Уголовно-правовая и криминологическая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.08, кандидат юридических наук Эм, Вадим Юрьевич

• Эм, Вадим Юрьевич
• кандидат юридических наук
• 2004

Оглавление диссертации кандидат юридических наук Эм, Вадим Юрьевич

Ведение.

Глава 1. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ЛЕГАЛИЗАЦИЮ (ОТМЫВАНИЕ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИЛИ ИНОГО ИМУЩЕСТВА, ПРИОБРЕТЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, ПО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВУ ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАН.

Глава 2. УГОЛОВНО-ПРАВОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЯ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИЛИ ИНОГО ИМУЩЕСТВА, ПРИОБРЕТЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ.

2.1. Характеристика объективных признаков легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

2.2. Характеристика субъективных признаков легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

2.3. Характеристика квалифицирующих признаков легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Глава 3. КРИМИНОЛОГИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЯ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИЛИ ИНОГО ИМУЩЕСТВА, ПРИОБРЕТЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ.

3.2. Факторы, обусловливающие легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

3.3. Личностная характеристика субъектов, совершающих легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

3.4. Основные направления предупреждения легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Уголовно-правовая и криминологическая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем»

Актуальность темы исследования. Проблема легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, встала перед Российским государством особенно остро именно в последние годы. Ежегодно увеличивается сумма так называемых «грязных» денежных средств, которая отмывается посредством осуществления. различных финансовых операций и иных сделок с денежными средствами или иным имуществом. По оценкам специалистов, размер легализованных денежных средств настолько велик, что это представляет угрозу стабильности всей международной финансовой системы, а сумма обращающихся в различных финансовых системах мира «грязных» денег исчисляется от миллиардов до триллионов долларов1.

Данное преступление характеризуется высокой степенью латентности, официальная статистика фиксирует лишь незначительную часть реально совершенных фактов легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Так, в 2003 году выявлено только 620 преступлений, связанных с легализацией.

Проблема правовой оценки такого негативного явления, как легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, является сегодня одной из наиболее актуальных в современной науке уголовного права как России, так и многих зарубежных стран, что обусловлено рядом причин.

Во-первых, при совершении данного преступления происходит нарушение сложившихся экономических отношений и создание новых, которые строятся уже на противозаконной основе, посредством использования средств или имущества, полученных преступным путем. В результате наносится ущерб не только интересам отдельных субъектов предпринимательской деятельности, но и стратегическим интересам государства, разрушаются основы финансовой системы государства, что способствует росту инфляции, создает неблагоприятные условия для развития инвестиционных процессов, приводит к торможению экономического, технического и научного развития страны.

Во-вторых, общественная опасность легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем, заключается в том, что в результате происходят нарушение и ограничение основополагающих конституционных принципов, устанавливающих единство экономического пространства, свободного перемещения товаров, услуг и финансовых средств, свободы экономической деятельности и т.д.

В-третьих, отмывание денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем, способствует дальнейшему росту преступности не только экономической направленности, но и иной, в том числе организованной. Отмывание доходов, приобретенных незаконным путем, является составляющим элементом организованной преступной деятельности, позволяет завуалировать, скрыть истинное происхождение имущественных ценностей, выступает финансовой основой террористической деятельности, облегчает совершение преступным группировкам новых общественно опасных деяний.

В-четвертых, наблюдается рост общего количества различных финансовых центров, которые позволяют в течение короткого времени осуществить финансовые операции, направленные на легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Легализация доходов, имеющих незаконное происхождение, переросла сегодня в международный криминальный бизнес.

Таким образом, одной из важнейших задач как правотворческой, так и правоприменительной деятельности в настоящее время с учетом того, что легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем, приобретает все более глобальный характер, являются обеспечение экономической безопасности государства, защита прав и законных интересов граждан и субъектов экономической деятельности посредством выработки и эффективного применения норм, в том числе и уголовно-правовых, направленных на борьбу с данным видом преступной деятельности.

Уголовный кодекс РФ в главе 22 «Преступления в сфере экономической деятельности» закрепил две самостоятельные нормы, предусматривающие ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, - ст. 174 и ст. 174.1. Однако ф определение уголовной ответственности практически в разных статьях, но за аналогичные действия с различием лишь в субъекте преступления поставило как перед правоприменителем, так и перед наукой уголовного права множество вопросов, касающихся понимания, толкования и практического применения указанных законодательных норм.

Уже сейчас заметны определенные пробелы в уголовном законе, которые не позволяют привлечь к уголовной ответственности лиц, виновных в совершении запрещенных данными статьями деяний, а также иных деяний, опасных для общества и его экономической системы. Изучение правоприменительной практики показало, что до сих пор возникают проблемы при квалификации данных преступлений, отграничении от смежных составов.

Рост фактов легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, позволяет сделать вывод о том, что нормативно-правовая база требует дальнейшего совершенствования, необходимы анализ уровня, динамики, факторов, детерминирующих совершение данного преступления, изучение личностных особенностей субъектов, совершающих легализацию с целью разработки наиболее эффективных мер предупреждения.

Все указанные проблемы обусловливают особую актуальность выбранной темы диссертационного исследования как в теоретическом плане, так и в аспекте дальнейшего совершенствования практической правоприменительной деятельности.

Степень научной разработанности темы исследования. Анализу различных аспектов легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, в последнее время уделялось достаточно большое внимание. Так, некоторые вопросы, связанные с изучением сущности явления легализации, ее правовой природы, уголовно-правовой ответственности, затрагивали в своих работах такие авторы, как В.М. Алиев, М.М. Бабаев, Г.Н. Борзенков, C.B. Бородин, Я.М. Брайнин, В.В. Верин, А.Ю. Викулин, Б.В. Волженкин, Л.Д. Гаухман, A.C. Горелик, П.И. Гришаев,

A.Э. Жалинский, Б.В. Здравомыслов, В.Д. Ларичев, Н.И. Лопашенко,

B.В. Лунеев, В.Е. Мельникова, Т.В. Молчанова, В.А. Никулина, В.В. Осина, П.Н. Панченко, Б.С. Никифоров, Г.А. Тосунян, П.Ф. Тельнов, B.C. Устинов, П.С. Яни, Б.В. Яцеленко и другие. Однако современная криминогенная обстановка свидетельствует о необходимости дальнейшего совершенствования уголовно-правовых норм, предусматривающих ответственность за данный вид преступной деятельности, выработки эффективных мер, направленных на профилактику и предупреждение совершения новых преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Цель исследования. Научной целью диссертационной работы является комплексное теоретическое исследование уголовно-правовых норм, предусматривающих ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Прикладной целью - разработка предложений, направленных на совершенствование уголовно-правовых норм, выработка конкретных мер, направленных на профилактику и предупреждение совершения легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Основные задачи исследования. Реализация перечисленных целей предполагает решение следующих задач:

1) исследование объективных признаков легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем;

2) исследование субъективных признаков легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем;

3) характеристика квалифицирующих признаков легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем;

4) разработка предложений, направленных на совершенствование законодательства, в том числе и уголовного, с целью наиболее эффективной борьбы с данным видом преступной деятельности;

5) предложение новой редакции ст. 174 УК РФ;

6) криминологическая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем;

Объект и предмет диссертационного исследования. Объектом исследования являются общественные отношения, связанные с применением уголовно-правовых норм, устанавливающих ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем.

Предметом исследования являются конкретные нормы уголовного права (ст. 174, 174.1), а также иные законодательные акты, которые направлены на борьбу с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, нормы уголовного законодательства зарубежных стран, международные правовые акты, судебно-следственная практика, статистические данные о количестве совершенных преступлений.

Методология и методика исследования. Методологическую основу исследования составляет общенаучный диалектический метод, определяющий основные требования к научным теориям. Наряду с ним применялись следующие социологические методы: сравнительного анализа, гипотезы, синтеза и т.д., а также такие методы, как изучение документов - материалов уголовных дел, регистров статистического учета, интервьюирование, использование экспертных оценок.

Нормативной базой исследования являются Конституция Российской Федерации, уголовное, гражданское, налоговое законодательство Российской Федерации, а также зарубежных стран, Федеральные законы «О противодействии легализации (отмыванию), доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», «О Центральном банке России (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», «О валютном регулировании и валютном контроле», а также иные правовые нормы и ^ документы юридического характера, связанные с темой настоящей работы.

Эмпирическую базу работы составили опубликованная практика Верховного Суда РФ, материалы местной опубликованной судебной и следственной практики. Были изучены данные о состоянии и динамике легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем, за период с 1997 по 2003 год. Изучено 65 уголовных дел, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. В процессе исследования был проведен опрос 100 практических работников и граждан, на основании которого сделаны определенные выводы и практические предложения.

Обоснованность и достоверность научных положений, выдвигаемых в исследовании, обеспечиваются комплексным характером исследования и его эмпирическим материалом. В соответствии с программой исследования проведен всесторонний анализ статистических сведений, содержащихся в материалах отчетности правоохранительных органов, публикациях периодической печати и специальной научной литературе по изучаемой теме, широко использованы данные ряда криминологических исследований, осуществленных другими авторами при изучении проблем, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Были изучены и проанализированы уголовные дела, результаты проведенного опроса.

Научная новизна исследования определяется комплексным анализом преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем. Анализируются объективные и субъективные признаки преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, что позволило сформулировать некоторые рекомендации по квалификации данных деяний. Представлены предложения по совершенствованию уголовного законодательства. Новизна заключается также и в том, что автором определены факторы, детерминирующие „совершение указанных преступлений, определены личностные характеристики лиц, их совершающих, выработаны меры по профилактике и предупреждению легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Основные положения, выносимые на защиту:

1. Предметом легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, являются денежные средства или иное имущество, полученные в результате совершения преступления. Целесообразно в качестве предмета изучаемого преступления использовать понятие «доходы» (как это указано в законе «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»), при этом применить к нему более широкое толкование с учетом международного опыта, и под доходами понимать не только денежные средства или иное имущество, включая имущественные права, но и иные объекты гражданских прав, в частности, работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, а также иные объекты гражданских прав, за исключением нематериальных благ.

Необходимо внести изменения в закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и дать следующее определение доходов, полученных преступным путем: «доходы, полученные преступным путем, - вещи, включая деньги и ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права; работы и услуги; информация; результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них (интеллектуальная собственность)».

При конструировании диспозиций ст. 174, 174.1 речь должна идти о легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем.

2. Понятие легализации (отмывания), содержащееся в ст. 3 ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», необходимо изложить в-следующей редакции: «легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, -придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению доходами, полученными в результате совершения преступления».

3. Основным при определении легализации выступает не способ совершения тех или иных действий, а цель - придание правомерного вида указанным денежным средствам или имуществу. Объективная сторона легализации (отмывания) должна включать в себя совершение любых действий с доходами, полученными преступным путем, независимо от формы и способа их осуществления, направленных на придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными доходами.

4. Разделение легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, на две самостоятельные уголовно-правовые нормы является неудачным, противоречащим основополагающим принципам и понятиям уголовного права. Необходимо закрепить общую уголовно-правовую норму, предусматривающую ответственность за легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, как для лиц, совершивших основное преступление, так и для лиц, непосредственно не принимавших участие в его совершении.

5. Привлекать к ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, возможно только в том случае, когда факт преступного получения доходов будет установлен вступившим в законную силу приговором суда.

6. Крупный размер применительно к исследуемым составам преступлений необходимо снизить до двухсот пятидесяти тысяч рублей, при этом ввести в качестве особо квалифицирующего признака легализации совершение финансовых операций, других сделок, а равно иных действий с доходами, полученными преступным путем, «в особо крупном размере», сумма которого должна составлять свыше одного миллиона рублей. Поэтому необходимо исключить из Уголовного кодекса примечание к ст. 174, в примечании к ст. 169 УК РФ исключить из текста указание на ст. 174, 174.1, распространив тем самым понятие крупного и особо крупного размера и на легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем.

7. Квалифицирующие признаки, предусмотренные в ч. 3 и ч. 4 ст. 174, 174.1 УК РФ, распространяются только применительно к легализации (отмыванию), совершенной в крупном размере (ч. 2 ст. 174 и ч. 2 ст. 174.1), что не может обеспечить эффективную борьбу с данными преступными проявлениями. С учетом правил законодательной техники такке квалифицирующие признаки, как крупный размер, группа лиц по предварительному сговору, использование своего служебного положения, должны быть объединены в ч. 2 статьи, а организованная группа и особо крупный размер - в части 3 статьи.

8. Предлагается новая редакция ст. 174 УК РФ:

Статья 174. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем

1. Совершение финансовых операций, других сделок, а равно иных действий, направленных на придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению доходами, заведомо полученными в результате совершения преступления, б) группой лиц по предварительному сговору; в) лицом с использованием своего служебного положения, наказывается.

3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи: а) совершенные организованной группой; б) совершенные в особо крупном размере, наказываются.».

Статью 174.1 предлагается исключить.

9. Средний возраст лиц, совершающих преступления, предусмотренные статьями 174, 174.1, составляет от 35 до 45 лет, удельный вес женщин в среднем - 28 %. Большинство из них характеризуется стойкой антиобщественной ориентацией, наблюдается следование проверенным стандартам, преступного поведения, что обусловлено высокой профессионализацией преступной деятельности, а также ее организованным характером.

Доля лиц, имеющих высшее образование, в среднем достигает примерно 30 % (однако в действительности этот показатель значительно выше, так как именно в силу наличия специальных знаний и опыта их преступные действия остаются за рамками статистического учета). Большинство привлекавшихся к уголовной ответственности по ст. 174, 174.1 УК РФ были вовлечены в общественно-полезную деятельность (преступления совершаются, как правило, индивидуальными предпринимателями, руководителями различных коммерческих структур, менеджерами, бухгалтерами и т.д.). 86 % преступников состояли в браке; как правило, это лица, которые ранее не были судимы.

10. Специально криминологическое предупреждение легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, в первую очередь, должно включать:

- меры по обеспечению законопослушности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом;

- меры по усилению контроля со стороны государства за проводимыми субъектами экономической деятельности операциями;

- снижение налогового бремени при одновременном установлении суровой ответственности за сокрытие доходов, создание такой ситуации, когда сокрытие доходов станет невыгодным;

- меры, направленные на обеспечение действенного сотрудничества между различными субъектами - контролирующими, надзорными, правоохранительными органами между собой и организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом;

- повышение уровня профессионализма не только сотрудников правоохранительных органов, но и иных органов, осуществляющих контрольные и надзорные функции;

- реализация мер воспитательного и социального характера, направленных на создание системы правового просвещения и воспитания, преодоление крайне высокой степени правового нигилизма большей части российского населения; и другие.

Теоретическая и практическая значимость исследования заключается в обосновании диссертантом совокупности научно-практических предложений по совершенствованию законодательства и правоприменительной практики. Теоретические и практические выводы диссертации и ее основные положения могут быть использованы при дальнейшей разработке нормативно-правовой базы, направленной на борьбу с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, при совершенствовании действующего уголовного законодательства, при дальнейшей разработке теоретических вопросов исследования легализации в рамках уголовного права и криминологии, для выработки мер, направленных на профилактики и предупреждения легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Материалы исследования могут быть внедрены в учебный процесс для преподавания курсов «Уголовное право» и «Криминология» в высших и средних профессиональных учебных заведениях, а также в системе повышения квалификации сотрудников правоохранительных органов.

Апробация результатов исследования. Диссертация подготовлена на кафедре уголовного права и криминологии юридического факультета Ростовского государственного экономического университета (РИНХ). Основные положения проведенного диссертационного исследования в форме научного доклада обсуждались на заседаниях кафедры, были изложены автором на заседаниях секции «Уголовное право» ряда научных конференций. Выводы и предложения, сформулированные в диссертации, отражены в 4 публикациях автора.

Результаты проведенного исследования внедрены в учебный процесс Ростовского государственного экономического университета (РИНХ).

Структура работы обусловлена целями и задачами исследования и состоит из введения, трех глав, объединяющих 7 параграфов, заключена!, списка использованной литературы. Объем и оформление диссертационного исследования отвечают требованиям, предъявляемым ВАК Министерства образования России.

Заключение диссертации по теме «Уголовное право и криминология; уголовно-исполнительное право», Эм, Вадим Юрьевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

При установлении уголовно-правовых запретов легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, зарубежный законодатель идет разными путями. Так, в некоторых странах строго определен круг преступлений, которые могут выступать в качестве основного для легализации (отмывания) (например, США, Германия и др.). В других - законодатель лишь указывает, что основное преступление должно относиться к определенной категории (например, в Нидерландах таковыми могут быть только преступления, и не могут быть проступки, в Швейцарии речь идет о преступлениях, за совершение которых предусматривается наказание в виде каторжной тюрьмы). Некоторые страны (например, Турция) в число основных преступлений включают все общественно опасные деяния, запрещенные уголовным кодексом. Именно по третьему пути и пошла Россия, признавая в качестве основного для легализации любое преступление, предусмотренное в Особенной части УК РФ.

Интегрированным объектом легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, являются общественные отношения в области руководства, организации и производственной деятельности предпринимателей и организаций, обеспечивающей систему жизнеобеспечения, воспроизводства жизни людей; родовым объектом легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, выступают общественные отношения, складывающиеся в процессе осуществления законной экономической деятельности; видовым объектом - общественные отношения, обеспечивающие законный порядок осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности; непосредственным объектом -общественные отношения, обеспечивающие законный порядок осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности (в данном случае происходит совпадение видового и непосредственного объекта).

Основным непосредственным объектом легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, являются общественные отношения, направленные на защиту от введения в экономическую сферу денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем; дополнительным непосредственным объектом -общественные отношения, обеспечивающие авторитет государственной власти и органов местного самоуправления, правоохранительных и других органов, в том случае если преступление совершается лицом с использованием своего служебного положения. При совершении легализации в крупном размере, а также группой лиц или организованной группой дополнительный непосредственный объект совпадает с основным непосредственным.

Предметом легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, являются денежные средства или иное имущество, приобретенные преступным путем.

Проблема определения предмета преступления, предусмотренного ст. 174, 174.1, может быть решена только на уровне изменения законодательства о борьбе с легализацией (отмыванием) доходов, приобретенных преступным путем, поэтому целесообразно в качестве предмета указанного преступления использовать понятие «доходы», при этом к данному понятию применить более широкое толкование и под доходами понимать не только денежные средства или иное имущество, включая имущественные права, но и иные объекты гражданских прав, в частности, работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, а также иные объекты гражданских прав, за исключением нематериальных благ.

В связи с вышесказанным необходимо внести изменения в закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и дать следующее определение доходов, полученных преступным путем: «доходы, полученные преступным путем, - вещи, включая деньги и ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права; работы и услуги; информация; результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них (интеллектуальная собственность)».

Соответственно, при конструировании диспозиций ст. 174, 174.1 речь должна идти о легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем.

Понятие легализации (отмывания), содержащееся в ст., 3 ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», необходимо изложить в следующей редакции: «легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, -придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению доходами, полученными в результате совершения преступления».

Объективная сторона легализации (отмывания) должна включать в себя совершение любых действий с доходами, полученными преступным путем, независимо от формы и способа их осуществления, направленных на придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными доходами.

Составы изучаемых преступлений являются формальными, поэтому преступление, как предусмотренное ст. 174, так и ст. 174.1 УК РФ, признается оконченным с момента осуществления деяний, перечисленных в диспозициях указанных статей, следовательно, уже первая финансовая операция или сделка с приобретенными преступным путем денежными средствами или имуществом либо использование их в легальной предпринимательской деятельности с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению этим имуществом образует оконченный состав его легализации (отмывания). Наступление общественно опасных последствий в форме причинения материального вреда при этом не является обязательным признаком объективной стороны исследуемых общественно опасных деяний.

При этом легализация может быть совершена как в активной форме -путем действия, так и в пассивной - путем бездействия.

С субъективной стороны как преступление, предусмотренное ст. 174, так и преступление, предусмотренное ст. 174.1 УК РФ может совершаться только с прямым умыслом. Несмотря на отсутствие в ст. 174.1 цели совершения преступления, легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, независимо от субъекта преступления, возможна только в целях придания правомерного вида владению, пользованию или распоряжению указанными денежными средствами или имуществом, что и отличает ее, в частности, от приобретения или сбыта имущества, заведомого добытого преступным путем.

Субъектом преступления по ст. 174 УК РФ может быть не любое лицо, достигшее возраста уголовной ответственности, а только тот, кто не участвовал в совершении первоначального (исходного) преступления, в результате совершения которого и было приобретено имущество, подлежащее легализации (отмыванию).

Субъектом преступления, предусмотренного ст. 174.1 УК РФ, может быть только то лицо (вменяемое, достигшее 16-летнего возраста, гражданин Российской Федерации, иностранный гражданин, лицо без гражданства), в качестве исполнителя или иного соучастника принимавшее участие в совершении первичного преступления, в результате совершения которого были приобретены доходы, которые необходимо легализовать (отмыть).

Разделение легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, на две самостоятельные уголовно-правовые нормы является неудачным, противоречащим основополагающим принципам и понятиям уголовного права. Достаточным представляется закрепление общей уголовно-правовой нормы, предусматривающей ответственность за легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем как для лиц, совершивших основное преступление, так и для лиц, непосредственно не принимавших участие в его совершении. А для того чтобы правоприменительные органы имели правильное представление о понятии субъекта отмывания доходов, полученных преступным путем, Пленуму Верховного Суда РФ целесообразно дать разъяснение по этому поводу, указав, что субъектом легализации (отмывания) может быть как прикосновенное лицо, так и тот, кто принимал участие в совершении первичного (основного) преступления.

Привлекать к ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, возможно только в том случае, когда факт преступного получения доводов будет установлен вступившим в законную силу приговором суда. В том случае, если лицо, непосредственно не участвовавшее в совершении основного преступления, совершило те или иные действия, с денежными средствами или иным имуществом, заблуждаясь относительно свойств данного предмета, думая, что оно совершает легализацию, его действия необходимо квалифицировать как неоконченное преступление - покушение на легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

По нашему мнению, криминализируя легализацию независимо от суммы совершенных сделок и финансовых операций, тем самым признавая повышенную общественную опасность данного социально-негативного явления, недопустимо отказываться от принципа дифференциации и индивидуализации ответственности в зависимости от размера совершенных операций, определив столь высокую сумму при определении крупного размера. )

На наш взгляд, необходимо количественное выражение крупного размера применительно к исследуемым составам преступлений снизить до двухсот пятидесяти тысяч рублей, при этом ввести в качестве особо квалифицирующего признака легализации совершение финансовых операций, других сделок, а равно иных действий с доходами, полученными преступным путем, «в особо крупном размере», сумма которого должна составлять свыше одного миллиона рублей. текста указание на ст. 174, ст. 174.1, распространив тем самым понятие крупного и особо крупного размера и на ст. 174, ст. 174.1.

С учетом правил законодательной техники, представляется, что такие квалифицирующие признаки, как крупный размер, группа лиц по предварительному сговору, использование своего служебного положения, должны быть объединены в ч. 2 статьи, а организованная группа и особо крупный размер - в части 3 статьи. С учетом изложенного и ранее высказанных предложений предлагается новая редакция ст. 174 УК РФ:

Статья 174. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем

1. Совершение финансовых операций, других сделок, а равно иных действий, направленных на придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению доходами, заведомо полученными в результате совершения преступления, наказывается.

2. То же деяние: а) совершенное в крупном размере; б) группой лиц по предварительному сговору; в) лицом с использованием своего служебного положения, наказываются.

3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи: а) совершенные организованной группой; б) совершенные в особо крупном размере, наказываются.».

Статью 174.1 предлагается исключить.

В общем числе преступлений в сфере экономической деятельности легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, занимает небольшой удельный вес. Однако с учетом специфики и сложности выявления фактов легализации правоохранительными органами представляется, что в действительности официальному учету подвергается лишь незначительная часть исследуемых преступных проявлений. Всплеск в 2004 году количества преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, свидетельствует о необходимости дальнейшего совершенствования законодательства и выработки эффективных мер по предупреждению совершения изучаемых общественно опасных деяний на основе глубокого анализа факторов, детерминирующих их совершение.

Средний возраст лиц, совершающих преступления, предусмотренные статьями 174, 174.1, составляет от 35 до 45 лет, удельный вес женщин в среднем составляет 28 %. Большинство характеризуется стойкой антиобщественной ориентацией, наблюдается следование проверенным стандартам преступного поведения, что обусловлено высокой профессионализацией преступной деятельности, а также ее организованным характером.

Доля лиц, имеющих высшее образование, в среднем достигает примерно 30 % (однако в действительности этот показатель значительно выше, так как именно в силу наличия специальных знаний и опыта их преступные действия остаются за рамками статистического учета). Большинство привлекавшихся к уголовной ответственности по ст. 174, 174.1 УК РФ были вовлечены в общественно-полезную деятельность (преступления совершаются, как правило, индивидуальными предпринимателями, руководителями различных коммерческих структур, менеджерами, бухгалтерами и т.д.). 86 % преступников состояли в браке, как правило, это лица, которые ранее не были судимы.

Личность преступника, совершающего легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, требует самостоятельного исследования с учетом дифференцированного изучения ролевых и функциональных характеристик, так как изучаемая категория лиц обладает своими, присущими только ей криминологическими характеристиками, существенно отличающими ее от характеристик личности преступника, совершающего иные виды преступлений.

При этом при разработке мер как общего, так и индивидуального предупреждения необходимо помнить, что основное влияние на формирование личности преступника вообще и личности преступника, совершающего преступления, предусмотренные ст. 174, 174.1, в частности, оказывает субъективный волевой момент, то есть наличие или отсутствие у лица готовности осуществить преступный замысел. Проявление субъективной воли, безусловно, связано не только с вышеприведенными, но и иными обстоятельствами, которые все в совокупности приводят к совершению легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Специально криминологическое предупреждение легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, в первую очередь, должно включать:

- меры политического характера, направленные на нейтрализацию политического лоббирования интересов теневой экономики и организованной преступности;

- меры по обеспечению законопослушности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом;

- меры по усилению контроля со стороны государства за проводимыми субъектами экономической деятельности операциями;

- снижение налогового бремени при одновременном установлении суровой ответственности за сокрытие доходов, создание такой ситуации, когда сокрытие доходов станет невыгодным;

- меры, направленные на обеспечение действенного сотрудничества между различными субъектами - контролирующими, надзорными, правоохранительными органами между собой и организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом;

- повышение уровня профессионализма не только сотрудников правоохранительных органов, но и иных органов, осуществляющих контрольные и надзорные функции;

- реализация мер воспитательного и социального характера, направленных на создание системы правового просвещения и воспитания, преодоление крайне высокой степени правового нигилизма большей части российского населения; и другие.

Список литературы диссертационного исследования кандидат юридических наук Эм, Вадим Юрьевич, 2004 год

1. Конституция РФ 1993 года. - М., 2004.

2. Декларация «О борьбе с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» от 8 февраля 2002.

3. Конвенция Организации Объединенных Наций «О незаконной торговле наркотическими и психотропными веществами» от 19 декабря 1988.

4. Конвенция Совета Европы «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности» от 8 ноября 1990.

5. Модельный закон стран СНГ «О противодействии (легализации) отмыванию доходов, полученных незаконным путем», принятый на 12 пленарном заседании Межпарламентской ассамблеи СНГ 8 декабря 1998.

6. Соглашение о сотрудничестве Министерств внутренних дел государств участников Содружества независимых государств в сфере борьбы с организованной преступностью от 17 февраля 1994.

7. Гражданский кодекс РФ. М., 2004.

8. Налоговый кодекс Российской Федерации. М., 2004.

9. Федеральный закон Российской Федерации «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ (в ред. от 29 июля 2004 г.) // Собрание законодательства РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.

10. Федеральный закон Российской Федерации «О банках и банковскойдеятельности» от 2 декабря 1990 № 395-1 (в ред. от 29 июля 2004 г.) // Собрание законодательства РФ. 1996. № 6. Ст. 492.

11. Федеральный закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря от 2003 года № 173-ФЭ (в ред. от 29 июня 2004 г.) // Собрание законодательства РФ. 2003. № 50. Ст. 4859.

12. Федеральный закон Российской Федерации «О некоммерческих организациях» от 12 января 1996 № 7-ФЗ (в ред. от 23 декабря 2003 г.) // Собрание законодательства РФ. 1996. № 3. Ст. 145.

13. Федеральный закон Российской Федерации «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» от 23 июля 1997 года № 122-ФЗ (в ред. от 29 июня 2004 г.) // Собрание законодательства РФ. 1997. № 30. Ст. 3594.

14. Постановление Правительства Российской Федерации от 26 июня 2004 года № 307 «Об утверждении Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу» // Собрание законодательства РФ. 2004. № 26. Ст. 2676.

15. Постановление Правительства РФ от, 7 апреля 2004 года № 186 «Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу» // Собрание законодательства РФ. 2004. № 15. Ст. 1479.

16. Закон о борьбе с отмыванием денег 1986 г. / Пер. с англ. Всесоюзн. научн.-исслед. ин-та МВД СССР. М., 1990.

17. Уголовное законодательство Норвегии / Научн. ред. и вступит, статья Ю.В. Голика; пер. с норвеж. A.B. Жмени. СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2003.

18. Уголовный кодекс Голландии / Научн. ред. Б.В. Волженкин; пер. с англ. И.В. Мироновой. 2-е изд. СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2001.

19. Уголовный кодекс Испании / Под ред. и предисл. Н.Ф. Кузнецовой, Ф.М. Решетникова. М., 1998.

20. Уголовный кодекс Республики Польша / Научн. ред. А.И. Лукашов, Н.Ф. Кузнецова; вступит, статья А.И. Лукашова, Э.А. Саркисовой; пер. с польск. Д.А. Барилович. СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2001.

21. Уголовный кодекс Турции / Предисл. Н. Сафарова, X. Аджара, научн. ред. и пер. с турец. Н. Сафарова, X. Бабаева. СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2003.

22. Уголовный кодекс Федеративной республики Германии / Научн. ред. и вступит, статья Д.А. Шестакова; предисл. Г.-Г. Йешека; пер. с нем. Н.С. Рачковой. СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2003.

23. Уголовный кодекс Франции / Научн. ред. Л.В. Головко, Н.Е. Крыловой; пер. с франц. Н.Е. Крыловой. СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2002.

24. Уголовный кодекс Швейцарии / Научн. ред., предисл. и пер. с нем. A.B. Серебренниковой. СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2002.

25. Уголовный кодекс Швеции / Научн. ред. Н.Ф. Кузнецова, С.С. Белояев; пер. на рус. яз. С.С. Беляева. СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2001.

26. Монографии, учебники, учебные пособия

27. Алексеев А.И. Криминология: Курс лекций. М., 1999.

28. Ансель М. Методологические проблемы сравнительного права // Очерки сравнительного права. М., 1991.

29. Антонян Ю.М., Голубев В.П., Кудряков Ю.Н. Личность корыстного преступника. Томск, 1989.

30. Аснис А.Я. Служебное преступление: понятие и субъект. М.: Изд-во «Центр ЮрИнфоР», 2003.

31. Бабаев М.М. Криминологическое прогнозирование социальных последствий перехода к рынку // Криминологическая и организационная профилактика преступности: Тр. Акад. МВД России. М., 1992.

32. Беницкий A.C. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем: проблемы квалификации и совершенствования законодательства. Луганск: РИО ЛИВД, 2001.

33. Болотский Б.С., Волеводз А.Г., Воронова Е.В., Калачев Б.Ф. Борьба с отмыванием доходов от индустрии наркобизнеса в странах содружества. М.: ООО Изд-во «Юрлитинформ», 2001.

34. Варчук Т.В. Криминология: Учебное пособие. М.: ИНФРА-М., 2002.

35. Верин В.П. Преступления в сфере экономики. М., 1999.

36. Витвицкая С.С., Витвицкий A.A. Преступления в сфере экономической деятельности (уголовно-правовой аспект). Ростов н/Д, 1998.

37. Водько Н.П. Уголовно-правовая борьба с организованной преступностью. М., 2000.

38. Волеводз А.Г. Международный розыск, арест и конфискация полученных преступным путем денежных средств и имущества. Правовые основы и методика. М., 2000.

39. Волженкин Б.В. Отмывание денег. Сер. «Современные стандарты в уголовном праве и уголовном процессе». СПб.: Ин-тут Генеральной прокуратуры Российской Федерации, 1998.

40. Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности (экономические преступления). СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2002.

41. Волженкин Б.В. Экономические преступления. СПб., 1999.

42. Гапиакбаров P.P. Квалификация групповых преступлений. М., 1980.

43. Гаухман Л.Д., Максимов C.B. Преступления в сфере экономической деятельности. М., 1998.

44. Гаухман Л.Д., Максимов C.B. Уголовно-правовая охрана финансовой сферы: новые виды преступлений и их квалификация: Научн.-практич. пособие. М., 1995.

45. Глистин В.К. Проблема уголовно-правовой охраны общественных отношений. Ленинград, 1979.

46. Голованов Н.М., Перекислов В.Е., Фадеев В.А. Теневая экономика и легализация преступных доходов. СПб.: Питер, 2003.50. «Грязные деньги» и закон / Под общ. ред. Е.А. Абрамова; сост. B.C. Овчинский. М., 1994.

47. Долгова А.И., Астанин В.В., Евланова O.A. и др. Региональные различия преступности и их причины // Власть: криминологические и правовые проблемы. Российская криминологическая ассоциация. М., 2002.

48. Долгова А.И. Криминология: Краткий учебный курс. М.: Норма,2003.

49. Ежов Ю.А. Преступления в сфере предпринимательства. М., 2001.

50. Жалинский А., Рерихт А. Введение в немецкое право. М.: Спарк,2001.

51. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Под ред. О.Ф. Шишова: В 2-х т. Т. 2. М., 1998.

52. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации. М.,1997.

53. Конвенции Совета Европы и Российская Федерация: Сборник документов. М., 2000.

54. Конвенция Организации объединенных наций против транснациональной организованной преступности // Овчинский B.C. XXI век против мафии. Криминальная глобализация и Конвенция ООН против транснациональной организованной преступности. М., 2001.

55. Коржанский Н.И. Объект и предмет уголовно-правовой охраны. М.,1980.

56. Корчагин А.Г., Иванов A.M., Щербаков А.В. Экономические преступления (политико-правовые аспекты). Владивосток, 1999.

57. Котке Клаус. «Грязные» деньги что это такое?: Справочник по налоговому законодательству в области «Грязных денег»: Пер. с нем. М.: Изд-во «Дело и сервис», 1998.

58. Криминологический анализ состояния преступности в России и ожидаемые тенденции ее развития в 2003 году. М., 2002.

59. Криминология: Учебник для вузов. М., 1988.

60. Криминология: Учебник для юридических вузов / Под ред. А.И. Долговой. М.: Изд-во НОРМА-ИНФРА-М., 1999.

61. Криминология: Учебник / Под ред. В.Н. Кудрявцева, В.Э. Эминова. М.: Юристъ, 2002.

62. Криминология: Учебник / Под ред. Н.Ф. Кузнецовой, В.В. Лунева. М.: Волтерс Клувер, 2004.

63. Криминология: Учебник для вузов / Под ред. В.Н. Бурлакова, Н.М. Кропачева. СПб.: СПб. гос. ун-тет, Питер, 2003.

64. Криминология: Учебник для вузов / Под ред. В.Н. Бурлакова, Н.М. Кропачева. СПб.: СПб. гос. ун-тет, 2003.

65. Курс российского уголовного права. Особенная часть / Под ред. В Н. Кудрявцева, A.B. Наумова. М.: Спарк, 2002.

66. Курс советского уголовного права. Л., 1968. Т. 1.

67. Курс уголовного права. Общая часть: Учебник для вузов / Под ред. Н.Ф. Кузнецовой. Т. 1: Учение о преступлении. М., 1999.

68. Лопашенко H.A. Вопросы квалификации преступлений в сфере экономической деятельности. Саратов, 1997.

69. Лопашенко H.A. Преступления в сфере экономики. Саратов, 1997.

70. Лопашенко H.A. Преступления в сфере экономической деятельности (Комментарий к главе 22 УК РФ). Ростов н/Д, 1999.

71. Лопашенко H.A. Преступления в сфере экономической деятельности: понятие, система, проблемы квалификации и наказания. Саратов, 1997.

72. Мишин Г.К. Проблема экономической преступности (опыт междисциплинарного изучения): Монография. М., 1994.

73. Молчанова Т.В. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: уголовно-правовой и криминологический аспекты: Монография. Красноярск, 2003.

74. Наумов A.B. Российское уголовное право. Общая часть: Курс лекций. М., 1996.

75. Никулина В.А. Отмывание «грязных» денег. Уголовно-правовая характеристика и проблемы соучастия. М.: Изд-во «Юрлитинформ», 2001.

76. Новое уголовное право России. Особенная часть. М., 1998.

77. О некоторых аспектах проблемы борьбы с легализацией доходов от преступной деятельности (аналитический материал постоянного представительства Российской Федерации при международных организациях в Вене). М., 1998.

78. Овчинский B.C., Эминов В.Е., Яблоков Н.П. Основы борьбы с организованной преступностью. М.: ИНФРА-М., 1996.

79. Ожегов С.И. Словарь русского языка / Под ред. Н.Ю. Шведовой. М.: Русский язык, 1984.

80. Осмаев И.Б. Международные и национальные правовые средства борьбы с отмыванием преступных доходов. М., 1999.

81. Пинкевич Т.В. Преступления в сфере экономической деятельности: уголовно-правовая характеристика, система, особенности квалификации. Ставрополь, 2000.

82. Пинкевич Т.В. Уголовная ответственность за преступления в сфере экономической деятельности. Ставрополь, 1999.

83. Пономарев П.Г. Проблемы противодействия легализации преступных доходов // Изучение организованной преступности: российско-американский диалог. М.: Олимп, 1997.

84. Преступность и правопорядок в России. Статистический аспект. 2003: Стат. сб. Госкомстата России. М., 2003.

85. Преступность: стратегия борьбы. М.: Криминологическая ассоциация, 1997.

86. Прибылов В.И. Организованная преступность и отмывание незаконных доходов // Материалы «круглого стола» «Международное сотрудничество в борьбе с отмыванием доходов, полученных незаконным путем», проведенного 25-26 июля 1998 г. в Москве. М., 1999.

87. Противодействие легализации (отмыванию) денежных средств в финансово-кредитной сфере: Опыт, проблемы, перспективы: Учеб.-практ. пособие. М.: Дело, 2001.

88. Рарог А.И. Субъективная сторона и квалификация преступлений. М.,2001.

89. Таций В.Я. Ответственность за хозяйственные преступления. Объект и система. Харьков, 1984.

90. Тенденции преступности в России в начале XXI века / Под общ. ред. A.M. Смирного. М., 2002.

91. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Постатейный комментарий к Федеральному закону «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»: Учеб.-практ. пособие. М.: Дело, 2002.

92. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Противодействие легализации (отмыванию) денежных средств в финансово-кредитной системе: Опыт, проблемы, перспективы: Учеб.-практ. пособие. М.: Дело, 2001.

93. Уголовное право России. Особенная часть. М.: Юрист, 1996.

94. Уголовное право России. Особенная часть: Учебник / Под ред. А.И. Рарога. М., 1996.

95. Уголовное право России. Особенная часть: Учебник / Под ред. Б.В. Здравомыслова. М., 1996.

96. Уголовное право Российской Федерации. Особенная часть: Учебник / Под ред. JI.B. Иногамовой-Хегай, А.И. Рарога, А.И. Чучаева. М.: ИНФРА-М: КОНТРАКТ, 2004.

97. Уголовное право РФ. Особенная часть: Учебник / Под ред. Г.Н. Борзенкова, B.C. Комиссарова. М., 1997.

98. Уголовное право. Общая часть: Учебник / Под ред. Н.И. Ветрова, Ю.И. Ляпунова. М.: Новый юрист, 1997.

99. Уголовное право. Особенная часть / Под ред. А.И. Рарога. М., 1996.

100. Уголовное право. Особенная часть / Под ред. Б.В. Здравомыслова. М„ 1996.

101. Уголовное право. Особенная часть. М., 1996.

102. Уголовное право. Особенная часть. М., 1999.

103. Уголовное право. Особенная часть. М.: Триада ЛТД, 1996.

104. Уголовное право. Особенная часть: Учебник для вузов / Отв. ред. И.Я. Козаченко, З.А Незнамова, Г.П. Новоселов. М., 2001.

105. Улезько С.И. Интегрированный объект преступлений в сфере экономики // Юридический вестник. 2000. № 1.

106. Улезько С.И., Фаргиев И.А. Объект преступления: Монография. Ростов н/Д: РГЭУ (РИНХ), 2001.

107. Финансы. Денежное обращение. Кредит / Под общ. ред. А.А. Дробозиной. М., 1997.

108. Шестаков А.В. Теневая экономика: Учебное пособие. М.: Издательский дом «Дашков и К», 2000.

109. Яковлев A.M. Социология экономической преступности. М.: НОРМА, 1988.

110. Criminal Justice Act 1993 // The Public General Acts and General Synod Measures 1993. Part II. London, 1994. P. 1633.

111. Selected committee of experts on the evaluation of anti-money laundering measures annual report 1997-1998. Council of Europe, 1998. P. 15.1. Статьи, лекции

112. Алиев B.M. Уголовно-правовая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем // Российский следователь. 2001. № 1.

113. Алиев В.М. Проблема борьбы с легализацией (отмыванием) доходов // Преступность: стратегия борьбы. М., 1997.

114. Алиев В.М. К вопросу о некоторых понятиях отмывания доходов // Журнал российского права. 1999. № 7-8.

115. Алиев В.М., Болотский Б.С. Разработка российского законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем: некоторые дискуссионные вопросы // Государство и право. 1999. № 6.

116. Аминов Д.И. Об «отмывании» денег, полученных незаконным путем // Журнал российского права. 1998. № 2.

117. Бабаев М.М., Шляпочников A.C. Экономические факторы в механизме преступного поведения // Советское государство и право. 1979. № 2

118. Банки грязи не боятся // Коммерсант. 2002. 21 марта.

119. Баяхчев В., Улейчик В. Квалифицировать преступление порой не менее трудно, чем его расследовать // Закон. 2001. № 11.

120. Бекмурзин М.С. Преступность в кредитно-экономической сфере и основные направления борьбы с ней // Банковское право. 2001. № 1.

121. Бирюков П.Н. Проблемы взаимодействия уголовных норм // Московский журнал международного права. 1998. № 2.

122. Болотский Б.С. Проблемы противодействия легализации (отмыванию) доходов от нелегальной экономической деятельности // Социально-политический журнал. 1996. № 6.

123. Борьба с отмыванием денег это работа банков, а не милиции // Известия. 2001. 26 апреля.

124. Борьба с отмыванием денег может привести к росту коррупции // Московские новости. 2001. 26 мая.

125. Булатов A.C. Параметры и оценка масштабов утечки капиталов из России // Деньги и кредит. 1999. № 12.

126. Вершинин А. Легализация средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем // Уголовное право. 1998. № 3.

127. Викторов И., Миронов В. Законность в кредитно-банковской сфере // Законность. 1997. № 11.

128. Волеводз А.Г. О создании правовых основ межгосударственного сотрудничества в розыске, аресте и конфискации доходов от преступной деятельности // Прокурорская и следственная практика. 1998. № 3,4.

129. Горский К., Добров Д. Ненавязчивый автосервис // Коммерсантъ. Деньги. 1999. № 4.

130. Грязные деньги и чистые банки // Интерпол. 2001. № 3.

131. Грязные деньги: Из тени в свет // Известия. 2001. 16 марта.

132. Звягин Ю. Легче ли станет отмывать деньги? // Журнал российского права. 1998. № 1.

133. Иванов Н. Критерии разграничения преступных группировок // Российская юстиция. 1999. № 5.

134. Исправников В.О. Теневая экономика: экспроприация, отмывание или легализация? // Социально-политический журнал. 1996. № 6.

135. Истомин А.Ф. Уголовная ответственность за легализацию незаконных доходов // Журнал российского права. 2002. № 3.

136. Камынин И. Борьба с отмыванием доходов: уголовно-правовые проблемы, опыт международного сотрудничества // Уголовное право. 2000. №3.

137. Камынин И. Новое законодательство о борьбе с легализацией (отмыванием) преступных доходов // Законность. 2001 .№11.

138. Капиталам все простят // Российская газета. 2002. 25 июня.

139. Катачев Б.Ф. Остановить наркотическую чуму // Экономика и жизнь. 1998. №7.

140. Короткое А., Завидов Ф., Попов И. Преступления в сфере экономической деятельности и против интересов службы в коммерческих иных организациях // Право и экономика. 2000. № 1.

141. Корчагин А.Г., Кушниренко A.B. Правовые основы борьбы с «отмыванием» преступных доходов // Журнал российского права. 1999. № 5, 6.

142. Косарев А.Е. Вопросы макроэкономической оценки бегства капитала из России // Вопросы статистики. 2000. № 2.

143. Круговорот российских миллиардов. Дело BONY возродилось в Европе // Время новостей. 2002. 17 июня.

144. Кузин С. Теневая экономика в России // Деловой мир. 1992. 11 августа.

145. Кузнецова Н.Ф., Багаудинова С.К. Контроль над легализацией преступных доходов в США // Вестник Моск. ун-та. Сер. 11. Право. 1997. № 6.

146. Лазутин А.Ю. Отмывание денег: традиционные формы, современные тенденции // Интерпол. 1992. № 2.

147. Лапунин М.М. Борьба с отмыванием денег как необходимое условие подрыва финансовой базы организованной преступности // www.sartracc.sgap.ru.

148. Ларичев В.Д. Совершенствование законодательства о борьбе с «отмыванием» денег, полученных преступным путем // Государство и право. 1992. №1.

149. Лиричев В.Д. Контроль за «отмыванием» денег // Бизнес и банки. 1991. №43.

150. Лежандр К. Сорок заповедей FATF // Итоги. 2002. 26 марта.

151. Лопашенко Н. Ответственность за легализацию преступных доходов // Законность. 2002. № 1.

152. Лопашенко H.A. Некоторые проблемы наказания за преступления в сфере экономической деятельности // Законность. 1997. № 12.

153. Макаров Д.Г. Легализация преступных доходов в российских условиях // Интерпол. 1999. № 2.

154. Малькевич В. Капкан на «грязные деньги» // Экономика и жизнь. 1999. №2.

155. Мир в 2002 году: Как изменился мир // Эксперт. 2003. № 1.

156. Рубль стал чище, а доллар грязнее: в Лондоне россияне борются с отмыванием денег // Известия. 2002. 31 мая.

157. Сухарев А.Я. Преступность в России переходного периода: Меры государственного регулирования // Преступность и законодательство. М., 1997.

158. Суэтин А. Отмывание денег: угроза мировому сообществу // Вопросы экономики. 1999. № 12.

159. Суэтин А. Макроэкономические последствия отмывания денег // Вопросы экономики. 2001. № 10.

160. Теперь не отмоешься: противодействие легализации доходов легализовано // Коммерсант. 2002. 31 января.

161. Терроризм лишат финансовой подпитки // Парламентская газета. 2002. 3 июня.

162. Тосунян Г., Викулин А. Легализация денежных средств: проблемы, возможности, необходимость // Хозяйство и право. 1998. № 11.

163. Яни П.С. Уголовная ответственность за легализацию имущества, приобретенного незаконным путем // Право и экономика. 1998. № 1.

164. Диссертации и авторефераты

165. Галактионов Е.А. Уголовно-правовые средства борьбы с организованной преступностью: Автореф. дис. канд. юрид. наук. М., 1993.

166. Георгиевский Э.В. Объект преступления: теоретический анализ: Дис. . канд. юрид. наук. Иркутск, 1999.

167. Гусейнова С.М. Проблемы уголовно-правовой регламентации легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: Автореф. дис. . канд. юрид. наух. Ростов н/Д, 2003.

168. Короткое Ю.В. Уголовно-правовые и криминологические аспекты борьбы с легализацией (отмыванием) незаконных доходов: Дис. . канд. юрид. наук. М., 1998.

169. Лавров В.В. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем: Дис. канд. юрид. наук. Н. Новгород, 2000.

170. Мельникова Е.В. Хозяйственно-должностные преступления: проблемы криминализации и декриминализации: Дис. .докт. юрид. наук. М., 1993.

171. Пинкевич Т.В. Криминологическая характеристика и профилактика хищений в системе органов внутренних дел: Дис. канд. юрид. наук. М., 1993.

172. Фомов С.В Криминологическая характеристика и профилактика мошенничества в сфере оборота товарно-материальных ценностей: Дис. канд. юрид. наук / МА МВД России. М., 2000.

173. Шебунов A.B. Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем: Дис. . канд. юрид. наук. М., 1998.

174. Шульга О.Г. Криминологическая характеристика и предупреждение мошенничества в финансово-кредитной сфере: Дис. . канд. юрид. наук / МЮ МВД России. М., 1999.

175. Якимов О.Ю. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: уголовно-прлитические проблемы: Автореф. дис. канд. юрид. наук. Саратов, 2004.

176. Материалы следственно-судебной практики

177. Постановление Пленума Верховного Суда РФ «О судебной практике по делам о взяточничестве и коммерческом подкупе» от 10 февраля 2000 года № 6 // Бюллетень Верховного Суда РФ. 2000. № 4.