Управление системой безналичных расчетов по банковским картам в социальной сфере и агропромышленном комплексе: На примере Кабардино-Балкарской Республики тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Апеков, Аслан Владимирович

• Апеков, Аслан Владимирович
• кандидат экономических наук
• 2000

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Апеков, Аслан Владимирович

ВВЕДЕНИЕ.

Гл. I Состояние национальных хозяйств аграрных территорий РФ и пути обеспечения ускоренного их развития.

1.1. Методологические вопросы разработки концепции экономического развития аграрных территорий РФ в условиях рынка.

1.2. Разработка механизма управления неплатежами в АПК.

1.3. Использование технологий платежной системы.

Юнион Кард», как эффективного механизма против неплатежей.

Гл. II Пластиковая карта как финансовый инструмент в организации расчетов.

2.1. Финансово-экономическое предназначение пластиковых карт и характеристика платежной системы «Юнион Кард».

2.3. Основные технологические механизмы обеспечения безопасности кредитных карт; (Использование специальных кодов при персонализации карт).

2.4. Осуществляемые операции и процедура обработки карточек.

2.5. Банкомат, как элемент электронной системы платежей.

Гл. 1П. Организация расчетов по пластиковым картам в социальной сфере и агропромышленном комплексе.

3.1. Управление системой безналичных расчетов в агропромышленном комплексе.

3.2. Организация работы по выплате пенсий и пособий через пластиковые карты.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Управление системой безналичных расчетов по банковским картам в социальной сфере и агропромышленном комплексе: На примере Кабардино-Балкарской Республики»

Актуальность темы. Поспешная реализация программ перехода к рыночной экономике наряду с другими факторами экономического и политического характера обусловили спад производства, бюджетный дефицит, острую нехватку инвестиционных ресурсов. Сложная экономическая ситуация побуждает к более активному научному поиску выхода из стадии глубокой депрессии. Исследования отечественных и зарубежных ученых указывают на то, что нужна целенаправленная, научно обоснованная программа экономического подъема национального хозяйства страны.

В этих условиях для экономической теории и хозяйственной практики возникает две задачи. Первая, отыскать такие рычаги и механизмы экономического развития, которые позволили бы вывести национальное хозяйство страны на более высокий уровень траектории хозяйственного развития, обеспечивающий высокие и устойчивые темпы роста во всех секторах национального хозяйства. Вторая, обеспечить активное реформирование социальной сферы, которое не создавала бы деформацию данного сектора национального хозяйства.

Поставленные задачи не имеют прецедента в мировой хозяйственной практике. Как показывает опыт так называемых развитых стран, основные достижения в области экономического роста происходили, как правило, с ущербом в социальной сфере. В частности, реформирование экономики сопровождалось массовой безработицей, обнищанием больших масс население, инфляцией и разрушение целых секторов национального хозяйства. Очевидно, что для современной России такие рецепты неприемлемы. С одной стороны, потому, что мы живем в третьем тысячелетии, когда принципы гуманизма и демократии становятся атрибутами общественного развития и прогресса. А с другой, - Россия страна со 150-ти миллионным населением, оригинальным федеративным и территориальным устройством, национальным и социальным менталитетами. Последние требуется учитывать при проведении реформ.

Однако, общепринятым в экономической теории и хозяйственной практике становится своеобразный принцип «жертвенности», когда экономический рост в отдельных секторах и отраслях национального хозяйства достигается за счет снижения (спада и деградации) в других отраслях. Как правило, к последним относятся социальная сфера, сельское хозяйство и другие отрасли АПК. Данные сектора национальной экономики отдаются в жертву высоким темпам роста в машиностроении и химии (США, Германия, Франция), электронике (Япония, Тайвань и др.), добывающей промышленности (арабские страны) и т.д. Обобщение данного исторического опыта приводит к формулировке некоторого правила хозяйствования: чтобы получить экономический рост в промышленности требуется оставить сельское хозяйство. В отдельных работах наблюдается абсолютизация данного принципа и формулировка новой хозяйственной парадигмы. (Элементы данной парадигмы нашли свое скрытое выражение в так называемом Вашингтонском консенсусе). Однако, логический (а отчасти и исторический) анализ данного положения указывает на то, что названное направление не является единственно возможным. Что наряду с ним имеет место множество других направлений развития хозяйственных систем. На возможность последнего указывает то, что в результате была допущена логическая ошибка, состоящая в признании некоторого (отдельного) примера за общее и абсолютизацию одного направления хозяйственного развития. В этой связи важной задачей экономической теории становится обоснование нового направления развития национальных хозяйств; (которое, естественно, предполагает также и критику предыдущих воззрений).

Решение названных проблем возможны при условии активного внедрения инструментов кредитно-финансового и банковского механизмов.

Экономические преобразования, происходящие на протяжении последнего десятилетия в России, в корне изменили существовавшую систему экономических отношений общества. Становление и развитие рынка, его институтов позволили создать предпосылки для организации устойчивой рыночной инфраструктуры, призванной содействовать экономическому росту экономики. С формированием финансового рынка в стране возникли и, значительно активизировали свою деятельность, его участники - коммерческие банки, инвестиционные фонды и компании, фондовые биржи, - способные эффективно обслуживать воспроизводство общественного капитала, нормальное функционирование экономики.

Однако в результате неопределенной финансовой политики, проводимой российским государством на протяжении последних лет, период относительного укрепления финансовых институтов сменился очередным финансовым кризисом, сопровождающимся не только политической не стабильностью и социальными конфликтами, но и дальнейшим спадом производства и снижением объема инвестиций, нехваткой оборотного капитала, платежным кризисом, переполнением каналов денежного обращения суррогатами, необеспеченными реальными активами.

Перечисленные моменты логически связаны с достаточно острой проблемой существующей в России, и связанной с своевременной выплатой пенсий и пособий, финансированием агропромышленного комплекса. В дополнение к невысоким размерам самих пенсий и детских пособий, которые не в состоянии обеспечить достаточный уровень благосостояния получателей, хронические задержки и неритмичность выплаты приводят к росту социальной напряженности в обществе. Рост долгов и объемов неплатежей в аграрном секторе приводят, в конечном счете, к снижению объемов сельскохозяйственного производства

Основная причина такого явления - хронические неплатежи предприятий и организаций - основных плательщиков страховых взносов в Пенсионный фонд и другие внебюджетные фонды.

Другой фактор, осложняющий процесс своевременной выдачи денежного пособия, заключается в архаичности самой организации этой процедуры. Сложность процесса перечисления денег приводит к наличию множества промежуточных звеньев. Потенциально на каждом из этапов прохождения денежных средств возникают возможности задержек и злоупотреблений.

Развитие банковского бизнеса неразрывно связано с передовыми технологиями и поиском инструментов, повышающих привлекательность банковских услуг. Одним из таких видов услуг являются пластиковые платежные карточки.

На российский рынок банковские пластиковые карточки пришлй несколько лет назад по инициативе коммерческих банков. Сегодня уже имеется большое число эмитентов, выпускающих собственные карточки и карточки с логотипами крупнейших международных карточных ассоциаций.

В сфере денежного обращения пластиковые карты являются одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов. Удобство в расчетах, сокращение наличного денежного оборота и затрат по его обслуживанию, безопасность хранения и использования денежных средств - неоспоримые достоинства пластиковых карт, распространяемых банками.

Система безналичных расчетов по пластиковым картам позволяет предоставить не только удобство держателям пластиковых карт, но и решить определенные проблемы, связанные с задержкой периодических выплат: (заработной платы, стипендий, пенсий).

Степень разработанности проблемы. К проблеме управления системой безналичных расчетов по банковским картам с начала появления данного инструмента наблюдается повышенный интерес. Различные авторы, среди которых следует отметить в первую очередь, Ю.Бабичева, Д.Ивлиева, а также МДжонсона и Т.Сайерса усматривают во многом инструмент заменяющий систему наличных расчетов и, следовательно, рассматривают последний в качестве своеобразного заменителя денег; их сурогатной формы. Очевидно, что в данном случае и в особенности с последним статусом нельзя согласиться полностью. И в этой связи, нам ближе позиция Г. Гамидова, В. Усоскина и Р. Портера, которые признают особую функцию за кредитными картами в управлении безналичными расчетами. Из контекста исследований названных авторов, а также Ж.Ривуара, Д.Синки, JI. Матрусенко следует, что система кредитных карт не противопоставляется традиционным деньгам и не заменяет их, - т.к. выполняет несколько иные функции, - а функционируют как бы параллельно. В целом такая позиция верна, если осуществить своеобразную привязку данного инструмента к состоянию экономической системы.

В обширной экономической литературе по банковским операциям и новым банковским технологиям, которая отчасти представлена в библиографическом списке использованной литературы, исследуются многообразные теоретические, методологические и прикладные аспекты проблемы. Основное внимание в работе уделено особенности создания банковских систем расчетов по пластиковым картам. Такой выбор связан не только с практической новизной данной системы для отечественной экономики, но также и со слабой разработанностью ее в отечественной теории и методологии.

В частности, следует отметить, что до настоящего времени недостаточно проработана проблема повышения экономической эффективности использования систем безналичных расчетов на базе пластиковых карт в социальной сфере и агропромышленном комплексе. Важность для решения насущных задач в области организации выплаты заработной платы, пенсий и пособий в указанных секторах экономики и недостаточная изученность проблемы предопределили необходимость ее научно-практической разработки.

Объектом исследования является современная система расчетов с применением банковских карт в Российской Федерации, сформированная в период рыночных преобразований.

В качестве предмета исследования' выступают экономические отношения участников расчетов по пластиковым картам по периодическим выплатам социально-незащищенным слоям населения, а также расчетов в аграрном секторе.

Целью исследования является разработка модели управления системой безналичных расчетов по банковским картам в социальной и производственной сферах аграрных территорий.

В соответствие с выдвинутой целью в работе поставлены следующие задачи:

-уточнить отдельные положения стратегии ускоренного развития аграрных территорий на основе финансово-кредитного механизма;

- проанализировать текущее состояние расчетов в сфере выплаты пенсий и пособий в Кабардино-Балкарской Республике;

- проанализировать технологию расчетов в агропромышленном комплексе Кабардино-Балкарской Республики и предложить наиболее оптимальную модель расчетов с предприятиями АПК;

-выработать комплекс мероприятий, обеспечивающих оперативность и экономность в организации работы с применением систем автоматизации посредством создания Процессингового центра на базе Филиала ПКБ «Кредитимпэкс Банк» в г. Нальчике;

- систематизировать основные направления и формы повышения эффективности работы ФПКБ « «Кредитимпэкс Банк» по выплате пенсий и пособий в Кабардино-Балкарской Республике через пластиковые карты платежной системы «Юнион Кард»;

-разработать технический и технологический аспекты алгоритмизации системы безналичных расчетов на сельскохозяйственных предприятиях Кабардино-Балкарской Республики.

Решение этих задач определило теоретическую новизну и практическую значимость диссертационного исследования.

Информационной базой проведения исследования являются законодательные и нормативные акты, материалы Закрытого Акционерного Общества «Процессинговой Компании Юнион Кард», публикации финансово-экономических изданий, разработки АКБ «Автобанк» в этой области, статистические данные Министерства сельского хозяйства и продовольствия Кабардино-Балкарской Республики.

Информация, используемая в данной работе, опирается на положение Центрального Банка Российской Федерации (Банк России) "О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием", от 09 апреля 1998 г. № 23-П.

Научная новизна. Научную новизну своего исследования автор видит в следующем:

- выдвинута и доказана гипотеза об ускоренном развитии социально-хозяйственной сферы аграрных территорий за счет активной интеграции кредитно-банковских структур и системы безналичных расчетов по банковским картам;

- предложено и обосновано положение о кредитно-финансовых институтах, как о важнейшем факторе реформирования институциональной инфраструктуры территориальных комплексов, в т.ч. аграрных территорий;

- дано развернутое определение различных видов платежных систем и процессинговых центров как механизмов, которые в изменяющихся условиях рыночной среды способны обеспечивать внутрибанковские и межбанковские расчеты на высоком техническом и технологическом уровне, гарантировать вклады юридических и физических лиц, ориентировать на постоянное совершенствование технологии и организации внутрибанковской и межбанковской деятельности;

- обоснованы рекомендации по эффективному использованию в банковской деятельности новейших технологий расчетов с использованием пластиковых карт.

Практическая значимость результатов исследования состоит в возможности использования материалов проведенного анализа при организации системы безналичных расчетов по банковским картам в КБР с учетом местной специфики рынка банковских услуг и уровнем технической и технологической оснащенности коммерческих банков. Данное исследование показывает за счет каких источников, можно создать механизмы, позволяющие снять напряженность в социальной сфере и аграрном секторе экономики республики.

Апробация результатов исследования. Основные выводы и рекомендации по теме диссертации апробированы автором в работе Филиала ПКБ «Кредитимпэкс Банк» в г. Нальчике, используются в учебном процессе Кабардино-Балкарской государственной сельскохозяйственной академии при чтении курсов «Бухгалтерский учет в банках» и «Учет и операционная деятельность в банках».

Гл. I Состояние национальных хозяйств аграрных территорий РФ и пути обеспечения ускоренного их развития

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Апеков, Аслан Владимирович

Заключение

Развитие пластикового бизнеса в стране сегодня идет добровольно-принудительном порядке в основном за счет реализации "зарплатных" проектов. Термин "принудительный" здесь применен не случайно, так как добровольцев поменять бумажные деньги на "пластиковые" найдется относительно немного. Свежи еще в памяти народа и карточки на продукты, и рухнувшие финансовые пирамиды, оставившие в руках вкладчиков ничего не стоящие заменители денег. Эти картины недавнего прошлого всплывают в памяти многих сограждан при упоминании слова "карточка". Население никому и ничему не доверяет, кроме собственного опыта. Но приобретают этот опыт, убеждаясь в удобстве расчетов с помощью пластиковых карточек, там, где руководители ряда предприятий в приказном порядке внедряют передовые технологии расчета. Именно так у нас идет ускоренное приобщение населения к мировому опыту обращения электронных денег.

Такой опыт бывает, как правило, положительным, и уже через два- три месяца после начала общения с карточкой отказаться от нее желающих практически не находится. Исходя из реалий сегодняшнего дня, такая практика привлечения населения к использованию пластиковых карточек объективно может быть оправдана.

Использование пластиковых карточек при выплате заработной платы сотрудникам предприятий и организаций, при выплате пенсий и пособий удобно как предприятию, так и держателям карт. Заинтересовано и государство: безналичный расчет - идеальный вариант для учета налогооблагаемой базы, сокращения теневой экономики, повышения собираемости налогов.

Таким образом, реализация с помощью пластиковых карточек в первую очередь "зарплатных" и "пенсионных" проектов - наиболее перспективная и быстро развивающаяся часть отечественного карточного бизнеса.

Отдавая себе отчет, что решающую роль в конкурентной борьбе сыграет комплекс услуг, которые клиент получит с карточкой, уже сегодня держатель карты "ЮНИОН КАРД" не ограничен рамками одного Банка и одного государства, чего пока не может предоставить ни одна вновь создаваемая система, которая должна пройти мучительный путь общественного признания, а вместе с ней банк который эмитирует карты этой системы.

Необходимо отметить, что все большее количество Банков вне-; дряют у себя "пластиковые" технологии. И это не мода, а насущная потребность. Недалеко то время, когда предоставление клиенту пластиковой карточки станет столь же обыденным явлением, как и производство Банком безналичных расчетов. Однако многие банки ограничиваются рамками небольших локальных карточных систем, ограничивая себя и свою клиентуру в спектре предоставляемых услуг.

Несмотря на все социально - экономические проблемы Кабардино-Балкарская Республика является частью большого платежного пространства платежной системы ЮНИОН КАРД, поэтому уже сегодня, Филиал Паевого Коммерческого Банка " Кредитимпэкс-Банк" В городе Нальчике, может предложить многочисленным жителям нашего города стать обладателем пластиковой карточки платежной системы ЮНИОН-КАРД. ЮНИОН КАРД - это мощь консолидации усилий многих банков в развитии карточных технологий, а сегодня только объединение усилий финансовых учреждений способно предоставить клиентам этих учреждений весь спектр банковских услуг.

Создание платежной системы, построенной на собственной технологии, представляется единственно достойным путем развития для нашей страны. Конечно, еще рано говорить о том, что подобная система уже создана. Но "Юнион Кард" имеет все предпосылки для того что бы стать таковой.

По итогам диссертационного исследования сформулированы следующие научные выводы, конкретные предложения и рекомендации.

1. Анализ состояния аграрных территорий Российской Федерации показал низкий уровень их хозяйственного потенциала . Основу такого потенциала составляет неразвитая хозяйственная инфраструктура. Такое положение в хозяйственной инфраструктуре не стимулирует активность инвесторов. В этой связи предлагается реформировать институциональную инфраструктуру хозяйственных систем аграрных территорий России, включив в их структуру кредитно-финансовые институты.

2. Параллельно требуется разработать специальную технологию, ускоряющую воспроизводственные процессы на данных территориях. Сегодня оборачиваемость капиталов в хозяйственных системах данных территорий в 7-8 раз уступает индустриальным.

3. Важным направлением решения возникающих проблем реформирования инфраструктуры хозяйствования на данных территориях является внедрение безналичных расчетов. В целях определения и обоснования оптимальных для данных территорий систем безналичных расчетов, предложено исследовать нормы и правила функционирования сельскохозяйственных предприятий, структур обслуживающих социальную сферу с учетом состояния рыночных институтов. В работе предложены варианты решения насущных задач в организации финансирования агропромышленного комплекса и сектора социального обеспечения, определены условия и факторы, влияющие на их дальнейшее эффективное функционирование.

4. Предложена модель косвенных путей активизации инвестиций и накопления капитала, обеспечивающая активное вливание финансового капитала в реальный сектор экономики.

5. На примере Кабардино-Балкарии предложена и апробирована система безналичных расчетов, как модель эффективной концентрации инвестиций в банковский сектор. С развитием этих систем и механизмов связано разрешение множества социально-экономических проблем. В этой связи необходимо реализовать комплекс дополнительных мер со стороны органов государственной власти по расширению уже действующих систем расчетов и внедрению новых, оказанию правовой и информационной поддержки.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Апеков, Аслан Владимирович, 2000 год

1. Нормативные акты

2. Указ Президента РФ от 1 апреля 1996г. № 440 « О концепции перехода РФ к устойчивому развитию». Собрание законодательства РФ, 1996, № 15, ст. 1572.

3. Указ президента РФ от 5 декабря 1993г. № 2096 « О создании финансово-промышленных групп». Собрание актов Президента и Правительства РФ, 1993г., № 49, ст.4766.

4. Указ Президиума РФ «О федеральной целевой программе стабилизации и развития АПК в на 1996-2000гг.» № 933. //Российская газета, № 17., от 07.1996г.

5. Указ Президиума РФ от 10.06.1994г. № 1200. «О некоторых мерах по обеспечению государственного управления экономикой». (Собрание законодательства РФ, 1994г. № 7. С.700).

6. Указ Президиума РФ от 16.04.1996г. № 565 «О мерах по стабилизации экономического положения и развитию реформ в АПК».

7. Федеральный Закон «О внесении изменений и дополнений в статью 5 ФЗ « О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О ЦБ РСФСР (Банке России)». Собрание законодательства РФ. 1995г., № 31, ст.2991.

8. Федеральный Закон от 26 апреля 1995г. № 65-ФЗ. «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О ЦБ РСФСР (Банке России)». Собрание законодательства РФ 1995г. № 18., Ст. 1593.1. Книги, монографии

9. Андреев А.А., А.Е. Морозов, Д.А. Равкин Пластиковые карты в России. М., «Банковский центр» 1995 г.

10. Абалкин Л.И. Новый тип экономического мышления. -М.: Экономика, 1989. 191 с.

11. Ауман Р. Существования конкурентных равновесий в рынках с континуумом участников. М.: Мир, 1974. - 218 с.

12. Аукуционек С.П. Теория перехода к рынку. М.: Аргус, 1995.- 104с.

13. Андреев А.А., А.Г. Морозов, Ю.В. Селиванов, B.J1. Тор-хов. Пластиковые карты: руководство для пользователя. М., Концерн «Банковский деловой центр» 1998 г.

14. Антонов А.Г. Пессель М.А. Денежное обращение , кредит и банки, М.»Финстатинформ», 1995 г.

15. Астахов А.А., Бандурин В.В.-Финансово-промышленные группы в комплексе России. -М.: Финансы. 1995г.

16. Аушев М.Б. «Проблема устойчивости коммерческих банков в конкурентной среде». (08.00.10)РАГС (Злобин Б.К.) М. 1996г.

17. Ачкасов А.И. Активные операции коммерческих банков. М., 1994г.

18. Антонов А.Г. Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М. «Финстатинформ», 1995г.

19. Банки на развивающихся рынках ; в 2-х томах. Диана МакНотон и др.; Пер.с анг.-М.: Финансы и статистика, 1994г.

20. Банковская система России. Настольная книга банкира, в 3-х томах.- М.: ТОО Инжинирингогкансалтинговая компания «ДеКА», 1995г.

21. Банковский надзор и аудит. Учебное пособие. Под ред. Проф. Мамоновой И.Д. М., 1995г.

22. Банковское дело. Справочное пособие. Под.ред. Ю.А. Бабичевой. М.: «Экономика», 1993г.

23. Белых JL Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. М.: Банки и Биржи, ЮНИТИ, 1996г.

24. Большой энциклопедический словарь. М.: «Советская энциклопедия». 1991 Г.-Т.2.

25. Бор М., Пятенко В. Практика банковского дела. Стратегическое управление банковской деятельностью. М.: «ПРИОР»,1995г.

26. Брук Н. Банковское дело и финансирование инвестиций. Т. 1,2- ИЭР Всемирный банк, М.: 1995г

27. Бубнов И.Л., Востриков П.А. Регулирование деятельности банков (из зарубежного опыта) // Информационно аналитические материалы НИИ ЦБ РФ , - 1995 г. - Вып. № 2 . - с.25-64.

28. Булатов А.С. Вывоз капитала : своя компания за рубежом. М.,1996г.

29. Бухгалтерский баланс за 1999г. Министерства сельского хозяйства и продовольствия КБР.

30. Быстрое А.В. Внебанковское применение пластиковых карт. 1995г.

31. Быстрое А.В. Технология персонализации пластиковых карт и обеспечения их эмиссии. 1995г.

32. Вавилов А.П. Пластиковые карты: принципы построения платежных систем М., «Евро- Пресс» 1999 г.

33. Валравин К.Д. Управление рисками коммерческих банков. ИЭР Всемирный банк, Москва, 1992г.

34. Ван Хорн Дж.К. Основы управления финансами.-М.: «Финансы и статистика», 1996г.

35. Вартанов М.О. Введение в пластиковые карты: основные понятия, типология, исторический очерк, современное состояние, проблемы и перспективы. М.; 1995г.

36. Гильфердинг Р. Финансовый капитал. Новейшая фаза в развитии капитализма. М.: Гос.соц.-эконом.изд.,1931г. с.96.

37. Горячев Е.И. Средства защиты электронной информации в платежных системах на пластиковых картах. 1995г.

38. Гражданский кодекс РФ, Часть первая.(от 30 ноября 1994г. № 51-ФЗ). Собрание законодательства РФ, 1994г. №35.

39. Гражданский кодекс РФ.,Часть вторая.( от 26 января 1996г. № 14-ФЗ). Статья 862 с. 66.

40. Даль В. Толковый словарь.-М.: ГНИ и НС., 1995г.

41. Данные департамента сельского хозяйства и продовольствия г. Нальчика.

42. Данные Министерства экономики и торговли КБР за 1999г.

43. Дерюга А.С., Цыбенко М.И. Тарификация и оплата труда на сельскохозяйственных предприятиях. М., ВО «Агропромиздат». 1998г.

44. Дж. Синки, Управление финансами в коммерческих банках. Пер. с анг. 4-го переработанного изд./ Под ред. Р.Я. Левиты, Б.С. Пинскера. —М., 1994г.

45. Довгань В. Франчайзинг: путь к расширению бизнеса. Тольятти, 1994г.

46. Завалеев В.П. Системы безналичных расчетов на основе пластиковых карт. М., ЦИТ 1997 г.

47. Ершов А.И. Информационные технологии работы типичного механизма и использование в нем пластиковых карт. 1996г.

48. Ефимова Л.Г., Новоселова JI.A. Банки: ответственность за нарушение при расчетах. М., 1996г.

49. Кабардино-Балкария в цифрах. 1996. Нальчик. Госкомстат КБР, 1997. - 218с.

50. Кабардино-Балкария в цифрах. 1997 Нальчик, Госкомстат КБР, 1997.-221с.

51. Кабардино-Балкария в цифрах. 1998 Нальчик, Госкомстат КБР, 1998.-239с.

52. Кейнс Дж. Общая теория занятости, процента и денег. М.: Прогресс, 1978г.

53. Кенэ Ф. Избранные экономические произведения. Пер. с франц.-М.: 1996г.

54. Коков В.М. Дорогами реформ. М.; Ладомир, 1998. 323с.

55. Кувалин Д. Финансовые взаимоотношения предприятий, М.,1998г.

56. Лаврушин О.И. Банковское дело. М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр,1992г.

57. Левчук И.В. Банки в условиях самофинансирования хозяйства. М.: Финансы и статистика, 1990г.

58. Линдерт П. Экономика мирохозяйственных связей. М.; Экономика, 1995.

59. Материалы семинара «Введение в пластиковые карты» АНХ при Правительстве России. М., 1998 г.

60. Мескон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента. Пер. с анг. -М. Дело, 1992г.- с.360.

61. Мехряков В.Д. История кредитных учреждений и современное состояние современной банковской системы России. М.: Институт экономики РАН, 1995г.

62. Народное хозяйство КБАССР за 70 лет: статистический сборник. Нальчик, 1987. - 271с.

63. Негиши Т. История экономической теории. М.: АО «АспектПресс», 1995. - 462с.

64. Николис Г., Пригожин И. Самоорганизация в неравновесных системах. М.: Мир, 1979. - 317с.

65. Норт Д. Институты, институциональные изменения и функционирование экономики. М.: 1997. - 321с.

66. Ольшанский А.М. Банковское кредитование. М., 1997г.

67. Отчет о движении капитала за 1999г. Министерство сельского хозяйства и продовольствия КБР.

68. Отчет о движении средств Министерства сельского хозяйства и продовольствия за 1999г.

69. Отчет о работе, проведенной Министерством финансов КБР по расшивке неплатежей и ускорению хозяйственных расчетов за 9 месяцев 1999г. Министерство финансов КБР., 1999г.

70. Поляк Г.Б. Финансовый раздел бизнес плана/ Журнал для акционеров, 1994 № 4.

71. Портер Р.С. Международные подходы к рейтинговым системам: Выступление на второй конференции из серии «Банковские рейтинги: практика и проблемы». // Вестник АРБ. М., 1996г. № 5.

72. Постановление Правительства КБР « О тарифном регулировании оплаты труда работников материальной сферы экономики КБР» № 228, г.Нальчик от 22.05.98 г. // Кабардино Балкарская правда от 19.06.1998г.

73. Постановление Правительства КБР «О некоторых мерах по урегулированию неплатежей в КБР.» От 11 ноября 1999г.

74. Радыгин А.Д. Реформы собственности в России: на пути из прошлого в будущее. М.: Республика, 1994. - 159с

75. Рудакова О.С. Банковские электронные услуги. М., 1997г.

76. Рудько-Силиванов П. Финансовый и реальный сектора : поиск взаимодействия. // Вопросы экономики 1998г. № 5.

77. Рэдхад К., Хьюс С. Управление финансовыми рисками: пер. с англ. М.: ИНФРА - М, 1996.

78. Синки Дж.Ф. Управление финансами в коммерческих банках: Пер. с англ./ подготовил редактор Р.Я. Левита, Б.С. Пинкера.-M.:CataUaxy, 1994.

79. Сохроков Х.Х. Экономические интересы и рыночные формы хозяйствования в агропромышленом комплексе. Пальчик, 1995-25с.

80. Сохроков Х.Х. Принципы государственного регулирования агропромышленного комплекса. Нальчик, 1995. - 12 с.

81. Специализированные формы годовой бухгалтерской отчетности сельскохозяйственной организации за 1999г. Министерства сельского хозяйства и продовольствия КБР.

82. Спиранов И.А. Правовое регулирование операций с бан- ■ ковскими картами. «Интеркрим Пресс» 2000 г.

83. Стандартизация и нормативные документы в области пластиковых карт //под ред. А.В. Каунова. М. 1995.

84. Стратегический менеджмент : Способы выживания Российских банков М,: Фонд экономического просвещения, 1996 г.

85. Стратегия развития банковской системы России . / Центр комплекс. Соц. исслед. и маркетинга. М,: ЦКСИ и М, 1996 г.

86. Финансы, денежное обращение, кредит. Под ред. Дробо-зинской JI.A. М., 1997г.

87. Хайек Ф. Пагубная самонадеянность. Ошибки социализма.-М.: 1992.-216с.

88. Хикс Дж. Стоимость и капитал. М.: Прогресс, 1987.-321с.

89. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика., 1995г.

90. Шумпетер Й. Теория экономического развития (Исследования предпринимательской прибыли, капитала, кредита, процента и цикла конъюнктуры). М.: Прогресс, 1982. - 347с.

91. Экланд И. Элементы математической экономики. Пер. с фр. М.: Мир, 1983. - 248с.

92. Экономические реформы: проблемы и перспективы /Под ред. Когута А.В. СПб: Наука, 1993. - 128с.

93. Яковец Ю.В. Экономика России: перемены и перспективы. М.: Business Corporation Ltd. (Лондон), 1996г.

94. Schumpeter J. History of Economic Analis. N. Y., 1954.1. Периодические издания

95. Афанасьев M., Кузнецов П. Забытая амортизация. //Вопросы экономики, 1996 г. №11.

96. Бубнов И.Л., Востриков П.А. Пойдет ли на пользу Российским реформам национализация коммерческих банков // Бухгалтерия и банки.-1996г.№2.

97. Бубнов И.Л., Востриков П.А. Регулирование деятельности банков (из зарубежного опыта), // Информационно-аналитические материалы НИИ ЦБ РФ,-1995г.-Вып.№2.-с.25-64.

98. Гордеев А. Экономические механизмы регулирования агропромышленного производства. Ж. «Экономист» № 6 М., 1998г.

99. Гриценко Г. Ступин В. Платежный кризис в экономике с неравновесными ценами.Вопросы экономики. 1998г.№5 с.41-52.

100. Дубенецкий Я.Н. Проблемы финансовой устойчивости банков в современных условиях //Бюллетень финансовой информации. 1996г., № 5.

101. Егоров С.Е. Выход из кризиса без банков невозможен. РФ.-1996г. Октябрь, № 14.

102. Желтова И. Инвестиционная деятельность органов управления области. // Экономика управления АПК.,№ 8 . М., 1997г.

103. Замараев Б. Сбережения: проблемы формирования и использования. // Экономист, №9 , М., 1998г.

104. Зубец А.Н., Ковалев О.Н. Влияние экономического кризиса на страховой рынок. Финансы, №12 .1998г. с. 31.

105. Иванов В.В. Анализ надежности данка. М. // Русская деловая литература, 1996г.

106. Игатова Е.А., Прокофьева Л.Я. Рейтинговая оценка надежности партнера.// Деньги и кредит.- 1992г. № 2.

107. Кашепов А. Рынок труда в России: регулирование, прогнозы. // Экономист. М., 1993г. № 3 ст.59-69.

108. Коран Я. Юридические обязательства, проблема их соблюдения и мягкие бюджетные ограничения. // Вопросы экономики., 1998г. № 9 с.33-45.

109. Костиев А. Социально-экономическая ситуация на селе: тенденции^! оценка их последствий. // Экономика, упраление АПК, № 8. 1997г.

110. Куранов Г., Михайлов А. Социально-экономическое развитие страны в 1999г. // Экономист. № 4.1999г. с.24.

111. Лаврушин О. Тенденции и закономерности развития банковской системы а России. // Финансовый бизнес.-1995г. № 2.

112. Ляско Я. Реализация программы стабилизации не способна преодолеть кризис.// Вопросы экономики., 1998г. № 9.

113. Маневич В.Е. Неплатежи: поиски путей решения проблемы.// Финансы., 1995г. № 7 с.31.

114. ИЗ. Медведев П. Банки и банковское законодательство // Бизнес и политика ,1996г. № 4.

115. Михайлов Д. Становление банковской системы России //Мировая экономика и международные отношения. 1996г. № 2.

116. Никифоров А. Дамоклов. Меч банкротства. //Финансовая газета. №41. Ноябрь 1999г.

117. Никифоров П. Совершенствовать инвестиционную политику. //Экономика, управление АПК, № 9, М., 1997г.

118. Новикова В. От формального-рейтинга к разумному дистанционному финансовому анализу //Финансовый бизнес. 1996г. № 3.

119. Орлов А. Необходимо реформирование банковской системы //Экономист. 1996г. № 5.

120. Стиглиц Дж. Куда ведут реформы? (К десятилетию начала переходных процессов) //Вопр. экон. -1999. 7. - С.4-3О

121. Стрельцова Н. Экономический кризис, инвестиции и банки. //Экономика и организация промышленного производства.-1996г. №2.

122. Таов П., Гуртуев А. Банковская сфера: риск минимальный, уровень рентабельности тоже. //Кабардино-Балкарская правда от 3-го августа 1999г.

123. Шмелев Н. Неплатежи проблема номер один Российской экономики. //Вопросы экономики, 1997г. № 4 с.26.

124. Шмелев Н. Новый этап российских реформ: пределы и возможности //Вопр. экон. 1998. - 1. - С.4-11

125. Шмелев Н. Кризис внутри кризиса //Вопр. экон. 1998. -10. - С.4-12

126. Щербинина Ю.В. Анализ прибыли. //Бухучет, 1998г. № 7.

127. Явлинский Г.А. Экономика России: наследство и воз*можности //Октябрь. 1995. - 7. - С.158 - 176i