Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.08, кандидат юридических наук Сабанина, Ольга Валерьевна

• Сабанина, Ольга Валерьевна
• кандидат юридических наук
• 2004

Оглавление диссертации кандидат юридических наук Сабанина, Ольга Валерьевна

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЙ ОПЫТ ЗАРУБЕЖНЫХ ГОСУДАРСТВ II МЕЖДУНАРОДНОЕ СОТРУДНИЧЕСТВО В ОБЛАСТИ БОРЬБЫ С ЛЕГАЛИЗАЦИЕЙ (ОТМЫВАНИЕМ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИЛИ ИНОГО ИМУЩЕСТВА, ПРИОБРЕТЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ.

§1.Характеристика .международно-правовых норм и особенности уголовной ответственности за легализацию преступных доходов в законодательстве некоторых зарубежных стран.

§2.Международпое сотрудничество в области предупреждения и борьбы с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

ГЛАВА 2. УГОЛОВНО-ПРАВОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА ЛЕГАЛИЗАЦИЮ (ОТМЫВАНИЕ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИЛИ ИНОГО ИМУЩЕСТВА, ПРИОБРЕТЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, ПО ДЕЙСТВУЮЩЕМУ УГОЛОВНОМУ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВУ РОССИИ.

§1.Общая характеристика действующего законодательства Российской Федерации по противодействию легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем, и финансированию терроризма

§2.Характернстика объективных признаков составов преступлении, предусматривающих ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

§3 Характеристика субъективных признаков составов преступлений, предусматривающих ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

§4.Характер пстика квалифицирующих признаков легализации (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

ГЛАВА 3. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ МЕР ПО ПРЕДУПРЕЖДЕНИЮ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ.

§1.Некоторые криминологические особенности легализации (отмывания) доходов, приобретенных преступных путем.

§2.Меры по повышению эффективности деятельности по предупреждению легализации (отмывания) доходов, приобретенных преступным путем.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем»

Актуальность темы диссертационного исследования.

Экономическая преступность и связанная с ней всеобщая криминализация экономических отношений в России превратились в явление, представляющее одну из главных угроз национальной безопасности. Это связано, прежде всего, с его масштабами: совокупный материальный ущерб от совершаемых экономических преступлений намного выше потерь по другим видам корыстных преступлений.1 Однако главная опасность сокрыта в другом. Криминализация, поражая своими метастазами основы системы социально-экономических отношений, ведет к их деформации, вырождению, атрофии правовых форм и установлению асоциальных норм поведения в экономической сфере. В результате происходит не просто изменение вектора рыночных реформ, но и подрываются основы формируемого правового государства, зарождающегося гражданского общества, сводятся на нет усилия в области демократизации российского общества. Этому способствует и тот факт, что реформируемая экономика стала сферой приоритетных интересов организованной преступности; именно ее представителями совершается здесь значительное количество преступлений. Вкладывание в легальную экономику огромных денежных сумм, полученных преступным путем, и связанный с этим процесс «отмывания» ведет к проникновению организованной преступности в законную экономику, к нарушению естественного действия рыночных сил, наносит невосполнимый ущерб нормальному функционированию хозяйства любого государства, а также подрывает способность органов государственной власти и управления контролировать финансовую систему страны и управлять данной системой.

Международное сообщество не только относит легализацию (отмывание) преступных доходов к преступлениям международного

1 Трапезников В. «Борьба с «отмыванием» доходов, полученных противоправным путем» // Российская юстиция. - 2003. - №4. - С.22-23. характера1, но и предписывает в ряде международно-правовых актов государствам устанавливать в рамках национального законодательства юридическую ответственность за искажение природы финансовых средств, полученных от преступной деятельности, и иное способствование их проникновению в экономику страны.2

Сегодня криминологическая наука в силу ряда обстоятельств еще не может дать полный и всеобъемлющий анализ криминогенной ситуации в сфере экономической деятельности и легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем. Поскольку норма, предусматривающая ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств, полученных незаконным путем, была введена впервые с 1 января 1997 г., а изменена редакция ст. 174 УК РФ с 1 февраля 2002 г. и введена новая уголовно-правовая норма ст. 1741 УК РФ. Представленная информация о размерах преступности в этой сфере, динамике ее роста, глубине проникновения в экономическую деятельность может быть получена как минимум по истечении нескольких лет. Однако и в этом случае говорить

0 том, что данные, которые получены, отражают подлинное состояние преступности в сфере экономической деятельности, преждевременно. Это, прежде всего, обусловлено ее особыми свойствами - высоким уровнем латентности (около 90 %), динамичностью, способностью быстрым трансформационным изменениям и адаптации (экономико-правовым л новациям и др.) .

Так, по данным Главного Информационного Центра (ГИЦ) МВД России, в 1997 г. было выявлено 241 преступление по ст. 174 УК РФ, осуждено 5 человек; в 1998 г. выявлено 1003 преступления, осужден 21 человек, в 1999 г. - 965 преступлений, осужден 21; в 2000 г. выявлено 1784,

1 Панов В.П. Международное уголовное право: Учебное пособие. - М.,

1997.-С.102-105.

Грязные» деньги и закон. Правовые вопросы борьбы с легализацией преступных доходов / Под общ. ред. Е.А. Абрамова. - М., 1997. - С. 118.

3 Криминология: Учеб. / Под ред. В.П. Сальникова, В.Н. Бурлакова. - СПб.,

1998.-С. 287. осуждено 28; в 2001 г. выявлено 1439 преступления, привлечено к уголовной ответственности 108 лиц; в 2002 г. - 1079 преступлений, привлечено 47 лиц; в 2003 г. — 620 преступлений, привлечено 46 человек1. Данное соотношение свидетельствует о наличии большого количества нерешенных проблем в сфере борьбы с легализацией (отмыванием) криминальных доходов, в том числе и уголовно-правового характера.

Как показывает практика, из 144 уголовных дел, возбужденных органами внутренних дел по югу Тюменской области и ЯНАО в период с 1998 г. по 3 квартал 2004 г., 128 уголовных дел прекращены по различным основаниям, и лишь 15 направлены в суды, из них в ЯНАО только по одному уголовному делу вынесен обвинительный приговор.

Таким образом, данная проблема является актуальной, требует комплексного, и прежде всего криминологического и уголовно-правового исследования.

Стержнем в системе противодействия легализации (отмывания) преступных доходов в Российской Федерации выступает Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».2

В связи с принятием Федерального закона от 8 декабря 2003 г. № 162-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс Российской Федерации»3 (далее - Закон № 162-ФЗ) внесены изменения и дополнения в статьи 174, 1741 Уголовного кодекса Российской Федерации4, предусматривающие ответственность за легализацию (отмывание) денежных

1 Обзор следственно-судебной практики расследования уголовных дел о легализации денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем (ст. ст. 174, 1741 УК РФ). Следственного комитета при МВД России. - 2004. - С. 1-2.

2 СЗ РФ. - 2001. - №33; СЗ РФ. - 2002. - № 30; Российская газета. - 2004. -31 июля.

3 СЗ РФ. - 2003. - №42. - Ст. 4158.

4 Далее - УК РФ. средств и иного имущества, приобретенных преступным путем. Это породило новые проблемы не только теоретического, но и практического характера, которые, к сожалению, не были разрешены и в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем»1.

В связи с этим наиболее актуальной является избранная тема диссертационного исследования, вызванная как неполнотой теоретической разработки уголовно-правовых аспектов этой проблемы, так и практическими потребностями правоохранительных органов по вопросам применения норм Уголовного кодекса РФ, устанавливающих уголовную ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Только правильное применение законодательства является действенным средством борьбы с преступлениями, нарушающими порядок осуществления экономической деятельности. Поэтому, не только актуальной, но и своевременной будет попытка выявить такой потенциал и раскрыть его основные уголовно-правовые возможности.

Цели и задачи диссертационного исследования. Целью исследования является комплексный анализ проблемы правовой оценки и квалификации действий, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, изучение теории и практики противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и разработка на основе проведенного анализа литературы предложений по дальнейшему совершенствованию законодательства, предусматривающего ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

1 Российская газета. - 2004. - 7 декабря.

Для реализации указанных целей в диссертации поставлены следующие задачи:

- обобщить, изучить и проанализировать международный опыт, касающийся регламентации уголовной ответственности за легализацию (отмывание) преступных доходов;

- определить характер международного сотрудничества в сфере противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов;

- раскрыть понятие и сущность легализации (отмывания) доходов, приобретенных преступным путем;

- провести юридический анализ составов преступлений ст. 174 и ст. 1741 УК РФ;

- отграничить ст. 174 и ст. 1741 УК РФ от смежных составов преступлений;

- рассмотреть криминологические особенности преступлений, предусмотренных ст. 174 и ст. 1741 УК РФ;

- рассмотреть проблемы предупреждения легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;

- разработать рекомендации и предложения по совершенствованию уголовного законодательства о легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем, и практики его применения.

Степень научной разработанности проблемы. Проблема легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, в последнее время неоднократно подвергалась теоретическому исследованию1. Легализация (отмывание) денежных средств

1 См.: Абаканова В.А. Криминологическая характеристика и общая типовая программа исследования события с признаками легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенного другими лицами преступным путем: Автореф. дис.канд. юрид. наук. - СПб.: СПб ЮН ГП РФ, 2002; ГанихинА.А. Легализация (отмывание) имущества, приобретенного преступным путем: финансово-экономический и уголовно-правовой аспекты: Дис.канд. юрид. наук. - Екатеринбург: Урал. гос. юрид. акад., 2003. и иного имущества, приобретенного преступным путем, в основном исследовалась в условиях действия прежнего уголовного законодательства1. Настоящее исследование является одной из первых работ, посвященных данной теме, в условиях законодательного закрепления и действия ст. ст. 174, 1741 УК РФ в редакции Федерального закона от 8 декабря 2003 г. № 162—ФЗ, а также принятия Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. № 23 «О судебной практике но делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем».

Объект и предмет диссертационного псслсдовання. Объектом диссертационного исследования являются общественные отношения, складывающиеся в связи с осуществлением экономической деятельности хозяйственных субъектов на основе равноправия всех организационно-правовых форм, конкуренции и самостоятельности при оптимальной регулирующей роли государства, и проблемы обеспечения их уголовно-правовой охраны.

Предметом исследования выступают уголовно-правовые нормы, содержащиеся в УК РФ и других законодательных актах России, общепризнанные принципы и нормы права, регулирующие институт ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, действующее законодательство зарубежных стран, охраняющее отношения в сфере экономики, теоретическое положение науки уголовного права и других отраслей права в части уголовно-правового регулирования отношений в сфере экономической деятельности.

Методологическая основа и методы исследоваишь В основу диссертационного исследования положены диалектический метод научного

1 См.: Лавров В.В. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств и иного имущества, приобретенных незаконным путем: Дис.канд. юрид. наук. - Нижний Новгород: Нижегород. ЮИ МВД РФ, 2000. и познания, а также исторический, логический, сравнительно-правовой, статистический, конкретно-социологический и другие частные методы исследования правовых явлений.

Теоретическая основа исследования. Теоретическую базу исследования составляют труды ученых в области уголовного права, гражданского права, теории и истории государства и права и других юридических наук. В частности, использованы труды видных российских ученых: В.М. Алиева, Б.С. Болотского, Г.Н. Борзенкова, С.В. Бородина, Я.М. Брайнина, Ю.И. Бытко, Б.В. Волженкина, P.P. Галиакбарова, Л.Д. Гаухмана, А.С. Горелика, П.И. Гришаева, П.С. Дагеля, Ю.А. Дидатова, Н.Д. Дурманова, А.Э. Жалинского, Н.И. Загородникова, Б.В. Здравомыслова,

B.Н. Зырянова, Н.Г. Иванова, С.Г. Келиной, Н.И. Коржанского, Л.Л. Крутикова, В.Н. Кудрявцева, Н.Ф. Кузнецовой, М.И. Ковалева, И .Я. Козаченко, А.П. Короткова, Н.И. Лопашенко, Ю.И. Ляпунова,

C.В. Максимова, В.И. Михайлова, З.А. Незнамовой, В.А. Никулиной, Г.П. Новоселова, П.Н. Панченко, А.А. Пионтковского, А.В. Пушкина, Б.С. Никифорова, Т.В. Пинкевич, Т.Ю. Погосян, Ф.М. Решетникова, С.Н. Сабанина, Г.Н. Хлупиной, М.Д. Шаргородского, И.В. Шишко, В.А. Якушина, П.С. Яни и др.

Нормативная основа работы. Правовую основу исследования составляют международно-правовые акты, Конституция РФ, нормы уголовного, гражданского, административного, финансового законодательства РФ, другие федеральные законы, в частности Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Эмпирическая основа исследования. Эмпирическую базу исследования составили статистические данные о преступлениях, предусмотренных ст. ст. 174, 1741 УК РФ, по России за 1997-2003 гг.; материалы судебной статистики применения норм Уголовного кодекса РФ в борьбе с легализацией криминальных доходов за 1998-2003 гг.; анализ материалов 144 уголовных дел, возбужденных органами внутренних дел по югу Тюменской области, ЯНАО по ст. ст. 174, 1741 УК РФ за период с 1998 г. по 3 квартал 2004 г.; опубликованная судебная практика Следственного комитета при МВД РФ по уголовным делам за 1998-2003 гг. Результаты анкетирования, проведенного в двух субъектах Федерации (Тюменской области, Ямало-Ненецком автономном округе), 316 респондентов, из которых 160 - работники правоохранительных органов по борьбе с экономическими преступлениями, прокуратуры, суда, 156 - работники финансовых, банковских структур. В определенной мере использовался личный опыт работы автора в качестве следователя.

Новизна диссертационного исследования. Тема диссертационного исследования представляет собой комплексное диссертационное исследование проблем уголовной ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, в российском уголовном праве. Научная новизна заключается прежде всего в том, что с учетом изменений статей 174, 1741 УК РФ и введения их в действие с 11 декабря 2003 г.1 в исследовании нашли отражение следующие научные результаты: дана иная общая характеристика составов преступлений, предусматривающих ответственность за легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, в редакции Федерального закона от 8 декабря 2003 г. № 162-ФЗ, чем та, которая нашла отражение на страницах юридической литературы; определены пути дальнейшего совершенствования уголовного законодательства в рассматриваемой сфере; проведен комплексный анализ специально-криминологических и организационно-правовых мер предупреждения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.

1 Федеральный закон «О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс Российской Федерации» от 8 декабря 2003 г. № 162-ФЗ // Парламентская газета. — 2003. - 11 декабря.

Диссертационное исследование посвящено установлению юридической природы легализации денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем, решению проблем квалификации, сопряженных с отмыванием денежных средств, преступному приданию правомерного вида владения, пользования, распоряжения отмытыми денежными средствами или иным имуществом, рассмотрению основных теоретических проблем, возникающих с применением уголовного законодательства, направленного на охрану отношений в сфере данной финансовой деятельности.

Основные положения, выносимые на защиту:

1. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, -это умышленные действия, направленные на сокрытие, маскировку, искажение сведений о доходах, полученных в результате совершения преступления, в целях придания правомерного вида владению, пользованию, распоряжению данными доходами, либо использование их для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.

2. В авторской редакции даются понятия «сокрытие» и «маскировка» легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.

Сокрытие - действия, направленные на утаивание действительного происхождения источников доходов, их местонахождения, размещения, движения.

Маскировка — любые действия, направленные на придание правомерного вида владению, пользованию, распоряжению преступными доходами путем создания препятствий для установления источника получения этих доходов.

3. В целях совершенствования действующего уголовного законодательства для повышения эффективности борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и в соответствии с принципом «экономии текста уголовного закона» предлагаем объединить составы преступлений, предусмотренных ст. 174 и ст. 1741 УК РФ, в одну уголовно-правовую норму, предусматривающую ответственность за легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, изложив название и диспозицию части первой статьи 174 УК РФ следующим образом: «Статья 174. Легализация (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем

1. Умыишенное совершение действий, направленных на сокрытие, маскировку сведений о доходах, приобретенных в результате совершения преступления (за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, 199 и 1992 настоящего Кодекса), в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными доходами, либо использование их для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности, если эти деяния совершены в значительном размере, -наказываются.»

4. «Денежные средства или иное имущество» в диспозициях ст. ст. 174, 1741 УК РФ, по нашему мнению, не соответствует нормам международного права и не позволяет определить весь спектр доходов, полученных в результате различного рода преступной деятельности.

В связи с этим считаем целесообразным, внести следующие изменения: в диспозиции ст. 174 УК РФ заменить понятие: «денежные средства и иное имущество» на термин «доходы»;

- в примечании п. 1 ст. 174 УК РФ необходимо дать законодательное разъяснение о том, что следует понимать под доходами, полученными преступным путем:

Доходы, полученные преступным путем, — денежные средства или иное имущество, а также права на имущество, полученные в результате совершения преступления (за исключением преступлений, предусмотренных

1 2 статьями 193, 194, 198, 199, 199 и 199 настоящего Кодекса)».

5. Предусмотреть в ч. 1 ст. 174 УК РФ уголовную ответственность за легализацию (отмывание) преступных доходов только в случае их совершения в значительном размере.

Установить повышенную ответственность за легализацию преступных доходов в особо крупном размере, предусмотрев это в качестве особо квалифицирующего обстоятельства в п. «в» ч. 3 ст. 174 УК РФ.

Понятие значительного и особо крупного размера указать в п.2 примечания к ст. 174 УК РФ в следующей редакции:

Под доходами в значительном размере в настоящей статье понимаются доходы на сумму, превышающую 50 ООО рублей; в крупном размере на сумму, превышающую один миллион рублей, а в особо крупном размере на сумму, превышающую десять миллионов рублей».

6. В целях повышения эффективности противодействия отмыванию криминальных доходов предусмотреть условия освобождения от уголовной ответственности в п. 3 примечания к ст. 174 УК РФ следующим образом:

Лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное настоящей статьей, и способствовавшее раскрытию преступления, связанного с легализацией (отмыванием) доходов, полученных в результате совершения преступления, изобличению лиц, его совершивших, обнаружению имущества, добытого преступным путем, и возместившее причиненный ущерб, освобождается от уголовной ответственности за данное преступлен ие».

7. В ч. 3 и ч. 4 ст. ст. 174, 1741 УК РФ в действующей редакции предусмотрена уголовная ответственность за легализацию (отмывание) преступных доходов с квалифицирующими и особо квалифицирующими признаками, только если эти деяния совершены в крупном размере, что требует устранения данного пробела путем внесения дополнений ч. 3 и ч. 4 ст. 174 УК РФ признаками деяния, предусмотренного ч. 1 ст. 174 УК.

Таким образом, ч. 3 и ч. 4 ст. 174 УК РФ должны иметь следующую редакцию:

3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные: а) группой лиц по предварительному сговору; б) лицом с использованием своего служебного положения; в) в особо крупном размере, — наказываются.

4. Деяния, предусмотренные частями первой, второй или третьей настоящей статьи, совершенные организованной группой, наказываются.»

8. С учетом всех изложенных предложений по внесению изменений в действующее законодательство, предлагаем новое название и редакцию ст. 174 УК РФ:

Статья 174. Легализация (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем

1. Умышленное совершение действий, направленных на сокрытие, маскировку сведений о доходах, приобретенных в результате совершения преступления (за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, 1991 и 1992 настоящего Кодекса), в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными доходами, либо использование их для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности, если эти деяния совершены в значительном размере, — наказываются.

2. Те же деяния, совершенные в крупном размере, наказываются.

3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные: а) группой лиц по предварительному сговору; б) лицом с использованием своего служебного положения; в) в особо крупном размере, ~ наказываются.

4. Деяния, предусмотренные частями первой, второй или третьей настоящей статьи, совершенные организованной группой, — наказываются.

Примечание.

1. Доходы, полученные преступным путем, — денежные средства или иное имущество, а также права на имущество, полученные в результате совершения преступления (за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, 199 и 1992 настоящего Кодекса).

2. Под доходами в значительном размере в настоящей статье Уголовного кодекса понимаются доходы на сумму, превышающую 50 ООО рублей; в крупном размере на сумму, превышающую один миллион рублей, а в особо крупном размере на сумму, превышающую десять миллионов рублей.

3. Лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное настоящей статьей, и способствовавшее раскрытию преступления, связанного с легализацией (отмыванием) доходов, полученных в результате совершения преступления, изобличению лиц, его совершивших, обнаружению имущества, добытого преступным путем, и возместившее причиненный ущерб, освобождается от уголовной ответственности за данное преступление».

9. Используя позитивный опыт зарубежных государств по вопросам правовой регламентации санкций, предлагаем введение в санкцию ст. 174 УК РФ дополнительного наказания в виде лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, увеличение штрафных санкций, а также восстановление в уголовном законодательстве России и включение в санкцию данной статьи такого вида наказания, как конфискация имущества.

10. В ст. 5 Закона № 115-ФЗ приведен неполный перечень организаций, осуществляющих операции с денежными средствами и имуществом как подверженных высокому риску осуществления легализации отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, в связи с этим автор предлагает дополнить данный список организациями, определенными в Указании Центрального банка России от 28 ноября 2001 г. № 137-Т «О рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма» с изменениями на 16 января 2003 г., — благотворительными фондами; организациями, осуществляющими сделки при покупке или продаже гражданами произведений искусства, антиквариата; организациями, осуществляющими туроператорскую и турагентскую деятельность; любую иную деятельность, связанную с интенсивным оборотом наличности, оказанием услуг в сфере розничной торговли, в частности, розничной торговли ГСМ, в сфере общественного питания, деятельность юридических лиц (в том числе кредитных организаций), зарегистрированных в офшорных зонах.

11. В связи с тем, что ст. 6 Закона № 115-ФЗ вступает в логическое противоречие с уголовно-правовыми нормами, предусматривающими уголовную ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества в крупном размере в части, устанавливающей сумму операции с денежными средствами или иным имуществом (600 000 рублей), сделки с недвижимым имуществом (3 000 000 рублей), подлежащей обязательному контролю, предлагается внести изменения в данный Закон и изложить п.1 ст. 6 в следующей редакции: «операция с денежными средствами и иным имуществом, сделка с недвижимым имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, превышает один миллион рублей.».

12. Предложения о применении некоторых специально-криминологических и организационно-правовых мер предупреждения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.

Теоретическая значимость исследования. Теоретическая значимость диссертационного исследования состоит в том, что в нем на монографическом уровне осуществляется анализ проблем уголовной ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, рассматриваются основные направления решения спорных вопросов квалификации названного деяния, вносятся предложения по совершенствованию действующего уголовного законодательства.

Содержащиеся в данной работе положения вносят определенный вклад в разделы уголовного права и криминологии, а также могут быть использованы в целях дальнейшего совершенствования правовых основ противодействия легализации (отмыванию) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем.

Практическая значимость исследования. Настоящее исследование заключается в том, что в нем формулируются конкретные предложения по совершенствованию уголовного законодательства в целях противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Материалы диссертации могут быть использованы: при проведении дальнейших научных исследований; в учебном процессе высших и средних специальных заведений юридического профиля, в системе первоначальной подготовки, повышения квалификации сотрудников органов внутренних дел по борьбе с экономической преступностью и работников финансовых структур; в нормотворческом процессе; в подготовке предложений по совершенствованию организационно-правовых мер предупреждения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

Апробация результатов исследования.

Основные теоретические положения и выводы автора нашли отражение в его публикациях, выступлениях на конференциях в Тюменском юридическом институте МВД России в 2002-2003 г.г. Материалы диссертационного исследования используются в практической деятельности подразделений по борьбе с преступностью в сфере экономики: ОРЧ по БЭП при ГУВД Тюменской области, БЭП при УВД города Ноябрьска ЯНАО, ОРБ ГУ МВД РФ по УрФО, в учебном процессе Тюменского юридического института МВД России.

Структура диссертации.

В соответствии с предметом, целями и задачами диссертационное исследование состоит из введения, трех глав, объединяющих восемь параграфов, заключения, списка использованной литературы.

Заключение диссертации по теме «Уголовное право и криминология; уголовно-исполнительное право», Сабанина, Ольга Валерьевна

Заключение

В настоящем диссертационном исследовании рассмотрены основные уголовно-правовые и криминологические аспекты проблемы легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. На основании проведенного исследования можно сделать следующие выводы:

1. Учитывая мировой опыт борьбы с легализацией (отмыванием) преступных доходов в диспозиции ст. 174 УК РФ, необходимо отразить признаки объективной стороны таких общественно опасных действий, почти полностью адекватных понятию «отмывание» денег, охватывающихся использованной в Страсбургской конвенции формулировкой: «сокрытие или маскировка истинной природы и источников имущества, которое представляет собой преступные доходы».

2. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, — это умышленные действия, направленные на сокрытие, маскировку, искажение сведений о доходах, полученных в результате совершения преступления, в целях придания правомерного вида владению, пользованию, распоряжению данными доходами, либо использование их для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.

3. В авторской редакции даются понятия «сокрытие» и «маскировка» легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.

Сокрытие — действия, направленные на утаивание действительного происхождения источников доходов, их местонахождения, размещения, движения.

Маскировка — любые действия, направленные на придание правомерного вида владению, пользованию, распоряжению преступными доходами путем создания препятствий для установления источника получения этих доходов.

4. В целях совершенствования действующего уголовного законодательства для повышения эффективности борьбы с легализацией отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и в соответствии с принципом «экономии текста уголовного закона» предлагаем объединить составы преступлений, предусмотренных ст. 174 и ст. 1741 УК РФ, в одну уголовно-правовую норму, предусматривающую ответственность за легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, изложив название и диспозицию части первой статьи 174 УК РФ следующим образом:

Статья 174. Легализация (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем

1 .Умышленное совершение действий, направленных на сокрытие, маскировку сведений о доходах, приобретенных в результате совершения преступления (за исключением преступлений, предусмотренных статьями

1 2

193, 194, 198, 199, 199 и 199 настоящего Кодекса), в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными доходами, либо использование их для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности, если эти деяния совершены в значительном размере, — наказываются.»

5. Понятие «доходы, полученные преступным путем», необходимо ввести в текст норм уголовного закона, что позволит четко определить признаки предмета легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем и однородных им деяний. Этим понятием мы предлагаем обозначить денежные средства или иное имущество, либо соотносимые с ними права, обладание или распоряжение которыми заведомо для виновного приобретены в результате преступления. Оперирование таким понятием позволит признать на законодательном уровне преступно приобретенными доходы, удержанные лицом путем совершения преступления, а также предметы, которые оказались в обладании лица в результате замены имущества, непосредственно приобретенного путем совершения преступления, на иные материальные ценности в процессе осуществления тех или иных экономически значимых действий.

Денежные средства или иное имущество» в диспозициях ст. ст. 174, 1741 УК РФ, по нашему мнению, не соответствует нормам международного права и не позволяет определить весь спектр доходов, полученных в результате различного рода преступной деятельности.

В связи с этим считаем внести следующие изменения: в диспозиции ст. 174 УК РФ заменить понятие: денежные средства и иное имущество» на термин «доходы»;

- в примечании п. 1 ст. 174 УК РФ необходимо дать законодательное разъяснение о том, что следует понимать под доходами, полученными преступным путем:

Доходы, полученные преступным путем, - денежные средства или иное имущество, а также права на имущество, полученные в результате совершения преступления (за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, 1991 и 1992 настоящего Кодекса)».

6. Предусмотреть в ч. 1 ст. 174 УК РФ уголовную ответственность за легализацию (отмывание) преступных доходов только в случае их совершения в значительном размере.

Установить повышенную ответственность за легализацию преступных доходов в особо крупном размере, предусмотрев это в качестве особо квалифицирующего обстоятельства в п. «в» ч. 3 ст. 174 УК РФ.

Понятие значительного и особо крупного размера указать в п. 2 примечания к ст. 174 УК РФ в следующей редакции:

Под доходами в значительном размере в настоящей статье понимаются доходы на сумму, превышающую 50 ООО рублей; в крупном размере на сумму, превышающую один миллион рублей, а в особо крупном размере на сумму, превышающую десять миллионов рублей».

1. В формировании диспозиции ст. 174 УК РФ использовать словосочетание «в результате совершения престутения», так как преступный «путь» приобретения имущества предполагает, что оно уже существовало на момент совершения преступления.

8. Предлагаем объединение терминов «финансовая операция» и «сделка» одним словом «действия», как это и предусмотрено ст. 3 Закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», согласно которому под «операциями с денежными средствами или иным имуществом» понимаются действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом, независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей. Термин «действие» охватывает и «финансовую операцию», и любую другую «сделку», поэтому именно этот термин и следует применить при законодательном конструировании состава легализации (отмывания) преступных доходов.

9. В целях повышения эффективности противодействия отмыванию криминальных доходов предусмотреть условия освобождения от уголовной ответственности в п. 3 примечания к ст. 174 УК РФ следующим образом:

Лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное настоящей статьей, и способствовавшее раскрытию преступления, связанного с легализацией (отмыванием) доходов, полученных в результате совершения преступления, изобличению лиц, его совершивших, обнаруэ/сеншо имущества, добытого преступным путем, и возместившее причиненный ущерб, освобождается от уголовной ответственности за данное преступление».

10. В ч. 3 и ч. 4 ст. 174, 1741 УК РФ в действующей редакции предусмотрена уголовная ответственность за легализацию (отмывание) преступных доходов с квалифицирующими и особо квалифицирующими признаками, только если эти деяния совершены в крупном размере, что требует устранения данного пробела путем внесения дополнений ч. 3 и ч. 4 ст. 174 УК РФ признаками деяния, предусмотренного ч. 1 ст. 174 УК.

Таким образом, ч. 3 и ч. 4 ст. 174 УК РФ должны иметь следующую редакцию:

3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные: а) группой лиц по предварительному сговору; б) лицом с использованием своего служебного положения; в) в особо крупном размере, — наказываются.

4. Деяния, предусмотренные частями первой, второй или третьей настоящей статьи, совершенные организованной группой,— наказываются.»

11. С учетом всех изложенных предложений по внесению изменений в действующее законодательство, предлагаем новое название и редакцию ст. 174 УК РФ:

Статья 174. Легализация (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем

1. Умышленное совершение действий, направленных на сокрытие, маскировку сведений о доходах, приобретенных в результате совершения преступления (за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, 199 и 1992 настоящего Кодекса), в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными доходами, либо использование их для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности, если эти деяния совершены в значительном размере, — наказываются.

2. Те же деяния, совершенные в крупном размере,наказываются.

3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные: а) группой лиц по предварительному сговору; б) лицом с использованием своего служебного положения; в) в особо крупном размере, — наказываются.

4. Деяния, предусмотренные частями первой, второй или третьей настоящей статьи, совершенные организованной группой,— наказываются.

Список литературы диссертационного исследования кандидат юридических наук Сабанина, Ольга Валерьевна, 2004 год

1. Документы и нормативно-правовые акты:

2. Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ 1988 г. // (WWW-сайт) URLrhttp:// newasp.omskreg.ru/bekryash.

3. Конвенция ООН против коррупции (принята резолюцией Генеральной Ассамблеи от 31 октября 2003 г.) // Международно-правовые основы борьбы с коррупцией и отмыванием преступных доходов: Сб.документов / Сост.В.С. Овчинский. -М.: ИНФРА-М, 2004.

4. Конвенция Совета Европы «Об «отмывании», выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности»« // Сборник документов Совета Европы в области защиты прав человека и борьбы с преступностью. Изд-во «Зерцало-М», 1998.

5. Директива ЕЭС «О предотвращении использования финансовой системы для целей отмывания денег» от 10 июня 1991 г. // Жданов Ю.Н., Лаговская Е.С. Европейское уголовное право. Перспективы развития. -М.: Международные отношения, 2001.

6. Сорок рекомендаций FATF (Редакция от 20 июня 2003 г.)// Международно-правовые основы борьбы с коррупцией и отмыванием преступных доходов: Сб.документов / Сост.В.С. Овчинский. —М.: ИНФРА-М, 2004.

7. Восемь рекомендаций FATF по борьбе с финансированием терроризма от 31 октября 2001г. // Международно-правовые основы борьбы с коррупцией и отмыванием преступных доходов: Сб.документов / Сост.В.С. Овчинский. М.: ИНФРА-М, 2004.

8. Конституция Российской Федерации. Ростов н/Д. - М.: Изд-во Феникс, 1998.

9. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части 1, 2, 3. М.: Инфра, 2002.

10. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части 1 и 2. М.: Инфра-М, 2003.

11. Уголовный кодекс Российской Федерации: (по сост.на 1 января 2004 г.) -М.: Юрайт-Издат, 2004.

12. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации с изменениями и дополнениями на 1 февраля 2004 г.-М.: Изд. Проспект, 2004.

13. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях. -М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2004.

14. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1 (в ред. от 21.03.2002 г.) // СЗ РФ. 2002. - № З.-Ст. 294.

15. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» 21 ноября 2003 г. № 173-Ф3 // Российская газета. 2003. -17 декабря.

16. Федеральный закон «О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс Российской Федерации» от 8 декабря 2003 г. № 162— ФЗ // СЗ 2003. - 42. - Ст. 4158.

17. Федеральный закон «О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс Российской Федерации» от 21 июля 2004 г. № 73-ФЗ // Российская газета. 2004. - 28 июля.

18. Федеральный закон «О ратификации Конвенции об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступнойдеятельности» от 28 мая 2001 г. № 62-ФЗ // Парламентская газета. -2001.-май.

19. Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» от 20 марта 1996 г. № 39-ФЗ (в ред. от 28.12.2002 г.) // СЗ. -2002. -№ 44, -Ст. 4298.

20. Постановление Правительства РФ от 23 июня 2004 г. №307 «Об утверждении Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу», НТЦ «Система».

21. Материалы судебной практики:

22. Книги, монографии, учебная литература:

23. Абрамов, Е.А. «Грязные» деньги и закон. Правовые вопросы борьбы с легализацией преступных доходов / Под общ.ред. Е.А. Абрамова — М., 1997.-С.118.

24. Алиев, В.М. Легализация (отмывание) доходов, полученных незаконным путем. Уголовно-правовые и криминологическое исследование: Монография / В.М. Алиев. М.: Юрлитинформ, 2001. -238с.

25. Андреев, Н.М., Завидов Б.Д., Зотов П.В., Липатенков В.Б. Новое об экономических преступлениях. Уголовно-правовой анализ: Научно-практическое пособие / Под общ. ред. проф. Курцева Н.П. М.: «Приор-издат», 2003. - 128с.

26. Безбородов, Д.А. Виды соучастников преступления: Лекция / Д.А. Безбородов — Тюмень: Тюменский юридический институт МВД РФ, 2001.-33с.

27. Белявская, О.А. Уголовная политика в Японии./ О.А. Белявская — М.:1992. -С.20-24.

28. Болотский, Б.С. Борьба с отмыванием доходов от индустрии наркобизнеса в странах содружества / Б.С. Болотский, А.Г. Волеводз, Е.В. Воронова, Б.Ф. Калачев М.: Изд-во «Юрлитинформ», 2001. -С.245.

29. Верин, В.П. Преступления в сфере экономики: Учеб.- практ. пособие. — 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Дело, 2003. - 192с.

30. Волженкин, Б.В. Экономические преступления. — СПб.: Юридический центр Пресс, 1999. -296с.

31. Волженкин, Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности. — СПб., 2002. -С.42.

32. П.Волеводз, А.Г. Международный розыск, арест и конфискация полученных преступным путем денежных средств и имущества (правовые основы и методика)./ А.Г. Волеводз М., 2000. -С.12.

33. Гаухман, Л.Д. Преступления в сфере экономической деятельности/ Л.Д. Гаухман, С.В.Масксимов.-М.: ЮрИнформ, 1998. -293с.

34. З.Горелик, А.С. Преступления в сфере экономической деятельности и против интересов службы в коммерческих и иных организациях./ А.С.Горелик, И.В. Шишко, Г.Н. Хлупина //Красноярск: ГКУ, 1998-184с.

35. Гражданское право. Учебник. Том.1 / под ред. Е.А.Суханова.- М.: БЕК, 2002.-187с.15.«Грязные» деньги и закон. Правовые основы борьбы с легализацией доходов / Под ред.Е.А. Абрамова М.: Инфра-М.,1995. -С.62-80.

36. Действующее международное право. В 3-х томах. Сост. Ю.М. Колосов, Э.С. Кривчикова. Т. 3. М.: МНИМП, 1999. -274с.

37. Диканова, Т.А., Осипов В.Е. Борьба с таможенными преступлениями и отмыванием «грязных» денег: методическое пособие. М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2000. - 310с.

38. Закон США о борьбе с отмыванием денег. 1986 г. / пер. Долговой О.Н., Лебедевой М.С., Нетрусовой Т.Н. М.: ВНИ МВД СССР, 1990.

39. Зырянов, В.Н. Попустительство по службе, совершаемое в правоохранительной сфере: Монография Ставрополь: Ставропольский государственный университет, 1999. - С. 53.

40. Иванов, A.M. Организованная преступность и борьба с ней в Японии./ A.M. Иванов Владивосток: 2000. - С. 121.

41. Иванов, Э.А. Отмывание денег и правовое регулирование борьбы с ним. — М.: Российский юридический Издательский дом, 1999. — С. 176.

42. Кернер, Х.Х. Отмывание денег. Путеводитель по действующему законодательству и юридической практике/ Х.Х.Кернер, Э.Дах. / перевод с нем. под общ. ред. докт. юрид. наук, проф. А.Э. Жалинского. -М.: Международные отношения, 1996. -240с.

43. Кожевников, И.Н. Расследование преступлений в сфере экономики-М., 1999.-С. 173.

44. Колесников, В.В. Экономическая преступность и рыночные реформы: политико-экономические аспекты СПб., 1994. - С. 71.

45. Криминология: Учеб. / Под ред. Сальникова, В.П., Бурлакова, В.Н.-СПб., 1998.-С. 287.

46. Криминология: Учеб. / Под ред. А.И. Долговой. М., 2001. 493с.

47. Криминология Учеб. / Под ред. Н.Ф. Кузнецовой. М., 1998.

48. Криминальная ситуация в России на рубеже веков / Под ред. А.И. Долговой. М.: 1999.

49. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Под общей редакцией Генерального прокурора Российской Федерации проф. Ю.И. Скуратова и Председателя Верховного Суда Российской Федерации В.М. Лебедева. М.: Инфра-М, 1996. - 832 с.

50. Комментарий к Уголовному кодексу РФ с постатейными материалами/ Под. ред.С.И. Никулина.-М.: Юрайт, 2000.

51. Комментарий к Уголовному кодексу РФ / Ю.В. Грачева, Л.Д. Ермакова и др.; Отв. ред. А.И. Рарог. М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2004. -640с.

52. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части первой (постатейный) / Отв. Ред. О.Н. Садиков. М.: Юринформцентр, 1996.-401с.

53. Корчагин, А.Г. Экономические преступления (политико-правовые аспекты) / А.Г.Корчагин, А.М.Иванов, А.В.Щербаков- Владивосток, 1999 С.131-132.

54. Кудрявцев, В.Н. Объективная сторона преступления М., 1960. - С. 137.

55. Кузнецова, Н.Ф. Проблемы криминологической детерминации.-М., 1984.-64с.

56. Лопашенко Н.А. Преступления в экономической деятельности: понятие, система, проблемы квалификации преступлений в сфере экономической деятельности. /Н.А. Лопашенко. Саратов, 1997. -256с.

57. Международно-правовые основы борьбы с коррупцией и отмыванием преступных доходов: Сб.документов / Сост.В.С. Овчинский. М.: ИНФРА-М, 2004. -640с.(Высшее образование).

58. Михайлов, В.И. Противодействие легализации доходов от преступной деятельности: Правовое регулирование, уголовная ответственность, оперативно-розыскные мероприятия и международное сотрудничество. СПб: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2002-427с.

59. Никулина, В.А. Отмывание «грязных денег». Уголовно-правовая характеристика и проблемы соучастия. -М.: Юрлитининформ, 2001 -160с.

60. Номоконов, В.А. Организованная преступность: тенденции, перспективы борьбы Владивосток, 1999. -204с.

61. Организованная преступность 3: Сборник / Под ред. проф. А.И. Долговой и проф. С.В. Дьякова. - М.: Криминологическая ассоциация, 1996.-360с.

62. Панов, В.П. Международное уголовное право: Учебное пособие. / В.П. Панов.-М., 1997—320с.

63. Пинкевич, Т.В. Преступления в сфере экономической деятельности. — Саратов, 1999.-372с.

64. Пушкин, А.В. Понятие и признаки соучастия в преступлении./ А.В.Пушкин, Ю.А. Дидатов. М.: ЮИ МВД России, 1998. - 77с.

65. Расследование преступлений в сфере экономики / Под ред. И.Н. Кожевникова-М., 1999.-С. 166- 167.

66. Решетников, Ф.М. Правовые системы стран мира М., 1993. -С. 16—17.

67. Российское уголовное право. Особенная часть / Под ред. М.П. Журавлева и С.И. Никулина. М.: Спарк, 1998. -С. 173.

68. Сборник международных соглашений МВД России / Сост. Т.Н. Москалькова, Н.Б. Слюсарь. -М., 1996.

69. Таганцев, Н.С. Русское уголовное право. Часть Общая: Лекции: В 2т. Т. 1./ Н.С. Таганцев. М.: Наука, 1994. - Т. 1. - 380с.

70. Таций, В.Я. Ответственность за хозяйственные преступления. Объект и система-Харьков: Выс.школа, 1984.-230с.51 .Транснациональная организованная преступность: дефиниции и реальность/ Отв. ред. Номоконов В.А. -Владивосток, 2001. С. 21-25.

71. Уголовное законодательство зарубежных стран (Англии, США, Франции, Германии, Японии). Сборник законодательных материалов / Отв. ред. Козочкин И.Д. М.: Изд-во Зерцало, 1999. - 352с.

72. Уголовный кодекс ФРГ. Автор-сост. Серебренникова А.В. — Изд-во «Зерцало-М», 2001. 208с.

73. Уголовный кодекс Швейцарии. Отв. ред. Серебренникова А.В. Изд-во «Зерцало-М», 2001. - 138с.

74. Уголовное право. Особенная часть // Под ред. Б.В. Здравомыслова. -М.: 1996.-512с.

75. Уголовное право России. Особенная часть. Учебник / Под ред. А.И. Рарога — М.: Институт международного права и экономики, 1996. -480с.

76. Уголовное право: Часть Общая. Часть Особенная. Учебник / Под ред. Л.Д. Гаухмана, Л.М. Колодкина, С.В. Максимова. М.: ЮрИнформ, 1999. -487с.5 8. У головное право. Особенная часть/ под. ред. А.И. Рарога. М.: Триада ЛТД, 2001.-638с.

77. Уголовное право. Особенная часть. / Отв. ред. И .Я. Козаченко, З.М. Незнамова, Г.П. Новоселов. М.: ИНФРА-М, 2001. -506с.

78. Чернов, С.Б. Легализация криминального капитала организованной преступностью. — М., 1998. -С. 59.

79. Большая советская энциклопедия: в 30-ти т./ Под. ред. Прохорова А.М.-М., 1975 Т.21.

80. Даль В.И. Толковый словарь живого русского языка: В 4-х т. -М., 1991. Т.4.

81. Словарь иностранных слов.-М., 1986.

82. Энциклопедия преступлений и катастроф. М., 1996.

83. Юридическая энциклопедия. М., 1997.

84. Научные и иные публикации:

85. Аветисян, С. Проблемы соучастия в преступлении со специальным субъектом // Уголовное право. 2004. № 1. - С. 4-6.

86. Александрова, Н.С. Проблемы экономической криминологии/ Н.С.Александрова, В.Н.Бурлаков, Д.А.Шестаков // Правоведение. -1998. № 1.-С. 27.

87. Алиев, В.М. Историко-реминисцентный анализ правовых источников по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем // История государства и права. 2001. № 4. - С. 2025.

88. Анисимов, JI.H. Международно-правовые средства противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем // Московский журнал международного права. 2001. № 1. - С. 88-119.

89. Аналитический обзор практики борьбы с легализацией доходов, полученных от незаконной деятельности в сфере экономики. М.: ВНИИ МВД России, 2001.

90. Бадмаев, Б.Г. Правовое содержание недобросовестной конкуренции // Юрист. 2004. № 1.-С. 14-17.

91. Вершинин, А. Легализация средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем. //Уголовное право. 1999. №2. -С.30-34.

92. Глобальное отмывание денег статистика Банка России конференция «Актуальные вопросы противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма» от 16.09.2003 г. http://top.rbc.rU/index.shtml7/news/policy/2003/09/l 6/16121240 bod.shtml.

93. Горелов, А. Легализация преступно приобретенного имущества: проблемы квалификации // Уголовное право. 2003. № 4. - С. 14-15.

94. Грибков, А.В. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества и приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем: критерии отграничения // Прокурорская и следственная практика. 2002. № 34. - С. 88-94.

95. П.Иванов, Н. Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем // Российская юстиция. -2002. №3. -С.53.

96. Информационный бюллетень Следственного комитета МВД России. М.: 1994. №9(37).

97. Информационный бюллетень Следственного комитета МВД России. М.: 2001. №3(109).

98. Искандер, Ф. Государство и совесть // Чистые руки. -1999. № 1. -С. 109.

99. Н.Истомин, А.Ф. Уголовная ответственность за легализацию незаконных доходов//Журнал российского права . -2002. №3. -С.53.,

100. Камынин, И. Борьба с отмыванием доходов: уголовно-правовые проблемы, опыт международного сотрудничества // Уголовное право. -2000. №3.-С. 108.

101. Клепицкий, И.А. Отмывание . денег в современном уголовном праве//Государство и право-2002. №8.-С.44.

102. П.Клюканова, Т.М. Отмывание денег по немецкому уголовному законодательству // Правоведение. 1998. № 3 - С. 17 - 22.

103. Колб, Б. Отмывание денег// Законность. 2004. №1. -С.43.

104. Корж, В. Типичные способы легализации преступных доходов// Российская юстиция. 2002. №4. -С.62.

105. Короткое, А Преступления в сфере экономической деятельности и против интересов службы в коммерческих и иных организациях / А. Короткое, Б. Завидов, И. Попов // Право и экономика. 2000. № 7. -С. 63.

106. Куровская, JI. Что мешает расследованию преступлений, предусмотренных ст.ст. 174 и 174-1 УК //Законность. 2004. №3. -С.43-44.

107. Лопашенко, Н. Ответственность за легализацию преступных доходов //Законность. 2002. №1. -С. 17-19.

108. Михайлов, В.И. Палермовская конвенция против транснациональной организованной преступности //Российская юстиция. -2001. №7. С.20-21.

109. Мельников, В.Н. Проблемы реализации Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» // Деньги и кредит. 2002. № 5. - С. 14-18.

110. Методические рекомендации «Расследование фактов легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем». Следственный комитет при МВД РФ, 1999. -С.8.

111. Обзор о некоторых вопросах расследования легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Следственного комитета при МВД России. 2002. -С.7.

112. Серебрянникова, А.Имущественный штраф как вид наказания по УК Германии //Вест.Моск.Ун-та.Сер. 11, Право, 1996. №1. -С.59.

113. Соловьев, А.В. Связь легализации преступных доходов с другими преступлениями // Следователь. 2002. №7.-С.35-39.

114. Степанова, М.В. Меры международного противодействия отмыванию «грязных» денег // Банковское право. 2001. № 4. - С. 62-64.

115. Скобёлкин, Д.Г. Отмывание денег: новые вызовы XXI века // Деньги и кредит. 2001. № 11. - С. 40-44.

116. Ткач, А. Новое в уголовной ответственности за налоговые преступления // Право и экономика. 2004. №1.- С.67-69.

117. Трапезников, В. «Борьба с «отмыванием» доходов, полученных противоправным путем»// Российская юстиция. 2003. №4, С.22-23.

118. Шебунов, А.А. Борьба с легализацией незаконно полученных доходов по уголовному праву ФРГ // Государство и право. 1998. № 6. -С. 78 -87.

119. Якимов, О. О недостатках законодательного регулирования противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов //Уголовное право -2003. №1. -С. 100-102.

120. Яни, П.С. Уголовная ответственность за легализацию имущества, приобретенного незаконным путем // Право и экономика. 1998. № 1. -С. 113.

121. Диссертации и авторефераты диссертаций:

122. Акаева, А.А. Проблемы латентности преступлений в сфере экономики: Автореф. дис .канд. юрид. наук. Махачкала, 2002.

123. Ганихин, А.А. Легализация (отмывание) имущества, приобретенного преступным путем: финансово-экономический и уголовно-правовой аспекты: Дис.канд. юрид. наук Екатеринбург.: Урал.гос.юрид.акад., 2003.

124. Гордейчик, С.А. Преступления управленческого персонала коммерческих и иных организаций в сфере экономической деятельности: Дис. канд. юрид. наук. Волгоград, 1997.

125. Дидатов, Ю.А. Соисполнительство в преступлении по Российскому уголовному праву: Автореф. дис . канд. юрид. наук. М., 1998.

126. Злоченко, Я.М. Основы методики расследования и международного сотрудничества по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем: Автореф. дис .канд. юрид. наук. Екатеринбург: Урал.гос.юрид.акад., 2001.

127. Илько, Ю.Д. Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем: криминологический и уголовно-правовой аспекты:

128. Автореф. дис .кан. юр ид. наук. Омск: Омск. акад.МВД России, 2003.

129. Кашапов, P.M. Уголовно-правовые средства, обеспечивающие раскрытие преступлений: Автореф. дис.канд. юрид. наук. -Екатеринбург: Урал.гос.юрид.акад., 2001.

130. Коротков, Ю.В. Уголовно-правовые и криминологические аспекты борьбы с легализацией (отмыванием) незаконных доходов: Автореф. дис. канд. юрид. наук.-М.: ВНИИ МВД РФ, 1998.

131. Ю.Кочарян, A.M. Уголовно-правовые и криминологические меры противодействия легализации «отмыванию» денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: Автореф. дис .канд. юрид. наук М.: Акад. упр. МВД России, 2003.

132. ЬКужиков, В.Н. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем: Дис.канд. юрид. наук.'— М., 2002.

133. Лавров, В.В. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств и иного имущества, приобретенных незаконным путем: Дис.канд. юрид. наук Нижний Новгород: Нижегород. ЮИ МВД РФ, 2000.

134. Молчанова, Т.В. Криминологическая характеристика и профилактика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: Автореф. дис.канд. юрид. наук. -М.: Моск. ун-т МВД, 2003.

135. Н.Рыбаков, Д.В. Легализация денежных средств или иного имущества в Российском уголовном праве: Дис.канд. юрид. наук. — М., 2002.

136. Слюняев, И.Н. Криминальное перемещение капитала: характеристика и социальный контроль: Автореф. дис.канд. юрид. наук.-Омск: Омская академия МВД, 2002.

137. Соловьев, А.В. Уголовно-правовая и криминологические меры борьбы с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества,приобретенных преступным путем: Автореф. дис.канд. юрид. наук-Волгоград: Академия МВД, 2003.

138. Третьяков, И.Л. Уголовно-правовые и криминологические меры борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем.: Автореф. дис. канд. юрид. наук. М.:ВНИИ МВД РФ, 2002.

139. Тетюков, К.В. Легализация преступных доходов: уголовно-правовые и криминологические аспекты: Автореф. дис.канд. юрид. наук.-Челябинск, 2003.

140. Шебунов, А.А. Легализация денежных средств и иного имущества, приобретенных незаконным путем: Дис. канд.юрид. наук. М.: Институт гос-ва и права Росс.акад.наук., 1998.

141. Шеслер, А.В. Групповая преступность: уголовно-правовые и криминологические аспекты: Дис. д.юрид. наук. Екатеринбург, 2000.

142. Шутов, К.Н. Конфискация имущества в Российском уголовном праве: Автореф. дис. канд. юрид. наук-Томск, 2000.

143. Яковлев, А.И. Предупреждение преступлений, совершаемых в банковской сфере при проведении расчетно-кредитных операций: Автореф. дис.канд. юрид. наук -М., 2002.