. Foreign Corrupt Practices Act of 1977, FCPA). https://www.justice.gov/criminal-fraud/foreign-corrupt-practices-act.

106. Закон США Сарбейнза-Оксли 2002 года (Sarbanes-Oxley Act, SOX). https://www.congress.gov/bill/107th-congress/house-bill/3763.

107. Закон США о налоговой отчётности по зарубежным счетам (Foreign Account Tax Compliance Act of 2010, FATCA). https://www.treasury.gov/resource-center/tax-policy/treaties/Pages/FATCA.aspx.

108. Закон США о реформировании Уолл-стрит и защите потребителей (The Wall Street Reform and Consumer Protection Act) 2010 года, http://www.cftc.gov/ idc/groups/public/@swaps/documents/file/hr4173_enrolledbill.pdf.

109. Закон Великобритании «О борьбе со взяточничеством» (Bribery Act 2010). http://www.legislation.gov.uk/ukpga/2010/23/resources.

110. Руководство по применению положений Закона - Bribery Act 2012 (Bribery Act 2010: Guidance to help commercial organisations prevent bribery). https://www.gov.uk/government/publications/bribery-act-2010-guidance

Судебная практика Российской Федерации

111. Решение № 12-26/2012 от 28.02.2012 Октябрьского районного суда г. Пензы в отношении ООО «РМ-Сервис». [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://sudact.ru. (дата обращения: 22.06.2016).

112. Решение Сыктывкарского городского суда Республики Коми № 121248/2014 от 14.10.2014 по делу № 12-1248/2014 в отношениии ЗАО «Рош-Москва». [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://sudact.ru. (дата обращения: 22.06.2016).

113. Апелляционное определение Судебной коллегии по гражданским делам Томского областного суда от 21.10.2014 по делу № 33-3032/2014 в отношении ОГБУ «ЦСПН Верхнекетского района» [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://sudact.ru/regular/doc/ZBSIQzH4sLgX. (дата обращения: 22.06.2016).

114. Решение Малопургинского районного суда № 2-863/2014 2-863/2014~М-6642/2014 М-6642/2014 от 29.10.2014 по делу № 2-863/2014 в отношении ООО «Малопур-гинское ЖКХ» [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://sudact.ru/regular/doc/bHeFD7eC76Lx. (дата обращения: 22.06.2016).

115. Решение Сыктывкарского городского суда Республики Коми № 121248/2014 от 14.10.2014 по делу № 12-1248/2014 в отношении ЗАО «Рош-Москва» [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://sudact.ru/regular/doc/KVgDfcLhaP55. (дата обращения: 22.06.2016).

II. Научная литература Учебники, монографии и сборники научных статей

1. Административное право России. Учебник для вузов. / Бахрах Д.Н. - М.: НОРМА. 2002.

2. Административное право: учебник / Д.Н.Бахрах, Б.В.Россинский, Ю.Н.Старилов. - М.: Норма. 2008.

3. Банковское право России: учебник для бакалавриата и магистратуры / А.Г.Братко. - М.: Издательство Юрайт. 2015.

4. Государственное регулирование экономики: учебник / А.И. Тимофеев, К.Ю.Хватов. - Воронеж: ООО РИФ «Руна». 2015.

5. Государственная служба. Учебник / А.Ф.Ноздрачев. - М.: Статут. 2013.

6. Корпоративное право: учебный курс: учебник / коллектив авторов отв. ред. И.С. Шиткина.— 3-е изд., стер. - М.: КНОРУС. 2015.

7. Корпоративная социальная ответственность: мировая и отечественная практика: учебное пособие/А.Д.Зарецкий, Т.Е.Иванова. - М.: КНОРУС. 2016.

8. Криминология. Учебник для вузов / Под общ. ред. д.ю.н., проф. А.И.Долговой. — 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Норма. 2005.

9. Противодействие коррупции: учебник и практикум для академического бакалавриата / под общ. ред. Е В.Охотского. 2-е изд. - М.: Издательство Юрайт. 2016.

10. Теория государственного управления. Учебник. / Г.В.Атаманчук. - М.: ИД Университетская книга. 2010.

11. Финансы: учебник / под ред. Ковалева В.В. 2-е изд. перераб. и доп. - М.: Проспект. 2007.

12. Финансы: учебник / под ред. А.Г.Грязновой, Е.В.Маркиной. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2012.

13. Экономическая безопасность. Учебник для вузов / под общ. ред. Л.П.Гончаренко, Ф.В.Акулинина. - М.: Юрайт. 2014.

14. Антикоррупционные стандарты Организации экономического сотрудничества и развития и их реализация в Российской Федерации. Монография / Т.Я.Хабриева, А.В.Федоров, А.А.Каширкина и др. под ред. академик РАН Т.Я.Хабриевой, профессора А.В.Федорова. - М.: Институт законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве Российской Федерации. 2015.

15. Капитализм и свобода. М.Фридман / Пер. с англ. - М.: Новое издательство.

2006.

16. Коррупция: природа, проявления, противодействие. Монография / отв. ред. академик РАН Т.Я.Хабриева. - М.: ИД «Юриспруденция». 2012.

17. Многоликая коррупция: Выявление уязвимых мест на уровне секторов экономики и государственного управления. Под. ред. Эдгардо Кампоса и Санджая Прадхана. Пер. с англ. - М.: Альпина Паблишер. 2016.

18. Односторонние правозащитные меры в механизме гражданско-правового регулирования. Монография / Н.В. Южанин; науч.ред. Рыбаков В.А. - М.: Юрлитинформ. 2016.

19. Полномочия прокуратуры по противодействию коррупции в Российской Федерации: административно-правовые аспекты: монография / Д.К.Нечевин, М.М.Поляков; под ред. И.И.Мацкевича. - М.: Проспект. 2015.

20. Роль предпринимательских структур в противодействии коррупции: научно-практическое пособие / отв. ред. Н.Г.Семилютина, Е.И.Спектор. — М.: Институт законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве Российской Федерации.-М.: Юридическая фирма «Контракт». 2012.

21. Современные стандарты и технологии противодействия коррупции. Материалы Третьего Евразийского антикоррупционного форума. Отв.ред. академик РАН Хабриева Т.Я. М.: Институт законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве Российской Федерации. 2015.

22. Участие прокурора в производстве по делам об административных коррупционных правонарушениях: учебное пособие / Э.Р.Исламов. - СПб: Санкт-Петербургский юридический институт (филиал) Академии Генеральной прокуратуры Российской Федерации. 2015.

23. Астанин В.В. Борьба с коррупцией в России XVI-XX веков: развитие системного подхода.- М.: Российская криминологическая ассоциация. 2003.

24. Атаманчук Г.В. Сущность государственной службы: история, теория, закон, практика. Монография. - М.: РАГС при Президенте Российской Федерации. 2008.

25. Аузан А. А. Институциональное проектирование реформ: опыт и попытка прогнозирования. - М.: ГУ ВШЭ. 2007.

26. Барциц И.Н. Основные направления противодействия коррупции: государственное управление и бизнес // Профилактика коррупционных правонарушений: документы, аналитические материалы. - М.: МИГСУ РАНХиГС. 2011.

27. Бурдикова И.П. Понятие системы противодействия мошенничеству и ее роль в корпоративном управлении. Статья в сборнике трудов конференции IV Международного научного студенческого конгресса. 2013. - М.: Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации.

28. Ботнев В.К. Роль объединений предпринимателей в борьбе против коррупции / Ботнев В.К., Ботнев С.В. // Россия: государство и общество в новой реальности: сборник научных статей. Том 2. - М.: Проспект. 2016.

29. Гумеров А.В. К вопросу законодательного регулирования деятельности российских корпораций. Статья в сборнике трудов конференции. Сборник докладов I Всероссийской научно-практической заочной конференции. Научный ред. А.В. Гумеров.- Казань: Отечество. 2015.

30. Джозеф Т.Уэллс. Справочник по предупреждению и выявлению корпоративного мошенничества. Под научн. ред. М.С.Суханова; (пер. с англ. М.С.Суханов, Ю.Ю.Симирская, В.Л.Артемов). - М.: Маросейка. 2008.

31. Зубков В.А., Осипов С.К. Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма. - М.: Спецкнига. 2007.

32. Кабанов П.А. Взаимодействие институтов гражданского общества и органов местного самоуправления в сфере противодействия коррупции: материалы Всероссийского межвузовского круглого стола, г. Нижнекамск, 23 декабря 2011 г. / НФ ИЭУП (г. Казань); отв. ред. П.А. Кабанов, О.Д. Агапов. - Казань: Изд-во «Познание» Института экономики, управления и права. 2012.

33. Красноусов С.Д. Коммерческий подкуп как форма коррупции в частном секторе (понятие и противодействие). Монография. - М.: Проспект. 2014.

34. Малько А.В. Стимулы и ограничения в праве. Монография. - М: Юристь. 2004.

35. Осипова И.Н., Молчанская Ю.А. Кадровые технологии на государственной гражданской службе в контексте противодействия коррупции. Научная статья в сборнике научных статей. Противодействие коррупции: государственная политика и гражданское общество.- Саратов: Поволжский институт управления имени П.А. Столыпина - филиал ФГБОУ ВПО РАНХиГС. 2015.

36. Сулакшин С.С., Буянова Е.Э., Кулаков В.В., Михайлов Н.И., Сазонова Е.С. Правовая модель холдинга для России. Монография. - М.: Научный эксперт. 2012.

37. Е.А. Чувелева Корпоративный сектор экономики как сложная система в экономических теориях. Научная статья. Сборник научных трудов по итогам международной научно-практической конференции. Развитие экономики и менеджмента в современном мире. Выпуск II. - Воронеж: Инновационный центр развития образования и НАУ. 2015.

38. М.А.Эскиндаров, О.В.Данилова, Б.С.Батаева. Современные корпоративные стратегии и технологии в России: Сборник научных статей / науч. ред. Беляева И.Ю. Выпуск 11. Часть 3. Корпоративные стратегии и технологии. - М.: Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации. 2016.

Статьи в периодических изданиях

39. Аброськин Д.А., Волостных Е.В. Стейкхолдер-менеджмент в компаниях стратегических отраслей экономики (на примере нефтегазовых компаний РФ). Научная статья. Журнал Актуальные вопросы экономических наук. 2016. № 51. - Новосибирск: ООО «Центр развития научного сотрудничества».

40. Анохов И. В. Индивидуальные и групповые интересы в экономической теории. Журнал Известия Байкальского государственного университета. № 2. 2010. - Иркутск: Байкальский государственный университет.

41. Анохов И.В. О категории интереса в экономической теории. Журнал Известия Байкальского государственного университета. № 3. 2010. - Иркутск: Байкальский государственный университет.

42. Балацкий Е.В. Рынок доверия и национальные модели корпоративного сектора экономики. Научная статья. Журнал ОБЩЕСТВО И ЭКОНОМИКА. 2009. № 2. - М: ФГУП «АНПкЦ «Наука».

43. Барабанщиков В.Н. Понятие корпорации в российском и иностранном законодательстве. Научная статья. Журнал правовых и экономических исследований. № 2. 2007. - Гатчина: ГНУ ИПРЭ РАН.

44. Бархатов В.И., Бархатов И.В., Кондратьев Н.И. Эффективность контрактных отношений в российском корпоративном секторе. Научная статья. Журнал Вестник Московского университета. Серия 6: Экономика. 2010. № 4. - М: МГУ им. М.В. Ломоносова.

45. Бархатов И.В. Концептуальные аспекты модели трансакционных издержек корпораций в российской экономике. Научная статья. Журнал Вестник Челябинского государственного университета. 2010. № 6 - Челябинск: Челябинский государственный университет.

46. Барциц И.Н. Административные процедуры: перспективы правовой регламентации и «чувство меры». Научная статья. М.: Журнал Вопросы государственного и муниципального управления. № 1. 2008. - М.: ВШЭ.

47. Барциц И.Н. Понятие «Публичная услуга» в контексте Федерального закона № 210-ФЗ «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг» и вне его. Научная статья. Журнал ГОСУДАРСТВО И ПРАВО. № 10. 2013. - М. Наука.

48. Батаева Б.С. Корпоративное управление в непубличных компаниях согласно изменениям в Гражданском кодексе РФ: научная статья. Журнал Управленческие науки. 2015. № 2 - М.: Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации.

49. Ботнев В.К. Гражданско-правовое регулирование противодействия коррупции в бизнесе. Научная статья. Журнал Государственная служба. № 4. 2015. - М.: РАНХиГС.

50. Ботнев В.К. Сущность, причины и последствия деловой коррупции в Российской Федерации. Научная статья. Журнал Государственная служба. №5 (91). 2014.- М.: РАНХиГС

51. Бошно С.В. Система права и система законодательства. Научная статья. Журнал Право и современные государства. № 5. 2013. - М: Фонд «Консалтинга и правовой защиты населения»

52. Вишняков В.Г. Об укреплении правовых основ системы государственного управления экономикой. Научная статья. Журнал Законодательство и экономика. № 4. 2014. - М.: ООО «Законодательство и экономика».

53. Вуд Д. Дж. Корпоративная социальная деятельность: пересмотр концепции. Научная статья. Журнал Вестник Санкт-Петербургского университета. № 3.2009. - СПб.: Высшая школа менеджмента СПбГУ.

54. Ганюшкина Е.Б. Формирование международного экономического порядка. Научная статья. Журнал Международное право и международные организации. 2012. № 1. -М.: ООО «НБ-Медиа».

55. Губин Е.П. Государство и бизнес в условиях правовых реформ. Научная статья. Журнал российского права. 2015. № 1 (217). - М.: Норма.

56. Двуреченских В.А. О негосударственном публичном и непубличном контроле. Научная статья. Журнал Самоуправление. № 2. 2012. - М.: Вольное экономическое общество Москвы.

57. Дерюга А.Н. О соотношении административной деликтологии и криминологии. Научная статья. ЖУРНАЛ РОССИЙСКОГО ПРАВА. 2011 № 2 (170). - М.: Юридическое издательство «Норма».

58. Доронина Н.Г. Правовое регулирование оффшорных зон по российскому законодательству. Научная статья. ЖУРНАЛ РОССИЙСКОГО ПРАВА. № 6 (186). 2012. - М.: Юридическое издательство «Норма».

59. Емельянова Ю.В., Ляховенко Т.И. Отчетность в области устойчивого развития. Практика составления российскими и зарубежными компаниями. Научная статья. Журнал Корпоративная финансовая отчётность. Международные стандарты. 2016. № 2 - М: Методология. С. 30. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://finotchet.ru/articles/912. (дата обращения: 10.11.2016).

60. Иванов О.Б. Закон Великобритании о борьбе со взяточничеством, распространение его действия на зарубежные (в том числе российские) компании. Научная статья. Журнал ЭТАП: Экономическая теория, анализ, практика. № 1. 2012. - М.: Институт эффективных технологий.

61. Илий С.К. Деятельность органов Прокуратуры Российской Федерации по административному преследованию физических и юридических лиц за совершение коррупционных правонарушений. Научная статья. Журнал Актуальные проблемы экономики и права. 2016. Т. 10. № 4. - Казань: Татарский центр образования «Таглимат».

62. Илий С.К. Концепция беловоротничковой преступности. Научная статья. Научный портал МВД России. 2008. № 4. - Москва: Всероссийский научно-исследовательский институт МВД России.

63. Иноземцев М.И., Каргалева О. А. Источники международно-правового регулирования борьбы с коррупцией. Научная статья. Журнал УПРАВЛЕНЧЕСКОЕ КОНСУЛЬТИРОВАНИЕ. 2015 № 10 (82) - М.: РАНХиГС.

64. Каплин С.Ю. Становление корпораций в России. Научная статья. Журнал Вестник Самарской гуманитарной академии. № 1 (7). 2010. - Самара: Самарская гуманитарная академия.

65. Киреева Е.Ю. Антикоррупционная стратегия современной России: теоретические и практические аспекты. Рецензия на учебник и практикум для академического бакалавриата «Противодействие коррупции» под общ. ред. Е.В.Охотского. Научная статья. Журнал Государственная служба. № 4 (102). 2016. - М: РАНХиГС.

66. Князев Н.И. Особенности формирования корпоративного сектора в российской экономике на примере холдинговых структур. Научная статья. Журнал Вестник ассоциации вузов туризма и сервиса. № 2. 2008. - М.: Российский государственный университет туризма и сервиса.

67. Колодкин Л.М. Институт «злоупотребления правом» в административном праве: реальность или благое намерение? Научная статья. Журнал Вестник Санкт-Петербургского университета МВД России. № 3 том 55. 2012. - СПб.: Санкт-Петербургский университет МВД России.

68. Кондратьев Н.И. Концептуальные аспекты модели трансакционных издержек корпоративного сектора экономики. Научная статья. Журнал Вестник Тамбовского университета. 2011. № 2. - Тамбов: ТГУ им. Г.Р.Державина.

69. Коновалова А. С. Классификация экономического риска субъектов корпоративного сектора экономики России. Научная статья. ФЭС: Финансы. Экономика. Статистика. № 3. 2011. - Воронеж: ООО «Финэкономсервис-2000».

70. Котов В.В. Реализация правоохранительной функции негосударственного финансового контроля в хозяйственной практике. Научная статья. Журнал Современное право. № 7. 2010. - М.: «Новый индекс».

71. Краснова М.В. Исследование сущности корпоративной социальной отчетности. Научная статья. МЕЖДУНАРОДНЫЙ БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ. 2011. № 28. - М: ООО «Издательский дом ФИНАНСЫ и КРЕДИТ»

72. Крупина Н.Н. Стейкхолдерский подход в бизнес-планировании. Научная статья. Журнал Экономический анализ: теория и практика. 2015. № 24. - М.: Финансы и кредит.

73. Магданов П.В. Система управления организацией: понятие и определение. Научная статья. Журнал ВЕСТНИК ОГУ. № 8 (144). 2012. - Пермь: Пермский государственный университет.

74. Малясова М.М. Влияние национального менталитета на организационную культуру региона. Научная статья. Журнал Регионология. № 1 (82). 2013.- Саранск: НИ МГУ им. Н.П. Огарёва.

75. Наумов Ю.Г., Белкин Ю.В. Организационно-экономические аспекты противодействия коррупции и «теневой» экономике на потребительском рынке. Научная статья. Журнал Труды Академии управления МВД России. № 1. 2010. - М.: Академия управления МВД России.

76. Овчинников С. А. Управление по целям как парадигма современного менеджмента (Питер Друкер и развитие его идей). Научная статья. ВЕСТНИК РГГУ. 2013. № 6 (107). - М: РГГУ.

77. И.Оникиенко. Антикоррупционные процедуры в компании. Научная статья. Журнал Юрист предприятия в вопросах и ответах. № 12. 2013. -М: ЗАО «МЦФЭР».

78. Пантелеев В.Ю. Анализ коррупционных процессов в сфере производства и торговли товарами, оказания услуг, выполнения работ. Научная статья. Журнал Вестник Бурятского государственного университета. № 2. 2012. - Улан-Удэ: БГУ.

79. Печенин Н.К., Логвин А.Ю. Проблемы управления риском. Научная статья. Журнал Проблемы анализа рисков. Том 6. №1. 2009. - М.: Финансовый издательский дом «Деловой экспресс».

80. Почивалова Г.П. Тенденции развития корпоративного сектора в условиях кризиса. Научная статья. Журнал Север и Рынок: Формирование экономического порядка. № 24. 2009.- Апатиты: Институт экономических проблем КНЦ РАН.

81. Придворова М.Н., Чулкова О.С. Особенности корпоративных отношений и механизм правового регулирования. Научная статья. Журнал Вестник Тамбовского университета. № 2(6). 2016. - Тамбов: Тамбовский государственный университет.

82. Путило Н.В. Публичные услуги: между доктринальным пониманием и практикой нормативного закрепления. Журнал российского права. № 6 (126). 2007. - М.: Норма.

83. Решняк М.Г., Слепко Г.Е., Стражевич Ю.Н. Место и роль гражданско-правовых механизмов в системе мер противодействия коррупции. Научная статья. Журнал БЕЗОПАСНОСТЬ БИЗНЕСА. № 2. 2016. - М.: Издательская группа «Юрист».

84. Рыбаков В. А. О дозволительном методе и диспозитивном типе правового регулирования. Научная статья. Журнал Юридическая наука. № 4. 2016.- Рязань: ООО «Издательство «Концепция».

85. Старилов Ю. Н., Давыдов К. В. Административная реформа в Российской Федерации на современном этапе: основные достижения, проблемы и перспективы. Научная статья. Журнал Правовая наука и реформа юридического образования. № 1. 2011. - Воронеж: Воронежский государственный университет.

86. Ступаков В.И. Антикоррупционная политика ЕАЭС и СНГ в обеспечении экономической безопасности и благоприятного инвестиционного климата. Научная статья. Научно-аналитический и информационный журнал Института проблем безопасности СНГ. № 2. 2015. - М.: ООО «Институт проблем безопасности СНГ» совместно с ООО «Издательство «Форум».

87. Тихомиров Ю.А. Проблемы качества правовых актов. Журнал Право и современные государства. № 3. 2015. - М.: Фонд «Консалтинга и правовой защиты населения».

88. Троицкая И.В. Предпринимательский риск и риск предпринимателя в теории гражданского права. Журнал Известия РГПУ им. А.И. Герцена. № 120. 2010. - СПб.: РПГУ.

89. Трунцевский Ю.В., Гехова Д.Х., Муратова О.В. Правопорядок и коррупция: современные вызовы. Научная статья. Журнал зарубежного законодательства и сравнительного правоведения. № 4 (59). 2016. - М: Юридическое издательство «Норма».

90. Фадеев В.В. Использование особых методов психодиагностики в системе корпоративной безопасности. Научная статья. Журнал Прикладная юридическая психология. 2010. № 3. - Рязань: Академия права и управления Федеральной службы исполнения наказаний.

91. Фатеева Т.Н., Лесина Т.В. Нефинансовая отчетность как инструмент формирования положительного имиджа организации. Научная статья. ИНТЕРНЕТ-ЖУРНАЛ НАУКОВЕДЕНИЕ. том 7. № 4 (29). 2015. - М: Издательский центр «Науковедение».

92. Филлипов В.В. Непотизм на государственной службе в США: противодействие коррупции. Научная статья. Журнал Власть и управление на Востоке России. 2015. № 1 (70) - Хабаровск: Дальневосточный институт управления - филиал ФГБОУ ВПО РАН-ХиГС.

93. Филлипов К.Б., Барабаш О.В. Снижение рисков экономической безопасности, связанных с коррупционными проявлениями: юридико-лингвистические аспекты. Научная статья. Журнал Известия высших учебных заведений. Поволжский регион. Общественные науки. 2016. № 1 (37) - Пенза: Пензенский государственный университет.

94. Хабриева Т.Я. Коррупция и право: доктринальные подходы к постановке проблемы. Научная статья. Журнал российского права. 2012. № 6 (186) - М: Юридическое издательство «Норма».

95. Хлабыстова Н.В., Хохлов Д.С. Социальное влияние: конформизм и конформность личности. Научная статья. Вестник Адыгейского государственного университета. СЕРИЯ 1. № 2 (179). 2016. - Майков: Адыгейский государственный университет.

96. Ценова Т.Л. О расследовании мошенничеств с использованием законов рыночной экономики (рыночных мошенничеств): научная статья. Журнал «Сборник материалов криминалистических чтений». 2010. № 6. - Барнаул: Барнаульский юридический институт МВД России.

97. Чепурнова Н.М. Административно-правовая природа государственной регистрации коммерческих организаций в Российской Федерации. Научная статья. Журнал ЗАКОН И ПРАВО. № 8. 2016. - М.: ООО «Издательство «Юнити-Дана»

98. Чиков М.В. «Современные механизмы взаимодействия государства и корпоративного сектора». Вестник Томского государственного университета. Экономика. № 3. 2008. - Томск: НИ ТГУ.

99. Шеллов С.Д. Терминологические поля и понятийная организация терминологии. Научная статья. Журнал Структурная и прикладная лингвистика. № 7. 2007.- СПб: СПбГУ.

100. Шерстобоев О. Н. Теория интересов в административно-правовом измерении: на примере высылки иностранных граждан за пределы принимающего государства. Научная статья. Российский юридический журнал. 2014. № 3 (96). - Екатеринбург: ФГБОУ ВО «Уральский государственный юридический университет».

101. Шпаковский Ю.Г., Чистов А.А. Зарубежный опыт противодействия коррупции в системе «власть-бизнес». Научная статья. Путеводитель предпринимателя. 2008. № 1. - М: Российская Академия предпринимательства.

102. Штефан М.А., Быкова Д.А. Аудит мошенничества: понятие и сущность: научная статья. Журнал «Международный бухгалтерский учет». 2012. № 40. - М.: ФИНАНСЫ и КРЕДИТ.

103. Шульгина Н.А. Исторические и философско-правовые основы возникновения коррупции в обществе. Научная статья. Журнал Государственная власть и местное самоуправление. 2012. № 10. - М.: Издательская группа «Юрист».

104. Юденков Ю.Н. Модернизация контрольной функции в организациях кредитно-финансовой сферы. Научная статья. Научно-практический журнал МИР. № 12. 2012. - М.: Наука.

105. Южанин Н.В. Самозащита гражданских прав и меры ответственности. Научная статья. Журнал Вестник Томского государственного университета. Право. № 3 (17). 2015. - Томск: НИ ТГУ.

106. Юсупов В. А. Административное право как регулятор социальных процессов Научная статья. Журнал Вестник Евразийской академии административных наук. № 2 (23). 2013. - Волгоград: Волгоградский институт экономики, социологии и права.

107. Якобсон Л. И. О роли гражданского общества в преодолении коррупции. Научная статья. Журнал Контуры глобальных трансформаций: политика, экономика, право. № 2 том 4. 2011. - М.: Ассоциация независимых экспертов «Центр изучения кризисного общества».

108. Яковлев В.Ф., Талапина Э.В. Роль публичного и частного права в регулировании экономики. Научная статья. Журнал Российского права. № 2 (182). 2012. - М.: Юридическое издательство «Норма».

Специальные источники

109. Бизнес и коррупция: проблемы противодействия: итоговый отчет. К.И. Го-ловщинский, С.А. Пархоменко, В.Л. Римский, Г.А. Сатаров Регион. обществ. фонд «Информатика для демократии (Фонд ИНДЕМ)». - М.: ИНДЕМ. 2004.

110. Доклад об эффективности проводимых в Российской Федерации антикоррупционных мероприятий и участии институтов гражданского общества в реализации антикоррупционной политики за 2013 год. - М.: Общественная палата Российской Федерации. http://www.oprf.ru

111. Исследования КРМО «Практики управления рисками в России: сильные стороны и области для развития» [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://home.kpmg.com/ru/ru/home/insights/2015/11/risk-management-practice-in-russia-report.html. (дата обращения: 22.02.2015).

112. Лучшие практики применения Рекомендаций ФАТФ в борьбе с коррупцией. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.mumcfm.ru/index.php/en/ compo-nent/docman/cat_view/4--?start=20. (дата обращения: 05.05.2015).

113. Национальный доклад по корпоративному управлению. М.: НСКУ, Выпуск VI., 2013. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.interros.ru/upload/news/NSKU.2013.rus.press.pdf. (дата обращения: 22.02.2015).

114. Отчеты Росимущества об управлении находящимися в федеральной собственности акциями открытых акционерных обществ и использования специального права на участие Российской Федерации в управлении открытыми акционерными обществами («золотая акция»). [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.rosim.ru/activities/corp/execution/otchet. (дата обращения: 11.09.2016).

115. Отчет по результатам Всероссийского исследования за 2012-2013 годы «Практика противодействия корпоративному мошенничеству». [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.vegaslex.ru. (дата обращения: 22.02.2015).

116. Ответственная деловая практика в зеркале отчётности. Аналитический обзор корпоративных нефинансовых отчётов: 2012-2014 годы выпуска. Л.В.Аленичева, Е.Н.Феоктистова, Н.В.Хонякова, М.Н.Озерянская, Г.А.Копылова. - М.: РСПП. 2015. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://media.rspp.ru/document/1/e/3/ e3d081206376ede84e097a798928c699.pdf. (дата обращения: 11.11.2016).

117. Повышение информационной открытости бизнеса через развитие корпоративной нефинансовой отчетности. Аналитический обзор корпоративных нефинансовых отчетов 2008-2011. Шохин А.Н., Аленичева Л.В., Феоктистова Е.Н., Прокопов Ф.Т., Озе-рянская М.Н. - М.: РСПП. 2012. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://media.rspp.m/document/1/c/5/c565664f96a568a7d727f19f4f803eb1.pdf. (дата обращения: 10.02.2016).

118. Практическое пособие Международной торговой палаты по антимонопольному комплаенсу. Комиссия ICC по конкуренции. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.iccbooks.ru/upload/iblock/9fc/9fc52916a12f5bb7f2007d529c659f3e.pdf. (дата обращения: 22.11.2015).

119. Рекомендации ФАТФ. Международные стандарты по противодействию отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения / Пер. с англ. - М.: Вече. 2012.

120. Руководство по отчетности в области устойчивого развития G4 GRI. [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://www.globalreporting.org/resourcelibrary/Russian-G4-Part-One.pdf. (дата обращения: 10.05.2016).

121. Сборник материалов ФАТФ по противодействию коррупции. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.mumcfm.ru (дата обращения: 05.08.2016).

122. Технический документ ПРЕКОП РФ: Коррупционные риски и механизмы защиты прав предпринимателей в Российской Федерации. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.coe.int/t/dghl/cooperation/economiccrime/corruption/ Projects/PRECOP/PRECOP_default_ru.asp. (дата обращения: 25.08.2016).

III. Диссертации и авторефераты

1. Абдулмуслимов М.А. Противодействие коррупции в сфере недружественных корпоративных слияний и поглощений (рейдерских захватов). Автореф. дисс... канд. юрид. наук. М. 2015.

2. Куракин А. В. Административно-правовые средства предупреждения и пресечения коррупции в системе государственной службы Российской Федерации. Дисс. ... доктор. юрид. наук. Люберцы. 2008.

3. Шевелевич А.А. Административно-правовые основы противодействия коррупции в системе государственной службы. Дисс. ... канд. юрид. наук. М. 2008.

4. Южанин Н.В. Односторонние правозащитные меры в механизме гражданско-правового регулирования. Автореф. дисс... доктор. юрид. наук. М. 2017.

5. Юхачев С.П.. Коррупция как экономические отношения социума. Дисс. ... доктор. эконом. наук. Тамбов. 2010.

IV. Научная литература на иностранных языках

1. Addressing the Challenges of International Bribery and Fair Competition 2003. The Fifth Annual Report Under Section 6 of the International Anti-Bribery and Fair Competition Act of 1998 // U.S. Departament of Commerce International Trade Administration. 2003. July.

2. Addressing the Challenges of International Bribery and Fair Competition 2004. The Sixth Annual Report Under Section 6 of the International Anti-Bribery and Fair Competition Act of 1998 // U.S. Department of Commerce International Trade Administration July 2004. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.trade.gov/media/ Publica-tions/pdf/bribery2004.pdf. (дата обращения: 14.02.2017).

3. Anti-bribery management systems (Системы менеджмента противодействия коррупции) ISO 37001:2016. [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://www.iso.org/standard/65034.html. (дата обращения: 22.09.2016).

4. Anti-Corruption Ethics And Compliance Handbook For Business. OECD - UNODC - World Bank. 2013. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.unodc.org/documents/corruption/Publications/2013/Anti-CorruptionEthics Compli-anceHandbook.pdf. (дата обращения: 22.02.2015).

5. P.Brew, D.Chung, S. Cote-Freeman, B.Horowitz, O.Makinwa, A.Trott, and P.Wilkinson. Business against corruption a framework for action. 2011. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.business-standards.ru/upload/iblock/0f3/PDF%202%20f Business%20Against%20Corruptionq.pdf. (дата обращения: 14.02.2017).

6. Compliance management systems ISO 19600:2014 [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://www.iso.org/obp/ui/#iso:std:iso:19600:ed-1:v1:en. (дата обращения: 22.09.2016).

7. Becker G.S. Crime and punishment: an economic approach. Journal of Political Economy. vol.76. n.2. 1968.

8. Chen Lin, Randall Morck, Bernard Yeung, Xiaofeng Zhao. Anti-Corruption Reforms and Shareholder Valuations: Event Study Evidence from China. NBER Working Paper No. 22001. February 2016. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.nber.org/papers/w22001. (дата обращения: 22.08.2016).

9. Freeman R.E. Strategic Management: A Stakeholder Approach (Pitman Series in Business and Public Policy) (R. Edward Freeman) - Marshfield Massachusetts Pitman Publishing Inc., London Pitman Books Limited. 1984.

10. Greg Hills, Leigh Fiske, Adeeb Mahmud. Anti-corruption as Strategic CSR: A call to action for corporations. May 2009. [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://www.merck.com/corporate-responsibility/docs/business-ethics-transparency/Anti-Corruption_Strategic_CSR.pdf. (дата обращения: 14.11.2016).

11. Laura Anthony. An Overview Of The SEC's Function And Purpose. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.huffingtonpost.com/entry/the-securities-and-exchange-commission-an-overview_us_58949c09e4b061551b3dfda2. (дата обращения: 14.11.2016).

12. Robert R. Drury. The Regulation and Recognition of Foreign Corporations: Responses to the "Delaware Syndrome". Volume 57, Issue 1 March 1998, pp. 165-194. [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://www.cambridge.org/core/journals/cambridge-law-journal/article/regulation-and-recognition-of-foreign-corporations-responses-to-the-delaware-syndrome/A839F490249F4922FD7E39DF1290B747. (дата обращения: 14.11.2016).

13. Rose-Ackerman S. Corruption and Development // Annual Bank Conference on Development Economics. The World Bank. 1997. Washington, D. C.

14. Sam Eastwood. Business ethics and anti-corruption world. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.nortonrosefulbright.com/knowledge/publications/ 146708/business-ethics-and-anti-corruption-world. (дата обращения: 14.11.2016).

15. U.S. COMMODITY FUTURES TRADING COMMISSION. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.cftc.gov/lawregulation/doddfrankact/index.htm (дата обращения: 25.05.2015).

V. Интернет-источники

1. Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA): что сделано и что делать? [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://tpprf.ru/common/upload/ FATCA_Feb_112013.pdf. (дата обращения: 25.05.2015).

2. Антикоррупционная оговорка: как и зачем включать в договоры. 2016. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.iccwbo.ru/blog/2016/antikorruptsionnaya-ogovorka. (дата обращения: 22.02.2017).

3. Архив интернет портала РосПравосудие. [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://rospravosudie.com/law/Статья_19.28_КоАП_РФ. (дата обращения: 22.06.2016).

4. Аудит антикоррупционной комплаенс-программы, Услуги в области расследования мошенничества и содействия в спорных ситуациях. EY. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.ey.com/ru/ru/services/assurance/fraud-investigation—dispute-services. (дата обращения: 22.04.2016).

5. Внедрение лучших антикоррупционных практик и обмен опытом противодействия коррупции в России. Рекомендации и материалы российской подгруппы Целевой группы В20 по повышению прозрачности и противодействию коррупции. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.business-standards.ru/library. (дата обращения:

22.02.2015).

6. Всемирный кодекс поведения PEPSICO. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.pepsico.ru/company/code_of_conduct/code-of-conduct.pdf. (дата обращения:

02.03.2016).

7. Для российского председательства в G20 вопрос борьбы с коррупцией имеет первостепенное значение. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://ru.g20russia.ru/news/index_19.html. (дата обращения: 22.02.2017).

8. Конституционность PCAOB вновь ставят под сомнение. GAAP.RU [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://gaap.ru/news/53479. (дата обращения: 10.02.2017).

9. Национальный Регистр и Библиотека корпоративных нефинансовых отчетов. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://рспп.рф/simplepage/157. (дата обращения: 10.11.2016).

10. Официальный сайт ICA. http://becompliant.ru/fellowship.

11. Официальный сайт Уполномоченного при Президенте Российской Федерации по защите прав предпринимателей http://ombudsmanbiz.ru.

12. Официальный сайт РСПП http://рспп.рф

13. Агатова Л. А., Смолян Г. Л., Солнцева Г. Н. Нелояльность персонала как угроза безопасности организации. Труды ИСА РАН. 2007. Т. 31 Раздел IV Психологические аспекты управления рисками. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.isa.ru/proceedings. (дата обращения: 22.09.2016).

14. Аленичева Л.В. Что происходит с нефинансовой отчетностью российских компаний? Научная статья. - Агентство социальной информации. [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://www.asi.org.ru/article/2016/03/14/nefinansovaya-otchetnost-zhizn-prodolzhaetsya. (дата обращения: 15.04.2017).

15. М.Базюк. Внутрикорпоративное мошенничество: опознать и обезвредить. -«Ваш партнер-консультант» № 08 (9574) 2015. [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://www.eg-online.ru/ article/273416. (дата обращения: 02.03.2016).

16. Балацкий Е.В. Элементы экономики государственного сектора. 2013. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://kapital-rus.ru/articles/article/225033. (дата обращения: 22.02.2016).

17. М.Лютова. EY: В кризис корпоративная коррупция может усилиться. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.vedomosti.ru/economics/articles/2015/ 05/20/ey-v-krizis-korporativnaya-korruptsiya-mozhet-usilitsya. (дата обращения: 10.11.2016)

18. Семенов А.С. Основы безопасности бизнеса. Moscow Business School. [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://itunes.apple.com/us/book/основы-безопасности-бизнеса/id935078009?mt=11. (дата обращения: 22.09.2016).

19. Улищенко М.Б., Торопов Р.М. Экспертное мнение. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://advokatulischenko.ru/tekst-vystupleniya-v-torgovo-promyshlennoj-palate. (дата обращения: 22.06.2016).

20. Основные принципы добросовестного ведения бизнеса LEGRAND. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.legrand.ru/about/legrand/values. (дата обращения: 02.03.2016).