Легализация преступных доходов: Уголовно-правовые и криминологические аспекты тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.08, кандидат юридических наук Тетюков, Константин Викторович

• Тетюков, Константин Викторович
• кандидат юридических наук
• 2003

Оглавление диссертации кандидат юридических наук Тетюков, Константин Викторович

ВВЕДЕНИЕ.:.

ГЛАВА 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА

ЛЕГАЛИЗАЦИИ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ.

§ 1. Социальная обусловленность криминализации отмывания» доходов, полученных преступным путем. $

§ 2. Криминологическая характеристика преступлений, предусмотренных ст. 174 и 1741 УК России.

§ 3. Специфика детерминации легализации преступных доходов.

ГЛАВА 2. УГОЛОВНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ЛЕГАЛИЗАЦИЮ («ОТМЫВАНИЕ») ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИЛИ ИНОГО ИМУЩЕСТВА, ПРИОБРЕТЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ.

§ 1. Объект и предмет преступлений, предусмотренных ст. 174 и 1741 УК РФ.

§ 2. Объективная сторона легализации доходов, полученных преступным путем.

§ 3. Субъективные признаки «отмывания» преступных доходов.

§ 4. Наказание за легализацию денежных средств или иного i> имущества, приобретенных преступным путем.

ГЛАВА 3. ОРГАНИЗАЦИЯ БОРЬБЫ С ЛЕГАЛИЗАЦИЕЙ

ДОХОДОВ ОТ ПРЕСТУПНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.

§ 1. Организация и особенности борьбы с легализацией преступных доходов в России.

§ 2. Организация борьбы с «отмыванием» денег в иностранных государствах и на международном уровне.

§ 3. Сотрудничество России в сфере борьбы с отмыванием» преступных доходов с иностранными государствами и международными организациями.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Легализация преступных доходов: Уголовно-правовые и криминологические аспекты»

Актуальность темы исследования. Одной из наиболее острых и актуальных проблем, стоящих перед российским законодателем и правоприменителем, является борьба с легализацией («отмыванием») денежных средств или иного имущества, приобретенных в результате совершения преступления.

В октябре 2002 г. Российская Федерация была исключена из списка, не сотрудничающих в борьбе с легализацией преступных доходов стран и территорий, составленного Группой разработки финансовых мер борьбы с «отмыванием» денег (Financial Action Task Force on Money Laundering — FATF). Это событие стало результатом реформирования российского законодательства и, прежде всего, принятия в августе 2001 г. Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»1, создания и правовой регламентации деятельности уполномоченного органа по противодействию легализации преступных до

-у ходов в лице Комитета Российской Федерации по финансовому мониторингу .

Однако, несмотря на принятие ряда законодательных и подзаконных нормативных актов, российское право в области борьбы с «отмыванием» денег нуждается в дальнейшем совершенствовании. Об этом свидетельствуют неудачная законодательная конструкция уголовно-правовых норм об ответственности за «отмывание» доходов, приобретенных преступным путем, отсутствие наработанной следственно-судебной практики по делам о преступлениях, предусмотренных ст. 174 и 1741 УК РФ, и наличие явных пробелов в правовом регулировании предупреждения, выявления, пресечения и профилактики легализации преступных доходов, т.е. деятельности Комитета Российской Федерации по финансовому мониторингу. В частности, законодатель в ст. 174 и 1741 УК

1 См.: Собран« законодательства Российской Федора! щи. 2001. № 33 (Часть 1). Ст. 3418.

2 См.: Об уполномоченном органе по противодействию лeranmai щи (отмыванию) доход ов, полученных преступным путем: Уып Прем па гш РФ от 1 ноября 2001 г. №1263 //Собрание закотдательстаГЪоттйсжм Федерации 2ДО1.№ митеге Росатйскпй Федерации по финансовому мониторингу: Постановление Правительства РФ от2 апреля 2002 г. № 211 //Собрат ine зако-I юязгельства Российской Федерации 2002. № 14. Cr. 1311; Об утверждении Положения о представлении информации в Комитет Роса некой Федерации по фитинсовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денгжными средствами или и плм кмун юттюм: Постановление Правительства РФ or 17 апреля2002 г. №245 // Собрание законодательства Российской Федерации.2002. № 16. Cr.1572.

РФ не вполне обоснованно исключил из перечня преступных доходов средства, приобретенные в результате невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ), уклонения от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст. 194 УК РФ), уклонения физического или юридического лица от уплаты налогов или страховых взносов в государственные внебюджетные фонды (ст. 198 и 199 УК РФ). Кроме того, устаём новление законодателем чрезмерно высокого порогового значения при определении крупного размера легализуемых доходов, необходимого для квалификации деяний по ст. 174 и 1741 УК РФ, позволяет преступникам уходить от ответственности путем элементарного дробления суммы «отмываемых» доходов.

Наряду с вышеизложенным, следует отметить, что легализация преступных доходов характеризуется повышенной общественной опасностью, поскольку она напрямую связана с деятельностью организованных преступных групп и преступных сообществ и имеет ярко выраженный транснациональный характер. Помимо этого, несмотря на присущий данной категории преступле-® ний очень высокий уровень латентности, число зарегистрированных фактов легализации с каждым годом постоянно растет.

Это лишь малая часть всех проблем, связанных с организацией и обеспечением эффективного противодействия легализации преступных доходов на территории Российской Федерации. Таким образом, проблема противодействия легализации («отмыванию») доходов, полученных преступным путем, несмотря на почти 10-летнюю историю, все еще остается весьма актуальной и требует тщательного исследования.

Цель и задачи исследования. Целью данной работы является научное $ исследование уголовно-правовых и криминологических аспектов легализации отмывания») денежных средств или иного имущества, полученных в результате осуществления преступной деятельности, и проблем борьбы с этим явлением, а также разработка предложений по совершенствованию законодательства Российской Федерации в области предупреждения и профилактики «отмывания» преступно нажитых доходов и практики его применения.

В ходе диссертационного исследования для достижения поставленной цели автором решались следующие задачи: изучение факторов, обусловивших криминализацию «отмывания» денег в России; анализ динамики и структуры легализации преступных доходов и разработка оригинальных предложений по совершенствованию имеющегося статистического инструментария и методов сбора информации о данном виде преступной деятельности; исследование причин и условий, детерминирующих легализацию «грязных» денег, и их влияния на систему противодействия ей; анализ действующих уголовно-правовых норм, предусматривающих ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, их эффективности и роли в борьбе с указанным явлением; анализ общих и специальных мер предупреждения и профилактики легализации преступных доходов, предпринимаемых в России; сравнительно-правовое исследование мер предпринимаемых мировым сообществом для противодействия «отмыванию» денег; разработка конкретных предложений по совершенствованию российского законодательства в области предупреждения, пресечения, профилактики и уголовного преследования легализации преступных доходов и практики его применения.

Объект и предмет исследования. Объектом диссертационного исследования являются общественные отношения, возникающие по поводу предупреждения, пресечения, профилактики деятельности по легализации преступных доходов, а также при привлечении к уголовной ответственности лиц за ее осуществление. Предметом настоящего исследования выступают: легализация преступных доходов как системное общественно опасное явление; уголовно-правовые, организационные и финансово-экономические средства борьбы с ним; общесоциальные и специально-криминологические меры его предупреждения и профилактики; отечественная, зарубежная и международная практика борьбы с ним.

Методология и методика исследования.

Методологической базой диссертационного исследования выступают диалектический и системный подходы к познанию социальных явлений и процессов, фундаментальные принципы современной правовой науки и концептуальные положения теории государства и права и сравнительного правоведения.

В работе используются последние достижения философии, а также наук международного, гражданского, финансового и административного права.

В процессе исследования применялись следующие методы: логико-юридический, сравнительно-правовой, историко-правовой, системно-структурный, функционального и факторного анализа, криминологической экспертизы нормативно-правовых актов, анализ документов, статистических материалов, экспертных заключений.

Нормативная основа диссертации. Настоящее диссертационное исследование базируется на действующем законодательстве Российской Федерации. Кроме того, автор руководствовался международными договорами России, руководящими и рекомендательными документами международных организаций, а также широко использовал законодательство некоторых иностранных государств (Австралии, Бельгии, Великобритании, Германии, Греции, Канады, Лихтенштейна и др.), действующее в области борьбы с легализацией преступных доходов.

Теоретическая база исследования. В своей работе автор основывался на трудах отечественных правоведов и криминологов. Особо следует выделить работы, посвященные проблемам борьбы с экономическими преступлениями: В.М. Алиева, Б.С. Болотского, А. Вершинина, А.Ю. Викулина, Г.Б. Виттенбер-га, А.Г. Волеводза, Б.В. Волженкина, Л.Д. Гаухмана, A.C. Горелика, А.И. Гурова, А.И. Долговой, Э.А. Иванова, А.Г. Кибальника, Ю.В. Короткова, В.Н. Кудрявцева, Н.Ф. Кузнецовой, В.В. Лаврова, H.A. Лопашенко, В.В. Лунеева, C.B. Максимова, В.А. Никулиной, Г.П. Новоселова, П.Н. Панченко, P.A. Сабитова,

В.Г. Смирнова, M.B. Талан, Г.А. Тосуняна, В.И. Тюнина, Г.Н. Хлупиной, A.A. Шебунова, И.В. Шишко, П.С. Яни, Б.В. Яцеленко и многих других.

Помимо этого широко использовались работы зарубежных специалистов в области теории и практики борьбы с преступностью, среди которых стоит отметить труды Дж. Акермана, П. Бернаскони, Дж. Блума, П. Аткинсона, Э. Даха, Х.-Х. Кернера, Д. Кеха, К. Коттке, М. Леви, Дж. Макдауэла, Д. Масчиандаро, Т. ^ Нэйлора, Ф. Уильямса и др.

Эмпирическую основу работы составляет следственно-судебная практика применения ст. 174 и 1741 УК РФ за период с 1997 по 2002 гг.; статистические материалы за 1997-2002 гг.; информационно-аналитические материалы Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации, МВД России, Банка России и Комитета Российской Федерации по финансовому мониторингу; практика борьбы с «отмыванием» денег подразделений финансовой разведки, входящих в Группу Эгмонт; практика противодействия легализации преступных доходов Группы разработки финансовых мер борьбы с «отмыванил. ем» денег; практика выявления, предупреждения и пресечения фактов легализации криминальных капиталов правоохранительными органами США, Великобритании, Бельгии, Лихтенштейна, Швейцарии и Австралии.

Научная новизна диссертации заключается в том, что впервые исследование легализации преступных доходов проведено с позиций системного подхода к проблеме борьбы с этим общественно опасным явлением.

В диссертации содержатся отличающиеся научной новизной положения относительно: организации и функционирования системы предупреждения, выявления и профилактики деятельности по приданию денежным средствам или i> иному имуществу, полученным в результате совершения преступления, законного вида; совершенствования действующего уголовного законодательства России и введения новых правовых норм, способствующих его эффективному применению.

Теоретическая и практическая значимость исследования. Результаты настоящего исследования могут быть использованы законодателем для совершенствования уголовно-правовых норм об ответственности за шенствования уголовно-правовых норм об ответственности за легализацию преступных доходов, а также действующего законодательства России в области противодействия «отмыванию» денежных средств или иного имущества, приобретенных в результате совершения преступлений. Кроме того, основные положения и выводы работы могут применяться практическими работниками при квалификации общественно опасных деяний и организации деятельности по их предупреждению. Результаты исследования также могут быть использованы в учебном процессе и научных исследованиях по проблематике борьбы с легализацией преступных доходов.

Основные положения и выводы диссертации, выносимые на защиту:

1. Легализация («отмывание») преступных доходов представляет собой системное общественно опасное экономико-правовое явление. Системный характер легализации обусловлен ее внутренней структурированностью, способностью к самоорганизации и самосовершенствованию, а также взаимосвязанностью с различными сферами общественной жизни.

2. Основной криминологической причиной, детерминирующей легализацию преступных доходов, выступает активное противодействие криминальной среды на предпринимаемые государством меры по выявлению и конфискации денежных средств или иного имущества, приобретенных в результате преступной деятельности.

3. Меры, предпринимаемые государством, по противодействию «отмыванию» преступно нажитых средств должны представлять собой единую и целостную систему, которая базируется на уголовно-правовых и иных нормах. Средства и методы финансового мониторинга в свою очередь должны обеспечивать эффективное предупреждение, выявление и профилактику легализации преступных доходов, обеспечивать эффективное применение уголовного законодательства в области борьбы с «отмыванием» денег.

4. Основным объектом легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, являются интересы правосудия. Поэтому необходимо перенести уголовно-правовые нормы об ответственности за легализацию преступных доходов из главы 22 «Преступления в сфере экономической деятельности» в главу 31 «Преступления против правосудия» УК РФ.

5. Легализация преступных доходов является одной из форм прикосновенности к преступлению. Таким образом, лицо, получившее денежные средства или иное имущество в результате совершения преступления, не может быть субъектом легализации этих же преступных доходов. Поэтому следует исключить из УК РФ правовую норму (ст. 1741), устанавливающую ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления.

6. Новая редакция статьи УК РФ, предусматривающая ответственность за легализацию преступных доходов:

Статья . Легалпзсщия преступных доходов.

1. Легализация преступных доходов — наказывается штрафом в размере от ста до пятисот минимальных размеров оплаты труда или лишением свободы на срок от трех до пяти лет.

2. То же деяние, совершенное: а) группой лиц по предварительному сговору; б) в крупном размере; в) неоднократно; г) лицом с использованием своего служебного положения, — наказывается штрафом в размере от пятисот до тысячи минимальных размеров оплаты труда или лишением свободы на срок от пяти до восьми лет с конфискацией имущества или без таковой.

3. Деяние, предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное: а) организованной группой; б) в особо крупном размере; в) в соучастии с иностранными гражданами или лицами без гражданства, постоянно проживающими за пределами Российской Федерации, либо связанное с вывозом приобретенного преступным путем имущества в иностранное государство, — наказывается лишением свободы на срок от восьми до двенадцати лет с конфискацией имущества.

Примечания.

1. Преступным доходом применительно к данной статье признается приобретенное в результате совершения преступления имущество, стоимость которого в пятьсот раз превышает минимальный размер оплаты труда.

2. Под легализацией понимается совершение любых действий, связанных с возникновением, изменением или прекращением гражданских прав на имущество, приобретенное в результате совершения преступления, с целью придания правомерного вида владению, пользованию или распоряжению им.

3. Крупным размером в настоящей статье признается стоимость легализуемого имущества, в 1000 раз превышающая минимальный размер оплаты труда, установленный законодательством Российской Федерации на момент совершения преступления.

4. Особо крупным размером в настоящей статье признается стоимость легализуемого имущества, в 2000 раз превышающая минимальный размер оплаты труда, установленный законодательством Российской Федерации на момент совершения преступления.

5. Лицо, совершившее преступление, предусмотренное настоящей статьей, освобождается от уголовной ответственности в случае, если оно добровольно сообщило органам государственной власти о факте легализации преступных доходов и своими действиями способствовало установлению местонахождения, изъятию, конфискации имущества, приобретенного преступным путем, привлечению к ответственности лиц, виновных в совершении преступления, в результате которого имущество было приобретено, а такэ/се лиц, участвовавших в его легализации.».

7. Предлагается включить в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях следующую норму, предусматривающую административную ответственность за легализацию преступных доходов, не содержащую признаков состава преступления в части размера легализуемого имущества:

Статья . Легализация преступных доходов.

1. Легализация преступных доходов — влечет наложение административного штрафа на физических лиц в размере от ста до двухсот минимальных размеров оплаты труда; на юридических лиц — от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда.

Примечания.

1. Преступным доходом применительно к данной статье признается приобретенное в результате совершения преступления имущество, стоимость которого не превышает пятисот минимальных размеров оплаты труда.

2. Лицо, совершившее правонарушение, предусмотренное настояи^ей статьей, освобождается от административной ответственности в случае, если оно добровольно сообщило органам государственной власти о факте легализации преступных доходов и своими действиями способствовало установлению местонахождения, изъятию, конфискации имущества, приобретенного преступным путем, привлечению к ответственности лиц, виновных в соверъие-нии преступления, в результате которого имущество было приобретено, а также лиц, участвовавших в его легализации.».

8. Дополнить ст. 8 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» абзацем третьим:

Уполномоченный орган представляет по запросу органа дознания, следователя, прокурора или суда информацию, касающуюся операций, подлелса-щих обязательному контролю, совершенных подсудимым, а также лицом, подозреваемым или обвиняемым в легализации преступных доходов».

9. Изменить организационно-правовой статус Комитета Российской Федерации по финансовому мониторингу. Предлагается внести в действующее законодательство изменения с целью не только формального, но и реального организационно-правового обособления Комитета Российской Федерации по финансовому мониторингу и наделения его дополнительными функциями органа дознания с правом осуществления оперативно-розыскной деятельности по выявленным фактам легализации преступных доходов.

10. Внести изменения в законодательные и подзаконные акты Российской Федерации с целью упорядочения правового регулирования организации и функционирования системы предупреждения и профилактики легализации доходов от преступной деятельности в части мониторинга осуществляемых на территории России сделок. Предлагается императивным методом регулировать создание и порядок деятельности служб внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю.

11. Комитету Российской федерации по финансовому мониторингу предлагается в целях дальнейшего анализа практики предупреждения, выявления, пресечения и профилактики легализации преступных доходов и совершенствования законодательства в данной области ввести единую форму статистического наблюдения за своей деятельностью, а также методику анализа и обобщения результатов деятельности органов государственной власти Российской Федерации в части борьбы с «отмыванием» доходов, полученных в результате совершения преступления.

Апробация результатов исследования. Основные положения, выводы и результаты настоящего диссертационного исследования нашли свое отражение в четырех публикациях. Кроме того, теоретические положения и результаты исследований, проведенных автором, докладывались на межвузовских и всероссийских научно-практических конференциях, проводившихся в Челябинском юридическом институте МВД России (декабрь 1999 г.), Южно-Уральском государственном университете (апрель 2000 г.) и Челябинском государственном университете (май 2001 г., апрель 2002 г., апрель 2003 г.). Содержащиеся в диссертации научные положения и выводы используются при проведении семинарских занятий по уголовному праву на юридическом факультете Челябинского государственного университета.

Объем и структура диссертации соответствуют целям и задачам, поставленным перед автором, объекту и предмету исследования и обусловлены его методологией и методикой. Диссертация состоит из введения, трех глав, десяти параграфов, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Заключение диссертации по теме «Уголовное право и криминология; уголовно-исполнительное право», Тетюков, Константин Викторович

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итоги проведенному системному исследованию проблем противодействия легализации преступных доходов на территории Российской Федерации мы считаем необходимым, базируясь на полученных результатах, сформулировать в заключении научно обоснованные выводы по основным направлениям противодействия «отмыванию» денег, а также внести предложения по совершенствованию уголовно-правовых и иных норм в сфере борьбы с преступлениями, предусмотренными ст. 174 и 1741 РФ и практики его применения органами исполнительной власти Российской Федерации.

1. Легализация («отмывание») преступных доходов представляет собой системное общественно опасное экономико-правовое явление. Системный характер легализации обусловлен ее внутренней структурированностью, способностью к самоорганизации и самосовершенствованию, а также взаимосвязанностью с различными сферами общественной жизни. Соответственно он предопределяет системный подход органов государственной власти к борьбе с ним, который на практике заключается в построении единой государственной системы выявления, мониторинга, предупреждения, пресечения и профилактики деятельности по «отмыванию» преступных приобретений, основанной в свою очередь на уголовно-правовых и иных нормах. В России формирование подобной системы началось в 2001 г. с принятия Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» и приведения в соответствие с ним действующих законодательных актов. Внесенные в УК РФ и Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» изменения позволили приступить к созданию законодательной базы по финансовому мониторингу. Произошедшая в 1996 г. криминализация легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем была социально обусловлена существенным и внезапным изменением социальной, политической и экономической обстановки в России; возникновением или существенным развитием в рамках перехода к рыночной экономике новой группы общественных отношений; обнаружением вредных последствий деятельности отдельных лиц по использованию в противоправных целях легальных экономических механизмов; неблагоприятными динамикой и последствиями данного вида общественно опасных деяний; необходимостью выполнения обязательств по международным соглашениям. Настоящая редакция ст. 174 и 1741 УК РФ значительно сужает круг наказуемых в уголовно-правовом порядке деяний за счет сужения предмета преступного посягательства от «денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем» (редакция 1996 г.) до «денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» (действующая редакция), что соответствует предъявляемым международным стандартам. Характер криминализации в 1996 г. легализации незаконных доходов и последовавших в 2001 г. изменений в уголовное законодательство, связан с жесткой детерминацией отмывания денег активным противодействием криминальной среды на предпринимаемые государством меры по выявлению и конфискации денежных средств или иного имущества, приобретенных в результате преступной деятельности.

2. Действующие редакции ст. 174 и 1741 УК РФ, предусматривающие ответственность за легализации преступных доходов, помещены законодателем в главу 22 УК РФ. Это предполагает, что основным объектом данного преступления являются общественные отношения, возникающие по поводу осуществления экономической деятельности. Анализ последствий, следующих за «отмыванием» денег, проводимый по времени их возникновения с момента совершения преступления, позволяет сделать вывод, что непосредственно в ходе процесса легализации и после его завершения общественно вредному воздействию подвергаются интересы правосудия, в части привлечения к уголовной ответственности лица за совершение им преступления, в результате которого преступный доход был извлечен, и возмещения причиненного преступлением имущественного ущерба. Экономические отношения также несомненно страдают от «отмывания» криминальных капиталов, но происходит это лишь в том случает, когда легализация приобретает массовый характер. Таким образом, основным объектом легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, являются интересы правосудия. Поэтому мы предлагаем перенести уголовно-правовые нормы об ответственности за легализацию преступных доходов из главы 22 «Преступления в сфере экономической деятельности» в главу 31 УК РФ «Преступления против правосудия». Предметом легализации преступных доходов из смысла ст. 174 и 1741 е УК РФ являются денежные средства или иное имущество. Согласно ст. 128 ГК

РФ к ним относятся вещи или соответствующие вещные права. Данные объекты гражданских прав, должны бьггь приобретены в результате совершения преступления, за исключением деяний, предусмотренных ст. 193, 194, 198 и 199 УК РФ. Законодатель устанавливает также стоимостной критерий для предмета преступного посягательства, в результате чего лицо, легализующее либо легализовавшее денежные средства или иное имущество, может быть привлечено к уголовное ответственности по ст. 174 и 1741 УК РФ, если их размер превысит две тысячи минимальных размеров оплаты труда. Как показала изученная следственно-судебная практика подобная законодательная конструк-ь ция не позволяет эффективно применять исследуемую уголовно-правовую норму. Причинами этого являются не рациональное определение предмета преступления, выразившееся в исключении из него доходов, полученных от невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ), уклонения от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст. 194 УК РФ), уклонения физического или юридического лица от уплаты налогов или страховых взносов в государственные внебюджетные фонды (ст. 198 и 199 УК РФ), и необоснованного завышения пороговой ставки размера «отмываемых» средств, необходимого для привлечения виновного к уголовной ответственно-I сти. Нами предлагается устранить указанные недостатки путем криминализации легализации доходов, приобретенных в результате совершения преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198 и 199 УК РФ, и установления размера извлеченных из преступления доходов, необходимого для привлечения виновного в их легализации к уголовной ответственности, сумме, в пятьсот раз превышающей минимальный размер оплаты труда. Кроме того, сокращение формулировки предмета за счет замены используемых понятий «денежные средства или иное имущество», на единое более общее понятие «доход». Наряду с этим, учитывая тенденцию к повышению общественной опасности легализации с ростом размера «отмытых» средств, нами вносится предложение о внесении в соответствующую статью УК РФ понятий «крупного размера» и «особо крупного размера» применительно к стоимости легализованного имущества, соответственно отягчающего и особо отягчающего ответственность за легализацию преступных доходов. Перечисленные выше понятия представляется возможным и необходимым изложить в примечании к уголовно-правовой норме следующим образом:

Преступным доходом применительно к данной статье признается приобретенное в результате совершения преступления имущество, стоимость которого в пятьсот раз превышает минимальный размер оплаты труда.

Крупным размером в настоящей статье признается стоимость легализуемого имущества, в 1 ООО раз превышающая минимальный размер оплаты труда, установленный законодательством Российской Федерации на момент совершения преступления.

Особо крупным размером в настоящей статье признается стоимость легализуемого имущества, в 2000 раз превышающая минимальный размер оплаты труда, установленный законодательством Российской Федерации на момент совершения преступления.».

Также предлагает для более точной дифференциации связанных с легализацией преступных доходов деяний и, следовательно, ответственности за их совершение ввести в законодательство об административных правонарушениях норму, устанавливающую ответственность за легализацию преступных доходов, стоимость которых не превышает пятисот минимальных размеров оплаты труда.

3. Объективная сторона преступлений, предусмотренных ст. 174 и 1741 УК РФ, сформулирована как «совершение финансовых операций и иных сделок» (ч. 1 ст. ст. 174 и 1741 УК РФ), а равно «использование . в предпринимательской или иной экономической деятельности» (ч. 1 ст. ст. 1741 УК РФ). Подобный подход, в принципе, позволяет точно определить соответствие совершенных деяний признакам состава преступления. Специальная цель совершения указанных в объективной стороне состава преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ, действий, а именно «придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом», позволяет правильно отграничивать легализацию денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, от смежных деяний (например, от приобретения или сбыта имущества, заведомо добытого преступным путем, невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте), а также от не наказуемого распоряжения противоправными приобретениями. Однако, имеется ряд недостатков, не устраненных законодателем. Сложность толкования дефиниции «финансовые операции», употребляемой в рассматриваемых статьях УК не позволяет с достаточной точностью определить круг сделок, понимаемых под ними. Отсутствие специальной цели в ст. 1741 УК РФ не позволяет правильно отграничивать предусмотренное данной статьей от распоряжения преступными доходами.

4. Легализация преступных доходов, как установлено, в результате проведенного исследования представляет собой одну из форм прикосновенности к основному преступлению, в результате совершения которого были приобретены денежные средства или иное имущество. Анализ ст. 1741 УК РФ говорит о том, что субъектом предусмотренного ею деяния является лицо, совершившее основное преступление и соответственно получившее незаконный доход. Изучение судебной практики и основных положений науки уголовного права позволяет сделать вывод, что лицо являющееся субъектом основного преступления, не может быть субъектом производного от него деяния. Таким образом, недопустимым является привлечение к уголовной ответственности лица, совершившего легализацию преступных доходов, полученных им самим, т.к. это приводит к так называемой двойной ответственности за совершение одного преступления, каковым в данном случае является основное деяние, и нарушению основополагающих принципов законности и справедливости. Поэтому следует исключить из УК РФ правовую норму (ст. 1741), устанавливающую ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления.

5. Одним из недостатков созданной и функционирующей в Российской Федерации системы противодействия «отмыванию» денег представляется отсутствие в ней элемента поощрения лиц, легализовавших преступные приобретения, но в последствии осознавших свою вину и способствовавших установлению местонахождения, изъятию, конфискации имущества, приобретенного преступным путем, привлечению к ответственности лиц, виновных в совершении преступления, в результате которого имущество было приобретено, а также лиц, участвовавших в его легализации. Наличие подобной правовой нормы позволило бы повысить эффективность применения статьи УК РФ об ответственности за легализацию преступных доходов.

6. К настоящему времени завершается формирование в России системы государственного финансового мониторинга, являющегося, как показывает международная и зарубежная правоприменительная практика, эффективным средством в борьбе с «отмыванием» денег. Однако, результаты сравнительно-правового исследования российского права с международными нормативно-правовыми актами и иностранным законодательством свидетельствуют о том, что несмотря на принятие большого количества законов и подзаконных актов, включающих в себя, нормы направленные на противодействие «отмыванию» денег отечественная система находится еще в зачаточном виде. Законодательным и исполнительным органам государственной власти следует приложить все усилия к ее централизации, достижению высокого уровня координации и согласованности деятельности отдельных органов и служб.

В плане международного сотрудничества руководящими для российского правоприменителя в настоящее время являются Венская Конвенция ООН «О борьбе с незаконным оборотом наркотических средств и психотропных веществ» и Страсбургская Конвенция Совета Европы «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности». Недостаточная развитие системы финансового мониторинга, выявления и предупреждения «отмывания» денег. Не позволяет России эффективно сотрудничать в этой области с иностранными государствами и международными организациями. Диссертантом рекомендовано законодателю принять меры к исполнению условий, являющихся необходимыми для вступления России в международную Группу ® разработки финансовых мер противодействия «отмыванию» денег. Кроме того, необходимо расширение международного сотрудничества за счет заключения с иностранными государствами двусторонних и многосторонних договоров в взаимодействии в области борьбы с легализацией преступных доходов. Для этого требуется внесение изменений в постановление Правительства РФ от 8 июля 1997 г. «О проекте Типового соглашения между Правительством Российской Федерации и правительствами иностранных государств о сотрудничестве и взаимной помощи в области борьбы с незаконными финансовыми операциями, а также финансовыми операциями, связанными с легализацией (отмыванием ем) доходов, полученных незаконным путем» с целью его приведения в соответствие с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем». а

Список литературы диссертационного исследования кандидат юридических наук Тетюков, Константин Викторович, 2003 год

1. Законодательство Российской Федерации 1.1. Международные договоры Российской Федерации

2. Модельный Уголовный кодекс. Рекомендательный законодательный акт для Содружества Независимых Государств от 17 февраля 1996 года // Приложение к Информационному бюллетеню. — 1996. — № 10.

3. О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ: Конвенция ООН от 20 декабря 1988 года // Сборник международных договоров СССР и Российской Федерации. Выпуск XLVII. — М., 1994.

4. Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности: Конвенция Совета Европы от 8 ноября 1990 г. ETS № 141 // Собрание законодательства Российской Федерации. — № 3. — Ст. 203.

5. Конституция, федеральные конституционные и федеральные законы Российской Федерации

6. Конституция Российской Федерации. — М., 1993.

7. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая // Собрание законодательства Российской Федерации. — 1994. —№ 32. — Ст. 3301.

8. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая // Собрание законодательства Российской Федерации. —- 1996. — № 5. — Ст. 410.

9. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть третья // Собрание законодательства Российской Федерации. — 2001. — № 49. — Ст. 4552.

10. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (в ред. Федерального закона от 30 октября 2002 г. № 130-ФЭ) // Собрание законодательства Российской Федерации. — 2002. — № 1. — Ст. 1.

11. Уголовный кодекс Российской Федерации (в ред. Федерального закона от 31 октября 2002 г. № 133-ФЭ) // Собрание законодательства Российской Федерации. — 1996. — № 25 — Ст. 2954.

12. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ (в ред. Федерального закона от 30 октября 2002 г. № 131

13. ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. — 2001. — № 33 (Часть 1). —Ст. 3418.

14. О ратификации Конвенции об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности: Федеральный закон от 28 мая 2001 года № 62-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. — 2001. —№23. —Ст. 2280.

15. О наркотических средствах и психотропных веществах: Федеральный закон от 8 января 1998 г. № З-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. — 1998. — № 2. — Ст. 219.

16. О рынке ценных бумаг: Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. (в ред. Федерального закона от 28 декабря 2002 г. № 185-ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. — 1996. — № 17. — Ст. 1918.

17. Об экспортном контроле: Федеральный закон от 18 июля 1999 г. № 183,-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. — 1999. — № 30. — Ст. 3774.

18. Указы и распоряжения Президента Российской Федерации

19. О Концепции национальной безопасности Российской Федерации: Указ Президента Российской Федерации от 10 января 2000 г. № 24 // Собрание законодательства Российской Федерации. — 2000. — № 2. — Ст. 170.

20. Об уполномоченном органе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем: Указ Президента Российской Федерации от 1 ноября 2001 г. №1263 // Собрание законодательства Российской Федерации. — 2001. — № 45. — Ст. 4251.

21. Постановления и распоряжения Правительства Российской Федерации

22. Вопросы Министерства финансов Российской Федерации: Постановление Правительства РФ от 23.08.2000 № 624 (в ред. Постановления Правительства РФ от 01.08.2001 № 572) // Собрание законодательства Российской Федерации. — 2000. — № 35. — Ст. 3592.

23. Распоряжение Правительства РФ от 17 июля 2002 г. № 983-р (в ред. Распоряжение Правительства РФ от 8 января 2003 г. № 9-р) // Собрание законодательства Российской Федерации. — 2002. — № 29. — Ст. 2995.

24. Распоряжение Правительства Российской Федерации от 7 октября 2002 г. № 1405-р // Собрание законодательства Российской Федерации. — 2002. — № 41. —Ст. 4022.

25. Нормативные акты федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации

26. Об утверждении Инструкции об организации информационного обеспе-е чения сотрудничества правоохранительных и иных государственных органов

27. Российской Федерации по линии Интерпола: Приказ МВД РФ, Минюста РФ, ГТК РФ, ФСБ РФ, Федеральной службы налоговой полиции РФ, ФПС РФ от 26 июня 2000 г. № 684/184/560/353/257/302 // Сборник нормативных актов о федеральной юстиции. — 2002. — Т. 3.

28. Аналитические материалы. Следственно-судебная практика.

29. Архив ГСУ ГУВД Челябинской области за 1997-2001 гг.

30. Архив федерального суда г. Еманжелинска Челябинской области за 19972001 гг.

31. Архив федерального суда Калининского района г. Челябинска за 19972001 гг.

32. Архив федерального суда Каслининского района Челябинской области за 1997-2001 гг.

33. Обзор практики выявления фактов легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем // Архив ГУ-ЭП МВД РФ. —М., 1998.

34. Обзор практики и проблем расследования легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем // Информационный бюллетень Следственного комитета при МВД РФ. — 1999. — №2. —С. 81-85.

35. Обзор состояния работы по противодействию легализации доходов, полученных незаконным путем, в подразделениях по борьбе с экономическими преступлениями МВД России за 9 месяцев 2000 г. // Архив СУ ГУВД Челябинской области. — Челябинск, 2000.

36. О направлении материалов: Письмо МВД России от 3 декабря 1998 г. № 3/21629 // Архив Комитета по безопасности Государственной Думы Федерального Собрания РФ.

37. О некоторых вопросах расследования легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем:" Обзор Следственного комитета при МВД России // Архив СУ ГУВД Челябинской области. — Челябинск, 2002.

38. О практике выявления и расследования фатов легализации доходов, полученных незаконным путем // Межведомственный центр при МВД РФ по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем. — М., 1999.

39. О создании подразделения по противодействию легализации противоправных доходов: Письмо МВД России от 25 августа 1998 г. // Архив Комитета по безопасности Государственной Думы Федерального Собрания РФ.

40. Проблемы борьбы с легализацией доходов от незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ. Аналитический обзор. — М., 1998.

41. Расследование фактов легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем: Методические рекомендации // Следственный комитет при МВД РФ. — М., 2000.

42. Справка о результатах деятельности ОВД Челябинской области по борьбе с легализацией (отмыванием) денежных средств, невозвращения валютных средств из-за границы. // Архив ГУВД Челябинской области. — Челябинск, 1999.

43. Единый отчет о преступности за 1997 г. // Архив ИЦ ГУВД Челябинской области.

44. Единый отчет о преступности за 1998 г. // Архив ИЦ ГУВД Челябинской области.

45. Единый отчет о преступности за 1999 г. // Архив ИЦ ГУВД Челябинской области.

46. Единый отчет о преступности за 2000 г. // Архив ИЦ ГУВД Челябинской области.

47. Единый отчет о преступности за 2001 г. // Архив ИЦ ГУВД Челябинской области.

48. Отчет о зарегистрированных, раскрытых и нераскрытых преступлениях за 12 месяцев 1997 г. // Архив ИЦ ГУВД Челябинской области.

49. Отчет о зарегистрированных, раскрытых и нераскрытых преступлениях за 12 месяцев 1998 г. // Архив ИЦ ГУВД Челябинской области.

50. Отчет о зарегистрированных, раскрытых и нераскрытых преступлениях за 12 месяцев 1999 г. // Архив ИЦ ГУВД Челябинской области.

51. Отчет о зарегистрированных, раскрытых и нераскрытых преступлениях за 12 месяцев 2000 г. // Архив ИЦ ГУВД Челябинской области.

52. Отчет о зарегистрированных, раскрытых и нераскрытых преступлениях за 12 месяцев 2001 г. // Архив ИЦ ГУВД Челябинской области.

53. Отчет о лицах, совершивших преступления за 12 месяцев 1997 г. //.Архив ИЦ ГУВД Челябинской области.

54. Отчет о лицах, совершивших преступления за 12 месяцев 1998 г. // Архив ИЦ ГУВД Челябинской области.

55. Отчет о лицах, совершивших преступления за 12 месяцев 1999 г. // Архив ИЦ ГУВД Челябинской области.

56. Отчет о лицах, совершивших преступления за 12 месяцев 2000 г. // Архив ИЦ ГУВД Челябинской области.

57. О предотвращении легализации денег, приобретенных преступным путем: Письмо Национального Банка Украины от 20 августа 2001 г. № 18111/3122-5222//

58. Уголовный кодекс Азербайджанской Республики. — СПб., 2001.

59. Уголовный кодекс Республики Беларусь. — Минск, 2001.

60. Уголовный кодекс Республики Казахстан. — Челябинск, 1997.

61. Уголовный кодекс Кыргызской Республики. — СПб., 2002 $ 8. Уголовный кодекс Республики Узбекистан. — СПб., 2001

62. Уголовный кодекс Украины. — СПб., 2001.

63. I. Законодательство иностранных государств 3.1. Belgium (Бельгия)

64. Royal Decree of 11 June 1993 on the Composition, Organisation, Operation and Independence of the Financial Intelligence Processing Unit (as amended by the Royal Decrees of 30 May 1994, 23 February 1995 and 4 February 1999).

65. United Kingdom of Great Britain and Northern Ireland

66. Criminal Justice Act 1993.

67. Drug Trafficking Act 1994;

68. The Extradition (Drug Trafficking) Order 1997

69. Proceeds of Crime Act 1995.

70. Statutory Instrument 2001 No. 3641 «The Money Laundering Regulations 2001».32. Germany (Германия)

71. Act for the Amendment of the Criminal Code, the Code of Criminal Procedure, and other Acts (Crime Control Act) of 28 October 1994.

72. Criminal Code (Strafgesetzbuch, StGB) on 10 March 1987 // Federal L'aw Gazette ( Bundesgesetzblatt BGB1). I, pp. 945, 1160.

73. Law to combat the illicit traffic in narcotic drugs and other manifestations of organized crime of 15 July 1992.

74. Act on the Detection of Proceeds from Serious Crimes (Money Laundering Act) of 25 October 1993.

75. Act for the Implementation of the United Nations Convention against Illicit Traffic in Narcotic Drugs and Psychotropic Substances of 20 December 1988 (Narcotic Drugs Convention 1988 Implementing Act) of 2 August 1993.

76. Liechtenstein (Лихтенштейн)

77. Law of 21 October 1992 on Banks and Finance Companies (Banking Act) // Liechtenstein Legal Gazette. 1992. № 108. December, 15.

78. Ordinance of 22 February 1994 Implementing the Law on Banks and Finance Companies (Bank Ordinance) // Liechtenstein Legal Gazette. 1994. № 22. May, 3.

79. Law of 3 May 1996 on Investment Undertakings (IUG) // Liechtenstein Legal Gazette. 1996. № 89. July, 10.

80. Executive Order of 2 July 1996 concerning the Law on Investment undertakings // Liechtenstein Legal Gazette. 1996. № 90. July, 10.

81. Law of 22 May 1996 on the Professional Due Diligence when Accepting Assets (Due Diligence Act) // Liechtenstein Legal Gazette. 1996. № 116. August, 22.

82. Executive Order of 18 February 1997 to the Due Diligence Act (Order on Due Diligence) // Liechtenstein Legal Gazette. 1997. № 64. February, 28.

83. Law of 15 September 2000 on International Mutual Assistance in Criminal Matters (Legal Assistance Law) // Liechtenstein Legal Gazette. 2000. № 215. November, 6.

84. Law of 14 September 2000 concerning the Amendment of the Law on Professional Due Diligence when Accepting Assets (Due Diligence Act) // Liechtenstein Legal Gazette. 2000. № 213. November, 6

85. Criminal Code of 24 June 1987 // Law Gazette. 1988. № 37.

86. Law of 25 October 2000 on the Amendment of the Criminal Code // Liechtenstein Legal Gazette. 2000.

87. Federal Act on the prevention of money laundering in the financial sector (Money laundering act MLA) of October 10, 1997

88. Swiss Federal Criminal Code

89. Federal Act on International Mutual Assistance in Criminal Matters (IMAC) of 29 March 1981.

90. United Kingdom of Great Britain and Northern Ireland (Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии)

91. Money Laundering Regulations 1993.

92. The Financial Services and Markets Act 2000 (Regulations Relating to Money Laundering) Regulations 2001: Statutory Instrument. 2001. № 1819.

93. The Proceeds of Crime (Northern Ireland) Order 1996: Statutory Instrument. 1999. № 1299.

94. Proceeds of Crime Act 1995

95. The Criminal Justice (Scotland) Act 1987 (Crown Servants and Regulators Etc.) Regulations 1994: Statutory Instrument 1994 No. 1808 (S.80)1.. Документы международных организаций и правоохранительных органов иностранных государств.

96. Financial Action Task Force on Money Laundering (FATF)

97. Financial Action Task Force on Money Laundering 1990 Report.

98. Financial Action Task Force on Money Laundering 1990/1991 Annual Report.

99. Financial Action Task Force on Money Laundering 1991/1992 Annual Report.

100. Financial Action Task Force on Money Laundering 1992/1993 Annual Report.

101. Financial Action Task Force on Money Laundering 1993/1994 Annual Report.

102. Financial Action Task Force on Money Laundering 1994/1995 Annual Report.

103. Financial Action Task Force on Money Laundering 1995/1996 Annual Report.

104. Financial Action Task Force on Money Laundering 1996/1997 Annual Report.

105. Financial Action Task Force on Money Laundering 1997/1998 Annual Report.

106. Financial Action Task Force on Money Laundering 1998/1999 Annual Report.

107. Financial Action Task Force on Money Laundering 1999/2000 Annual Report.

108. Financial Action Task Force on Money Laundering 2000/2001 Annual Report.

109. Financial Action Task Force on Money Laundering 1996 Report on Money Laundering Trends and Techniques.

110. Financial Action Task Force on Money Laundering 1996/1997 Report on Money Laundering Trends and Techniques.

111. Financial Action Task Force on Money Laundering 1997/1998 Report on Money Laundering Trends and Techniques.

112. Financial Action Task Force on Money Laundering 1998/1999 Report on Money Laundering Trends and Techniques.

113. Financial Action Task Force on Money Laundering 1999/2000 Report on Money Laundering Trends and Techniques.

114. Financial Action Task Force on Money Laundering 2000/2001 Report on Money Laundering Trends and Techniques.

115. Financial Action Task Force on Money Laundering 2001/2002 Report on Money Laundering Trends and Techniques.

116. The Egmont Group of Financial Intelligence Units (Egmont Group)

117. FIU's in Action. 100 cases from the Egmont Group. Vienna, 2000.

118. Information Paper on Financial Intelligence Units and the Egmont Group. The Hague, 2001.

119. Statement of Purpose of the Egmont Group of Financial Intelligence Units. The Hague, 2001.

120. Statement of Purpose of the Egmont Group of Financial Intelligence Units. Madrid, 1997.

121. V. Учебная и научная литература 5.1. На русском языке

122. Аминов Д.И., Ревин В.П. Преступность в кредитно-банковской сфере в вопросах и ответах. — М., 1997.

123. Анисимов J1.H. Международно-правовые средства противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем. // Московский журнал международного права. — 2001. — № 1. — С. 88-119.

124. Алексеев А.И. Криминологическая профилактика: теория, опыт, проблемы. — М., 2001.

125. Алиев В.М. Легализация (отмывание) доходов, полученных незаконным путем, как социальный и правовой феномен // Российский следователь. — 2000.4.

126. Алиев В.М. Легализация (отмывание) доходов, полученных незаконным ^ путем. Уголовно-правовое и криминологическое исследование. — М., 2001.

127. Алиев В.М. Уголовно-правовая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем // Российский следователь. — 2001. — № 1.

128. Алиев В.М., Болотский Б.С. Разработка российского законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем // Государство и право. — 1999. — № 6. — С. 44-50.

129. Баймурзин Г.И. Ответственность за прикосновенность к преступлению. — Алма-Ата, 1968.$ 9. Банковское право Российской Федерации. Особенная часть: В 2 т. / Отв.ред. Г.А. Тосунян. —М., 2001.

130. Белкин P.C. Курс криминалистики: В 3 т. — М., 1997.

131. Блауберг И.В. Проблемы целостности и системный подход. — М., 1997.

132. Блауберг И.В., Юдин Э.Г. Становление и сущность системного подхода.1. М., 1973.

133. Бородин С.В. Борьба с преступностью: теоретическая модель комплексной программы. — М., 1990.

134. Борьба с «отмыванием» денег в мексиканской банковской системе // Борьба с преступностью за рубежом. — 1994.

135. Босхолов С.С. Основы уголовной политики: Конституционный, криминологический, уголовно-правовой и информационный аспекты. — М., 1999.

136. Булатов А. Вывоз капитала из России. Вопросы регулирования. // Вопросы экономики. — 1999. —№3. —С. 156-168.

137. Вершинин А. Легализация средств или иного имущества, приобретенныхнезаконным путем // Уголовное право. — 1998. — № 3. — С. 4.

138. Виноградова J1.K., Гаража H.A. Криминологические и уголовно-правовые аспекты легализации незаконных доходов //Проблемы ответственности и наказания в свете реформ уголовного законодательства. — М., 1995. — С. 53-56.

139. Виттенберг Г.Б., Панченко П.Н. Прикосновенность к преступлению по советскому уголовному праву. Иркутск, 1976.

140. Волеводз А.Г. О создании правовых основ межгосударственного сотрудничества в розыске, аресте и конфискации доходов от преступной деятельности // Прокурорская и следственная практика. — 1999. —№ 3-4.

141. Волженкин Б.В. Отмывание денег. СПб., — 1998.

142. Волженкин Б.В. Уголовная ответственность юридических лиц. —1 СПб., 1998.

143. Волженкин Б.В. Экономические преступления. — СПб., 1998.

144. Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Преступления в сфере экономической деятельности. — М., 1998.

145. Горелик A.C., Шишко И.В., Хлупина Г.Н. Преступления в сфере экономической деятельности и против интересов службы в коммерческих и иных организациях. — Красноярск, 1998.

146. Гражданское право: Учебник. Часть 1 / Под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. — М., 1997.

147. Гражданское право: В 2 т. Том 1: Учебник / Отв. ред. Е.А. Суханов. — М., 1998.32. «Грязные» деньги и закон. Правовые основы борьбы с легализацией преступных доходов. / Под общ. ред. Е.А. Абрамова. — М., 1994.

148. Дерюга А.Н., Тюкалова Н.М. Проблемы борьбы с легализацией незаконных доходов // Актуальные проблемы борьбы с преступностью в сфере экономики. — Хабаровск, 2000. — С. 71-76.

149. Диканова Т.А., Осипов В.Е. Борьба с таможенными преступлениями и отмыванием «грязных» денег: Методическое пособие. — М., 2000.

150. Есипов В.М. Теневая экономика: Учебное пособие. — М., 1998.

151. Закономерности преступности, стратегия борьбы и закон / Под ред. А.И. Долговой. — М., 2001.

152. Зудин В.Ф. Социальная профилактика преступлений. — Саратов, 1983.

153. Иванов Н. Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем // Российская юстиция. 2002. № 3.

154. Иванов Э.А. Отмывание денег и правовое регулирование борьбы с ним. — М., 1999.

155. Истомин А. Оценка диспозиции статьи 174 УК РФ практическими работниками правоохранительных органов // Уголовное право. — 2001. — № 1.

156. Иоффе О.С. Советское гражданское право: Курс лекций. Общая часть. Право собственности. Общее учение об обязательствах. — Ленинград, 1958.

157. Кант И. Основы метафизики нравственности. — М., 1999.

158. Кернер Х.-Х., Дах Э. Отмывание денег: Путеводитель по действующему законодательству и юридической практике. / Пер. с нем. — М., 1996.

159. Ковалев М.И. Соучастие в преступлении. — Екатеринбург, 1999.

160. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Отв. ред. A.B. Наумов. — М., 1996.

161. Комментарий части первой Гражданского кодекса Российской Федерации. — М., 1995.

162. Концепция Федерального закона РФ «Об ответственности за легализацию преступных доходов» // Щит и меч. — 1995. — 26 января.

163. Корецкий В.П., Иваненко Ю.А. Вопросы квалификации легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем // Актуальные проблемы борьбы с преступностью в сфере экономики. — Хабаровск, 2000. — С. 67-70.

164. Корж В. Типичные способы легализации преступных доходов. Сравнительный анализ законодательства России и Украины // Российская юстиция. 2002. № 4.

165. Коржанский Н.И. Объект и предмет уголовно-правовой охраны. — М., 1980.

166. Коржанский Н.И. Ответственность за приобретение, хранение и сбыт имущества, добытого преступным путем. — Волгоград, 1971.

167. Короткое А. и др. Уголовно-правовой анализ «отмывания» денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем // Законодательство и экономика. — 2001. — № 1. — С. 54-62.

168. Корчагин А.Г., Иванов A.M., Щербаков A.B. Экономические преступления (политико-правовые аспекты): Монография. — Владивосток, 1999.

169. Корчагин А.Г., Кушниренко A.B. Правовые основы борьбы с «отмыванием» преступных доходов // Журнал российского права. — 1999. — № 5/6.

170. Корчагин А.Г., Кушниренко A.B. Правовые основы борьбы с «отмыванием» преступных доходов // Российский следователь. — 1999. — № 3.

171. Корчагин А.Г. Правовые основы борьбы с отмыванием преступных доходов // Российский следователь. — 1999. — № 9.

172. Корчагин А.Г. Противодействие легализации доходов, полученных незаконным путем // Актуальные проблемы государства и права на рубеже веков. Материалы конференции. — Владивосток, 1998.

173. Корчагин А.Г. Уголовно-правовые средства борьбы с «отмыванием» преступных доходов // Юридические механизмы защиты прав и свобод человека и гражданина: региональные проблемы. Материалы конференции. — Хабаровск, 1998.

174. Косалс Л. Теневая экономика как особенность российского капитализма. // Вопросы экономики. — 1998. — № 10. — С. 59-80.

175. Коттке К. «Грязные» деньги — что это такое? Справочник по налоговому законодательству в области «грязных» денег / Пер. с нем. — М., 1998.

176. Кравец Ю.П. Проблемные вопросы квалификации преступлений и правонарушений, совершаемых в сфере экономики: Учебное пособие. — Н. Новгород, 1997.

177. Крапивина В. О борьбе с легализацией доходов, полученных преступным путем // Банковское дело. — 2001. — № 7. — С. 32-34.

178. Кудрявцев В.Н. Генезис преступления. Опыт криминологического моделирования.—М., 1998.

179. Кудрявцев В.Н. Общая теория квалификации преступлений. — М., 1999.

180. Кудрявцев В.Н. Причинность в криминологии. — М., 1968.

181. Кузнецова Н.Ф., Багаутдинова С.К. Контроль над легализацией преступных доходов в США // Вестник Московского государственного университета. Серия 11. Право. — 1997. — № 6.

182. Кузнецова Н.Ф. Проблемы криминологической детерминации. .— М., 1984.

183. Куликова С.Н. Отмывание «грязных» денег и меры противодействия // Банковское дело: зарубежный опыт. — 1998. — № 3/4.

184. Курс уголовного права. Общая часть: В 2 т. — М., 1999.

185. Курс экономической теории / Под общ. ред. М.Н. Чепуриной, Е.А. Киселевой.— Киров, 1995.

186. Кушниренко А.В. К вопросу о предупреждении «отмывания» доходов, полученных незаконным путем // Актуальные проблемы государства и права на рубеже веков. Материалы конференции. — Владивосток, 1998.

187. Лазарев В.В. Пробелы в праве и пути их устранения. — М., 1974.

188. Лазутин А.Ю. Отмывание денег: традиционные формы, современные тенденции // Интерпол. — 1999. — № 2.

189. Ларичев В.Д. Преступления в кредитно-денежной сфере и противодействие им: Учебно-практическое пособие. — М., 1996.

190. Ларичев В.Д. Претупным доходам заслон // Финансы. — 1992. — № 6.

191. Ларичев В.Д. Совершенствование законодательства о борьбе с «отмыванием» денег, полученных преступным путем // Государство и право. — 1992. — № 11.

192. Ларьков А., Кесарева Т. Экономическая преступность: характеристика и факторный анализ // Уголовное право. — 1998. — № 3.

193. Лесниевски-Костарева Т.А. Дифференциация уголовной ответственности. Теория и законодательная практика. — М., 2000.

194. Ли Д.А. Преступность в России: системный анализ. — М., 1997.

195. Ли Д.А. Преступность как социальное явление. — М., 1996.

196. Логинов Е. Борьба с российской организованной преступностью: международный аспект // Законность. — 1998. — № 7.

197. Логинов Е. Борьба с «отмыванием» денег // Законность. — 1999. — № 12.

198. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономики. Монография. — Саратов, 1997.

199. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономической деятельности (Комментарий к главе 22 УК РФ). — Ростов-на-Дону, 1999.

200. Лукашук И.И., Наумов А.В. Международное уголовное право. Учебник. — М., 1999.

201. Лунеев В.В. Преступность XX века. Мировые, региональные и российские тенденции. — М., 1999.

202. Максимов С.В., Гаухман Л.Д. Уголовно-правовая охрана финансовой сферы: новые виды преступлений и их квалификация. Научно-практическое пособие. — М., 1995.

203. Малинин В.Б. Причинная связь в уголовном праве. — СПб, 2000.

204. Марцев А.И., Максимов C.B. Общее предупреждение преступлений и его эффективность.—Томск, 1989.

205. Международное сотрудничество в борьбе с отмыванием доходов, полученных незаконным путем. — М., 1998.

206. Международное уголовное право: Учебное пособие / Под общ. ред. В.Н. Кудрявцева. — М., 1999.

207. Михайлов В.И. Криминологические особенности отмывания денежных средств // Законодательство. — 1999. № 4.

208. Михайлов В.И., Трошкин Е.З., Баньковский A.JT. Противодействие легализации «грязных» доходов: правовые и организационные формы. — Минск, 2001.

209. Мысловский Е. Внимание «Кидал-Инвест». Информационно-методическое пособие для работников правоохранительных органов. — М., 1996.

210. Незнамова З.А. Коллизии в уголовном праве. — М., 1994.

211. Никулина В.А. Отмывание «грязных» денег. Уголовно-правовая характеристика и проблемы соучастия. — М., 2001.

212. Новоселов Г.П. Учение об объекте преступления. Методологические аспекты. — М., 2001.

213. Овчинский С.С. Оперативно-розыскная информация / Под ред. A.C. Овчинского и B.C. Овчинского. — М., 2000.

214. Организация изучения причин преступности и разработки мер ее предупреждения в регионе / Под ред. И.И. Карпеца. — М., 1966.

215. Организованная преступность 3 / Под ред. А.И. Долговой. — М., 1996.

216. Организованная преступность 4 / Под ред. А.И. Долговой. — М., 1998. '

217. Организованная преступность: тенденции, перспективы борьбы. "Монография / Под ред. В.А. Номоконова. — Владивосток, 1999.

218. Основания уголовно-правового запрета. Криминализация и декриминализация. — М., 1982.

219. Основы экономической безопасности (Государство, регион, предприятие, личность) / Под ред. Е.А. Олейникова. — М., 1997.

220. Основы борьбы с организованной преступностью / Под ред. B.c. Овчин-ского, В.Е. Эминова, Н.П. Яблокова. —М., 1996.

221. Отмывание денег проблема международной политики // Борьба с преступностью за рубежом. Информационный бюллетень ВИНИТИ. — М., 1998. — Вып. 8.

222. Панов В.П. Международной уголовное право. Учебное пособие. — М., 1997.

223. Пеппер Дж. Практическая энциклопедия международного налогового и финансового планирования. — М., 1999.

224. Преступность в России. — М., 1997.

225. Преступность в России и проблемы борьбы с ней. — М., 2001.

226. Преступность и реформы в России. — М., 1998.

227. Преступность: стратегия борьбы. — М., 1998.

228. ИЗ. Расследование преступлений в сфере экономики: Руководство для следователей. — М., 1998.

229. Российское уголовное право. Особенная часть / Под ред. В.Н. Кудрявцева, A.B. Наумова. — М., 1997.

230. Рубин П. Экономическая теория преступности // Экономическая теория преступлений и наказаний. — 1999. — № 1.

231. Русаков Е.В., Зимин О.В., Ловкий С.Г. Борьба с легализацией незаконных доходов // Вестник МВД России. — 1999. — № 3/4. — С. 39-44.

232. Садовский В.Н. Основания общей теории систем. Логико-методологический анализ. — М., 1974.

233. Словарь по уголовному праву / Отв. ред. A.B. Наумов. — М., 1997.

234. Смирнов В.Г. Понятие прикосновенности по советскому уголовному праву.— Л., 1957.

235. Смирнов Е.Е. Правовой шлагбаум на пути «грязных денег» // Аудитор. — 2001, —№8. —С. 3-7.

236. Смирнов М.П. Зарубежная налоговая и криминальная полиция и их оперативно-розыскная деятельность. — М., 2000.

237. Смородинская Н.В. Бегство капиталов в теории и практике: анализ российской ситуации // Банковские услуги. — 1998. — № 9. — С. 5-20.

238. Сорокина Е.А. Роль Банка России в решении проблемы оттока капитала и отмывания грязных денег// Банковские услуги. — 1998. —№9. — С. 20-22.

239. Суэтин A.A. Нет грязным деньгам — слово за Россией // Аудитор. — 2001. — № 5. —С. 52-61.

240. Таганцев Н.С. Русское уголовное право: В 2 т. — Тула, 2001.

241. Талан М.В. Преступления в сфере экономической деятельности: вопросы теории и законодательного регулирования. — Казань, 2001.

242. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Легализация денежных средств: проблемы, возможности и необходимость // Хозяйство и право. — 1998. — №11.

243. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Противодействие легализации (отмыванию) денежных средств в финансово-кредитной системе: Опыт, проблемы, перспективы. Учебно-практическое пособие. — М., 2001.

244. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян A.M. Банковское право Российской Федерации. Общая часть. — М., 1999.

245. Тосунян Г.А., Иванов Э.А. Влияние законодательства на теневой и криминальный оборот капитала в России // Государство и право. — 2000. — № 1.

246. Уголовное право. Общая часть. / Отв. ред. Б.В. Здравомыслов. — М., 1996.

247. Уголовное право. Особенная часть. / Отв. ред. Б.В. Здравомыслов. — М., 1996.

248. Уголовное право. Особенная часть: Учебник для вузов / Под ред. И .Я. Казаченко, З.А. Незнамовой, Г.П. Новоселова. — М., 2001.

249. Ушаков Д.Л. Оффшорные зоны в практике российских налогоплательщиков. — М., 2001.

250. Финансово-криминологический аспект борьбы с экономической преступностью // Следователь. — 1997. — № 2. — С. 54-56.

251. Уемов А.И. Системный подход и общая теория систем. — М., 1978.

252. Фомина И.В. Банковская тайна и отмывание денег // Российский налоговый курьер. 2002. № 9.

253. Цепелев В. Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности // Российская юстиция. 2001. №11.

254. Чернышов А.Н. О предмете легализации (отмывания) незаконных дохо-^ дов // Актуальные проблемы борьбы с преступностью в сфере экономики. —

255. Хабаровск, 2000. — С. 70-71.

256. Шаргородский М. Вопросы общей части уголовного права (законодательство и судебная практика). — Л., 1955.

257. Шебунов A.A. Борьба с легализацией незаконно полученных доходов по уголовному праву ФРГ // Государство и право. — 1998. — № 6.

258. Шишко И.В., Хлупина Г.Н. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества // Правовая реформа в России и зарубежный опыт. — Красноярск, 1997.

259. Щедрин Н.В. Основы общей теории предупреждения преступности. —1. Красноярск, 1999.

260. Экономическая безопасность: Производство Финансы - Банки / Под ред. В.К. Сенчагова. — М., 1998.

261. Юдин Э.Г. Системный подход и принципы деятельности. — М., 1978.

262. Юдин Э.Г. Методология науки. Системность. Деятельность. — М., 1997.

263. Яблоков Н.П. Расследование организованной преступной деятельности. — М., 2001.

264. Якубовский Д.Я. Легализация доходов от организованной преступной $ деятельности как основа формирования и обращения преступного капитала //

265. Юридические механизмы защиты прав и свобод человека и гражданина: региональные проблемы. — Хабаровск, — 1998.

266. Яни П.С. Уголовная ответственность за легализацию имущества, приобретенного незаконным путем. // Право и экономика. — 1998. — № 1.

267. Яни П.С. Экономические и служебные преступления. — М., 1997.52. На иностранных языках.

268. Ackermann J.B. Money laundering. — Zurich, 1992.

269. Bartlett B.L. The Negative Effects of Money Laundering on Economic Development. — Manila, 2002.

270. Bauer P. Understanding the Wash Cycle // Economic Perspectives. — 2001. — Vol. 6. —№2. —P. 19-24.

271. Becker G.S. Crime and punishment: an economic approach // Journal of Political Economy. — 1968. — Vol. 76. — № 2. — P. 169 217.

272. Bernasconi P. Good offices to bad Governance: towards international rules against the abuse of offshore companies // Journal of money laundering control. — London, 1999. — № 2. — Vol. 2. — P. 120-127.

273. Blum J.A., Levi M., Naylor Т., Williams P. Financial Havens, Banking Secrecy and Money Laundering. // UNDCP Technical Series. — 1998. — Issue 8.

274. Combating Money Laundering and Organized Crime. Measures taken and Initiated to Improve Legislation and Enforement / Liechtenstein the Financial Center. — Vaduz, 2001.

275. Gilmore W.C. Dirty money. The evolution of money laundering counter-measures— Strasbourg, 1995.

276. Gustitus L., Bean E., Roach R. Correspondent Banking: A Gateway for Money Laundering // Economic Perspectives. — 2001. — Vol. 6. — № 2. — P. 26-30.

277. Joseph L.M. Money Laundering Enforcement: Following the Money // Economic Perspectives. — 2001. — Vol. 6. — №2. — P. 11-15.

278. Keh D.I. Drug money in a Changing World: Economic Reform and Criminal Finance // UNDCP Technical Series. — 1996. — № 4.

279. Levi M. Regulating money laundering. The death of bank secrecy in the UK // The British journal of criminology. — 1991. — № 2. — Vol. 31. — P. 109-125.

280. Malkin L., Elizuv Y. The Dilemma of Dirty Money // World Policy Journal. — 2000 (Spring).

281. Masciandaro D. Money Laundering: the Economics of Regulation. // European Journal of Law and Economics. — 1999. — № 7. — P. 225-240.

282. McDowell J., Novis G. The Consequences of Money Laundering and Financial Crime // Economic Perspectives. 2001. — Vol. 6. — № 2. — P. 6-9.

283. Money Laundering // OECD Observer. — 1999 (July).

284. Money Laundering. Through the Wringer // The Economist. — 2001. — April, 14.

285. Morris-Cotterill N. Money Laundering // Foreign Policy. — 2001 (May/June).

286. Mayers J. International Standards and Cooperation in the Fight against Money Laundering // Economic Perspectives. — 2001. — Vol. 6. — № 2. — P. 9-11.

287. Peterson S.L. Achieving a Sustained Response to Money Laundering // Economic Perspectives. 2001. — Vol. 6. — № 2. — P. 15-19.

288. Rubin P.H. The economics of crime // The economics of crime. — N.Y:, 1980. — P. 13-26.

289. Schroeder W.R. Money Laundering. A Global Threat and the International Community's Response // FBI Law Enforcement Bulletin. — 2001 (May).

290. Solongo D. Russian Capitalism and Money-Laundering. — New York, 2001.

291. Vitale A.T. U.S. Banking: An Industry's View on Money Laundering // Economic Perspectives. — 2001. — Vol. 6. — № 2. — P. 24-26.

292. Walker J. Modelling Global Money Laundering Flows Some Findings // Kriminal Expo. — Budapest. 1999.

293. Wechsler W.F. Follow the money // Foreign Affairs. — Vol. 8. — № 4. — P. 40-57.

294. Yaniv G. Tax Evasion, Risky Laundering, and Optimal Deterrence Policy // International Tax and Public Finance. — 1999. —№6. — P. 27-38.

295. Диссертации и авторефераты диссертаций

296. Алиев В.М. Теоретические основы и прикладные проблемы борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем: Автореф. дис. . д-ра юрид. наук. — М., 2001.

297. Волеводз А.Г. Правовые и методические основы деятельности органов предварительного следствия России по розыску аресту и обеспечению конфискации за рубежом денежных средств и имущества, полученных преступным путем: Дис. . канд. юрид. наук. — М., 1999.

298. Ганихин A.A. Легализация (отмывание) имущества, приобретенного преступным путем: финансово-экономический и уголовно-правовой аспекты: Автореф. дис. . канд. юрид. наук. — Екатеринбург, 2003.

299. Гордейчик С.А. Преступления управленческого персонала коммерческих и иных организаций в сфере экономической деятельности: Дис. канд. юрид. наук. Волгоград, 1997.

300. Дробот С.А. Уголовно-правовая и криминологическая характеристика приобретения или сбыта имущества, заведомо добытого преступным путем: Дис. . канд. юрид. наук. — М., 2000.

301. Иванов Э.А. Международно-правовые проблемы борьбы с легализацией преступных доходов: Участие России в европейском сотрудничестве: Автореф. дис. . канд. юрид. наук. — М., 1999.

302. Иванов Э.А. Международно-правовые проблемы борьбы с легализацией преступных доходов: Участие России в европейском сотрудничестве: Дис. . канд. юрид. наук. — М., 1999.

303. Короткое Ю.В. Уголовно-правовые и криминологические аспекты борьбы с легализацией (отмыванием) незаконных доходов: Автореф. дис. . канд. юрид. наук. — М., 1998.

304. Коротков Ю.В. Уголовно-правовые и криминологические аспекты борьбы с легализацией (отмыванием) незаконных доходов: Дис. . канд. юрид. наук. — М., 1998.

305. Крепышева С.К. Формирование прогностической методики расследования преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) преступных доходов: Автореф. дис. . канд. юрид. наук. — Н.Новгород, 2001.

306. Лавров B.B. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем: Дис. . канд. юрид. наук. — Н.Новгород, 2000.

307. Никулина В.А. Правовые аспекты соучастия в легализации незаконных доходов: Автореф. дис. . канд. юрид. наук. — СПб., 2001.

308. Никулина В.А. Правовые аспекты соучастия в легализации незаконных доходов: Дис. . канд. юрид. наук. — СПб., 2001.

309. Талан М.В. Преступления в сфере экономической деятельности: вопросы теории и законодательного регулирования: Автореф. дис. . д-ра юрид. наук. — Казань, 2002.

310. Тюнин В.И. Уголовно-правовая охрана отношений в сфере экономической деятельности: Автореф. дис. . д-ра юрид. наук. — СПб., 2001.

311. Тюнин В.И. Уголовно-правовая охрана отношений в сфере экономической деятельности: Дис. . д-ра юрид. наук. — СПб., 2001.

312. Шебунов A.A. Легализация денежных средств и иного имущества, приобретенных незаконным путем: Дис. . канд. юрид. наук. — М., 1998.

313. Шибков О.Н. Принципы и нормы международного права как источники уголовного права: Дис. . канд. юрид. наук. — Ставрополь, 2000.

314. Бондарева М.В. Кримшально-правов1 аспекта вщповщальност! за легалн защю грошових копгпв та щшого майна, здобутого незаконним шляхом: Автореферат дис. . канд. юрид. наук. —Кшв, 2000.1997-2001 г.

315. Количество выявленных преступлений

316. Количество преступлений, предварительное следствие по которым было закончено в отчетном периоде

317. Количество уголовных дел, направленных в суд

318. Количество лиц, привлеченных к ответственности

319. Рисунок 1. Динамика легализации преступных доходов в России за 1997-2001 г.