Центральный банк Российской Федерации: Проблемы развития и укрепления банковской системы тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.14, кандидат юридических наук Журавлев, Алексей Вячеславович

• Журавлев, Алексей Вячеславович
• кандидат юридических наук
• 2002

Оглавление диссертации кандидат юридических наук Журавлев, Алексей Вячеславович

• Введение

Глава I. Банковская система Российской Федерации

§ 1. Понятие и структура банковской системы России

§2. Эволюция банковской системы в Российской Федерации

§3.Основы правового регулирования банковской деятельности в Российской Федерации

Глава II. Место Центрального банка РФ в банковской системе России

§ 1 .Полномочия Центрального банка РФ по регулированию банковской деятельности

§2. Надзорные полномочия Банка России

§3. Полномочия Центрального банка России в условиях банковских кризисов

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Центральный банк Российской Федерации: Проблемы развития и укрепления банковской системы»

Актуальность темы исследования.

Современная банковская система России сформировалась в результате экономических преобразований, начавшихся еще в СССР в конце 80-х годов. Наиболее значимыми этапами процесса реформирования стали принятие в 1988 г. Закона СССР «О кооперации в СССР» и в 1990 г. Законов РСФСР «О Центральном банке РСФСР» и «О банках и банковской деятельности в РСФСР». Закон 1988 года допускал создание, развитие кооперативной формы собственности, способствовал образованию легальных частных капиталов, требовавших, в свою очередь, изменения существовавшей банковской системы. В результате принятия банковского законодательства в 1990 году государство отказалось от монополии в этой сфере и стало проводить политику свободы предпринимательства по оказанию банковских услуг при сохранении государственного регулирования и надзора со стороны Центрального банка. В итоге появилось значительное количество частных банков.

Продолжающиеся уже десять лет экономические реформы сопровождались частичным внесением изменений в банковское законодательство. Особое внимание уделялось задаче ЦБ по защите и обеспечению устойчивости рубля, в том числе поддержанию его покупательной способности. Уточнялся правовой статус главного банка, его полномочия в хозяйственной деятельности.

Финансовый кризис 1998 года обострил вопрос о роли Центрального банка России в развитии и укреплении банковской системы, уровень развития которой, в значительной степени, определяет темпы роста национальной экономики.1 Очевидно, что реформирование банковской системы включает в себя и изменения в деятельности Центрального банка России как верхнего звена этой системы. Широкое обсуждение проекта новой редакции Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» свидетельствует о новом этапе в развитии банковской системы.

Особенно актуален и в тоже время дискуссионен вопрос о полномочиях Банка России по развитию и укреплению банковской системы РФ. Согласно ныне действующему российскому законодательству развитие и укрепление банковской системы России -одна из основных целей деятельности Центробанка. Между тем, анализ причин банковского кризиса 1998 года свидетельствует, что он в значительной мере явился результатом проводимой Банком России денежно-кредитной политики, которая не имела своей целью обеспечение стабильности банковской системы страны.

Необходимость уточнения полномочий Центробанка обусловлена не только неэффективностью деятельности Банка России в период банковского кризиса 1998 года, но и определенными противоречиями между функциями по развитию и укреплению банковской системы и по защите и обеспечению устойчивости национальной валюты.

Центральный банк традиционно является объектом повышенного научного и прикладного интереса со стороны как юристов так и экономистов. Достаточно указать в этой связи на труды ученых-правоведов: Алексеева С.С., Адушкина Ю.С., Байтина М.И., Василишена Э.А., Викулина А.Ю., Гейвандова Я.А., Горбуновой О.Н., Голубева С.А., Грачевой Е.Ю., Денисовой А.И., Ерпылевой Н.Ю., Ефимовой Л.Г. , Жданова А.А., Козлова Ю.М., Коркунова Н.М., Кутафина О.Е., Куфаковой Н.А., Малько В.М., Нерсесянца B.C.,

1 Финансовое право: Учебник. Отв. ред. Н.И. Химичева. М.: Юристь, 2000. с. 557.

Олейник О.М., Печниковой А.В., Пикулькина А.В., Соколовой Э.Д., Топорнина Н.Б., Тосуняна Г.А., Туманова К.Г., Халфиной P.O., > Химичевой Н.И., Чиркина В. Е., Экмаляна А.М и др.

Проблемам совершенствования деятельности ЦБ посвящены работы ученых-экономистов: Коробова Ю.И., Лаврушина О.И., Молчанова А.В., Столяренко В.М., Ямпольского М.М. и др. За последнее время российской правовой наукой были детально исследованы вопросы правового статуса Центрального банка как органа государственной власти, его полномочий в сфере разработки и реализации денежно-кредитной политики.

Среди зарубежных авторов, занимающихся названными проблемами можно назвать: A. Alesina, J. Bianc, Е. Dolan, R.C. Effros, S.C.W. Eijffinger, K.H. Ellis, I. Faugere, J. Forder, D. Garner, L. Gumplovich, P. Gaie, J. Haan, K. Ishigaki, J. Levorn, J.R. Macey, G. Mangano, J. Meatuk, G.P. Miller, H. Muller, V.A. Muscatelli, J.-G. Pesseyk, D. Pieper, A. Pollard, A. Posen, E. Seifert, K. Schroder, B.J. Sikken, G. Stern, F.-M. Virieux, Ph. Vaguet, J.M. Wintenberg, P. Zdrachal и др.

Несмотря на обилие работ по данной проблематике, до настоящего времени все еще слабо исследованы особенности взаимоотношений ЦБ # РФ с кредитными организациями, его полномочия в условиях банковских кризисов, роль и место Банка России в развитии и укреплении банковской системы страны и многие другие вопросы.

Изложенное определяет актуальность научного исследования роли Банка России в развитии и укреплении банковской системы Российской Федерации.

Цель настоящего исследования состоит в том, чтобы на основе ретроспективного анализа российского банковского законодательства, ф материалов практики, теоретических положений, изложенных в юридической и экономической научной литературе, а также зарубежного опыта деятельности национальных банков, уяснить место и роль ЦБ в банковской системе РФ, сформулировать задачи по ф развитию и укреплению банковской системы на современном этапе, определить государственный орган, ответственный за их решение, выявить пробелы в регулировании банковской деятельности в России, а также наметить предложения по их устранению и дальнейшему совершенствованию нормативно-правовых актов в этой сфере.

Объектом настоящего исследования являются общественные отношения, возникающие в процессе реализации Центральным банком России функций по развитию и укреплению банковской системы РФ.

Предметом исследования стали нормативно-правовые акты, регулирующие полномочия Центробанка, а также принципы их реализации в сфере укрепления и развития банковской системы.

Поставленная цель достигается решением следующих задач: на основе анализа банковского законодательства, практики его реализации и изложенных в научных исследованиях концепций о структуре банковской системы и существующих связях между её элементами, сформулировать авторское понятие «банковская система» и определить составляющие ее институты;

• - исследовать важнейшие этапы становления и развития банковской системы в Российской империи, в советский период и в современной России, определить на этой базе основные тенденции ее дальнейшего развития; детально проанализировать действующее законодательство о ЦБ РФ, рассмотреть его полномочия по регулированию и надзору за банковской системой с целью выявления причины неэффективности деятельности ЦБ в этой сфере, на основе чего предложить способы

• изменения сложившейся ситуации; б изучить зарубежную историю банковских кризисов, выявить используемые варианты организации эффективной системы 4 государственного надзора за деятельностью кредитных учреждений для предотвращения финансовых кризисов, а также определить меры, которые предпринимаются для ликвидации последствий кризисов с целью их возможного использования в практике РФ; на основе проведенного исследования, и исходя из сложившихся экономических реалий в нашей стране, наметить важнейшие направления реформирования банковской системы, определить место и роль в ней Банка России, обосновать необходимость создания банковской системы, адекватной современным российским экономическим условиям.

Методологической основой исследования стали традиционные методы диалектической теории познания, а также основанные на них частно-научные методы: системный, сравнительного правоведения, исторический, социологический, формально-юридический, лингвистический. Их применение позволило диссертанту проанализировать роль Центрального банка Российской Федерации в развитии и укреплении банковской системы России в условиях

• банковских кризисов.

Научная новизна диссертационного исследования состоит в том, что оно является первой научной работой, посвященной роли ЦБ в развитии и укреплении банковской системы России в условиях преодоления финансового кризиса, стабилизации экономики и финансовых рынков. В ней комплексно анализируются регулятивные и надзорные полномочия Центробанка в до- и послекризисный периоды, а также особое внимание уделяется исследованию деятельности

• национальных банков зарубежных стран по предотвращению банковских кризисов и ликвидации их последствий в целях возможного использования имеющегося опыта в российской действительности.

В диссертационном исследовании сформулированы и обоснованы следующие основные теоретические выводы и практические предложения по совершенствованию российского банковского законодательства, которые выносятся на защиту.

I. Сформулировано авторское понятие банковской системы, которая понимается как структурированная, объединенная общими целями и функциями совокупность организаций, основной деятельностью которых является аккумулирование и размещение денежных средств на основе возвратности, платности и срочности, а также уполномоченных государством органов, наделенных специальными полномочиями по регулированию и надзору за деятельностью кредитных организаций.

Согласно данному определению элементами банковской системы современной России являются:

Центральный банк Российской Федерации - верхний уровень; кредитные организации - резиденты; филиалы иностранных банков;

В этой связи представляется необходимым внести изменения в статью 2 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», исключив из состава банковской системы РФ представительства иностранных банков.

II. Выявлены особенности, этапы и основные тенденции развития банковской системы в России. К последним автор относит имеющуюся двойственную природу Государственного Банка России при всех исторических формах российского государства, сильную зависимость Государственного Банка во все времена от правительства и, в первую очередь, от министерства финансов, а также некоторые другие.

III. Установлены методы, используемые в зарубежных странах для стабилизации банковской системы, которые могут быть применены в современной российской банковской практике.

IV. Обоснован вывод о том, что Агентство по реструктуризации > кредитных организаций (АРКО), в той форме и с теми полномочиями, которыми оно наделено действующим законодательством, не может быть отнесено ни к верхнему, ни к нижнему звену банковской системы. Очевидно, что сложившаяся ситуация должна быть изменена путем определения места АРКО в банковской системе РФ.

V. Сформулирован вывод о том, что характерной чертой современной российской банковской системы является неразвитость небанковских кредитных институтов, которая проявляется в их незначительном количестве и в доле проводимых ими банковских операций, а также в слабом использовании их огромного потенциала в сфере клиринга. С этой целью предлагается принятие специального закона, регулирующего деятельность клиринговых учреждений.

VI. Определено понятие «системообразующего банка», под которым понимается инвестиционно активный, надежный банк, неплатежеспособность, банкротство которого может не только привести к кризису платежной системы страны, но и повлечь системный банковский кризис.

• VII. Сделан вывод о том, что причиной недостаточной эффективности действий ЦБ РФ по предотвращению финансового кризиса 1998 года, является, в первую очередь, объединение в компетенции Банка России взаимопротиворечащих функций по защите и обеспечению устойчивости рубля и по развитию и укреплению банковской системы. Предлагается исключить из компетенции Банка России функцию по развитию и регулированию банковской системы РФ и передать полномочия в этой сфере Агентству по реструктуризации

• кредитных организаций (АРКО). Для этого необходимо преобразовать АРКО в орган государственный власти, отвечающий за стабильность и развитие банковской системы в РФ, и переименовать Агентство в Комитет по банковскому регулированию и надзору (далее - Комитет).

Ф Основной задачей Комитета будет развитие и укрепление банковской системы России.

VII. Реализация предложенной концепции потребует изменения российского банковского законодательства. Необходимо изменить главу V Федерального закона «О реструктуризации кредитных организаций», посвященную правовому статусу АРКО, а также Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Федерации», в части изъятия из его ведения полномочий по развитию и укреплению банковской системы РФ. Кроме того, привести в соответствие Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», изменив роль ЦБ РФ в процедурах по предупреждению банкротства кредитных организаций и в рамках арбитражного процесса. Нужно дополнить Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» нормами, закрепляющими взаимоотношения кредитных организаций и Комитета по банковскому регулированию и надзору. Этому должны предшествовать разработка и утверждение Правительством РФ Положения «О Комитете по банковскому

• регулированию и надзору за деятельностью кредитных организаций». Вместе с тем, создание Комитета не исключает необходимость внести в главу X закона о ЦБ статью, определяющую принципы и порядок оказания финансовой помощи неплатежеспособным, теряющим ликвидность кредитным организациям. Такая статья обеспечила бы принятие столь важных решений на демократической основе.

Практическая значимость диссертаиии заключаются в том, что предложения, сформулированные в работе, могут быть использованы при проведении работы по совершенствованию законодательства о Центральном банке РФ и о банках и банковской деятельности, в процессе разработки и принятия закона о защите вкладов населения. Материалы диссертации могут стать основой для последующих исследований в этой области в рамках финансового, административного и банковского права, а также для преподавания названных курсов. Ряд теоретических и практических предложений автора нашли свое отражение в его публикациях.

Структура диссертации определена целями и задачами исследования и включает в себя шесть параграфов, объединенных в две главы, введение, заключение и список использованной литературы. Основные выводы и предложения сформулированы в соответствующих главах и в заключении.

Заключение диссертации по теме «Административное право, финансовое право, информационное право», Журавлев, Алексей Вячеславович

Заключение

Развитие и укрепление банковской системы РФ в соответствии с Федеральным законом о Центральном банке РФ находится в сфере компетенции Банка России. Проведенное исследование выявило значительные недостатки деятельности главного банка в этом направлении. Во-первых, определение элементов современной банковской системы РФ, их соотношения, доли на рынке финансовых услуг и уровня развития привело диссертанта к выводу о практической неразвитости небанковских в кредитных организаций, в первую очередь, клиринговых учреждений.

Анализ действующего российского законодательства о клиринге показал, что регулирование этой деятельности осуществляется сегодня в основном на уровне подзаконных нормативных актов Центрального банка РФ и Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг РФ. При этом часто принимаемые этими двумя органами государственной власти акты противоречат друг другу. Такая ситуация тормозит развитие клиринговой деятельности в России, что отрицательно сказывается на всей платежной системе, поэтому представляется необходимым осуществить ряд законодательных мер, способных в корне изменить создавшееся положение. С точки зрения диссертанта, необходимо принятие отдельного закона, регулирующего деятельность клиринговых учреждений.

В законе «О клиринговой деятельности в Российской Федерации» должно быть закреплено:

• общее определение клиринговой организации и различия между клиринговыми организациями, осуществляющими межбанковский клиринг и клиринг на рынке ценных бумаг. Такая необходимость объясняется важностью четкого определения круга лиц, в отношении которых будет действовать данный закон;

•перечислены те виды операций, которые клиринговая организация вправе осуществлять при выполнении своей деятельности. Это положение в законе позволит решить несколько задач: определить перечень клиринговых операций, обеспечить требуемый уровень ликвидности клиринговой организации и т.д.;

•определены виды операций, составляющих содержание клиринга. Закрепление в законе предмета является обязательным для определения вида урегулированных общественных отношений;

• какой орган выдает, приостанавливает и отзывает лицензию на осуществление клиринговой деятельности и основания выдачи, приостановления действия и отзыва данной лицензии. Определение госоргана и его полномочий пресечет существующее сегодня дублирование полномочий ЦБ и ФКЦБ и происходящую юридическую коллизию в вопросах у кого получать лицензию, в чем отличие выдаваемых разными госорганами лицензий и т.д.;

• какой орган осуществляет регулирование и надзор за деятельностью клиринговых организаций. Законодательное закрепление структуры, осуществляющей регулирование и надзор, однозначно определит такой орган, его права и обязанности, а также освободит коммерческие организации от чрезмерного бюрократического вмешательства;

• формы и направления сотрудничества ЦБ РФ и ФКЦБ РФ в рамках развития клиринговой деятельности в России. В связи с тем, что клиринговая деятельность, осуществляется на рынках банковских услуг и ценных бумаг, неизбежна координация проводимой политики в этой области компетентными госорганами.

Во-вторых, современная концепция развития кредитных организаций, реализуемая ЦБ представляет определенную угрозу свободным рыночным отношениям. Политика государства свидетельствует о желании повысить ликвидность не всей банковской системы, а некоторых банков путем искусственного усиления и капитализации за счет средств ЦБ и бюджета. В таком подходе кроется ряд негативных последствий. С одной стороны, происходит в определенной степени монополизация банковского сектора. С другой стороны, некоторые субъекты экономических отношений (выбор которых непонятно на чем основывается) получают привилегированное положение на рынке. Это лишает стимулов к здоровой рыночной конкуренции, совершенствованию рынка банковских услуг.

Поэтому диссертант считает целесообразным и логичным, исходя из здравого смысла, выбрать из наиболее успешно развивающихся, перспективных и надежных 10-15 банков и при государственном участии провести их рекапитализацию. Критериями для выбора того или иного коммерческого банка должны стать: размер уставного капитала, показатели ликвидности, уровень защищенности капитала, возраст. Решение о включении банка в государственную программу может принимать независимый компетентный управленческий орган ЦБ - Федеральный Банковский Совет. Таким образом, через 5-7 лет в России будет создана конкурентоспособная, отвечающая мировым требованиям ликвидности банковская система.

Что же касается укрепления банковской системы, то события 1998 года наглядно продемонстрировали абсолютную беспомощность Центрального банка РФ. В связи с этим крайне остро стоит несколько проблем.

Во-первых, передача полномочий Банка России по развитию и регулированию банковской системы другому государственному органу. Возможным решением могла бы стать передача полномочий по определению основных направлений политики в области развития и укрепления банковской системы в Агентство по реструктуризации кредитных организаций. Для этого необходимо преобразовать АРКО в орган государственный власти, отвечающий за стабильность и развитие банковской системы в РФ, изъяв соответствующие полномочия из ведения ЦБ РФ и переименовать его в Комитет по банковскому регулированию и надзору (далее - Комитет). Основными задачами Комитета должны стать развитие и укрепление банковской системы России. Для реализации этой задачи Комитету должны быть переданы функции ЦБ РФ в сфере банковского регулирования и надзора.

Во-вторых, представляется целесообразным совершенствование банковского регулирования по двум направлениям: ужесточение требований к предъявляемой отчетности и усиление эффективности надзорной деятельности. В рамках первого направления необходимо изменить формат проводимых проверок в разрезе акцентирования внимания на уровне платежеспособности и ликвидности активов банка, принятие международных стандартов банковской отчетности (разработанной Базельским комитетом), введение более строгой ответственности за умышленное искажение предъявляемой информации.

Усиления эффективности надзора, помимо прочего, можно добиться путем повышения профессионализма и независимости контролеров, увеличения частоты выездных ревизий, своевременного предупреждения об уменьшении доли высоко рисковых операций, введения более высокого уровня ликвидности кредитной организации и т.д.

В-третьих, создание «системы безопасности» вкладов. В условиях банковских кризисов встает вопрос о поиске источника покрытия убытков. Формальные схемы страхования депозитов существуют во всех странах, за исключением Новой Зеландии. В большинстве случаев, центральный банк не вовлечен в страхование депозитов, и для этой цели создаются отдельные органы; в Нидерландах и в Великобритании наблюдается некоторая степень участия центральных банков. В Нидерландах управление, но не финансирование, схемы страхования депозитов осуществляется центральным банком. В Великобритании Фонд защиты депозитов управляется советом, в который входит управляющий центрального банка, заместитель управляющего и главный кассир.

Имеется несколько доводов в пользу включения функции страхования депозитов в ведение центрального банка. Эти доводы заключаются в следующем: если банк уже вовлечен в активную надзорную деятельность, возможно достижение экономии за счет эффекта масштаба; при наличии ответственности за надзорные действия ответственность центрального банка за страхование депозитов позволит осуществлять лучшую координацию в процессе кредитования в последней инстанции; ответственность центрального банка за страхование депозитов исключает или уменьшает сомнения в способности страхового фонда справляться с серьезными проблемами.

Аргументы против этой идеи в основном вращаются вокруг политических и валютных рисков для центрального банка при его вовлечении в страхование депозитов. Эти риски могут быть гораздо более серьезными в случае вовлечения в страхование депозитов, нежели при вовлечении в надзорную деятельность. При осуществлении функции по страхованию депозитов и надзорной функции организация, ответственная за страхование депозитов, имеет меньшую финансовую устойчивость. Точно так же в случае возникновения противоречий между надзорной деятельностью и соображениями валютной политики эти противоречия проявляются острее, если центральный банк наделен функциями страхования депозитов, нежели в том случае, если центральный банк осуществляет только надзорные функции. Это является также нежелательным с точки зрения независимости валютной политики и подотчетности.

Особенности российской банковской системы и института Центробанка обуславливает необходимость разработки эффективной системы страхования сбережений без участия ЦБ. Представляется, что роль ЦБ в данном случае исчерпывается функцией кредитора в последней инстанции. Поэтому для создания стимула разумного управления кредитной организацией страховой фонд должен в большей части создаваться за счет частных средств. Это может быть определенный процент от открываемого депозита, процент может изменяться в зависимости от размера привлеченных средств кредитной организации и т.д. Главное, чтобы существовал страховой фонд, который мог бы расходоваться для преодоления временной неплатежеспособности кредитных организаций.

Список литературы диссертационного исследования кандидат юридических наук Журавлев, Алексей Вячеславович, 2002 год

1. Нормативно-правовые акты и документы

2. Конституция Российской Федерации 1993г.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации 1994г.//Собрание законодательства Российской Федерации 1994. № 32. Ст. 3301.

4. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996. // Собрание законодательства Российской Федерации 1996. № 25. Ст. 2954.

5. Таможенный кодекс РФ 1993г. // Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 26. Ст. 2397.

6. Федеральный Закон Российской Федерации «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» 02.12.1990 г. в ред. от 06.08.2001 г.// Собрание законодательства Российской Федерации 2001. № 26. Ст. 2585, № 33. Ст. 3413.

7. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 года N 395-1// Собрание законодательства Российской Федерации РФ.2001. №6. Ст.492.

8. Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» от 09.10.1992. //Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации. 1992. № 45. Ст. 2542.

9. Федеральный закон Российской Федерации от 11.01.1995. «О Счетной палате российской Федерации» // Ведомости Федерального Собрания Российской Федерации. 1995. № 3. Ст. 88.

10. Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»// «Российская газета» от 4 марта 1999 г.

11. Федеральный закон «О реструктуризации кредитных организаций» от 8 июля 1999 г. №144-ФЗ // Собрание законодательства РФ 1999. №28. Ст. 3477.

12. Федеральный закон «Об акционерных обществах» от 26 декабря 1995 г. №208-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. №1. ст.1.

13. Федеральный закон «Об аудиторской деятельности» от 7августа 2001 №119-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. 2001.№ЗЗ.Ст.Э422; №51. Ст.4822.

14. Указ Президента Российской Федерации от 10.06.1994. № 1184 «О совершенствовании работы банковской системы Российской Федерации» // Собрание Законодательства Российской Федерации 1994. № 7. Ст. 696.

15. Указ Президента Российской Федерации от 18.10.1994. № 2002 «О Национальном банковском совете» // Собрание законодательства Российской Федерации 1994. № 26. Ст. 2791.

16. Приказ Центрального Банка РФ от 16.12.1996 г. № 02-457 «О структуре центрального аппарата Банка России и главных территориальных управлений (национальных банков)»

17. Инструкция Центрального банка российской Федерации от 30.04.1991. № 1 «О порядке регулирования деятельности коммерческих банков» // Вестник Банка России 1991. № 5. С. 8-10.

18. Письмо Центрального банка Российской Федерации от 18.05.1991. № 15/949 «О вопросах регулирования деятельности филиалов коммерческих банков, их дочерних банков и представительств» // Вестник Банка России 1991 №6. С. 14-18.

19. Указ Президента РФ от 25 июля 1996 года № 1095 «О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в РФ»// «Российская газета» от 1 августа 1996 г.

20. Указ Президента РФ от 22 декабря 1993 г. № 2263 «Об аудиторской деятельности в РФ» // «Российская газета» от 29 декабря 1993 г.

21. Постановление Правительства РФ от 6 мая 1994 г. № 482 «Об утверждении нормативных документов по регулированию аудиторской деятельности в РФ», «Российская газета» от 20 мая 1994

22. Положение о департаменте контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Центрального Банка Российской Федерации», утверждено Советом директоров Банка России, протокол заседания от 23.01.1998 г. № 4

23. Временное положение о клиринговом учреждении, Временное положение о порядке выдачи лицензий клиринговый учреждениям, утверждены Директором Департамента информатизации Центрального банка РФ И.Г. Дуброво 10.02.1993 г.

24. Инструкция ЦБР от 1 октября 1997 г. № 1 «О порядке регулирования деятельности банков» «Вестник Банка России» от 16 октября 1997 г., № 66.

25. Инструкция ЦБР от 12.07.99 № 84-И «О порядке осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций», «Вестник Банка России» от 22 июля 1999 г.

26. Инструкция ЦБР от 22 мая 1996 г. № 41 «Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками РФ» «Вестник Банка России» от 29 мая 1996 г., № 24,1996 г.

27. Инструкция ЦБР от 23 июля 1998 г. № 75-И «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности». «Вестник Банка России» от 12 августа 1998 г., № 55.

28. Инструкция ЦБР от 23 февраля 1996 г. № 34 «О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями Центрального банка РФ (Банка России)». Текст инструкции официально опубликован не был.

29. Инструкция Центрального банка Российской Федерации от 24.09.1993. № 17 «Временная инструкция по составлению общей финансовой отчетности коммерческими банками» // Вестник Банка России № 10. С. 32-38.

30. Письмо главного управления Центрального банка Российской Федерации от 21.10.1995. № 15-4-14/3662 «О порядке предоставления коммерческими банками отчетности по форме 2-АП» // Вестник Банка России 1995 № 11. С. 7-10.

31. Письмо ЦБР «О методических рекомендациях по составлению планов санации кредитными организациями» от 30.04.97 № 443, «Вестник Банка России», 14 мая 1997 г., № 28.

32. Письмо ЦБР от 12 января 1999 г. № 10-Т «О порядке применения пункта 2 Указания Банка России от 31.12.98 N 474-У «О формировании уставного капитала кредитной организации неденежными средствами», «Вестник Банка России» от 21 января 1999 г., № 3.

33. Письмо ЦБР от 28.02.97 № 419 «О мерах по усилению надзора за деятельностью кредитных организаций», «Вестник Банка России» № 15 от 12 марта 1997 г.

34. Письмо ЦБР от 5 октября 1994 г. № 184-94«0 статистической отчетности по валютному регулированию и валютному контролю». Текст письма официально опубликован не был.

35. Письмо ЦБР России от 8.12.94 № 127 «О порядке создания резерва под обесценение ценных бумаг», «Финансовая газета», 1994, № 51.

36. Письмо Центрального Банка России «Положение о порядке формирования и использования клиринговым учреждением объединенного фонда поддержания ликвидности» от 28.11.1996 г. № 26/3689

37. Письмо Центрального банка Российской Федерации от 09.07.1992 № 14 (в редакции Указаний ЦБ РФ от 24.12.1997 № 95-У и 26.12.1997. № 105-У) «О введение в действие положения о безналичных расчетах в Российской Федерации» п. 2.1., 2.2.

38. Письмо Центрального банка Российской Федерации от 21.11.1995. № 12395 «План счетов бухгалтерского учета в банках и кредитных учреждениях Российской Федерации» //Вестник Банка России 1995. № 12.

39. Письмо Центрального банка Российской Федерации от 22.12.1994. № 132 «О публикуемой отчетности коммерческих банков» // Вестник Банка России 1995 № 1.

40. Письмо Центрального банка Российской Федерации от 24.02.1995. № 1286 «О применении валютного законодательства» // Вестник Банка России 1995 № 3

41. Письмо Центрального банка Российской Федерации от 28.06.1995. № 8095 «Об отчетности коммерческих банков» // Вестник Банка России 1995 № 7.

42. Письмо Центрального Банка РФ «О введении в действие Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации» от 09.07.1992 г. № 14 // «Вестник ВАС РФ», № 4,1993 г.

43. Положение «О безналичных расчетах в Российской Федерации», утверждено Центральным Банком РФ 08.09.2000 г. № 120-П// «Ведомости Банка России», № 49-50,19.09.2000 г.

44. Положение ЦБР от 1 июня 1998 года № 31-П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций», «Вестник Банка России» от 10 июня 1998 г., № 38.

45. Положение ЦБР от 14 мая 1999 г. N 76-П «О временной администрации по управлению кредитной организацией», «Вестник Банка России» от 25 мая 1999 г, №31.

46. Положение ЦБР от 23 декабря 1997 г. № 10-П «О порядке составления и представления в Банк России аудиторского заключения по результатам проверки деятельности кредитной организации за год», «Вестник Банка России» от 31 декабря 1997 г., № 91 92.

47. Положение ЦБР от 23 декабря 1997 г. № 9-П «О создании резервного фонда кредитными организациями для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате их деятельности», «Вестник Банка России» от 31 декабря 1997 г., №№ 91-92.

48. Порядок продления срока действия квалификационного аттестата на право осуществления аудиторской деятельности в области банковского аудита от 19 ноября 1997 г, «Вестник Банка России» от 26 декабря 1997 г., № 89

49. Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг «Об утверждении порядка лицензирования отдельных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации» от 15.08.2000 г. № 10 // "Российская газета", 24.10.2000 г.

50. Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг «Об утверждении положения о клиринговой деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации» от 23.11.1998 г. № 51 //«Вестник

51. Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг» (далее «Вестник ФКЦБ»), № 11,25.11.1998 г.

52. Приказ ЦБР "О введении в действие Положения о ЦАЛАК Банка России" от 18 ноября 1994 г. N 02-162, «Экономика и жизнь», № 50,1994 г.

53. Приказ ЦБР «О введении в действие Положения об аудиторской деятельности в банковской системе РФ» от 10 сентября 1997 г. № 02-391, «Вестник Банка России» от 16 сентября 1997 г. № 59.

54. Приказ ЦБР «Об утверждении Положения «О порядке ведения бухгалтерского учета валютных операций в кредитных организациях», от 10 июня 1996 г. № 02-198, «Вестник Банка России» №30, 1996 г.

55. Приказ ЦБР «Об утверждении Положения «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке РФ», от 30 марта 1996 г. № 02-77, «Вестник Банка России», 1996 г., № 16.

56. Приказ ЦБР «Об утверждении Положения «Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у кредитных организаций в РФ» от 2 апреля 1996 г. № 02-78, «Вестник Банка России» от 9 апреля 1996 г., № 15.

57. Приказ ЦБР от 24 октября 1997 г. № 02-469 «Об утверждении Указаний «О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк РФ» «Вестник Банка России» от 20 ноября 1997 г., № 75.

58. Приказ ЦБР от 30 марта 1996 г. № 02-77 «Об утверждении Положения «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке РФ», «Вестнике Банка России», 1996 г., № 16.

59. Приказ Центрального банка Российской Федерации от 11.02.1994. № 75 «Инструкция о правилах выпуска и регистрации ценных бумаг коммерческими банками на территории Российской Федерации» // Вестник Банка России 1994. № 3.

60. Приказ Центрального банка Российской Федерации от 31.09.1994. № 106. «Временное положение о временной администрации по управлению коммерческими банками и другими кредитными учреждениями» // Вестник Банка России 1994. № 10.

61. Приказом ЦБР «Об утверждении инструкции «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности» от 31 марта 1997 г. № 02-139, «Вестник Банка России» № 23(186) от 17 апреля 1997 г.

62. Решение Совета директоров Центрального банка Российской Федерации от 22.09.1993. № 40 «Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации» // Вестник Банка России 1993. № 10.

63. Стратегия развития платежной системы России, утверждена Советом директоров Банка России (Протокол № 15 от 01.04.1996 г.)// «Вестник Банка России» № 17, 1996 г.

64. Телеграмма Центрального банка Российской Федерации от 17.01.1995. № 13-59 «Нормы отчислений коммерческих банков в фонд обязательных резервов» // Вестник Банка России 1995 № 2.

65. Телеграмма Центрального банка Российской Федерации от 22.12.1994. № 217-94 «Об упорядочении бухгалтерского учета в коммерческих банках» // Вестник Банка России 1995 № 1.

66. Указание Банка России от 30.12.97 № 118-У «О порядке представления отчетности кредитными организациями, у которых отозваны лицензии на осуществление банковских операций», «Вестник Банка России» от 14 января 1998 г., № 1.

67. Указание ЦБР от 25 декабря 1997 г. № 101-У «О введении в действие Инструкции ЦБР от 30 июня 1997 г. № 62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам», «Вестник Банка России от 31 декабря 1997 г., № 91 92.

68. Указание ЦБР от 25 декабря 1998 г. № 452-У «О годовом бухгалтерском отчете и отчетности кредитных организаций, представляемой в рамках надзора» «Вестник Банка России» от 30 декабря 1998 г., № 88.

69. Указание ЦБР от 3 марта 1999 г. № 505-У «О публикуемой отчетности кредитных организаций за 1998 год», «Вестник Банка России» от 11 марта 1999 г., № 15.

70. Указание ЦБР от 31 декабря 1998 г. № 474-У «О формировании уставного капитала кредитной организации неденежными средствами» «Вестник Банка России» от 12 января 1999 г., № 1.

71. Указание ЦБР от 8 июня 1999 г. № 571-У «О порядке оплаты долей (акций) кредитных организаций облигациями федерального займа с постоянным купонным доходом», «Вестник Банка России» от 17 июня 1999 г., №36.

72. Указание Центрального банка России «О порядке осуществления расчетных операций Банком России 2 октября 1998 года» от 01.10.1998 г. № 369-У

73. Агарков М.М. Основы банкового права: Курс лекций. М. 1994.

74. Алехин А.П., Кармолицкий А.А., Козлов Ю.М. Административное право Российской Федерации. М. Зерцало. Теис. Учебник. М. 1996.

75. Арефа Н.И. Устав Государственного банка. Спб, 1904.

76. Арутюнян Т. Р. Совершенствование правового регулирования банков и банковской деятельности в Российской Федерации: Автореф. дисс. канд. юрид. наук. М. 1997.

77. Асадов A.M. Правовое положение Центрального Банка Российской Федерации: Административно-правовой аспект. Автореф. дис. канд. юрид. наук. Екатеринбург. 1997.

78. Астапович А.З., Белянова Б.Б., Мягков Е.Б. Международный опыт реструктуризации банковских систем // Бюро экономического анализа. М. 1998.

79. Банки на развивающихся рынках: в 2-х томах М. 1994 //авт. Д. МакНотон идр.)

80. Банковская система России. Настольная книга банкира. В 3-х т. // Ред. колл.: Грязнова А.Г, Лаврушин О.И., Панова Г.С. и др. М. Дека. 1995.

81. Банковский надзор и аудит: Учебное пособие / Авт. кол.: Мамонова И.Д., Ширинская З.Г., Ольхова Р.Г., Соколинская Н.Э. и др. //Под ред. Мамоновой И.Д. М. ИНФРА-М. 1995.

82. Банковское законодательство и проблемы формирования стабильной банковской системы: Материалы международного российско-германского симпозиума / Под ред. Лаврушина О.И., Ямпольского М.Н. М. Финансы и статистика. 1995.

83. Банковское право в 4-х т./ Под ред. Кумок С.И. М. Московское Финансовое Объединение. 1994.

84. Баренбойм П., Киселев Д., Лунтовский Г. Конституционная экономика и Центральный банк // Российская юстиция. 1997. №11.

85. Березина М.П., Крупнов Ю.С. Банкирские дома в экономической жизни дореформенной России // Деньги и кредит. 1993. № 12.

86. Блиох И.О. Устройство финансового управления и контроля в России в историческом их развитии. Спб. 1881.

87. Боброва О.В. Правовые основы государственного регулирования банковского кредитования: Автореф. дисс. канд. юрид. наук. Саратов. 2000.

88. Борисов С.М. Финансовый кризис и внешняя зависимость России // Деньги и кредит. 1998. №10.

89. Бородина М.Н. Правовое регулирование деятельности территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации: Автореф. дисс. канд. юрид. наук. Саратов. 2000.

90. Бричко JI.B. Правовые основы деятельности Государственного банка СССР как расчетного центра страны. Автореф. дисс. канд. юрид. наук. М. 1966.

91. Буковецкий А. Кредитная политика дореволюционного Государственного банка // Вестник финансов. 1925. № 9.

92. Вакурин А.В. Экономические и правовые проблемы борьбы с организованной преступностью в кредитно-финансовой сфере. М.1999.

93. Василишен Э. Минимальные резервные требования: макро- и микроэкономический аспекты // Вопросы экономики. М. 1995. №11.

94. Василишен Э.Н., Маршавина Л.Я. Механизм регулирования деятельности коммерческих банков России на макро- и микроуровне. М. Экономика. 1999.

95. Викулин А.Ю. Лицензирование деятельности вновь созданных кредитных организаций не обходится без проблем // Банк. Бюллетень. 1998. № 18.

96. Гейвандов Я.А. Центральный банк Российской Федерации. М. 1997.

97. Гейвандов Я.А. Правовое положение Центрального Банка Российской Федерации // Государство и право. 1997. №11.

98. Голубев С.А. Организация государственного управления банковской системой на примере РФ и зарубежных стран (Франция, Испания, Италия).'Автореф. дисс. канд. юрид. наук. М.2000.

99. Горбунова О.Н. Проблемы совершенствования основных финансово-правовых институтов в условиях перехода России к рынку: Автореф. дисс. докт. юрид. наук. М. 1996.

100. Государственный банк: краткий очерк деятельности за 1860-1910 гг. СПб. 1910.

101. Грачева Е.Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля. М. 2000.

102. Грачева Е.Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля: Автореф. дисс. докт. юрид. наук. М. 2000.

103. Грачева Е.Ю., Куфакова Н.А., Пепеляев С.Г. Финансовое право России. М. Теис. 1995.

104. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право России. Учебное пособие М. Юриспруденция. 2000.

105. Гуревич И.С. Правовое положение Государственного банка СССР// Правоведение. 1984. № 2.

106. Гурьев А.Н. Очерки развития кредитных учреждений в России. СПб., 1904.

107. Давыдов А.Е. Регистрация и лицензирование деятельности кредитных организаций//Законодательство 1998. № 1.

108. Додонов В.Н., Крылова М.А., Шестаков А.В. Финансовое и банковское право. Словарь справочник. М. ИНФРА - М. 1997.

109. Долан Э. Дж., Кэмпбелл Х.Д., Кэмпбелл Р. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М. СПб., 1993.

110. Егоров С.Е., Добкин J1.3. Страницы истории создания Государственного банка СССР// Деньги и кредит. 1987. № 5.

111. Ерпылева Н.Ю. Европейское банковское право: механизм правового регулирования банковской деятельности // Государство и право. 1998. №3.

112. Ефимова Л.Г. Банковское право. М.1994.

113. Жданов А.А. Финансовое право Российской Федерации. М. 1995.

114. Исаев Д. Роль центральных банков в организации и функционировании платежных систем //Хозяйство и право. 1996. № 8.

115. Копьев В.В. Государственное управление банковской деятельностью в Российской Федерации (организационно-правовые аспекты): Автореф. дисс. канд. юрид. наук. М. 1994.

116. Красикова Ю.В. Конституционно-правовой статус Центрального банка Российской Федерации: Автореф. дисс. канд. юрид. наук. М. 1999.

117. Лейст О.Э., Веремеенко И.И. Административно-правовые санкции. М. 1968.

118. Леворн С. Независимость центрального банка: разделение фискальной и денежной властей. // Вопросы экономики. М. 1995. №10.

119. Матук Ж. Финансовые системы Франции и других стран. М. 1994. Т. 1 в 2-х книгах.

120. Мейер Ж.А. Деятельность органов банковского надзора по управлению и контролю за банками в кризисном состоянии // Деньги и кредит. 1993. № 4.

121. Мехряков В.Д. Банковская система России: анализ становления и тенденции развития в современных условиях: Автореф. дисс. докт. экон. наук. М. 1996.

122. Мюллер Х.И. О банковском надзоре в странах с рыночной ориентацией. // Деньги и кредит. 1990. № 3.

123. Олейник О.М. Основы банковского права (курс лекций). Юристъ. 1997.

124. Особенности реструктуризации кредитных организаций в странах с переходной экономикой, (отчет о НИР) Научно-исследовательского института ЦБ РФ. М.1998.

125. Пресник С.В. Наемник капитала // Профиль от 12 марта 2001.

126. Российская банковская энциклопедия /гл. ред. Лаврушин О.И. М. 1995.

127. Сапрыкин Д.П. Совершенствование банковского законодательства после кризиса 1998 года: Автореф. дисс. канд. юрид. наук. М. 2000.

128. Сизухин А. Банковский инкубатор // Эксперт №19 2001.

129. Столяренко В.М. Центральный банк в системе органов государственной власти Российской Федерации и зарубежных государств: Автореф. дисс. докт. юрид. наук. М. 1999.

130. Столяренко В.М. Центральный банк: правовой статус. СПб. Лимбусс-Пресс. 2001.

131. Тосунян Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. М. Дело Лтд. 1995.

132. Тосунян Г.А. Государственное управление в области финансов и кредита в России. М. Дело. 1997.

133. Тосунян Г.А. Закон о Центробанке нуждается в совершенстовании // Рос. Федерация. 1994. № 3.

134. Тосунян Г.А. Концепция совершенствования кредитно-банковской системы и банковского законодательства Российской Федерации // Проблемы прогнозирования РАН. 1994. № 5.

135. Тосунян Г.А. Опыт построения и правового регулирования банковских систем: Россия. Германия, Франция и США. М. 1994.

136. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. К вопросу о статусе Банка России // Деньги и кредит. 1998. № 9.

137. Тосунян Г.А., Ефимова Л.Г. Правовое регулирование деятельности органов управления кредитной системой Франции и проблемы банковской системы России // Государство и право. 1994. № 6.

138. Тосунян Г.А. Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации (общая часть) М. Юристъ. 1999.

139. Турбанов А.В. Банковская система Российской Федерации: проблемы реструктуризации // Деньги и кредит. 1998. № 2.

140. Финансовое право / под ред. О.Н.Горбуновой. М. Юристъ. 2000.

141. Финансовое право. Учебник // Отв. Ред. Химичева Н.И. М. Юристъ. 2000

142. Финансово-кредитный словарь / Под ред. Гарбузова. В.Ф. М., 1994. Т. 1.

143. Хейфиц Б.А. Кредитная история России от Екатерины II до Путина. М. 2001.

144. Чегринец Е.А. Конституционно-правовой статус центральных банков Европейского Союза (на примере Европейской системы центральных банков): Автореф. дисс. канд. юрид. наук. М. 2001.

145. Чиркин В.Е. Конституционное право: Россия и зарубежный опыт. М. Зерцало. 1998.

146. Эриашвили Н.Д. Банковское право. //Закон и право. М. 1999.

147. Литература и документы на языках:

148. A.Alesina. Politics & business in industrial democracies. «Economic policy». April. 1989.

149. Andrzej Olechowski "The National Bank of Poland: A Central Bank in Trasition" // The Evolving Role of Central Banks. Editors Patrick Downes, Reza Vaez Zaden. International Monetary Fund. Washington. 1991.

150. Central Banks in Transition Economies Pursue Market-Based Reforms // IMF Serve Wash. 1998. Vol. 27. N. 3.

151. Code de Commerce. P., Dalloz. 1987-88.

152. Current legal issues affecting central Banks/ International monetary fund. Ed. By Effros R.C.// Wash.: International monetary fund. 1992. Vol. 1. XVI.

153. Dale R., The Regulation of International Banking. Oxford, 1984.

154. Donald T. Brash «Banking Soundness and the Role of the Market» // Banking Soundness and Monetary Policy. Editors Charles Enoch, Jphn H. Green. IMF. 1997.

155. Elizabeth Roberts "Bank Supervision in the G-7 Countries" // Current legal Issues Affecting Central Banks, edited by Robert C. Effros. International Monetary Fund. 1997. Vol. 4.

156. Faugere I. La Banque de France survivra -1 elle apres 2002 ? // Alternatives econ. - P. 1998. N. 155.

157. Finanzberichte 7, 17.02.1978; Bundesgesetz ueber Oesterreichishe Nationalbank.

158. Jacques Milleret "French Banking Supervision" // Current legal Issues Affecting Central Banks edited by Robert C. Effros. International Monetary Fund. 1997. Vol. 4.

159. Jorge Guardia "Banking Law Developments in Latin America" // Current Legal Issues Affecting Central Banks. Edited by Robert C. Effros. IMF. 1997.

160. Macey J. R., Miller G. P. Banking law and regulation. Little, Brown & Company, 1992.

161. Mark Swinburne and Marta Castello-Branco "Central Bank Independence and Central Bank Functions" // The Evolving Role of Central Banks. Editors Patrick Downes, Reza Vaez-Zaden. International Monetary Fund. Washington. 1991.

162. Martin-Retortillo, Sebastian, Credito bancario u cajas de ahorro. Fspectos juridico adm. - Madrid, 1975.

163. R. Lindsay Knight "Central Bank Independence in New Zeland"// The Evolving Role of Central Banks. Editors Patrick Downes, Reza Vaez-Zaden. International Monetary Fund. Washington. 1991.

164. Robert Sprave "A Swedish Perspective" // Current legal Issues Affecting Central Banks, edited by Robert C. Effros. International Monetary Fund. 1997. Vol. 4.

165. The international economy // Econ. bull. / Banca d'ltalia. — Rome, 1994. N 19.

166. Tomas J.T. Balino "The Evolving Role of the Central Bank in China" // The Evolving Role of Central Banks. Editors Patrick Downes, Reza Vaez Zaden. International Monetary Fund. Washington. 1991.

167. Tong Zengyin "Role of Regulation and Supervision of the Central Bank" // Perspectives on the Role of a Central Bank edited by Paul A. Volcker, Miguel Mancera, Jean Godeaux. Washington. IMF. 1991.

168. V. Sundararajan "Financial Sector Reform and Central Banking in Centrally Planned Economies" // The Evolving Role of Central Banks. Editors Patrick Downes, Reza Vaez-Zaden. IMF. 1991.