Теоретико-правовые основы банковского надзора в Российской Федерации тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.14, доктор юридических наук Рождественская, Татьяна Эдуардовна

• Рождественская, Татьяна Эдуардовна
• доктор юридических наук
• 2012

Оглавление диссертации доктор юридических наук Рождественская, Татьяна Эдуардовна

Введение

ОГЛАВЛЕНИЕ

Глава 1. Теория банковского надзора: понятие, цели, принципы, 18 система

1.1 .Понятие и цели банковского надзора

1.2.Правовые принципы банковского надзора

1.3.Система банковского надзора в Российской Федерации

1.4. Банковский надзор в зарубежных странах: цели и задачи

Глава 2. Банк России как орган банковского надзора в Российской 100 Федерации

2.1. Особенности правового статуса Банка России

2.2.Формы и методы банковского надзора, осуществляемые Банком 122 России

2.3. Проверка - как основной метод банковского надзора

2.4. Меры воздействия, применяемые Банком России к кредитным 158 организациям

Глава 3. Международно-правовые стандарты банковского надзора

3.1. Базельский комитет по банковскому надзору и его роль в формировании международных стандартов банковского надзора

3.2. Стандарты регулирования рисков в банковской деятельности

3.3. Понятие правового риска в банковской деятельности

Глава 4. Имплементация стандартов риск-ориентированного 242 надзора в Российской Федерации

4.1. Имплементация международно-признанных стандартов 242 регулирования кредитного риска

4.2. Рыночный риск: внедрение стандартов регулирования в российское 255 законодательство

4.3. Правовое регулирование риска ликвидности

4.4. Правовое регулирование управления операционным риском

4.5. Внедрение механизмов управления правовым риском в российскую 295 правоприменительную практику

Глава 5. Правовой механизм реализации принципов эффективного банковского надзора в Российской Федерации

5.1. Банковский надзор за организацией внутреннего контроля в 312 кредитных организациях

5.2. Правовое регулирование учета и отчетности в кредитных 333 организациях как необходимое условие эффективного банковского надзора

5.3. Правовое регулирование консолидированного банковского надзора 351 в Российской Федерации: реалии и перспективы развития

5.4. Правовое регулирование банковского надзора за трансграничными 368 операциями

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Теоретико-правовые основы банковского надзора в Российской Федерации»

Актуальность темы исследования

Банковская система играет важнейшую роль в современных экономических отношениях.

Во-первых, банки позволяют эффективно сберегать и, следовательно, аккумулировать денежные средства, накопление которых является основным условием расширенного воспроизводства и развития потребления.

Во-вторых, банки предоставляют субъектам экономических отношений недостающую ликвидность (например, в виде кредитов), что является основным стимулятором устойчивого развития современной экономики. Предоставление кредитов в то же время означает принципиальную возможность "создавать деньги", что неизбежно влияет на денежную систему государства.

Наконец, в-третьих, через кредитные организации проходит основная масса платежей - как индивидуальных, так и крупных переводов, что позволяет контрагентам поддерживать экономические связи, даже находясь на большом расстоянии друг от друга. Банк - это организация, которая осуществляет профессиональное управление денежными средствами1.

Специфика банковской деятельности, роль кредитных институтов в современной экономике, особенности их отношений с кредиторами и, прежде всего, с вкладчиками, породили необходимость значительного публичного вмешательства в деятельность кредитных институтов.

Это публичное вмешательство прежде всего связано с формированием специального нормативно-правового регулирования банковской деятельности, а также с созданием самостоятельных органов банковского надзора. Такие органы в настоящее время функционируют практически во всех странах. Основной целью их деятельности является поддержание стабильности и развития банковских систем, защита интересов кредиторов и вкладчиков.

Задачи банковского надзора теснейшим образом переплетаются с задачами обеспечения стабильности национальной валюты, так как возможности последней во многом зависят от надежности функционирования финансовых систем, которая обеспечивается, в том числе, и методами банковского надзора.

1 Роуз Питер С. Банковский менеджмент/Пер. с англ. 2-го изд. М.: Дело, 1997. С. 5.

Важность эффективного банковского надзора стала особенно очевидной после мирового финансового кризиса 2008 года, затронувшего, прежде всего, банковские системы, и во многом связанного с недостатками осуществления надзорной деятельности. После событий 2008 года стала еще более очевидной необходимость теснейшей международной кооперации с целью выработки международных стандартов в сфере банковского надзора и последующая полная имплементация этих стандартов в национальных юрисдикциях. Осуществление эффективного банковского надзора в отдельных государствах перестает быть исключительно внутригосударственной задачей и становится общим делом международного сообщества.

Отметим, что в современной экономической и правовой литературе есть работы, посвященные отдельным вопросам организации банковского надзора, однако отсутствует комплексное правовое исследование. Теория финансового права и правоприменительная практика свидетельствуют о необходимости комплексной разработки понятия банковского надзора именно как правового. В связи с этим в диссертационной работе исследованы такие вопросы, как: место банковского надзора в общей системе управления, соотношение контроля и, уже, финансового контроля, и банковского надзора, цели и принципы банковского надзора, понятие системы банковского надзора и соотношение с понятием банковской системы, правовое положение актов Базельского комитета по банковскому надзору и их влияние на систему правового регулирования в России, правовое регулирование рисков банковской деятельности и, особенно, правового риска, правовое регулирование иных ключевых сфер надзорной деятельности.

Степень разработанности научной проблемы.

На современном этапе развития российской правовой науки можно говорить об отсутствии комплексных научных исследований в области правового регулирования банковского надзора в Российской Федерации.

В процессе диссертационного исследования использовались, помимо разработок ученых в области финансового права, современные достижения теории государства и права, конституционного права, административного права и других отраслей права.

Теоретической основой исследования послужили труды Н.М.Артемова, Е.М.Ашмариной, О.В.Болтиновой, Л.К.Вороновой, О.Н.Горбуновой, Е.Ю.Грачевой, Г.С.Гурвича, В.И.Гуреева, С.В.Запольского, М.В.Карасевой, А.Н.Козырина, Ю.А.Крохиной, Г.В.Петровой, М.И.Пискотина, Э.Д.Соколовой, Г.П.Толстопятенко, Р.О.Халфиной, Н.И.Химичевой и других ведущих ученых в области финансового права.

Особое внимание было уделено изучению трудов ученых - юристов, специализирующихся в области банковского права: А.Г.Братко, А.А.Вишневского, С.А.Голубева, А.Г.Гузнова, Н.Ю.Ерпылевой, Л.Г.Ефимовой, А.В.Курбатова, Л.А.Новоселовой, О.М.Олейник, Е.Н.Пастушенко, Г.А.Тосуняна, А.В.Турбанова, Е.В.Черниковой и др.

При исследовании межотраслевых вопросов анализировались и, будучи интерпретированы, использовались положения и выводы, содержащиеся в трудах ученых по конституционному (государственному) праву (O.E. Кутафина, Г.В.Барабашева, Г.А.Гаджиева и др.), административному и информационному праву (К.С. Вельского, Ю.М. Козлова, Б.М.Лазарева, Д.М. Овсянко, Л.Л. Попова, Ю.А. Тихомирова, Г.А. Туманова, Б.В.Россинского, Ю.Н.Старилова и др.), гражданскому праву (В.П. Мозолина, В.В.Долинской, А.Е.Шерстобитова и др.) и специалистов иных отраслей российского права.

При формулировании теоретических положений автор обращался к работам таких ученых по теории права, как: С.С. Алексеев, М.В.Баглай, М.И.Байтин, С.Н. Братусь,

A.Б. Венгеров, О.Э. Лейст, Р.З.Лившиц, A.B. Малько, Н.И. Матузов, М.Н. Марченко,

B.C. Нерсесянц, В.С.Нерсесян, А.С.Пиголкин, Жан-Луи Бержель, Л.С.Явич, и др.

При подготовке диссертации изучены и проанализированы также труды ученых-экономистов, специализирующихся на вопросах банковского дела и банковского надзора: С.В.Батыревой, Ю.Б.Зеленского, Л.Н.Красавиной, О.И.Лаврушина, В.М.Усоскина, А.Ю.Симановского, Г.Г.Фетисова, А.А.Хандруева и др.

Отдельные проблемы, исследуемые в настоящей работе, находили свое отражение в диссертациях Е.М.Ашмариной, Е.Ю.Грачевой, Е.Н.Пастушенко, С.А.Голубева, А.С.Линникова, Л.Т.Казакбиевой и других ученых.

Важное значение для развития практических аспектов банковского надзора в России, а также реформирования банковского надзора имеют публикации банковских экспертов и практических работников, таких как: А.А.Козлов, А.В.Мурычев, А.Г.Голубев, А.Г.Гузнов, А.Г.Саркисянц, А.В.Турбанов, А.Ю.Симановский, A.A. Хандруев, М.И.Сухов, В.Чистюхин и др. в научных журналах как теоретического, так и прикладного направления. Тематика банковского регулирования и надзора исследовалась также в работах зарубежных авторов: Дерига Х.-У., Доллана Э.Дж., Коха.У., Маршалла, Олсена М., Роуза П.С., Синки Дж.Ф.мл., Хьюса С., Нобеля П., Ф. С. Мышкина и др.

Необходимость теоретического переосмысления роли банковского надзора на современном этапе экономического развития, систематизации накопленного опыта институционального реформирования международного финансового надзора в современных условиях, а также практическая значимость теоретического и методологического обеспечения системного совершенствования банковского надзора в России определили цели и задачи диссертационного исследования.

Цель диссертационного исследования состоит в постановке, изучении и разрешении теоретико-правовых проблем, связанных с функционированием банковского надзора в современных условиях; в концептуальном определении места банковского надзора в системе государственного управления, и, в том числе, в системе финансового контроля; в выработке концепции допустимого и необходимого соотношения национального и международного уровней регулирования надзорной деятельности и, наконец, в выявлении конкретных недостатков в действующем законодательстве Российской Федерации, регулирующем отношения, связанные с осуществлением банковского надзора, и формулировании предложений по их устранению.

В соответствии с целью исследования в работе решались следующие задачи:

- разработать понятие банковского надзора;

- разработать понятие банковской системы;- разработать понятие системы банковского надзора;

- дать характеристику основных элементов системы банковского надзора;

- разработать характеристику правового статуса органа банковского надзора, позволяющего наиболее эффективно реализовывать задачи банковского надзора;

-разработать принципы банковского надзора и дать их характеристику;

- разработать понятие формы банковского надзора;

- определить цели и методы осуществления надзорной деятельности, характерные для каждой формы банковского надзора;

- осуществить анализ мер принуждения, применяемых к кредитным организациям; исследовать место актов Базельского комитета по банковскому надзору в системе правового регулирования;

- исследовать российское законодательство в сфере банковского надзора на предмет его соответствия актам Базельского комитета по банковскому надзору;

- проанализировать основные виды рисков, характерных для банковской деятельности, и механизмы их правового регулирования в российском законодательстве;

- исследовать в качестве самостоятельного правовой риск и дать ему характеристику;

- сформулировать предложения по изменению действующего законодательства с целью приведения его в соответствие с международными стандартами банковского надзора.

Объектом исследования являются общественные отношения, которые возникают в сфере осуществления банковского надзора.

Предметом исследования являются нормы права, прежде всего финансово-правовые, регулирующие осуществление банковского надзора, а также материалы правоприменительной и судебной практики.

Методологическую основу исследования составляют современные методы научного познания. Автор стремился применить к предмету и объекту исследования комплекс научных и специальных методов, входящих в состав методологического знания. При подготовке, изучении и обработке теоретических и практических материалов применялись системный и сравнительный анализ, исторический, сравнительно-правовой, логический, технико-юридический методы, обобщение собранных данных. Проведенное исследование базируется на принципах диалектики, взаимосвязанности и взаимообусловленности социальных процессов.

Теоретико-правовую основу исследования составляют труды отечественных и зарубежных ученых в сфере юриспруденции и экономики. Прежде всего это работы специалистов в области общей теории права, конституционного права, финансового права, а также специалистов по различным аспектам банковской деятельности.

Эмпирическую основу исследования составляют: Конституция Российской Федерации, нормативные правовые акты Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, решения Конституционного Суда Российской Федерации и Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, документы Базельского комитета по банковскому надзору и Банка международных расчетов, материалы правоприменительной и судебной практики.

Научная новизна исследования состоит в том, что оно является первой обобщающей и системной работой, посвященной проблеме правового регулирования банковского надзора.

В рамках работы был осуществлен комплексный анализ правоотношений, складывающихся в области банковского надзора, исследован комплекс вопросов, касающихся механизма внедрения международных стандартов банковского надзора в национальное законодательство и надзорную практику. Новизна работы отражена в положениях, выносимых на защиту.

Положения, содержащие новизну или элементы новизны, выносимые на защиту:

1. Банковский надзор представляется составной частью государственного финансового контроля, что обусловлено, с одной стороны, правовой природой финансового контроля, под которым, в свою очередь, понимается регламентированная нормами права деятельность государственных, муниципальных, общественных органов и организаций, иных субъектов по проверке соблюдения законности всеми субъектами в процессе осуществления финансовой деятельности для достижения в обществе социально значимых целей и задач; а, с другой стороны, правовой природой банковского надзора, осуществляемого за деятельностью кредитных организаций, консолидирующих децентрализованные фонды денежных средств.

Кроме общей цели, присущей финансовому контролю, - выявления несоответствия конкретных действий поднадзорных субъектов требованиям действующего законодательства - банковскому надзору присуща специфическая цель, а именно: предупреждение нарушения прав и законных интересов кредиторов и вкладчиков, а также иных публичных интересов.

2. Банковский надзор неотъемлем от современной финансовой системы в целом и банковской системы в частности и представляет собой вид публично-правовой деятельности, осуществляемой центральным банком и (или) специальным публично-правовым органом (или несколькими органами), нацеленной на поддержание стабильности и развитие банковской системы страны и, как следствие, на поддержание стабильности всей финансовой системы и национальной денежной единицы, а также на защиту интересов вкладчиков и кредиторов. В современных условиях важнейшей целью банковского надзора, наряду с указанными, становится предотвращение кризисов в банковском секторе и, следовательно, в финансовой системе в целом. Промежуточная цель банковского надзора определяется как сбалансированное ограничение рисков, возникающих в процессе осуществления банковской деятельности.

3. В результате исследования различных способов формирования органов банковского надзора обосновано, что наиболее полному достижению целей банковского надзора способствует его осуществление центральным банком, так как центральный банк способен оперативнее реагировать на финансовые проблемы банковской системы, в том числе через механизмы рефинансирования, и, следовательно, эффективнее поддерживать стабильность финансового сектора.

4. Обосновано, что функционирование системы банковского надзора базируется на правовых принципах, которые обеспечивают взаимосвязь банковского надзора с иными видами финансового контроля и взаимодействие национальных органов банковского надзора с органами банковского надзора других государств.

Представляется возможным выделить общие (основополагающие, универсальные), специальные и организационно-правовые принципы банковского надзора.

К общим принципам, лежащим в основе функционирования банковского надзора в Российской Федерации, отнесены принципы, закрепленные в Конституции Российской Федерации, а именно: социального государства, равенства условий экономической деятельности для всех ее участников, поддержки конкуренции, свободного экономического пространства.

К специальным принципам относятся принципы: законности, соразмерности, эффективности, независимости, объективности и компетентности, соответствия банковского надзора международным стандартам.

Организационно-правовые принципы сформулированы Базельским комитетом по банковскому надзору в акте «Основополагающие принципы эффективного банковского надзора» (Соге Principles for Effective Banking Supervision).

5. По результатам исследования определений понятия банковской системы, имеющихся в научной литературе и в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности», под банковской системой предлагается понимать структурированное единство взаимосвязанных элементов, включающих: а) орган денежно-кредитной политики и орган банковского надзора (в Российской Федерации - Банк России); б)-институты страхования депозитов (в Российской Федерации - Агентство по страхованию вкладов); в) кредитные институты, которые либо привлекают средства и за счет привлеченных средств создают кредитное предложение; либо организуют и осуществляют платежи по поручению своих клиентов в пользу третьих лиц; либо и привлекают средства, и организуют и осуществляют платежи по поручению своих клиентов в пользу третьих лиц (в Российской Федерации - банки и небанковские кредитные организации); г) филиалы и представительства иностранных банков; д) банковские группы и банковские холдинги; е) организации, которые, формально не относясь к кредитным институтам, выполняют определенные функции в рамках поддержания инфраструктуры банковского сектора (валютные биржи, центральные депозитарии и проч.). Становление этих институтов в Российской Федерации в настоящее время продолжается; ж) кредитные субинституты, существование которых зависит от состояние национальной экономики конкретной страны и ее традиций. К такого рода субинститутам относятся кредитные кооперативы; субъекты платежной системы, не являющиеся кредитными организациями и т.д. з) институты развития (примером может служить Внешэкономбанк России, который, формально не являясь банком, активно осуществляет банковскую деятельность, опираясь на самостоятельный закон); и) отношения, складывающиеся между указанными выше институтами, которые носят разнообразный - прежде всего, экономический и правовой - характер; к) правовые нормы, регулирующие отношения между институтами, преобразующие эти отношения в правоотношения различных видов.

6. Эффективное функционирование банковской системы в целом возможно только при наличии системы банковского надзора, которую следует понимать как структурированное единство взаимосвязанных элементов, включающей в себя субъекты надзора (в России - Банк России и частично Агентство по страхованию вкладов), объекты надзора (кредитные организации, банковские группы, субъекты платежной системы), отношения, возникающие между субъектами и объектами надзора, цели и принципы надзора, а также регулятивную подсистему. Структурообразующим элементом системы, ее инвариантом является публичный интерес, позитивно выраженный в целях банковского надзора.

7. Основная роль в регулировании отношений между субъектами и объектами банковского надзора принадлежит финансовому праву. Кредитные организации в процессе осуществления банковской деятельности аккумулируют и распределяют децентрализованные фонды денежных средств, что является предметом финансово-правового регулирования. Надзор за кредитными организациями есть в конечном итоге надзор за процессом аккумулирования и распределения указанных фондов, что обуславливает финансово-правовой характер банковского надзора.

Полагаем, что к финансовым правоотношениям в области банковского надзора следует отнести правоотношения, возникающие между Банком России и кредитными организациями по поводу: оценки финансовой устойчивости учредителей кредитной организации; осуществления текущего надзора; проведения проверок; надзора за выполнением обязательных нормативов и требований по созданию резервов на возможные потери под ссуды и иные активы; осуществление контроля рисков, принимаемых на себя кредитными организациями; применение мер по предупреждению банкротства кредитных организаций; и др.

8. Эффективный банковский надзор возможен только при законодательном закреплении и реальном осуществлении принципа независимости надзорного органа, который обеспечивается различными мерами, включая правовые, организационные, финансовые. Закрепление принципа независимости Банка России от других органов государственной власти в статье 75 Конституции РФ позволяет Банку России эффективно осуществлять свои функции, в том числе по банковскому надзору.

9. По результатам исследования правового статуса Банка России обоснована позиция, состоящая в том, что Банк России как орган банковского регулирования и банковского надзора осуществляет государственно-властные полномочия, но не входит при этом в систему разделения властей, закрепленную в статье 11 Конституции РФ.

Уточнению правового статуса Банка России будет способствовать его признание юридическим лицом публичного права.

10. Обосновано, что под формами банковского надзора понимаются способы выражения и организации контрольных действий надзорного органа, направленные на достижение целей банковского надзора на стадии создания, функционирования, ликвидации кредитных организаций. Предложена следующая классификация форм банковского надзора:

1) предварительный надзор (на этапе выдачи лицензии на осуществление банковских операций);

2) текущий надзор (в ходе текущей деятельности кредитной организации);

3) «последующий» надзор (надзор за «проблемными банками» (частично), вопросы отзыва лицензии на осуществление банковских операций, вопросы ликвидации (в том числе в порядке банкротства) кредитных организаций).

В работе сформулированы соответствующие цели и методы, характерные для каждой из вышеперечисленных форм.

11. На основании изучения опыта организации надзорной деятельности различных стран, включая Россию, обосновано, что основным методом текущего банковского надзора является проверка.

С целью достижения большей эффективности надзорной деятельности целесообразно проверки кредитных организаций, проводимые представителями органа банковского надзора, дополнять аудиторскими проверками, которые могут проводиться в определенных случаях по поручению органа банковского надзора.

Улучшению качества банковского надзора и усилению доверия со стороны банковского сообщества к надзорному органу будут способствовать изменения действующего российского законодательства, позволяющие Банку России инициировать проведение аудиторских проверок кредитных организаций.

12. С правовой точки зрения банковский надзор может быть эффективен только при наделении органа банковского надзора властными полномочиями по применению мер принуждения в отношении поднадзорных субъектов.

Обосновано, что меры принуждения, применяемые Банком России к кредитным организациям, по своей правовой природе являются мерами публично-правового воздействия, и предложена их классификация по различным основаниям: в зависимости от сферы применения: на меры принуждения, применяемые в связи с осуществлением денежно-кредитной политики и применяемые в связи с осуществлением задачи развития и укрепления банковской системы; в зависимости от стадии деятельности кредитной организации: на меры принуждения, применяемые на стадии предварительного надзора (в процессе лицензировании деятельности кредитных организации, в процессе решения иных задач, обуславливающих возможность деятельности кредитной организации); на стадии текущей деятельности кредитной организации и, наконец, меры принуждения, применяемые к «проблемным» банкам; в зависимости от правовой природы: на меры предупреждения, пресечения, наказания и правовосстановительные.

13. Обосновано, что банковский надзор в Российской Федерации должен соответствовать международно-признанным стандартам банковского надзора, которые формулируются в актах Базельского комитета по банковскому надзору. Указанные акты по своей правовой природе относятся к актам «мягкого» права и формально не являются обязательными для национальных юрисдикций. Однако в силу специфики современного международного сотрудничества отказ от выполнения международно-признанных стандартов банковского надзора негативным образом сказывается на функционировании банковских систем государств, не следующих этим стандартам, и, в частности, прямо влияет на кредитные организации, осуществляющие трансграничные операции.

14. Достижение целей и задач, стоящих перед банковской системой, предполагает, что применение международных стандартов в области банковского надзора в национальных юрисдикциях необходимо строить, принимая во внимание характер рисков, присущих местной банковской системе. Каждая страна определяет, насколько необходимо дополнить данные стандарты требованиями для учета конкретных рисков и общих условий, превалирующих на ее собственном рынке. В государстве должна функционировать достаточно гибкая законодательная система, позволяющая органам банковского надзора периодически пересматривать политику и практику надзора в свете новых тенденций или событий.

15. Современные международные стандарты в области банковского надзора особое внимание уделяют вопросам управления рисками, под которыми предложено понимать вероятность наступления неблагоприятных последствий, которая зависит как от складывающихся условий деятельности субъекта (например, конъюнктуры рынков), так и самого субъекта, в том числе от того, насколько он способен управлять - т.е. выявлять (осуществлять мониторинг, анализ на основании систем учета и отчетности) и снижать уровень рисков. Неблагоприятные последствия связаны с экономическими потерями, но вероятность их наступления зависит от многих аспектов деятельности субъекта соответствующих отношений - именно этот фактор позволяет говорить о возможности управления рисками.

16. Среди видов рисков, возникающих в процессе осуществления банковской деятельности, особое внимание уделено правовому риску, который рассматривается как самостоятельный вид риска. Под правовым риском следует понимать вероятность возникновения потерь от действия правовых факторов - совершения действий (например, заключения сделок), несоответствующих законодательству или обычаям делового оборота, либо невыполнением договорных обязанностей.

Выделение правовых рисков в деятельности кредитных организаций во многом обусловлено необходимостью достижения эффективности использования ресурсов, связанных с организацией правовой работы, а также с попытками спрогнозировать прибыли и убытки от возрастания этого риска. И хотя правовой риск является периферийным, он также влияет на рост прибылей и убытков кредитных институтов и степень доверия к ним, поэтому его необходимо учитывать в процессе риск-ориентированного надзора.

17. Современные подходы в сфере банковского надзора акцентируют внимание как надзорных органов, так и финансовых институтов на вопросах управления банковскими рисками. Орган банковского надзора должен осуществлять надзор за тем, как строятся модели управления рисками в каждой кредитной организации. Эффективность надзора обусловлена наделением органа банковского надзора правом принятия мер воздействия на основании профессионального суждения. Профессиональное суждение является основополагающим элементом современного банковского надзора, поэтому необходимо внести поправки в Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», предусматривающие возможность принятия Банком России решения на основании профессионального суждения, а также определяющие сферы его применения.

18. В целях гармонизации российского законодательства с международно-признанными стандартами в сфере банковского надзора и устранения отдельных несоответствий предлагаются изменения в действующее законодательство, регулирующее банковский надзор. В работе дается исчерпывающий перечень актов и изменений, которые предлагает внести автор.

Теоретическая значимость исследования заключается в разработке теоретико-методологических положений, которые могут быть использованы для дальнейших научных исследований в области банковского надзора. Разработанные в диссертации выводы и рекомендации нашли применение в соответствующих разделах учебных курсов «Финансовое право», «Банковское право Российской Федерации и зарубежных стран», «Правовое регулирование банковской деятельности», «Правовые основы бухгалтерского учета».

Практическое значение исследования заключается в том, что его результаты и выводы: во-первых, ориентированы на повышение эффективности системы российского банковского надзора и могут быть использованы в работе государственных органов по выработке соответствующих концепций реформирования и совершенствования системы банковского надзора и внедрения международных правовых стандартов в законодательство Российской Федерации; во-вторых, представляют собой практические рекомендации по совершенствованию системы управления рисками в коммерческих банках; в-третьих, возможно их применение Банком России в работе по внедрению международных правовых стандартов в области банковского надзора;. в-четвертых, содержащиеся в работе положения и выводы могут послужить исходным моментом в последующих научных исследованиях правовых проблем, имеющих место как в финансовом, так и в банковском праве.

Результаты диссертационного исследования используются в учебном процессе ФГБОУ ВПО «Московская государственная юридическая академия имени О.Е.Кутафина» при чтении курсов «Финансовое право», «Финансово-правовое регулирование банковской деятельности в Российской Федерации», «Банковское право Российской Федерации и зарубежных стран», «Правовые основы бухгалтерского учета» и Национальном исследовательском университете - Высшей школе экономики при чтении курса «Правовое регулирование банковской деятельности».

Апробация результатов исследования. Диссертация выполнена и обсуждена на кафедре финансового права Московской государственной юридической академии имени О.Е.Кутафина.

Некоторые предложения, выдвинутые автором в процессе многолетней работы над исследуемой проблемой нашли отражение в ряде нормативных актов, в том числе при подготовке изменений и дополнений в Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России), Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», нормативные акты банка России, касающиеся управления рисками.

Кроме того, основные положения работы нашли отражение в трех монографиях, двадцати четырех научных статьях (в том числе 14 в ведущих журналах, рекомендованных ВАК), трех учебных пособиях по банковскому праву, в соответствующих главах семи учебников и учебных пособиях, общий объем публикаций 132,7 п.л. Диссертант имеет ряд публикаций за рубежом, включая официальные издания Центрального банка Бразилии, Национального банка Республики Беларусь и др.

Положения, сформулированные в диссертации и в опубликованных автором работах, были изложены в докладах на международных и всероссийских конференциях, в частности:

- Всероссийской научно-практической конференции «Государство и право в условиях глобализации», 4-5 апреля 2005, Российская правовая академия Министерство юстиции Российской Федерации, г. Москва;

- Международной научно-практической конференции по финансовому праву, 2123 сентября 2009, университет имени И.Франко, г. Львов, Украина;

- Международной научно-практической конференции «Государство и право: вызовы XXI века (Кутафинские чтения)», 9 декабря 2009, МГЮА имени О.Е.Кутафина, г. Москва;

- Международной научно-практической конференции «Государство и право: вызовы XXI века (Кутафинские чтения)», 1 декабря 2010, МГЮА имени О.Е.Кутафина, г. Москва;

- Международной научно-практической конференции «Юридическая наука как основа правового обеспечения инновационного развития России (Кутафинские чтения)», 28-29 ноября 2011, г. Москва.

Структура диссертационного исследования обусловлена целью, задачами и логикой изложения работы, и состоит из введения, пяти глав, заключения и библиографического списка использованных источников.

Заключение диссертации по теме «Административное право, финансовое право, информационное право», Рождественская, Татьяна Эдуардовна

Выводы по 5 главе:

1. Одной из основных систем управления кредитной организацией, целью функционирования которой является поддержание приемлемого уровня принимаемых рисков, является система внутреннего контроля. Внутренний контроль урегулированная нормами права деятельность, осуществляемая советом директоров, менеджментом и сотрудниками всех уровней на постоянной основе. Одновременно в каждой кредитной организации должны функционировать самостоятельные службы внутреннего контроля, сотрудники которых должны обладать высокой квалификацией. Поэтому необходимо предоставить Банку России полномочия по установлению квалификационных требований к сотрудникам службы внутреннего контроля, прежде всего - к ее руководителю.

2. Банковское законодательство Российской Федерации в вопросе регулирования учета и отчетности как важнейших факторов, обеспечивающих транспарентность кредитных организаций для органа банковского надзора и для третьих лиц, не в полной мере соответствует международным подходам. Необходимо на законодательном уровне закрепить требования по раскрытию кредитными организациями (банковскими группами и банковскими холдингами) информации о своей деятельности перед заинтересованными пользователями (в том числе информацию о принимаемых рисках, процедурах оценки и управления ими). Необходимо также обеспечить более эффективную координацию между Банком России и аудиторскими организациями.

3. Важнейшим направлением совершенствования банковского надзора в Российской Федерации является развитие системы надзора на консолидированной основе. Российское законодательство сделало определенные шаги в этом направлении: введено понятие банковской группы и банковского холдинга как специфических объектов банковского надзора, определены обязательные нормативы для банковских групп, развивается регулирование отчетности на консолидированной основе. Вместе с тем, необходимо развивать системы управления рисками и системы внутреннего контроля в банковских группах и банковских холдингах, определять нормативно процедуры обмена информации между субъектами, входящими в состав банковских групп и холдингов, уточнять механизмы регулирования деятельности кредитных и иных организаций в составе этих образований.

4. Особое значение при надзоре за банковскими группами и холдингами имеет обмен информацией, особенно в том случае, когда субъекты, входящие в группу или холдинг, действуют на территории нескольких государств. Делается вывод о необходимости совершенствования как обмена информацией между органами банковского надзора различных государств, так и обмена информацией между субъектами, входящими в банковскую группу, холдинг. С учетом этого обстоятельства должны совершенствоваться и процедуры проверок как кредитных организаций, так и иных организаций, входящих в банковские группы и банковские холдинги (в том числе, если указанные субъекты находятся на территории различных государств).

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Основные теоретические выводы, сформулированные в настоящем диссертационном исследовании, сводятся к следующему.

1. Банковский надзор представляется составной частью государственного финансового контроля.

Указанный вывод следует, во-первых, из правовой природы государственного контроля как элемента системы государственного управления. Контроль представляет собой (применительно к системе государственного управления) вид публично-правовой деятельности, основной целью которой является анализ (наблюдение, мониторинг и т.д.) соответствия закону, иным нормативным правовым актам, финансовым и иным планам и т.д. деятельности подконтрольных субъектов с целью приведения ее в соответствие с установленными требованиями для достижения социально значимых целей и задач, стоящих перед обществом в определенный период социально-исторического развития.

Во-вторых, указанный вывод следует из определения государственного финансового контроля, который представляет собой регламентированную нормами права деятельность государственных, муниципальных, общественных органов и организаций, иных субъектов по проверке соблюдения законности всеми субъектами в процессе осуществления финансовой деятельности для достижения в обществе социально значимых целей и задач.

В-третьих, этот вывод следует из определения банковского надзора как правового института. Смысл и содержание банковского надзора связаны с банковской деятельностью кредитных организаций, содержание которой функционально можно свести к трансформации сбережений в кредит и инвестиции. Таким образом, в процессе банковской деятельности происходит консолидация децентрализованных фондов денежных средств. Отношения, связанные с процессом аккумулирования и распределения децентрализованных фондов денежных средств, являются финансовыми отношениями. Следовательно, банковский надзор представляет собой надзор за процессом консолидации децентрализованных фондов денежных средств, т.е. является видом государственного финансового контроля.

2. Банковский надзор выделяется из системы государственного финансового контроля прежде всего своими целями. Кроме общей цели, присущей финансовому контролю, - выявления несоответствия конкретных действий поднадзорных субъектов требованиям действующего законодательства - банковскому надзору присуща специфическая цель, а именно: предупреждение нарушения прав и законных интересов кредиторов и вкладчиков, а также иных публичных интересов. Акцент на предупреждение не означает отказа от применения наказания; однако наказание, как способ воздействия, не может преобладать в деятельности органов банковского надзора.

3. Банковский надзор неотъемлем от современной финансовой системы в целом и банковской системы в частности и представляет собой вид публично-правовой деятельности, осуществляемой центральным банком и (или) специальным публично-правовым органом (или несколькими органами), нацеленной на поддержание стабильности и развитие банковской системы страны и, как следствие, на поддержание стабильности всей финансовой системы и национальной денежной единицы, а также на защиту интересов вкладчиков и кредиторов. В современных условиях важнейшей целью банковского надзора, наряду с указанными, становится предотвращение кризисов в банковском секторе и, следовательно, в финансовой системе в целом. Промежуточная цель банковского надзора определяется как сбалансированное ограничение рисков, возникающих в процессе осуществления банковской деятельности.

4. Обосновано, что функционирование системы банковского надзора базируется на правовых принципах, которые обеспечивают взаимосвязь банковского надзора с иными видами финансового контроля и взаимодействие национальных органов банковского надзора с органами банковского надзора других государств.

Представляется возможным выделить правовые и организационно-правовые принципы банковского надзора. Правовые принципы, в свою очередь, делятся на общеправовые и специально-правовые.

К общим принципам, лежащим в основе функционирования банковского надзора в Российской Федерации, отнесены принципы, закрепленные в Конституции Российской Федерации, а именно: социального государства, равенства условий экономической деятельности для всех ее участников, поддержки конкуренции, свободного экономического пространства. Особое значение среди конституционных норм в сфере банковского регулирования и банковского надзора занимают положения ст. 75 Конституции РФ, в соответствии с которыми «защита и обеспечение устойчивости рубля - основная функция Центрального банка Российской Федерации, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти». Из указанного положения вытекает основная цель банковского надзора - обеспечение стабильности банковской системы, а также принцип построения системы банковского надзора, который основан на принципе независимости Банка России.

К специальным принципам относятся принципы: законности, соразмерности, эффективности, независимости, объективности и компетентности, соответствия банковского надзора международным стандартам.

Организационно-правовые принципы сформулированы Базельским комитетом по банковскому надзору в акте «Основополагающие принципы эффективного банковского надзора» (Core Principles for Effective Banking Supervision).

5. Ключевым для понимания специфики банковского надзора признано понятие банковской системы. Под банковской системой предлагается понимать структурированное единство взаимосвязанных элементов, включающих: а) орган денежно-кредитной политики и орган банковского надзора (в Российской Федерации - Банк России); б) институты страхования депозитов (в Российской Федерации - Агентство по страхованию вкладов); в) кредитные институты, которые либо привлекают средства и за счет привлеченных средств создают кредитное предложение; либо организуют и осуществляют платежи по поручению своих клиентов в пользу третьих лиц; либо и привлекают средства, и организуют и осуществляют платежи по поручению своих клиентов в пользу третьих лиц (в Российской Федерации - банки и небанковские кредитные организации); г) филиалы и представительства иностранных банков; д) банковские группы и банковские холдинги; е) организации, которые, формально не относясь к кредитным институтам, выполняют определенные функции в рамках поддержания инфраструктуры банковского сектора (валютные биржи, центральные депозитарии и проч.). Становление этих институтов в Российской Федерации в настоящее время продолжается; ж) кредитные субинституты, существование которых зависит от состояние национальной экономики конкретной страны и ее традиций. К такого рода субинститутам относятся кредитные кооперативы; субъекты платежной системы, не являющиеся кредитными организациями и т.д. з) институты развития (примером может служить Внешэкономбанк России, который, формально не являясь банком, активно осуществляет банковскую деятельность, опираясь на самостоятельный закон); и) отношения, складывающиеся между указанными выше институтами, которые носят разнообразный - прежде всего, экономический и правовой - характер; к) правовые нормы, регулирующие отношения между институтами, преобразующие эти отношения в правоотношения различных видов.

Банк России как орган банковского надзора в разной степени влияет на деятельность различных институтов, входящих в банковскую в систему: осуществляет надзор в силу полномочий, установленных законом (надзор за деятельностью кредитных организаций, надзор за организациями, входящими в национальную платежную систему, надзор за банковскими группами), взаимодействует с рядом институтов (например, с Агентством по страхованию вкладов и Внешэкономбанком), взаимодействует с органами, осуществляющими надзор за деятельностью различных организаций, осуществляющих «квазибанковские» операции в ограниченных масштабах (кредитные кооперативы, микрофинансовые организации и т.д.).

6. Эффективное (т.е. прежде всего - устойчивое) функционирование банковской системы в целом возможно только при наличии системы банковского надзора, которую следует понимать как структурированное единство взаимосвязанных элементов, включающее в себя: а) субъекты банковского надзора (в России - Банк России и частично Агентство по страхованию вкладов); б) объекты банковского надзора (кредитные организации, банковские группы, субъекты платежной системы); в) отношения, возникающие между субъектами и объектами банковского надзора; г) цели и принципы банковского надзора; д) регулятивную подсистему, включающую в себя нормы права, регулирующие осуществление банковского надзора, а также экономические нормативы, определяющие деятельность кредитных организаций. Такие нормы устанавливаются в Российской Федерации на уровне Конституции РФ (принципы, статус Банка России), федеральных законов, подзаконных актов Банка России.

Структурообразующим элементом системы, ее инвариантом является публичный интерес, позитивно выраженный в целях банковского надзора.

7. Система банковского надзора в странах с развитой рыночной экономикой и в развивающихся странах имеет как общие, так и особенные черты. Общность организации банковского надзора состоит прежде всего в единстве целей банковского надзора, связанных с обеспечением стабильности и развитием банковских систем; защитой интересов кредиторов и вкладчиков; предотвращение кризисов в банковском секторе, и, следовательно, финансовой в целом.

К особенностям следует отнести встречающуюся в ряде экономически развитых стран децентрализацию банковского надзора.

8. Основная роль в регулировании отношений между субъектами и объектами банковского надзора принадлежит финансовому праву. Кредитные организации в процессе осуществления банковской деятельности аккумулируют и распределяют децентрализованные фонды денежных средств, что является предметом финансово-правового регулирования. Надзор за кредитными организациями есть в конечном итоге надзор за процессом аккумулирования и распределения указанных фондов, что обуславливает финансово-правовой характер банковского надзора.

Полагаем, что к финансовым правоотношениям в области банковского надзора следует отнести правоотношения, возникающие между Банком России и кредитными организациями по поводу: оценки финансовой устойчивости учредителей кредитной организации; осуществления текущего надзора; проведения проверок; надзора за выполнением обязательных нормативов и требований по созданию резервов на возможные потери под ссуды и иные активы; осуществление контроля рисков, принимаемых на себя кредитными организациями; применение мер по предупреждению банкротства кредитных организаций; и др.

9. Целью государства является создание условий для осуществления банковского надзора как эффективного направления публично-правовой деятельности. Эффективность банковского надзора состоит в достижении цели обеспечения устойчивости банковской системы и, как следствие, финансовой системы, за счет наименьшего количества используемых публичных финансов и иных ресурсов. Необходимыми условиями эффективного банковского надзора являются следующие условия.

Во-первых, наиболее полному достижению целей банковского надзора способствует его осуществление центральным банком, так как центральный банк способен оперативнее реагировать на финансовые проблемы банковской системы, в том числе через механизмы рефинансирования, и, следовательно, эффективнее поддерживать стабильность финансового сектора.

Во-вторых, эффективный банковский надзор возможен только при законодательном закреплении и реальном осуществлении принципа независимости надзорного органа, который обеспечивается различными мерами, включая правовые, организационные, финансовые. Закрепление принципа независимости Банка России от других органов государственной власти в статье 75 Конституции РФ позволяет Банку России эффективно осуществлять свои функции, в том числе по банковскому надзору.

В-третьих, орган банковского надзора, не теряя своей независимости, должен быть транспарентен для публичного контроля, соединяющего как контроль (в формах, не нарушающих принцип независимости) со стороны органов государственной власти, так и возможность участия в выработке политики банковским сообществом (в Российской Федерации консолидировано представляемым Ассоциацией российских банков и Ассоциацией региональных банков «Россия»).

10. Органом банковского надзора в Российской Федерации является Банк России, который одновременно является и центральным банком, и органом, осуществляющим надзор за национальной платежной системой. Правовой статус Банка России как органа банковского надзора неразрывен с правовым статусом Банка России как центрального банка. По результатам исследования правового статуса Банка России обоснована позиция, состоящая в том, что Банк России как орган банковского регулирования и банковского надзора осуществляет государственно-властные полномочия, но не входит при этом в систему разделения властей, закрепленную в статье 11 Конституции РФ.

11. Другая особенность правового статуса Банка России связана с его правовым положением как участника гражданско-правовых отношений. Банк России в соответствии с законом является юридическим лицом. Этот статус необходим Банку России, прежде всего, как центральному банку, который осуществляет банковские операция, включая операции рефинансирования кредитных организаций. Осуществляя операции рефинансирования, Банк России влияет на устойчивость банковской системы и, тем самым, способствует выполнению своих функций как органа банковского надзора. Отмечено, что в этом проявляется уникальность правового статуса Банка России: это единственный орган в Российской Федерации, обладающий государственно-властными полномочиями, который участвует в гражданском обороте и осуществляет свою деятельность исключительно за счет получаемой прибыли, которая используется для достижения публичных целей деятельности.

Закон не определяет организационно-правовую форму Банка России как юридического лица. Более того, Банку России не соответствует ни одна из организационно-правовых форм, предусмотренных Гражданским кодексом РФ. Уникальность правового статуса Банка России такова, что его организационно-правовая форма определяется непосредственно Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Вместе с тем, уточнению правового статуса

Банка России будет способствовать его признание юридическим лицом публичного права.

12. В диссертации выделена и обоснована такая правовая категория как «формы банковского надзора». Предлагается под формами банковского надзора понимать способы выражения и организации контрольных действий надзорного органа, направленные на достижение целей банковского надзора на стадии создания, функционирования, ликвидации кредитных организаций. Предложена следующая классификация форм банковского надзора:

1) предварительный надзор (на этапе выдачи лицензии на осуществление банковских операций);

2) текущий надзор (в ходе текущей деятельности кредитной организации);

3) «последующий» надзор (надзор за «проблемными банками» (частично), вопросы отзыва лицензии на осуществление банковских операций, вопросы ликвидации (в том числе в порядке банкротства) кредитных организаций).

В работе сформулированы соответствующие цели и методы, характерные для каждой из вышеперечисленных форм.

13. Текущий надзор осуществляется методами дистанционного надзора и контактного надзора, основанного на проверке деятельности кредитных организаций. Одно из главных ограничений, связанных с дистанционным надзором, состоит в том, что он основывается на статистических данных и сведениях, передаваемых самими банками. Проверить степень достоверности передаваемой информации, получить наиболее полное представление о банковских операциях, финансовом положении банка, провести качественный анализ его кредитного портфеля, в полной мере оценить деятельность руководства можно только во время проверки на месте. С этой точки зрения, инспекционные проверки деятельности банка повышают качество дистанционного надзора, делают более эффективным банковский надзор в целом.

Основной целью проведения Банком России проверок кредитных организаций является оценка на месте общего состояния кредитной организации либо отдельных направлений ее деятельности, в том числе: оценка соблюдения законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России, оценка достоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала), определение размера рисков, активов, пассивов, оценка качества активов кредитной организации (ее филиала), величины и достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации, оценка систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации, финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации, а также выявление действий, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков кредитной организации.

14. С целью достижения большей эффективности надзорной деятельности целесообразно проверки кредитных организаций, проводимые представителями органа банковского надзора, дополнять аудиторскими проверками, которые могут проводиться в определенных случаях по поручению органа банковского надзора.

15. С правовой точки зрения банковский надзор может быть эффективен только при наделении органа банковского надзора властными полномочиями по применению мер принуждения в отношении поднадзорных субъектов.

Обосновано, что меры принуждения, применяемые Банком России к кредитным организациям, по своей правовой природе являются мерами публично-правового воздействия, и предложена их классификация по различным основаниям: в зависимости от сферы применения: на меры принуждения, применяемые в связи с осуществлением денежно-кредитной политики и применяемые в связи с осуществлением задачи развития и укрепления банковской системы; в зависимости от стадии деятельности кредитной организации: на меры принуждения, применяемые на стадии предварительного надзора (в процессе лицензировании деятельности кредитных организации, в процессе решения иных задач, обуславливающих возможность деятельности кредитной организации); на стадии текущей деятельности кредитной организации и, наконец, меры принуждения, применяемые к «проблемным» банкам; в зависимости от правовой природы: на меры предупреждения, пресечения, наказания и правовосстановительные.

16. Меры, применяемые Банком России к кредитным организациям при осуществлении банковского надзора, по своей правовой природе следует относить к административно-правовым мерам. Вместе с тем, с нашей точки зрения, большинство из мер, применяемых Банком России, не являются мерами наказания. Это иные виды мер государственного принуждения меры пресечения и меры предупреждения; процедура их применения должна быть отлична от предусмотренной КоАП РФ.

17. Банковский надзор в Российской Федерации должен соответствовать международно-признанным стандартам банковского надзора, которые формулируются в актах Базельского комитета по банковскому надзору. Указанные акты по своей правовой природе относятся к актам «мягкого» права и формально не являются обязательными для национальных юрисдикции. Однако в силу специфики современного международного сотрудничества отказ от выполнения международно-признанных стандартов банковского надзора негативным образом сказывается на функционировании банковских систем государств, не следующих этим стандартам, и, в частности, прямо влияет на кредитные организации, осуществляющие трансграничные операции.

18. Достижение целей и задач, стоящих перед банковской системой, предполагает, что применение международных стандартов в области банковского надзора в национальных юрисдикциях необходимо строить, принимая во внимание характер рисков, присущих местной банковской системе. Каждая страна определяет, насколько необходимо дополнить данные стандарты требованиями для учета конкретных рисков и общих условий, превалирующих на ее собственном рынке. В государстве должна функционировать достаточно гибкая законодательная система, позволяющая органам банковского надзора периодически пересматривать политику и практику надзора в свете новых тенденций или событий.

19. Современные международные стандарты в области банковского надзора особое внимание уделяют вопросам управления рисками, под которыми предложено понимать вероятность наступления неблагоприятных последствий, которая зависит как от складывающихся условий деятельности субъекта (например, конъюнктуры рынков), так и самого субъекта, в том числе от того, насколько он способен управлять - т.е. выявлять (осуществлять мониторинг, анализ на основании систем учета и отчетности) и снижать уровень рисков. Неблагоприятные последствия связаны с экономическими потерями, но вероятность их наступления зависит от многих аспектов деятельности субъекта соответствующих отношений - именно этот фактор позволяет говорить о возможности управления рисками.

20. Один из важнейших рисков для банковской деятельности - кредитный риск, представляющий собой вероятность несения потерь от действий заемщика или группы связанных заемщиков.

Второй по значимости для банковской деятельности - рыночный риск. Несмотря на то, что Банк России на основе норм Закона о Банке России сформулировал в своих нормативных актах определенные требования в рыночному риску (включая его разновидность - валютный риск), а также создал правовую основу по проверке моделей управления рыночным риском в кредитных организациях, современное правовое регулирование недостаточно. В частности, это касается внутрибанковских политик, процессов и процедур выявления, оценки, мониторинга и контроля за рыночным риском.

Изменения правового регулирования риска ликвидности должны происходить в связи с необходимостью внедрения положений консультативного документа БКБН

Международные подходы к оценке, стандартам и мониторингу риска ликвидности» (Базель III), в части введения в отношении российского банковского сектора требований по расчету показателей краткосрочной ликвидности и чистого стабильного фондирования.

Выделение операционного риска в системе регулируемых рисков произошло относительно недавно. Этот вид риска - многоаспектен, включает в себя вопросы информационной безопасности, предупреждение мошенничества против кредитной организации и т.д. Отсутствие систем управления указанным риском может оказать самое существенное влияние на доверие к кредитной организации. В настоящее время разработаны и приняты нормативные и иные акты, содержащие требования по управлению операционным риском в кредитных организациях. Однако Банку России в процессе нормотворческой деятельности придется учитывать развитие платежных технологий, функционирование которых связано с операционным риском.

21. Среди видов рисков, возникающих в процессе осуществления банковской деятельности, особое внимание уделено правовому риску, который рассматривается как самостоятельный вид риска. Под правовым риском следует понимать вероятность возникновения потерь от действия правовых факторов - совершения действий (например, заключения сделок), несоответствующих законодательству или обычаям делового оборота, либо невыполнением договорных обязанностей.

Выделение правовых рисков в деятельности кредитных организаций во многом обусловлено необходимостью достижения эффективности использования ресурсов, связанных с организацией правовой работы, а также с попытками спрогнозировать прибыли и убытки от возрастания этого риска. И хотя правовой риск является периферийным, он также влияет на рост прибылей и убытков кредитных институтов и степень доверия к ним, поэтому его необходимо учитывать в процессе риск-ориентированного надзора.

22. Современные подходы в сфере банковского надзора акцентируют внимание как надзорных органов, так и финансовых институтов на вопросах управления банковскими рисками. Орган банковского надзора должен осуществлять надзор за тем, как строятся модели управления рисками в каждой кредитной организации. Эффективность надзора обусловлена наделением органа банковского надзора правом принятия мер воздействия на основании профессионального суждения. Профессиональное суждение является основополагающим элементом современного банковского надзора.

23. Устойчивость кредитных организаций возможна только при эффективном функционировании в них систем внутреннего контроля, целью оторой является поддержание приемлемого уровня принимаемых рисков. Внутренний контроль представляет собой урегулированную нормами права деятельность, осуществляемую советом директоров, менеджментом и сотрудниками всех уровней на постоянной основе. Одновременно в каждой кредитной организации должны функционировать самостоятельные службы внутреннего контроля, сотрудники которых должны обладать высокой квалификацией.

24. Важнейшим направлением совершенствования банковского надзора в Российской Федерации является развитие системы надзора на консолидированной основе. Российское законодательство сделало определенные шаги в этом направлении: введено понятие банковской группы и банковского холдинга, определены обязательные нормативы для банковских групп, развивается регулирование отчетности на консолидированной основе. Вместе с тем, необходимо развивать системы управления рисками и системы внутреннего контроля в банковских группах и банковских холдингах, определять нормативно процедуры обмена информации между субъектами, входящими в состав банковских групп и холдингов, уточнять механизмы регулирования деятельности кредитных и иных организаций в составе этих образований.

25. В целях гармонизации российского законодательства с международно-признанными стандартами в сфере банковского надзора и устранения отдельных несоответствий предлагаются изменения в действующее законодательство, регулирующее банковский надзор.

А) В Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» предлагается внести следующие изменения и дополнения:

1) статью 64 дополнить положением, закрепляющим критерии отнесения заемщиков к группе связанных не только по «юридическому», но и по «экономическому» принципу;

2) в статью 72 внести изменение, предусматривающее право Банка России вводить на срок до 1 года ограничения на выплаты основной суммы и процентов по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам), условия предоставления (выпуска) которых предусматривают такую возможность;

3) в статью 73 внести изменения: а) предусматривающие право Банка России инициировать проведение аудиторских проверок кредитных организаций; б) определяющие право Банка России проверять деятельность кредитных организаций - участников банковских групп и банковских холдингов, расположенных на территории иностранных юрисдикций;

4) статью 74 дополнить положениями, предусматривающими новые меры, которые вправе применять Банк России к кредитным организациям: а) требование о привлечении дополнительного капитала для покрытия рисков до устранения выявленных в процессе осуществления надзора недостатков в процедурах управления рисками; б) введение на срок до 1 года запрета на совершение сделок (принятие обязательств), связанных с принятием рисков, без предварительного согласия Банка России;

5) дополнить закон новыми статьями, предусматривающими: а) право Банка России требовать от кредитных организаций, исходя из оценки характера и уровня принятых рисков, поддержания на определенном уровне норматива достаточности собственных средств (капитала) сверх минимально установленного; разработки (пересмотра) процедур по управлению рисками и внутреннему контролю;

6) право Банка России вводить на срок до шести месяцев ограничения на выплату вознаграждений (включая заработную плату и премиальные) руководителям кредитной организации, перечень должностей которых указан в статье 60 Закона; в) понятие профессионального суждения в надзорной деятельности; сферы деятельности кредитных организаций, где при вынесении надзорных решений возможно применение профессионального суждения; г) положения, обеспечивающие иммунитет служащим Банка России, которые будут принимать надзорные решения на основе профессионального суждения; д) право Банка России определять требования к внутрибанковским методикам управления рисками; е) право Банка России определять квалификационные требования, предъявляемые к сотрудникам служб внутреннего контроля кредитных организаций; ж) положения об обмене информацией между внешними аудиторами кредитных организаций и Банком России. з) положения, предоставляющие возможность Банку России по обмену информацией с надзорными органами иностранных государств, включая информацию, составляющую банковскую тайну.

Б) В Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» предлагается внести следующие изменения и дополнения:

Дополнить закон новыми статьями, предусматривающими:

1) право Банка России приостанавливать полномочия по участию в управлении кредитной организацией отдельных акционеров (участников), которые не согласовали приобретение более 20 процентов акций (долей) кредитной организации в соответствии с требованиями ст. 11 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и ст. 60 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;

2) требование по раскрытию банковскими группами и банковскими холдингами информации о своей деятельности перед заинтересованными пользователями;

3) механизмы, позволяющие головным организациям банковских групп и банковских холдингов получать информацию о деятельности участников банковских групп, банковских холдингов, включая информацию, составляющую банковскую тайну.

Список литературы диссертационного исследования доктор юридических наук Рождественская, Татьяна Эдуардовна, 2012 год

1. НОРМАТИВНЫЕ И ИНЫЕ ПРАВОВЫЕ АКТЫ

2. Конституция Российской Федерации, принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. //Российская газета. 1993. 25 декабря.

3. Федеральный конституционный закон от 21 июля 1994 г. № 1-ФКЗ «О Конституционном Суде Российской Федерации» // СЗ РФ. 1994. № 13. Ст. 1447.

4. Федеральный конституционный закон от 17 декабря 1997 г. № 2-ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации» // СЗ РФ. 1997. №51. Ст. 5712.

5. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 1) от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ // СЗРФ. 1994. №32. Ст. 3301.

6. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 2) от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ // СЗ РФ. 1996. № 5. Ст. 410.

7. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 3) от 26 ноября 2001 г. № 146-ФЗ // СЗ РФ. 2001. № 49. Ст. 4552.

8. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. № 63-Ф3 // СЗ РФ. 1996. № 25. Ст. 2954.

9. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ // СЗ РФ. 1998. №31. Ст. 3823.

10. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ // СЗРФ. 1998. №31. Ст. 3824.

11. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 2) от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ // СЗ РФ. 2000. № 32. Ст. 3340.

12. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28 мая 2003 г. № 61-ФЗ // СЗ РФ. 2003. № 22. Ст. 2066.

13. Федеральный закон от 10 мая 1995 г. № 73-Ф3 «О восстановлении и защите сбережений граждан Российской Федерации» // СЗ РФ. 1995. № 20. Ст. 1765.

14. Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» // СЗРФ. 1996. № 1. Ст. 1.

15. Федеральный закон от 12 января 1996 г. № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях» // СЗ РФ. 1996. № 3. Ст. 145.

16. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ // СЗ РФ. 1996. № 6 . Ст. 492.

17. Федеральныйзакон от 21 июля 1997 г. № 119-ФЗ «Об исполнительном производстве» // СЗ РФ. 1997. № 30. Ст. 3591.

18. Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» // СЗ РФ. 1999. № 9. Ст. 1097.

19. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // СЗ РФ. 2001. № 33 (часть 1). Ст. 3418.

20. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.

21. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЭ «О валютном регулировании и валютном контроле» // СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4859.

22. Федеральныйзакон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» // СЗ РФ. 2003. № 52 (часть I). Ст. 5029.

23. Федеральный закон от 23 декабря 2004 г. № 173-Ф3 «О федеральном бюджете на 2005 год» // СЗ РФ. 2004. № 52 (часть 1). Ст. 5277.

24. Федеральный закон от 24 ноября 2008 г. N 204-ФЗ "О федеральном бюджете на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов". СЗ РФ. 2008 г. N 48. Ст. 5499.

25. Федеральный закон от 2 декабря 2009 г. N 308-Ф3 "О федеральном бюджете на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов". СЗ РФ. 2009 г. N 49 (часть І, II). Ст. 5869.

26. Федеральный закон от 13 декабря 2010 г. N 357-Ф3 "О федеральном бюджете на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов". СЗ РФ. 2010. N 51 (часть І, II, III). Ст. 6809.

27. Федеральный закон от 4 мая 2011 г. N 99-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности". СЗ РФ. 2011 г. N 19. Ст. 2716.

28. Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях» // СЗ РФ. 2005. № 1 (часть 1). Ст. 44.

29. Федеральный закон от 13 октября 2008 г. N 173-Ф3 "О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации". // СЗ РФ. 2008 г. N 42. Ст. 4698.

30. Указ Президента Российской Федерации от 10 июня 1994 г. № 1184 «О совершенствовании работы банковской системы Российской Федерации» // СЗ РФ. 1994. № 7. Ст. 696.

31. Указ Президента Российской Федерации от 15 августа 1994 г. № 1688 «О взаимном представительстве Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации» // СЗ РФ. 1994. № 17. Ст. 1951.

32. Указ Президента Российской Федерации от 18 октября 1994 г. № 2002 «О Национальном банковском совете» // СЗ РФ. 1994. № 26. Ст.2791.

33. Указ Президента Российской Федерации от 15 марта 2000 г. № 511 «О классификаторе правовых актов» // СЗ РФ. 2000. № 12. Ст. 1260.

34. Указ Президента Российской Федерации от 09 марта 2004 г. № 314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» // СЗ РФ. №11. Ст. 945.

35. Указ Президента Российской Федерации от 20 мая 2004 г. № 649 «Вопросы структуры федеральных органов исполнительной власти» // СЗ РФ. 2004. №21. Ст. 2023.

36. Постановление Правительства Российской Федерации от 9 апреля 2004 г. № 206 «Вопросы федеральной службы по финансовым рынкам»// СЗ РФ. 2004. № 16. Ст. 1564.

37. Указание Банка России от 31 марта 2000 г. № 766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций» // Вестник Банка России. 2000. № 19.

38. Указание Банка России от 10 сентября 2001 г. № 1032-У «О сроках представления банковскими холдингами консолидированной отчетности» // Вестник Банка России. 2001. №57-58.

39. Указание Банка России от 20 января 2009 г. N 2172-У "Об опубликовании и представлении информации о деятельности кредитных организаций и банковских (консолидированных) групп". Вестник Банка России. 2009 г. N 14.

40. Указание Банка России от 17 сентября 2009 г. N 2293-У "О порядке отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций при установлении существенной недостоверности отчетных данных". Вестник Банка России. 2009 г. N 63.

41. Указание Банка России от 12 ноября 2009 г. N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации". Вестник Банка России. 2009 г. N 75-76.

42. Указание Банка России от 16 января 2004 г. № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости Банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» // Вестник Банка России. 2004. № 5.

43. Указание Банка России от 17 ноября 2004 г. № 1516-У «О порядке конкурсного отбора банков-агентов для осуществления выплат Банка России по вкладам физических лиц» // Вестник Банка России. 2004. № 74.

44. Указание Банка России от 13 января 2005 г. № 1542-У «Об особенностях проведения проверок банков с участием служащих государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» // Вестник Банка России. 2005. №7.

45. Указание Банка России от 6 февраля 2006 г. № 1656-У «О действиях при выявлении фактов (признаков) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием ненадлежащих активов» // Вестник Банка России. 2006. № 16.

46. Положение Банка России от 29 июля 1998 г. № 46-П «О территориальных учреждениях Банка России» // СПС Консультант Плюс.

47. Положение Банка России от 18 июля 2000 г. № 115-П «О порядке подготовки и вступления в силу официальных разъяснений Банка России» // Вестник Банка России.2000. №41.

48. Положение Банка России от 21 сентября 2001 г. № 153-П «Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и иные кредитные операции» // Вестник Банка России.2001. №60.

49. Положение Банка России от 30 июля 2002 г. № 191-П «О консолидированной отчетности» // Вестник Банка России. 2002. № 58.

50. Положение Банка России от 19 сентября 2002 г. № 197-П «О порядке представления информации о банковских холдингах» // Вестник Банка России. 2002. №57.

51. Положение Банка России от 26 марта 2007 г. N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации". Вестник Банка России. 2007 г. N 20-21.

52. Положение Банка России от 10 февраля 2003 г. № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» // Вестник Банка России. 2003. № 15.

53. Положение Банка России от 19 июня 2009 г. N 337-П "О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц учредителей (участников) кредитной организации". Вестник Банка России. 2009 г. N 45.

54. Положение Банка России от 4 июня 2003 г. № 230-П «О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения»//Вестник Банка России. 2003. № 39.

55. Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» // Вестник Банка России. 2004. № 28.

56. Положение Банка России от 7 августа 2009 г. N 342-П "Об обязательных резервах кредитных организаций". Вестник Банка России. 2009 г. N 55.

57. Положение Банка России «О комитете банковского надзора Банка России»: Утверждено решением Совета директоров Банка России от 10 августа 2004 г., протокол № 21 // Вестник Банка России. 2004. № 51.

58. Положение Банка России от 29 марта 2006 г. № 284-П «О порядке эмиссии облигаций Банка России» // Вестник Банка России. 2006. № 21.

59. Инструкция Банка России «О применении к кредитным организациям мер воздействия» от 31 марта 1997 г. № 59 в редакции Указания Банка России от 11 января 2002 г. № 1098-У // Вестник Банка России. 2002. № 4.

60. Инструкция Банка России от 25 августа 2003 г. № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации» // Вестник Банка России. 2003. № 67.

61. Инструкция Банка России от 1 декабря 2003 г. № 108-И «Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)» // Вестник Банка России. 2003. № 67.

62. Инструкция Банка России от 2апреля 2010 г. № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» // Вестник Банка России. 2010. № 23.

63. Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» // Вестник Банка России. 2004. №11.

64. Инструкция Банка России от 11 ноября 2005 г. № 126-И «О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций» // Вестник Банка России. 2005. №68.

65. Письмо Банка России от 28 февраля 1997 г. № 419 «О мерах по усилению надзора за деятельностью кредитных организаций» // Вестник Банка России. 1997. № 15.

66. Приказ Банка России от 7 октября 1996 г. № 02-373 «О типовом Положении о расчетно-кассовом центре Банка России» // Банковский Бюллетень. 1996. № 44.

67. Приказ Банка России от 15 сентября 1997 г. № 02-395 «О положении Банка России «О порядке подготовки и вступления в силу нормативных актов Банка России» // Экономика и жизнь. 1997. № 42; СПС Консультант Плюс.

68. Официальное разъяснение Банка России от 17 декабря 2004 г. № 31 ОР «О применении отдельных положений Инструкции Банка России от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков» // Вестник Банка России. 2004. № 73.

69. Указание оперативного характера Банка России от 10 июля 2001 г. № 87-Т «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору» // Вестник Банка России. 2001. №44-45.

70. Указание оперативного характера Банка России от 6 августа 2002 г. № 109-Т «О государственной регистрации нормативных актов Банка России в Минюсте России» // СПС Консультант Плюс.

71. Указание оперативного характера Банка России от 16 июля 2003 г. N 109-Т "О формах контроля отчетности кредитных организаций". Вестник Банка России. 2003 г. N 41.

72. Письмо Банка России от 15 июля 2005 г. № 101-Т «О мерах, принимаемых территориальными учреждениями Банка России к кредитным организациям, обслуживающим счета бюджетов» // Вестник Банка России. 2005. № 37.

73. Письмо Банка России от 27 июля 2005 г. № 04-15-4/3143 «О Стратегии повышения конкурентоспособности национальной банковской системы РФ» // СПС Гарант.

74. Письмо Банка России от 13 сентября 2005 г. № 119-Т «О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях» // Вестник Банка России. 2005. № 50.

75. Письмо Банка России от 25 октября 2005 г. № 130-Т «О применении пункта 2 статьи 47 Федерального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» // Вестник Банка России. 2005. № 5.

76. Письмо Банка России от 26 декабря 2005 г. № 161-Т «Об усилении работы по предотвращению сомнительных операций кредитных организаций» // Вестник Банка России. 2005. № 70.

77. Информационное письмо Банка России от 6 марта 2006 г. № 34 «Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного контроля» // Вестник Банка России. 2006. № 18.

78. Официальное сообщение Банка России от 2 июня 2003 г. «О переходе банковскогосектора Российской Федерации на международные стандарты финансовой отчетности» //

79. Вестник Банка России. 2003. №31.

80. Сообщение Банка России от 29 марта 2011 г. "Об основных направлениях и срокахреализации пакета реформ Базельского комитета по банковскому надзору (Базель III)" //

81. Вестнике Банка России. 2011.№ 18.1. АКТЫ СУДЕБНОЙ ВЛАСТИ

82. Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 19 мая 1998 г. № 15-П «По делу о проверке конституционности отдельных положений статей 2, 12, 17, 24 и 34 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате» // СЗ РФ. 1998. №22. Ст. 2491.

83. Решение Верховного Суда Российской Федерации от 15 января 1998 г. «О жалобе Никитина С.Е.» // СПС Консультант Плюс.

84. Определение Верховного Суда Российской Федерации от 6 июля 1999 г. № КАС99-136 «По делу о рассмотрении заявления Ю.В. Бондаренко» // СПС Консультант Плюс.

85. Определение Верховного Суда Российской Федерации от 26 августа 1999 г. № КАС99-215 «О рассмотрении заявления ООО «Киприана ЛТД» о признании незаконными указаний Центрального банка Российской Федерации» // СПС Консультант Плюс.

86. Решение Верховного Суда Российской Федерации от 18 сентября 2001 г. № ГКПИ 011421 // Еженедельный бюллетень законодательных и ведомственных актов. 2004. № 4.

87. Заявление Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации от 30 декабря 2001 г. «О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации» // Вестник Банка России. 2002. № 5.

88. Заявление Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации от 5 апреля 2005 г. «О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года» // Вестник Банка России. 2005. № 19.

89. Заявление Правительства Российской Федерации и Банка России от 5 апреля 2011 г. NN 1472п-П13, 01-001/1280 "О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года" // Вестник Банка России. 2011 г. N 21.

90. Концепция административной реформы в Российской Федерации в 2006-2008 годах: Одобрена Распоряжением Правительства Российской Федерации от 25 октября 2005 г. № 1789-р //СЗ РФ. 2005. № 46. Ст. 4720.

91. Стратегия повышения конкурентоспособности национальной банковской системы РФ. Одобрена на ХУ1 Съезде Ассоциации российских банков в апреле 2005 г. // Вестник Ассоциации российских банков. 2005. № 9.

92. Проект Кодекса этических принципов банковского дела // Деньги и кредит. 2002. №3.

93. МЕЖДУНАРОДНО-ПРАВОВЫЕ ДОКУМЕНТЫ

94. Рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору «Система внутреннего контроля в банках: основы организации» // Вестник Банка России. 2001. № 44-45.

95. Рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору «Совершенствование корпоративного управления в кредитных организациях» (Базель, сентябрь 1999 г.) // Вестник Банка России. 2001. № 46.

96. Методология основных принципов эффективного банковского надзора Базельского комитета по банковскому надзору (Базель, Швейцария, октябрь 1999 г.) // Вестник Банка России. 2002. № 23.

97. Рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору «Внутренний аудит в банках и взаимоотношения надзорных органов и аудиторов» // Вестник Банка России. 2002. № 33.

98. Рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору «Взаимоотношения между органами банковского надзора и внешними аудиторами банков» // Вестник Банка России. 2002. № 33.

99. Руководство Базельского комитета по банковскому надзору для органов банковского надзора по работе со слабыми банками (Базель, Швейцария, март 2002 г.) Отчет Группы по работе со слабыми банками // Вестник Банка России. 2002. № 44.

100. Кодекс надлежащей практики по обеспечению прозрачности в денежно-кредитной и финансовой политике: декларация принципов (принят Временным комитетом Международного валютного фонда) // Вестник Банка России. 1999. №83.

101. Всеобщие директивы по противодействию отмыванию доходов в частном банковском секторе (Вольфсбергские принципы) от 30 октября 2000 г. (ред. от 2002 г.) // Вестник Банка России. 2001. № 15; 2003. № 20.

102. Соглашение (Меморандум о взаимопонимании) в области банковского надзора между Центральным банком Российской Федерации и Комиссией по регулированию банковской деятельности Китая от 3 ноября 2005 г. // Вестник Банка России. 2005. № 60.

103. Sound Practices for Managing Liquidity Risk in Banking Organisations, BCBS, feb.2000 r. http://www.bis.org/publ/bcbsl44.pdf

104. Principles for Sound Stress Testing Practices and Supervision http://ww w.bis.org/publ/bcbs 155 .pdf ?noframes= 1

105. The Basel Committee on Banking Supervision. Report on the Supervision of Banks' Foreign Establishments. Basel, 1975.

106. The Basel Committee on Banking Supervision. Principles for the Supervision of Banks Foreign Establishments. Basel, 1983.

107. The Basel Committee on Banking Supervision. Minimum Standards for the Supervision of International Banking Groups and Their Cross-Border Establishments. Basel, 1992.

108. The Basel Committee on Banking Supervision. The Supervision of Cross-Border Banking. Basel, 1996.

109. Principles for Sound Liquidity Risk Management and Supervision, BCBS, sept. 2008 http://www.bis.org/publ/bcbsl44.pdf

110. Core Principles for Effective Banking Supervision http://www.bis.org/publ/bcbs1. КНИГИ

111. Агарков M.M. Основы банкового права. М., 1994. 350 с.

112. Административное право России: учеб./ Под.ред. Д.Н. Бахраха. М.,2000. 624с.

113. Административное право: учебник / Под ред. Ю. М. Козлова, JI. JI. Попова. М.: Юристь, 2000. 700 с.

114. Административное право: учеб. / Под ред. Ю. М. Козлова, JI. JI. Попова. М., 2004. -697 с.

115. Административное право: учебник / Под ред. JI. JI. Попова. М., Юристь, 2005.-660 с.

116. Актуальные проблемы теории и практики банковского дела: Научный сборник / Под ред. Г.Г. Коробовой, С.Б. Коваленко. Саратов: СГСЭУ, 2001,- 180 с.

117. Александров Н.Г. Применение норм советского социалистического права. М, 1958.205 с.

118. Алексеев С.С. Общая теория права. В 2-х т. Т. 1. М., 1981. - 190 с.

119. Алексеев С.С. Проблемы теории права. M., 1987. 254 с.

120. Ю.Алексеев С.С. Структура советского права. М., 1975. 179 с.

121. П.Алексеева Д.Г., Пыхтин C.B., Хоменко Е.Г. Банковское право: учеб. пособие. 4-е изд., перер. и доп. - М.: Норма: Инфра-М, 2010. - 736 с.

122. Алехин А.П., Козлов Ю.М.Административное право Российской Федерации. Часть 1. Сущность и основные черты административного права. Учеб., М, 1995. 640 с.

123. Алехин А.П., Козлов Ю.М., Кармолицкий A.A. Административное право Российской Федерации. Часть И. Административно-правовая организация управления экономикой, социально-культурной и административно-политической сферами. Учебник. М.: «ТЕИС», 1995. 590 с.

124. Антонов Г.В. От формальной логики к диалектике (вопросы теории суждения). М.: Высшая школа. 1971. 280 с.

125. Атаманчук Г.В. Теория государственного управления: Курс лекций. М.: Юридическая литература, 1997. 225 с.

126. Атлас М.С. Развитие государственного банка в СССР. М.: Госфиниздат, 1948. 105 с.

127. Ашмарина Е.М. Некоторые аспекты расширения предмета финансового права в Российской Федерации: проблемы и перспективы. М., 2004.-230 с.

128. Баглай М.В. Конституционное право Российской Федерации. Учебник для юридических вузов и факультетов / М.В. Баглай. М.: Издательство НОРМА (Издательская группа НОРМА ИНФРА- М), 2000. - 305 с.

129. Байтин М.И. Сущность права (современное нормативное правопонимание на грани двух веков). Изд. 2-е, доп. М., 2005. - 544 с.

130. Банковское дело: учебник / Под ред. Е. Ф. Жукова, Н. Д. Эриашвили. М., 2006. 575 с.

131. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И. Д. Мамонова, Н. И. Валещева / Под ред. О. И. Лаврушина. М.,2005. - 768 с.

132. Банковское дело: управление и технологии: учебник / Под ред. проф. А. М. Тавасиева. М„ 2005. 671 с.

133. Банковское законодательство: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. М., 2006.-450 с.

134. Банковское право Российской Федерации. Особенная часть: В 2 т.: Учебник / Отв. ред. Г. А. Тосунян. М.: Юристь, 2004. Т. 1. 560 с.

135. Банк России в XXI веке: Сборник статей, отв. ред. П.Д. Баренбойм, В.И. Лафитский. М. 2003. 230 с.

136. Банковское законодательство: Учебник /Под ред. Е.Ф. Жукова. М., 2006. 270 с.

137. Бахрах Д.Н. Административное право России: Учебник. М., 2001. 624 с.

138. Бахрах Д.Н., Россинский Б.В., Старилов Ю.Н.Административное право: Учебник для вузов. М. Норма, 2004. 657 с.

139. Бержель Ж.-Л. Общая теория права. Пер. с фр. М.: Издательский дом NOTA BENE, 2000. - 576 с.

140. Борисов А.Н. Комментарий к Федеральному закону «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (постатейный). М.: Юридический Дом «Юстицинформ», 2005. 230 с.

141. Бородина Н.М. Правовое регулирование деятельности территорильных учреждений Центрального банка Российской Федерации / Под ред. Н.И. Химичевой. Саратов: СГАП, 2001.- 140 с.

142. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право: Общие положения. М, 1997.600 с.

143. Братко А.Г. Банковское право России: Учебное пособие. М.: Юрид. лит., 2003.-210 с.

144. Братко А.Г. Банковское право (теория и практика). М.: «Издательство ПРИОР», 2000. - 118 с.

145. Братко А.Г. Центральный банк в банковской системе России. М.: Спарк, 2001.- 335 с.

146. Васильев Р.Ф. Акты управления (значение, проблема исследований, понятие) М., 1987. 140 с.

147. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Банковские системы зарубежных стран: Курс лекций. М.: Экономисту 2004. - 400 с.

148. Витрук Н.В. Конституционное правосудие. Судебное конституционное право и процесс. Учеб.пособие для вузов. М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1998.-517 с.

149. Вишневский A.A. Банковское право Англии. М.: «Статут», 2000. - 280 с.

150. Вишневский A.A. Банковское право Европейского Союза: Учебное пособие. М.: «Статут», 2000. - 320 с.

151. Вишневский A.A. Банковское право: Краткий курс лекций. М.: Статут, 2004. 335 с.

152. Вопленко H.H. Официальное толкование норм права. М., 1976. 220 с.

153. Воронова Л.К., Кучерявенко Н.П. Финансовое право: Учебное пособие для студентов юридических вузов и факультетов. Харьков: Ле- гас, 2003.-478 с.

154. Вострикова Л.Г. Финансовое право: Учебник для ВУЗов. М.: ЗАО Юстицинформ, 2005. 356 с.

155. Гейвандов Я.А. Социальные и правовые основы банковской системы Российской Федерации. М.: Аванта+, 2003. 276 с.

156. Гейвандов Я.А. Центральный банк Российской Федерации: юридический статус, организация, функции и полномочия. М., 1997. 208 с.

157. Голубев С.А. Правовое регулирование государственного управления банковской системой в Российской Федерации и в зарубежных странах: Сравнительно-правовой анализ. М.: ЗАО Юстицинформ, 2004. 250 с.

158. Голубев С.А. Правовые аспекты банковской деятельности : сб. статей М., 2004. 146 с.

159. Голубев С.А. Роль Центрального банка Российской Федерации в регулировании банковской системы страны М, 2000. 191 с.

160. Горбунова О.Н. Финансовое право. М.: Юристь, 1996. 310 с.

161. Горбунова О.Н.Финансовое право и финансовый мониторинг в современной России. М., 2003. 320 с.

162. Горшенев В.М., Шахов И.Б. Контроль как правовая форма деятельности. М., 1987.310 с.

163. Государственное право Российской Федерации: учеб. / Под ред. О. Е. Кутафина. М., 1996. - 300 с.

164. Государственное управление: Основы теории и организации: Учеб. В 2 т. Т. 1 / Под ред. В. А. Козбаненко. М.: Статут, 2002. 366 с.

165. Градовский А. Начала русского государственного права. Том 1: О государственном устройстве. СПб.: 1875. 400 с.

166. Градовский А. Д. Собрание сочинений. Том 8. Часть 2: Органы русского государственного права. СПб.: 1903. 580 с.

167. Грачева Е.Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля. М., 2000. 192 с.

168. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право: Учебное пособие. М.: Юристъ, 2001.-378 с.

169. Грачева Е.Ю., Хорина Л.Я. Государственный финансовый контроль: курс лекций. М., 2005. 272 с.

170. Грибанов В.П. Юридические лица. М., 1961. 310 с.

171. Даев В.Г., Маршунов М.Н. Основы теории прокурорского надзора. Л., 1990.-280 с.

172. Деньги, кредит, банки / Под ред. Г.Н. Белоглазовой: учебник. М., 2006. 620 с.

173. Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов / Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Печникова A.B. и др. М„ 1999.-500 с.

174. Ерпылева Н.Ю.Международное банковское право. М.: Инфра-М, 1998.-478 с.

175. Ерпылева Н.Ю. Международное банковское право. Учебное пособие//М. Дело. 2004.500 с.

176. Ерпылева Н.Ю. Международное банковское право: теория и практика применения. -М.: Изд. дом Высшей школы экономики, 2012. 671 с.

177. Ефимова Л.Г. Банковское право: Учебное и практическое пособие. М., 1994.- 563 с.

178. Ефимова Л.Г. Особое правовое положение Центрального банка Российской Федерации// Правовое регулирование банковской деятельности. М. 1997.-298 с.

179. Ефимова Л.Г. Правовое регулирование банковской деятельности / Под ред. проф. Е.А. Суханова. М.:Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР». 1997-240с.

180. Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика. Монография. М.: НИМП, 2001. -654 с.

181. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник. М., 2005. 452 с.

182. Зеленский Ю.Б. Банковская система и реальный сектор экономики. Саратов: Издат. центр СГСЭУ, 2002. 215 с.

183. Игнатьева C.B., Вашкович Н.Ю. Финансовое право. СПб.: Питер, 2005.-276 с.

184. Карасева М.В. Финансовое право: Общая часть. Учебник. М., 2000.-450 с.

185. Карасева М.В. Финансовое правоотношение. М.: Издательство НОРМА. 2001.-304 с.

186. Карасева М.В., Крохина Ю.А. Финансовое право / Под ред. М. В. Карасевой. М., 2001.-288 с.

187. Керимов Д.А. Методология права (предмет, функции, проблемы философии права). М., 2000. -510 с.

188. Керимов Д.А. Философские проблемы права. М., 1972. 472 с.

189. Кечекъян С.Ф. О понятии источника права // Учен, записки МГУ. Труды юрид. факультета. Вып. 116. Кн. 2. 1946. 180 с.

190. Коган М.Л. Правовые основы деятельности Госбанка СССР // Проблемы совершенствования советской финансовой системы в современный период. М., 1981. - 170 с.

191. Комментарий (постатейный) к Федеральному закону «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» / Отв. ред. A.B. Турбанов. М.: изд-во «ТИАРА», 2005. 390 с.

192. Конституционно-правовой статус Центрального банка Российской Федерации / отв. ред. и сост. П. Д. Баренбойм. -М., 2000. 168 с.

193. Концепции развития российского законодательства / Под ред. Хаб-риевой Т.Я., Тихомирова Ю.А., Орловского Ю.П. М., 2004. 652 с.

194. Коркунов Н.М. Лекции по общей теории права. СПб., 1914. 368с.

195. Коркунов Н.М. Указ и закон (Исследование). СПб., 1894. 408 с.

196. Красикова Ю.В.Конституционно-правовой статус Центрального банка Российской Федерации. М. 1999. 310 с.

197. Кредитные организации в России: правовой аспект / Отв. ред. Е.А. Павлодский. М.: ВолтерсКлувер, 2006.- 624 с.

198. Крохина Ю.А. Финансовое право России : учеб.для вузов / Ю. А. Крохина. М. : Норма, 2004. - 704 с.

199. Курбатов А.Я. Правосубъектоность кредитных организаций: теоретические основы формирования, содержания и проблемы реализации. М.: ИД «Юриспруденция», 2010.-280 с.

200. Лазаревский H.H. Лекции по русскому государственному праву. Том 1: Конституционное право. СПб.: 1908. 510 с.

201. Левичева И.Н. Банк России: история и современность. История создания Государственного банка России. М., 1995. 300 с.

202. Линников A.C. Правовое регулирование банковской деятельности и банковский надзор в Европейском союзе. М.: Статут, 2009. 190 с.

203. Масленников М.Я. Производство по делам об административных правонарушениях. М„ 1994. 247 с.

204. Матузов Н.И. Актуальные проблемы теории права. Саратов: Изд- во Сарат. Гос. академии права, 2003. - 512 с.

205. Матузов Н.И., Малько A.B. Теория государства и права: учебник. М., 2005. 541 с.

206. Международные стандарты финансовой отчетности 1999. М., 1999. 170 с.

207. Мусаткина A.A. Финансовая ответственность в системе юридической ответственности: Монография / Под ред. Р. Л. Хачатурова. Тольятти, 2003.-450 с.

208. Нерсесянц B.C. Общая теория права и государства : учеб.для юрид. вузов и фак-тов. М„ 1999. 565 с.

209. Нерсесянц B.C. Философия права. Учеб.для вузов. М., 2000. 652 с.

210. Нерсесянц B.C. Юриспруденция. Введение в курс общей теории права и государства. М., 1998. 367 с.

211. Нобель, Петер. Швейцарское финансовое право и международные стандарты. -М.: Волтерс Клувер, 2007. 1152 с.

212. Общая теория права и государства: учебник / Под ред. В.В. Лазарева. М., 1996. -472 с.

213. Овсянко Д.М. Административное право. М., 1997.-541 с.

214. Основы теории государства и права / Отв. ред. С.С. Алексеев. М., 1971.-407 с.

215. Ожегов С.И. Словарь русского языка. М., 1984. - 780 с.

216. Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. М.: Юристь, 1997.-430с.

217. Панова И.В. Производство по делам об административных правонарушениях. Монография. Саратов, 1999. 245 с.

218. Пастушенко E.H. Источники банковского права Российской Федерации: Научно-практическое пособие: В 3 ч. Саратов: Издательство ГОУ ВПО «Сарат. гос. академия права». 2003. 600 с.

219. Пастушенко E.H. Правовые акты Центрального банка Российской Федерации: процессуальные аспекты финансово-правовой теории / Под ред. Н.И. Химичевой. -Саратов: Изд-во ГОУ ВПО «Саратовская государственная академия права», 2006. -256 с.

220. Пастушенко Е.Н.Правовые акты Центрального банка Российской Федерации: финансово-правовые аспекты теории / Под ред. Н.И. Химичевой. Саратов: Изд-во ГОУ ВПО «Саратовская государственная академия права», 2006. - 372 с.

221. Петрова Г.В. Финансовое право: учеб. М., 2006. 280 с.

222. Постатейный комментарий к Бюджетному кодексу Российской Федерации / М.В. Романовский и др.; Под ред. М.В. Романовского и О.В. Врублевской. 2-е изд., испр. и доп. - М.: Юрайт-М, 2001. - 431 с.

223. Правовая жизнь в современной России: теоретике- методологический аспект / Под ред. Н.И. Матузова и A.B. Малько. Саратов, 2005.-350 с.

224. Правовое регулирование банковской деятельности/ Под ред. проф. Е.А. Суханова. М„ 1997. 448 с.

225. Правовые аспекты банковской деятельности: Сб. статей. М., 2004. 400 с.

226. Правовые основы финансового контроля в Российской Федерации. Учеб. метод, пособие / Под ред. Н. И. Химичевой. Саратов, 2000. 430 с.

227. Правоприменение в советском государстве. М., 1985. 280 с.

228. Проблемы общей теории права и государства: Учеб.для вузов / Под общ. ред. В. С. Нерсесянца. М., 2004. 832 с.

229. Проблемы теории государства и права: Учебник / Под ред. С.С. Алексеева. М., 1987. 570 с.

230. Проблемы теории государства и права: Учеб. пособие / Под ред. М. Н. Марченко. М„ 2005. 656 с.

231. Разаренов Ф.С. О сущности и значении административного надзора в советском государственном управлении / Вопросы административного права на современном этапе. М.: Госюриздат, 1963. 357 с.

232. Ровинский Е.А. Основные вопросы теории советского финансового права. М: Госюриздат, - 1960. - 290 с.

233. Ровинский Е.А. Советское финансовое право: Учеб.пособие. М., 1957. 196 с.

234. Рождественская Т.Э. Банковский надзор в Российской Федерации: теоретико-правовые основы. Монография. М., Юридическое издательство «ЮРКОМПАНИ», 2012.-211 с.

235. Рождественская Т.Э. Правовой механизм реализации базельских принципов банковского надзора в Российской Федерации. Монография. М., Юридическое издательство «ЮРКОМПАНИ», 2011. - 201 с.

236. Розенфелъд В.Г., Стартов Ю.Н. Административное принуждение. Административная ответственность. Административно-юрисдикционный процесс. Воронеж, 1993. 650 с.

237. Ролз Джон. Теория справедливости. Пер. с англ. 2-е изд. М.: Издательство ЛКИ, 2010. - 536 с.

238. Российское полицейское (административное) право: Конец XIX- начало XX века. Хрестоматия / Сост. и вступит, ст. Ю.Н. Старилова. Воронеж, 1999.-598 с.

239. Рукавишникова И.В. Метод финансового права: Монография. М.: OJIMA-ПРЕСС, 2004. - 288 с.

240. Теоретико-правовые основы банковского надзора в России: Монография. -Тамбов: Изд-во ТГУ Г.Р. Державина, 2004. 142 с.

241. Тихомиров Ю.А. Правовое регулирование: теория и практика. М.: Формула права, 2010.-400 с.

242. Саперов С.А. Банковское право: теория и практика // М.: ЗАО Издательство «Экономика». 2004. 469 с.

243. Советское финансовое право: Учебник. М., 1961. 351 с.

244. Соколова Э.Д. Правовые основы финансовой системы России. М., 2006. 112 с.

245. Старилов Ю.Н. Административное право: В 2 ч. Ч. 1: История. Наука. Предмет. Нормы. Воронеж: Издательство Воронежского государственного университета, 1998.- 424 с.

246. Старилов Ю.Н. Административное право. Учебник. Воронеж, 2000.-530 с.

247. Старилов Ю.Н. Курс общего административного права. В 3 т. Т. 2: Государственная служба. Управленческие действия. Правовые акты управления. Административная юстиция. М.: Норма-Инфра-М, 2002. 600 с.

248. Студеникина М.С. Государственный контроль в сфере управления. М., 1974.-380 с.

249. Тедеев A.A. Банковское право: Учебник. М., 2005. 432 с.

250. Тедеев A.A., Парыгина В.А. Финансовое право: Учебник. М., 2004. 480 с.

251. Теория государства и права / Под ред. С. С. Алексеева. М., 1985. 480 с.

252. Теория государства и права: Курс лекций / Под ред. Н. И. Матузова и А. В. Малько. М.: Юристъ, 2000. 776 с.

253. Тихомиров Ю.А. Курс административного права и процесса. М.: Юринформцентр, 1998. 600 с.

254. Тихомиров Ю.А. Публичное право: Учеб. М., 1995. 245 с.

255. Тихомиров Ю.А. Управленческое решение. М., 1972. 233 с.

256. Тосунян Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы и перспективы. М., 1995. 218 с.

257. Тосунян Г.А. Государственное управление в области финансов и кредита в России: Учебное пособие. М., 1997. 432 с.

258. Тосунян Г.А. Теория банковского права : В 2 т. / Г. А. Тосунян. М.: Юристъ, 2004. Т. 1. 2 -е изд. перераб. и доп. 696 с.

259. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Банковское и смежное законодательство Российской Федерации: Учеб.-практич. Пособие. М.: Дело, 2003., - 560 с.

260. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Деньги и власть. Теория разделения властей и проблемы банковской системы. М., 2000. 222 с.

261. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Постатейный комментарий к Федеральному закону от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» : учеб. практ. пособие. М., 2003. - 318 с.

262. Тосунян Г. А., Викулин А.Ю., ЭкмалянА.М.Банковское право Российской Федерации: Общая часть: Учебник / Под общ.ред. акад. Б.Н. Топорнина. М., 2002.-230 с.

263. Фетисов В.Д. Финансы и кредит: учеб.пособие для студентов вузов, обуч. по спец. экономики и управления / В. Д. Фетисов, Т. В. Фетисова. М., 2006. 399 с.

264. Философский энциклопедический словарь. М., 1983. 840 с.

265. Финансовое право: Учеб. / Под ред. О. Н. Горбуновой. М., 2002. 560 с.

266. Финансовое право: Учебник / Под ред. О.Н. Горбуновой 2-е изд., перераб. и доп.- М.: Юристь, 2004. 540 с.

267. Финансовое право: Учебник / О.Н. Горбунова, Е.Ю. Грачева и др.; Отв. ред. Е.Ю. Грачева, Г.П. Толстопятенко. М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005. 536 с.

268. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. О. Н. Горбунова. М.: Юристъ, 2006. 587 с.

269. Финансовое право / Под ред. Е.Ю. Грачевой и Г.П. Толстопятенко. М, 2003.-540 с.

270. Финансовое право : Учеб. / Отв. ред. Н. И. Химичева. 2-е изд. перераб. и доп. -М.: Юристь, 1999. - 600 с.

271. Финансовое право: Учеб. / Отв. ред. проф. Н. И. Химичева. М., 2003. 756 с.

272. Финансовое право / Отв. ред. Н.И. Химичева. М.: Норма, 2005. 749 с.

273. Финансовое право Российской Федерации: Учебник / Отв. ред. М.В. Карасева. М.: Юристъ, 2005. 576 с.

274. Финансовое право для экон. специальностей: учебник под ред. проф. С. О. Шохина. М., 2006. 544 с.

275. Финансовый контроль: Учеб пособие / Грачева Е.Ю., Толстопятенко Г.П., Рыжкова Е. А. М., 2004. 270 с.

276. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / М. В. Романовский и др. / Под ред. М. В. Романовского, О. В. Врублевской. М., 2005. 543 с.

277. Хабриева Т.Я. Толкование Конституции РФ: теория и практика. М.: Юрист, 1998. - 500 с.

278. Химичева Н.И. Правовые основы банковского кредитования в СССР. Метод, рекоменд. по курсу сов.финансового права, Саратов, 1981. 340 с.

279. Химичева Н.И. Финансовое право. М., 2002. 560 с.

280. Химичева Н.И, Покачалова Е.В. Финансовое право / Отв. ред. д.ю.н.И. Химичева. М„ 2005. 464 с.

281. Шорина Е.В. Контроль как деятельность органов государственного управления. М., 1981.-230 с.

282. Штобер Рольф. Хозяйственно-административное право. Основы и проблемы. Мировая экономика и внутренний рынок. М.: Волтерс Клувер, 2008. - 400 с.

283. Эриашвили Н.Д. Банковское право: Учебник для студентов вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2005. 383 с.

284. Эриашвили Н.Д. Финансовое право: Учебник для вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2000. 432 с.1. НАУЧНЫЕ СТАТЬИ

285. Агапцев Г.Ю. Проблемы управления процессом ликвидации кредитных организаций // Банковское право. 2006. № 1.

286. Акимов О.М. Ликвидность под надзором: новые инициативы Базельского комитета // Банковское дело. 2010. № 8.

287. Акимов О.М. Новые стандарты ликвидности Базельского комитета и перспектива их применения в России // Банковское дело. 2011. № 4.

288. Алексеева Д., Пыхтин С. Административная ответственность банков по новому КОАП РФ // Законность. 2002. № 8,9.

289. Алексеева Д.Г., Пыхтин C.B., Сапожников Н.В. Новое в валютном законодательстве // Банковское право. 2004. № 3.

290. Алексеева И.Н. Арбитражная практика защиты имущественных прав Банка России // Актуальные проблемы теории и практики банковского дела: Научный сборник / Под ред. Г.Г. Коробовой, С.Б. Коваленко. Саратов: СГСЭУ, 2001.

291. Амерханова М.Р. Правовые основы функционирования системы обязательного страхования банковских вкладов // Финансовое право. 2005. № 6.

292. Андриевская И.К., Пеникас Г.И., Пильник Н.П. Моделирование динамики рисков по Базелю II //Банковское дело. 2010. №11.

293. Андрюшин С.А., Кузнецова В.В. Базель III новые стандарты достаточности капитала // Банковское дело. 2011. № 1.

294. Ю.Анисимов А.Н. Выявление групп связанных заемщиков // Банковское дело. 2010. № 2.

295. П.Анишина В. Правовая позиция Конституционного суда РФ // Российская юстиция. 2000. № 7.

296. Антипова О.Н., Алпатов С.Б., Ушаков В.А. Реформа системы Немецкого Федерального банка // Банковское дело. 2000. №11.

297. Апанасенко В.А., Григорьев Г.И. Инспекционная деятельность Банка России на современном этапе: актуальные вопросы Базель II проблемы для российских банков и мировой опыт // Банковское дело. 2008. № 1.

298. Бадтиев А.Ф. Особенности правового статуса Банка России как государственного учреждения // Финансовое право. 2004. № 5.

299. Баренбойм П., Киселев Д., Лунтовский Г. Конституционная экономика и Центральный банк // Российская юстиция. № 11. 1997.

300. Барчуков В.П. Статус государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» как конкурсного управляющего (ликвидатора) банков и организации, осуществляющей страхование банковских вкладов // Банковское право. 2006. № 1.

301. БахрахД.Н. Форма государственного управления // Советское государство и право. 1983. № 4.

302. Белов В.А. К проблеме юридической личности Банка России // Бизнес и банки. 1993. № 48-49.

303. Вельский КС. К вопросу о понятии денежной системы Российской Федерации // Финансовое право. 2005. № 8.

304. Белых В., Скуратовский М. Гражданский кодекс и банковское законодательство // Хозяйство и право. 1997. № 4.

305. Беляев В.П. Надзор и контроль как формы юридической деятельности // Политика и право. 2002. № 5.

306. Беляев В.П. Надзор как средство реализации правовой политики // Правовая политика и правовая жизнь. 2002. № 3.

307. Богомолов A.A. О некоторых проблемах законодательства о страховании вкладов // Юридическая работа в кредитной организации. 2006. № 2.

308. Богомолов A.A. Особенности судебной практики по применению Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» // Юридическая работа в кредитной организации. 2006. № 1.

309. Бондаренко Г.А., Макарова A.A. Мотивированные суждения и их обоснования // Деньги и кредит. 2006. № 3.

310. Брагин А.Ю. К вопросу о создании бюро кредитных историй в России // Деньги и кредит. 2004. № 3.

311. Братко А.Г. Банковское право: основные понятия // Банковское дело. 2004. № 8.

312. Братко А.Г. Национальный банковский совет // Банковское дело. 2005. № 7.

313. Братко А.Г. Правовой статус Банка России: значение и сущность // Бизнес и банки. 1998. № 4.

314. Брюков В.Г. Оценка растущих рисков на глобальном рынке драгметаллов и их хеджирование // Международные банковские операции. 2011. № 1.

315. Букина Н.В. Меры противодействия легализации при осуществлении трансграничных операций //Международные банковские операции. 2010. № 2.

316. Буркова А.Ю. Создание кредитных организаций с иностранными инвестициями в России // Банковское право. 2005. № 6.

317. Бухтин М.А. Управление кредитным риском банка: понятие ожидаемых и непредвиденных потерь // Деньги и кредит. 2008. № 5.

318. Варфоломеева Ю.А. Правовые основы финансового контроля // Финансовое право. 2005. № 12.

319. Васильев Р.Ф. О понятии правового акта // Вестник МГУ. Серия 11. Право. 1998. № 5.

320. Витрук Н.В. Правовые позиции Конституционного Суда РФ: понятие, природа, юридическая сила и значение // Конституционное право: восточно европейское обозрение. 1999. № 3.

321. Витрянский В. Договор банковского счета. Императивные обязанности банка по договору банковского счета // Хозяйство и право. 2006. № 5.

322. Витрянский В. Договор банковского счета. Публично-правовые требования к сторонам договора банковского счета в судебной практике // Хозяйство и право. 2006. №3.

323. Власов C.B. К вопросу об организации внутреннего контроля в банковском секторе // Деньги и кредит. 2007. № 2.

324. Власов К.А. Общая характеристика системы государственного управления в сфере банковской деятельности Российской Федерации // Банковское право. 2009. № 1.

325. Вотрин Р.В. Особенности банковского надзора в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Деньги и кредит. 2004. № 4.

326. Выступление Председателя Банка России С. М. Игнатьева на пленарном заседании Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации 16 ноября 2005 г. // Вестник Банка России. 2005. № 64.

327. Выступление Председателя Банка России С.М. Игнатьева на XYII съезде ассоциации российских банков 5 апреля 2006 г. // Вестник Банка России. 2006. № 22.

328. Вяткин В.Н. и др. Базель II: время действовать // Деньги и кредит. 2007. № 9.

329. Гаджиев Г.А. Правовая позиция Конституционного суда РФ // Северо-Кавказский юридический вестник. 1997. № 3.

330. Гейвандов Я.А. Государственное регулирование денежной и кредитной сферы в России (некоторые проблемы и перспективы) // Государство и право. 2001. №11.

331. Гейвандов Я.А. Какой Центральный банк нужен Российской Федерации? // Государство и право. 1999. № 8.

332. Гейвандов Я.А. Основы правового регулирования банковской системы в Российской Федерации // Государство и право. 1997. № 6.

333. Гейвандов Я.А. Правовое положение Центрального банка Российской Федерации // Государство и право. 1997. №11.

334. Гейвандов Я.А. Правовые проблемы банковского регулирования в России // Банковское право. 2000. № 2.

335. Гейвандов Я.А. Содержание и основные направления государственной надзорно-контрольной деятельности банковской сфере // Журнал российского права. 2000. № 6.

336. Гейвандов Я.А. Юридическая ответственность кредитных организаций за нарушения федерального банковского законодательства // Государство и право. 2005. № 9.

337. Геращенко В.В.О состоянии и перспективах развития банковской системы России // Деньги и кредит. 2000. № 7.

338. Гетман Т.А. Дополнительные риски при кредитовании в иностранной валюте // Банковское дело. 2010. № 8.

339. Гогин A.A.K вопросу об ответственности за нарушения банковского законодательства // Банковское право. 2005. № 3.

340. Голодова Ж.К. Банковские системы стран СНГ: антикризисное регулирование // Деньги и кредит. 2010. № 1.

341. Голубев С. А. Актуальные вопросы правового регулирования банковской деятельности // Деньги и кредит. 2005. № 5.

342. Голубев С.А. Конституционный суд Российской Федерации о статусе Банка России // Правовые аспекты банковской деятельности : Сб. статей. М., 2004.

343. Голубев С.А. Налогообложение Центрального банка Российской Федерации: общие принципы, правовые аспекты современного этапа развития // Деньги и кредит. 2001. №3.

344. Голубев С.А. Вопросы правового регулирования развития банковской системы в современных условиях // Деньги и кредит. 2009. № 7.

345. Голубев С.А. Новеллы и перспективы правового регулирования банковской деятельности // Деньги и кредит. 2010. № 4.

346. Голубев С.А. Проблемные аспекты в регулировании деятельности кредитных организаций // Банковское дело. 2010. № 5.

347. Голубев С.А. Некоторые аспекты правового регулирования банковской деятельности // Деньги и кредит. 2011. № 4.

348. Голубев С.А., Гузнов А.Г. Изменения банковского законодательства России: важный этап совершенствования системы банковского надзора // Деньги и кредит. 2001. № 9.

349. Голубев С.А., Гузнов А.Г., Комиссарова М.В. Система страхования вкладов: вопросы взаимоотношения Банка России и Агентства по страхованию вкладов // Банковское право. 2005. № 1.

350. Голубев С.А., Козлачков A.A., Гузнов А.Г. О роли Банка России в построении современной экономики: некоторые юридические и экономические аспекты // Деньги и кредит. 1999. № 2.

351. Грачева Е.Ю. Основные тенденции развития государственного финансового контроля в Российской Федерации // Правоведение. 2002. № 5.

352. Грачева Е.Ю. Финансовый контроль подотрасль финансового права // Финансовое право. 2002. № 2.

353. Громов В.В.Правовые проблемы привлечения руководителей несостоятельной кредитной организации к субсидиарной ответственности по ее обязательствам // Банковское право. 2006. № 1.

354. Гузнов А.Г. Закон о Банке России: основные черты // Законодательство. 2002. № 10.

355. Гузнов А.Г. Некоторые вопросы, связанные с переходом к системе страхования вкладов // Законодательство. 2004. №№ 5, 6, 7.

356. Гузнов А.Г. Особенности и некоторые правовые проблемы надзора за банками, вступающими или состоящими на учете в системе страхования вкладов // Банковское право. 2005. № 1.

357. Гузнов А.Г. Применение Банком России мер принуждения к кредитным организациям: правовые аспекты // Деньги и кредит. 2005. № 12.

358. Гузнов А.Г. Меры принуждения, применяемые Банком России в соответствии с Законом о страховании вкладов // Банковское право. 2008. № 3.

359. Гузнов А.Г. Основные правовые проблемы реализации Базеля II в России // Деньги и кредит. 2008. № 6.

360. Гузнов А.Г. Правовые проблемы имплементации «Базеля И» в России // Законодательство. 2008. № 8.

361. Гузнов А.Г. Убеждение и принуждение в системе обеспечения деятельности Банка России // Банковское право. 2011. № 2.

362. Данилов К. В. О предоставлении кредитной организацией государственным органам сведений, составляющих банковскую тайну // Банковское право. 2005 № 5.

363. Данилова JI.C. Банковский надзор Центрального банка РФ в современных экономических условиях // Законодательство и экономика. 2009. № 9.

364. Дедищев A.B. Базельский комитет о стабильности банковской системы // Банковское дело. 2010. № 8.

365. Демьянец М.В. Меры, применяемые к кредитным организациям за нарушение федерального законодательства о банках и банковской деятельности // Государство и право 2010. № 4.

366. Дерябин А.Г. Особенности работы с активами ликвидируемых кредитных организаций // Банковское право. 2006. № 1.

367. Дзигоева Е.С., Рачков Р.В., Ивлиев C.B., Смирнов С.Н. Кредитные риски: сравнительный анализ подходов Базеля II по достаточности капитала // Банковское дело. 2008. № 10.

368. Диденко И.В. Правовая характеристика банковского надзора в Украине // Банковское право. 2008. № 3.

369. Дубинин С.К. Нужна система банковского законодательства / С. К. Дубинин // Журнал российского права. 1997. № 9.

370. Дубова С.Е. К вопросу о принципах и функциях системы банковского регулирования и надзора // Деньги и кредит. 2006. № 2.

371. Дьяконов Г.Г., Васильева O.K., Журавлев И.Б. Эффективное управление операционным риском // Банковское дело. 2008. № 12.

372. Емелин А.П. Проблемы правового регулирования отношений между банками и их клиентами при исполнении законодательства о противодействии легализации преступных доходов и финансированию терроризма // Деньги и кредит. 2006. № 1.

373. Ерпылева Н.Ю.Механизм валютного регулирования в России: новеллы правовой регламентации // Законодательство и экономика. 2006. №4.

374. Ерпылева Н.Ю. Правовой статус европейского центрального банка //Государство и право. 2003. № 12.

375. Ерпылева Н.Ю. Предмет и метод международного банковского права//Адвокат. 2003. №9.

376. Ерпылева Н., Гузнов А. Создание, реорганизация и ликвидация российских кредитных организаций (новое в правовом регулировании) // Хозяйство и право. 2005. №№ 7, 8.

377. Ерпылева Н.Ю. Кредитные организации с иностранными инвестициями: правовой статус // Вестник Государственной регистрационной палаты при Министерстве юстиции РФ. 2010. № 6.

378. Ерпылева Н.Ю. Деятельность российских кредитных организаций за рубежом // Вестник Государственной регистрационной палаты при Министерстве юстиции РФ. 2011. № 1.

379. Ефимова Л.Г. Еще раз о юридической личности Банка России // Бизнес и банки. 1999. №> 3.

380. Ефимова Л.Г. Правовая природа Центрального банка РФ // Хозяйство и право. 1994. № 5.

381. Ефимова Л.О правовой природе госкорпораций // Хозяйство и право. 2008. № 8.

382. Ефимова Л.Г. Правовое положение Агентства по страхованию вкладов // Юридическая работа в кредитной организации. 2008. № 3-4.

383. Жарковский О.М. Управление качеством в банковском секторе: опыт Франции // Деньги и кредит. 2006. № 2.

384. Журавлева О.О. К вопросу о правовой природе финансовой ответственности // Юрист. 2003. № 12.

385. Журавлева О.О. Финансовая ответственность в системе юридической ответственности // Финансовое право. 2004. № 4.

386. Завода Е.А. Страхование вкладов физических лиц как специальный вид страхования // Банковское право. 2005. № 1.

387. Завода Е.А. Агентство по страхованию вкладов как юридическое лицо публичного права // Банковское право 2008. № 6.

388. Завьялова КВ. Особенности правового статуса Банка России // Актуальные проблемы правового обеспечения банковской деятельности. Материалы науч.-практ. конференции. 26 октября 2004. Омск, 2004.

389. Заполье кий C.B. Оздоровление денежного обращения как условие совершенствования финансового механизма // Финансовое право. 2005. № 8.

390. Запольский C.B. О предмете финансового права // Правоведение. 2002. № 5.

391. Захаров C.B. О стратегии развития банковской системы // Деньги и кредит. 2005. №6.

392. Зеленский Ю.Б. Банковская система, понятийный аппарат // Актуальные проблемы правового обеспечения банковской деятельности. Материалы науч.-практ. конференции. 26 октября 2004. Омск, 2004.

393. Иванов С.А. Место нормативных актов Центрального банка в правовой системе России // Законодательство и экономика. 2002. №11.

394. Игнатьева С. К вопросу о правовом статусе Банка России / С. Игнатьева // Хозяйство и право. 2004. №11.

395. Ильясов С.М. О сущности и основных факторах устойчивости банковской системы // Деньги и кредит. 2006. № 2.

396. Ильясов С. Надзорные требования к региональной банковской системе // Банковское дело. 2008. № 6.

397. Ильенкова Д.А. Совершенствование законодательной и нормативной базы в области внутреннего контроля в кредитных организациях // Банковское право. 2009. №3.

398. Интервью с С. А. Голубевым, директором юридического департамента Центрального банка Российской Федерации, заслуженным юристом Российской Федерации // Законодательство. 2003. № 1.

399. Казакбиева Л.Т. Банковский надзор как финансово-правовая категория // Финансовое право. 2004. № 5.

400. Казакбиева Л.Т.Финансово-правовой статус Банка России как органа валютного регулирования // Банковское право. 2004. № 3. С. 55-58.

401. Казанцев Н.М. Институты финансового права // Журнал российского права. 2005. №9.

402. Карлаш И.В. Факторы репутационного риска кредитной организации // Деньги и кредит. 2008. № 2.

403. Карчевский С. Кредитор последней инстанции // Бизнес-адвокат. 2004. №21.

404. Кашкин С.Ю. Законы Европейского союза о банковском деле // Законодательство и экономика. 2006. № 2.

405. Кашкин С. Соответствует ли Конституции Федеральный закон о Банке России // Российская юстиция. 1999. № 10.

406. Клещенко Ю.Т. Место и роль института государственного финансового контроля в общей системе российского финансового права // Финансовое право. 2003. № 4.

407. Кобзарь Д.А. Компетенция Банка России как элемент его конституционно-правового статуса: скрытый конфликт // Банковское право. 2005. №5.

408. Ковалев П.П. Некоторые аспекты управления рисками // Деньги и кредит. 2006. № 1.

409. Ковалев П.П. Риск-менеджмент банка: некоторые вопросы стратегии и организации // Деньги и кредит. 2010. № 4.

410. Коган M.J1 .Государственный банк СССР как главный банк страны: К утверждению нового Устава Госбанка СССР // Деньги и кредит. 1988. №11.

411. Козлов A.A. Вопросы модернизации банковской системы России // Вестник банковского дела. 2002. № 7.

412. Козлов A.A. Выступление на XIV Международном банковском конгрессе в Санкт-Петербурге // Вестник Банка России. 2005. №30.

413. Козлов А. Либерализация банковского регулирования // Банковское дело. 2003. № 9.

414. Козлов A.A. Некоторые актуальные вопросы развития банковского сектора // Деньги и кредит. 2004. № 2.

415. Козлов A.A. О подходах к повышению качества управления и организации деятельности банков // Деньги и кредит. 2005. № 2.

416. Козицына A.B. Финансово-правовой анализ внедрения международных принципов, стандартов и методик учета и отчетности в банковскую деятельность Российской Федерации // Журнал зарубежного законодательства и сравнительного правоведения. 2008. № 3.

417. Комиссарова М.В. Общая характеристика системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации // Финансовое право. 2005. №4.

418. Корогодов И. Правовая природа банковского надзора // Законность. 2003. №4.

419. Котляров М.А. Мотивированное суждение в системе надзора за банковской деятельностью // Банковское дело 2010. № 5.

420. Коэн A.A. Правовые аспекты регулирования банковской системы Соединенных Штатов Америки // Государство и право. 2010. № 5.

421. Крохина Ю.А. Обслуживание счетов бюджетов: к вопросу о конституционности соотношения компетенции Центрального банка и кредитных организаций // Финансовое право. 2005. № 3.

422. Крохина Ю.А. Теоретические основы финансово-правовой ответственности // Журнал российского права. 2004. № 3.

423. Крупное Ю.С. Центральные банки: условия формирования капиталов // Бизнес и банки. 2001. №4-5.

424. Крючков Ю.Д. Перспективы банковского законодательства // Банковское дело. 2002. №3.

425. Крючкова И. Независимость центральных банков (опыт развитых стран) // Вопросы экономики. 1995. №11.

426. Кудряшова E.B. Правовые аспекты присутствия государства в сфере банкротства кредитных организаций // Банковское право. 2005. № 5.

427. Кулакова Н. Как организован надзор за банками в развитых странах // Коммерсантъ Деньги. 1999. № 5.

428. Курносенко A.A. Особенности правового регулирования управления банковскими рисками в условиях рыночной экономики // Банковское право. 2008. № 1.

429. Ланцова A.B. Проблемы реализации нормотворческой функции Банка России в процессе осуществления банковского регулирования // Банковское право. 2003. № 2.

430. Ларионова И.В., Панова Г.С. К вопросу о модернизации банковского контроля и надзора // Банковское дело. 2010. №11.

431. Лауте Е.Б. Страхование вкладов граждан как средство обеспечения стабильности банковской системы // Предпринимательское право. 2005. № 1.

432. Лауте Е.Б. Правовые вопросы совершенствования инструментов регулирования банковской системы в условиях финансового экономического кризиса // Банковское право. 2009. № 6.

433. Лахтина Т. А. О сущности финансовой системы как элемента современного государства// Финансовое право. 2005. № 4.

434. Линников A.A. «Мягкое право» в правовом регулировании банковской деятельности в ЕС // Журнал зарубежного законодательства и сравнительного правоведения. 2008. № 1.

435. Логовинский Е., Дж. Фостер. Новые положения Базельского комитета и вопросы управления банковскими рисками // Банковское дело. 2001. № 12.

436. Лубенченко КД. Основные тенденции развития банковского законодательства // Деньги и кредит. 2004. № 7.

437. Лунтовский Г.К. Проблемы и перспективы развития банковского сектора // Деньги и кредит. 2004. № 5.

438. Лунтовский Г.К. Современное состояние корпоративного управления в кредитных организациях Российской Федерации и перспективы его совершенствования // Деньги и кредит. 2004. № 9.

439. Макаревич Л.Н. Проблемы перехода российских банков на международные стандарты финансовой отчетности // Деньги и кредит. 2004. № 2.

440. Малыхин Д.В., Полтавцев А.Б.Базель II и повышение роли внутреннего аудита в банках // Банковское дело. 2005. № 10.

441. Марданов Р.Х. Государственное регулирование в финансовой сфере: каким ему быть // Деньги и кредит. 2004. № 5.

442. Марданов Р.Х. Совершенствование корпоративного управления и банковского надзора на основе стандартов качества деятельности кредитных организаций // Деньги и кредит. 2005. № 4.

443. Маслов A.B. Конституционно-правовой статус Банка России // Деньги и кредит. 2001. № 12.

444. Материалы Совещания руководителей юридических служб территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации // Деньги и кредит. 2005. № 10.

445. Матовников М.Ю. Отчетность банков по МСФО: скрытые проблемы // Деньги и кредит. 2004. № 5.

446. Пахмутова Э.Х. Система формализации финансового контроля в кредитной сфере: Банк России правовой аспект // Банковское право. 2005. № 3.

447. Мануйленко B.B. Анализ реализации положений Базеля II в национальном банковском секторе // Банковское дело. 2010. № 3.

448. Марченко Г.А. Банковская система Казахстана: уроки кризиса // Деньги и кредит. 2010. № 4.

449. Маякина М.А. Новые подходы к управлению банковскими рисками //Деньги и кредит. 2006. № 1.

450. Меликьян Г.Г. Развитие банковской системы России и инвестиции: достижения и проблемы // Деньги и кредит. 2006. № 1.

451. Минин B.C. К вопросу о правовом статусе Центрального банка Российской Федерации // Деньги и кредит. 1999. №11.

452. Мирошников В.А. Агентство по страхованию вкладов: страховщик и конкурсный управляющий // Банковское право. 2005. № 1.

453. Морозова Т.Ю. Совершенствование организации внутреннего контроля как условие развития рыночной дисциплины // Деньги и кредит. 2006. №3.

454. Мурычев А. Банковский надзор и финансовая стабильность // Банковское дело.2005. № 10.

455. Мурычев A.B. К вопросу о целесообразности создания саморегулируемых организаций в банковской сфере // Деньги и кредит. 2005. № 8.

456. Мурычев A.B. Развитие корпоративного управления в кредитных организациях: международная практика и Россия // Деньги и кредит. 2004. № 9.

457. Мурычев A.B. Саморегулирование в банковской сфере // Банковское дело. 2005. № 8.

458. Нагь П. Базель-2 для управляющих банками: основные характеристики и последствия внедрения для Центральной и Восточной Европы // Банковское дело.2006. № 3-4.

459. Неляпина Ю.В. Проблемы и перспективы развития банковской системы России // Банковское право. 2009. № 4.

460. Нестерова Н.М. Некоторые аспекты правового положения территориальных учреждений Банка России // Государство и право. 2002. № 1.

461. Нестерова Н.М. Региональная система Банка России: проблемы правосубъектности // Государства и право. 2007. № 5.

462. Обаева A.C. Национальная платежная система: формирование и направления развития // Деньги и кредит. 2008. № 4.

463. Обаева A.C. Национальная платежная система: инфраструктура, инновации, перспективы развития // Деньги и кредит. 2010. № 5.

464. Образцов М.В. К вопросу о путях дальнейшего развития платежной системы Банка России // Деньги и кредит. 2009. № 7.

465. Образцов М.В. Национальная платежная система и роль Банка России в ее развитии // Деньги и кредит. 2010. № 11.

466. Оксюк Т. Банк России штрафует кредитные организации // Бизнес- адвокат. 2005. №24.

467. Оксюк Т. Вопросы привлечения Банком России кредитных организаций к ответственности в виде штрафа // Хозяйство и право. 2006. № 3.

468. Орехова T.B. Контроль банковских рисков в целях повышения эффективности функционирования коммерческих банков //Банковское право. 2009. № 1.

469. Осипов A.B. Юридическое значение рекомендаций Банка России по разработке правил внутреннего финансового контроля в целях противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма // Банковское право. 2009. № 2

470. Павлодский Е.А. Центральный банк: особенности правового статуса // Право и экономика. 2001. № 6.

471. Панкратов С.С. О взаимодействии государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» с правоохранительными органами в процессе конкурсного производства и ликвидации кредитной организации // Банковское право. 2006. № 1.

472. Парамонова Т.В.2004 год год перехода российского банковского сектора на подготовку финансовой отчетности по международным стандартам // Деньги и кредит. 2004. № 1.

473. Парамонова Т.В. Проблемы развития банковской системы России // Деньги и кредит. 2000. №11.

474. Пастушенко E.H. Актуальные вопросы правового регулирования ответственности за нарушение банковского законодательства // Правоведение. 2002. № 5.

475. Пастушенко E.H. Взаимоотношения Банка России с органами исполнительной власти Российской Федерации // Вестник Саратовской государственной академии права. 2002. № 1.

476. Пастушенко E.H. Вопросы ответственности кредитных организаций // Аналитический банковский журнал. 2002. № 4.

477. Пастушенко E.H. Нормотворческая функция Банка России // Правоведение. 2001. №4.

478. Пастушенко E.H. О соотношении банковского и административного законодательства по вопросам ответственности кредитных организаций // Вестник Саратовской государственной академии права. 2003. № 2.

479. Пастушенко E.H. Правовое значение официальных разъяснений Банка России // Российская юстиция. 2001. № 11.

480. Пастушенко E.H. К вопросу о понятии правовых актов Центрального банка РФ // Банковское право. 2006. № 2.

481. Пащенко Е.П. Финансово-контрольный процесс в системе юридической науке // Научные труды. Российская академия юридических наук. Выпуск 4. В трех томах. Том 3. М„ 2004.

482. Петрова Г.В. Влияние документов «Базель-3» Базельского комитета по банковскому надзору на совершенствование норм российского права в сфере банковской деятельности // Банковское право. 2011. № 2.

483. Петросян Э.С. Место Центрального банка в системе юридических лиц // Право и экономика. 2008. № 2.

484. Пономарева A.A. Некоторые аспекты банковского надзора за деятельностью кредитных организаций в условиях мирового финансового кризиса // Банковское право. 2009. № 3.

485. Пономарева A.A. Система раннего предупреждения в управлении кредитных риском банка // Банковское дело. 2009. № 7.

486. Попов КС. Может ли Банк России взыскать штраф в бесспорном порядке? // Банковское дело. 2000. № 4.

487. Приданникова М.А. Административная ответственность за нарушения законодательства о банках и банковской деятельности // Административное право и процесс. 2005. № 4.

488. Прошунин М.М. Мониторинг операций и сделок в кредитной организации в целях противодействия легализации преступных доходов // Банковское право. 2010. № 3.

489. Пулова JI.B. Кредитные организации. Виды кредитных организаций // Банковское право. 2008. № 1.

490. Путилин В.И. Операционные риски при проведении документарных операций // Международные банковские операции. 2010. № 3.

491. Пшеничников А. Статус Банка России и его место в банковской системе // Хозяйство и право. 2008. № 8.

492. Пыхтин С. Правовая природа банковских операций // Хозяйство и право. 2009. № 11.

493. Ревенков П.В. Компоненты правового риска в условиях электронного банкинга // Юридическая работа в кредитной организации. 2011. № 2.

494. Розенберг А.М.Правовые основы банковской системы в России // Банковское право, 2001. № 1.

495. Рождественская Т.Э. Страхование вкладов граждан в России: правовые условия и перспективы развития // Закон и право. 2003. № 9.

496. Рождественская Т.Э. Формы банковского надзора в Российской Федерации // Банковское право. 2010. № 3.

497. Рождественская Т.Э. Правовое регулирование банковской системы в посткризисный период// Банковское право. 2010. № 5.

498. Рождественская Т.Э. Правовое регулирование риска ликвидности в Российской Федерации в соответствии с международно-правовыми стандартами // Вопросы экономики и права. 2011, июнь.

499. Рождественская Т.Э. Банковский надзор за трансграничными банками в Российской Федерации // Вопросы экономики и права. 2011, сентябрь.

500. Рождественская Т.Э. Правовое регулирование консолидированного банковского надзора в Российской Федерации: реалии и перспективы развития // Вопросы экономики и права. 2011, август.

501. Рождественская Т.Э. Понятие правового риска в документах Банка международных расчетов // Банковское право. 2011. № 6.

502. Рождественская Т.Э. Банковское право как комплексная отрасль законодательства // LEX RUSSICA. 2011. № 6.

503. Рождественская Т.Э. К вопросу о соотношении понятий «надзор» и «контроль» в праве // Вопросы экономики и права. 2011, декабрь.

504. Рождественская Т.Э. Правовые принципы банковского надзора // Вопросы экономики и права. 2012, январь.

505. Рождественская Т.Э. Правовое регулирование внутреннего контроля в кредитных организациях: реализация международно-правовых стандартов банковского надзора в РФ // Актуальные проблемы российского права. 2012. № 1. (0,5 п.л.).

506. Рождественская Т.Э. Организация внутреннего контроля в кредитных организациях: правовые аспекты» // Вестник Саратовской государственной академии права (Вестник СГАП). 2012. № 2.

507. Рождественская Т.Э. Понятие правового риска //Государство и право. 2012. №3.

508. Рождественская Т.Э., Гузнов А.Г. Национальная платежная система как объект надзора // Банковское право. 2011. № 4.

509. Рождественская Т.Э., Гузнов А.Г. Эволюция банковского законодательства России // Банковский Вестник. Информационно-аналитический и научно-практический журнал Национального банка Республики Беларусь. 2011, снежань.

510. Розанова Е.Ю. Новые требования к банковскому риск-менеджменту // Банковское дело. 2010. № 12.

511. Ручкина Г.Ф. Ограничения права на осуществление предпринимательской деятельности // Законность. 2004. № 4.

512. Рыбакова C.B. Правовая природа надзора Банка России за деятельностью кредитных организаций // Вестник Саратовской государственной академии права. 2001. №2.

513. Рыбакова C.B. Теоретико-правовые основы банковского надзора в России // Финансовый механизм и его правовое регулирование: Материалы международной научно-практической конференции (24-25 апреля 2003 г.). Ч. II. Саратов, 2003.

514. Рыбин Е.В., Василенко H.A. Банки развития: международный опыт и перспективы в России // Деньги и кредит. 2008. № 2.

515. Сарнаков К. В. Кредитные истории как способ минимизации кредитных рисков // Финансовое право. 2005. № 12.

516. Сарнакова A.B. Правовой статус Агентства по страхованию вкладов как арбитражного управляющего при банкротстве кредитных организаций // Современное право 2010. № 8.

517. Саттарова H.A. Банковский надзор в системе государственного финансового контроля // Банковское право. 2005. № 5.

518. Саттарова H.A. К вопросу о государственном финансовом контроле // Финансовое право. 2006. № 1.

519. Сергеева Э.В. Финансовое оздоровление как мера по предупреждению банкротства кредитной организации // Банковское право. 2006. № 6.

520. Сергеева Э.В. Реорганизация как мера по предупреждению банкротства кредитной организации // Банковское право. 2010. № 2.

521. Сергин A.M.«Мотивированное суждение» в практике инспекционной деятельности // Актуальные проблемы правового обеспечения банковской деятельности. Материалы научно-практической конференции. 26 октября 2004 года. Омск, 2004.

522. Сердинов Э.М. Банковско-финансовый центр Ирландии // Банковское дело. 2001. №5.

523. Сердинов Э.М. Банковская система Канады // Банковское дело. 2000. № 6.

524. Симановский А.Ю. Принципы и правила в регулировании банковской деятельности: отдельные аспекты методики и практики // Деньги и кредит. 2005. №2.

525. Симановский А.Ю. Достаточность капитала: еще раз к концепции // Деньги и кредит. 2008. № 4.

526. Симановский А.Ю. Регулятивные требования к капиталу: возможны ли альтернативы // Деньги и кредит. 2008. № 7.

527. Симановский А.Ю. О регулятивных требованиях к устойчивости банков (развернутые тезисы) // Деньги и кредит. 2009. № 9.

528. Симановский А.Ю. Перспективы банковского регулирования: отдельные аспекты // Деньги и кредит. 2009. № 7.

529. Симановский А.Ю. Банки, регулирование, надзор после кризиса: к новой модели // Банковское дело. 2010. № 5.

530. Симановский А.Ю. Кризис и реформа регулирования: отдельные аспекты // Деньги и кредит. 2010. № 12.

531. Спицын С.Ф. Платежная система России важнейший объект наблюдения и регулирования // Деньги и кредит. 2008. № 8.

532. Совершенствование корпоративного управления и банковского надзора на основе процессного подхода // Вестник Ассоциации российских банков. 2005. №5.

533. Соколова О.В. Проблемы нормотворчества Центрального банка Российской Федерации // Актуальные проблемы правового обеспечения банковской деятельности. Материалы науч.-практ. конференции. 26 октября 2004. Омск, 2004.

534. Стародубцева Н.С. Понятие, критерии и признаки несостоятельности (банкротства) кредитных организаций // Банковское право. 2006. № 1.

535. Сухов М.И. Роль системы корпоративного управления банка // Деньги и кредит. 2005. № 9.

536. Сухов М.И. Повышение качества банковской деятельности: резервы совершенствования стандартов регулирования // Деньги и кредит. 2008. № 2.

537. Сухов М.И. Некоторые актуальные вопросы развития банковского сектора //Деньги и кредит. 2011. № 5.

538. Тавасиев А.М., Акимов О.М. Нужен ли независимый орган для надзора за банковским сектором? // Вестник Ассоциации российских банков. 2004. № 19.

539. Тамаров П.А. Наблюдение как задача центрального банка по совершенствованию и развитию платежных систем // Деньги и кредит. 2011. № 2.

540. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. К вопросу о статусе Банка России // Деньги и кредит. 1998 № 9.

541. Турбанов A.B. Страхование банковских вкладов как правовой институт // Финансово-правовая доктрина постсоциалистического государства. Выпуск 1. Черновцы: «Рута», 2003.

542. Турбанов A.B. Цели и ближайшие задачи формирования системы страхования банковских вкладов // Деньги и кредит. 2004. № 2.

543. Турбанов A.B. Концепция организации и функционирования системы страхования банковских вкладов в России // Банковское право. 2005. № 1.

544. Турбанов A.B. Перспективы системы страхования вкладов // Банковское дело. 2005. № 10.

545. Турбанов A.B. Вопросы взаимодействия Банка России и Агентства по страхованию вкладов // Деньги и кредит. 2006. № 3.

546. Турбанов A.B. Концепция деятельности государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» как конкурсного управляющего // Банковское право. 2006. № 1.

547. Турбанов A.B. Правовые проблемы потребительского кредитования //Банковское право. 2008. № 1.

548. Турбанов A.B., Евстратенко H.H. Ключевые принципы для эффективных систем страхования депозитов и российская система страхования вкладов // Деньги и кредит. 2008. № 10.

549. Турбанов A.B. Участие Агентства по страхованию вкладов в предупреждении банкротства кредитных организаций // Деньги и кредит. 2009. № 3.

550. Турбанов A.B. Финансовое оздоровление банковской системы Российской Федерации: первые итоги и перспективы // Деньги и кредит. 2009. № 12.

551. Турбанов A.B. Российская банковская система на современном этапе // Деньги и кредит. 2011. №2.

552. Тысячникова H.A. Современный этап перехода российской банковской системы к Базелю-Ii // Банковское дело. 2008. №11.

553. Тысячникова H.A. Риски интернет-банкинга: принципы и организация надзора // Банковское дело. 2010. № 10.

554. Улюкаев A.B. , Куликов М.В. Денежно-кредитная политика на этапе инвестиционного развития экономики // Деньги и кредит. 2008. № 5.

555. Филатова М.В. Урегулирование требований кредиторов в ходе ликвидационных процедур // Банковское право. 2006. № 1.

556. Фотиади Н.В. Финансовая устойчивость банков и рекомендации Базеля II // Банковское дело. 2008. №11.

557. Фролов П.В. Особенности организационно-правового статуса государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» // Банковское право. 2005. № 1.

558. Халфина P.O. Правовое положение Государственного банка СССР // Изв. АН СССР. Отделение экономики и права. 1947. № 1.

559. Химичева Н.И. Финансовое право в системе российского права: проблемы и перспективы // Научные труды / Российская академия юридических наук. Вып. 2.: В 2 т. М„ 2002. Том 1.

560. Хоменко Е.Г. Меры по предупреждению банкротства банков, осуществляемые с участием Агентства по страхованию вкладов // Банковское право. 2009. № 3.

561. Хомякова Л.И. Управление рисками в платежных системах // Банковское дело. 2008. № 9.

562. Худякова Е.В. Об эффективности специализированного внутреннего контроля в коммерческих банках // Деньги и кредит. 2008. № 6.

563. Часовская A.C. Кредитные деривативы как инновационный инструмент управления кредитными рисками // Банковское дело. 2010. № 2.

564. Черников В. С. Ответственность кредитных организаций за нарушение банковского законодательства // Современное право. 2001. № 4.

565. Чигридов М.В. Количественная оценка рисков и эффективности платежной системы // Деньги и кредит. 2010. № 3.

566. Чиркин В.Е. Необходимо ли понятие юридического лица публичного права? // Государство и право. 2006. № 5.

567. Чиркин В.Е. Юридическое лицо публичного права // Журнал российского права. 2005. № 5.

568. Чистюхин В.В. Деятельность Банка России по контролю за кредитными организациями в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Деньги и кредит. 2004. № 7.

569. Чхутиашвили JT.B. Иностранные банки на российском рынке: особенности развития российского банковского сектора // Банковское право. 2010. № 4.

570. Шалашов В.И., Емельянов Ю.С. Особенности нормативных актов, издаваемых Центральным банком Российской Федерации // Право и политика. 2005. № 6.

571. Шаповалов М.А. Пруденциальное регулирование банковской деятельности: понятие, особенности, зарубежный законодательный опыт (на примере Франции) // Банковское право. 2010. № 4.

572. Шатрова Р.Г. О защите прав и законных интересов вкладчиков // Банковское право. 2005. № 3.

573. Шестакова Е.В. Развитие банковской системы: теоретико-правовые аспекты // Банковское дело. 2008. № 7.

574. Шохин С.О. Особенности и проблемы правового регулирования аудита Центрального банка Российской Федерации // Финансовое право. 2002. № 2.

575. Щеглов С.С. Правовые проблемы взаимоотношений транснациональных банков и государств // Закон. 2008. № 3.

576. Юркова Г.В., Залунина JI.B. Центральные банки в функции кредитора последней инстанции (на примере ФРС США и ЕЦБ в период финансового кризиса 2007-2009 годов) // Деньги и кредит. 2010. № 7.

577. Ялбулганов А., Картошкина Е. Статус органов валютного контроля. Подготовлен для СПС Консультант Плюс, 2005.

578. ЛИТЕРАТУРА НА ИНОСТРАННОМ ЯЗЫКЕ

579. Andenas М. Who is Going to Supervise Europe's Financial Markets // Financial Markets in Europe: Towards a Single Regulator? Bodmin (Cornwall): Kluwer Law International, 2003.

580. Andenas M., Binder J.-H. Financial Market Regulation in Germany: The New Institutional Framework // Financial Markets in Europe: Towards a Single Regulator? Bodmin (Cornwall): Kluwer Law International, 2003.

581. Borchardt G., Wellens K. Soft Law in European Community Law // Euro L Rev. 14 (1989) 5.

582. Bright C. Business Law in the European Economic Area. Oxford, 1994.

583. Cranston R. Principles of Banking Law. Oxford, 1997.

584. Cranston R. The Single Market and the Law of Bankung. London, 1995.

585. Emmenegger S. The Basle Committee on Banking Supervision A Secretive Club of Giants? The Regulation of International Financial Markets: Perspectives for Reform. Cambridge University Press, 2006.

586. Gardener E. (ed.) UK Banking Supervision: Evolution, Practice and Issues. London, 1986.

587. Gardener E., Versluijs P. Bank Strategies and Challenges in the New Europe. New York; Palgrave, 2001.

588. Giovanoli M. Virtual Money and the Global Financial Market: Challenges for Lawyers // Yearbook of International Financial and Economic Law. 1996.

589. Hilgenberg H. A Fresh Look at Soft Law // European Journal of International Law. 1999. N 10.

590. Kern A. The Role of Basel Standarts in International Banking Supervision. University of Cambrige, 2000.

591. Lee L.C. The Basel Accords as Soft Law: Strengthening International Banking Supervision // Virginia Journal of International Law. 1998. N 39.

592. Lee L.C. The Basel Accords as Soft Law: Strengthening International Banking Supervision // Virginia Journal of International Law. 1998. N 39.

593. Norton J. Bank Regulation and Supervision in the 1980s. London, 1991.

594. Norton J. Devising International Bank Supervisory Standarts. Dordrecht, 1995.

595. Norton J. EC Banking Law in an International Context // The Single Market and the Law of Banking. London, 1995.

596. Senden L. Soft Law, Self-Regulation and Co-Regulation in European Law: Where Do They Meet? // Electronic Journal of Comparative Law. Vol. 9.1. 2005. January // http://www.ejcl.org/.

597. Smits R. The European Central Bank: Institutional Aspects. London, 1997.

598. Usher J. The Law of Money and Financial Services in the European Community. Oxford, 2000.

599. Walker G. International Standarts and Standarts Implementation // Financial Markets in Europe: Towards a Single Regulator? Bodmin (Cornwall): Kluwer Law International, 2003.

600. Wood D. Governing Global Banking. The Basel Committee and the Politics of Financial Globalisation. Burlington: Ashgate Publishing Ltd., 2005.

601. Zilioli C., Salmayr M. The European Central Bank: An Independent Specialized Organisation of Community Law // Common Market Law Review. 2000. N 37 (3).

602. Zilioli C., Salmayr M. The Law of the European Central Bank.Oxford, 2001.

603. ДИССЕРТАЦИИ И АВТОРЕФЕРАТЫ

604. Артемов Н.М. Валютное регулирование в Российской Федерации. Автореф. дис.-.докт. юрид. наук. М., 2002. 53 с.

605. Арутюнян Т.Р. Совершенствование правового регулирования банков и банковской деятельности в Российской Федерации. Дис. .канд. юрид. наук. Москва. 1997. 21 с.

606. Асадов A.M. Правовое положение Центрального Банка Российской Федерации (административно-правовой аспект). Автореф. дис. канд. юрид. наук, Екатеринбург, 1997. 23 с.

607. Ашмарина Е.М. Финансово-правовые аспекты учетных систем Российской Федерации. Дис. . докт. юрид. наук. М. 2005 387 с.

608. Бадтиев А.Ф. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности. Дис. . канд. юрид. наук. Москва, 2004. 24 с.

609. Василенко A.B. Сущность и принципы правоприменительной деятельности: (Теоретико-правовое исследование). Автореф. дисс. канд. юрид. наук. Саратов, 1987. -24 с.

610. Гейвандов Я.А. Государственное регулирование банковской деятельности в Российской Федерации: теоретический и организационно- правовой анализ. Дис. . д-ра юрид. наук. СПб., 1997. 480 с.

611. Горбунова O.E. Проблемы совершенствования основных финансово-правовых институтов в условиях перехода России к рынку. Диссертация. доктора юрид. наук в виде научного доклада, выполняющего также функции автореферата. Москва, 1996. -60 с.

612. Голубев С.А. Правовое регулирование государственного управления банковской системой в Российской Федерации и в зарубежных странах: Сравнительно правовой анализ. Дис. . докт. юрид. наук. М. 2004. 356 с.

613. Грачева Е.А. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля. Дис. . докт. юрид. наук. М. 2000; 378 с.

614. Давиденко Д.В. Экономические нормативы как метод банковского регулирования (финансово-правовой аспект). Автореф. дисс. . канд. юрид. наук. Саратов. 2005. 24 с.

615. Дашкова К.Г. Формы взаимодействия кредитных организаций и Центрального банка Российской Федерации. Автореф. дисс. .канд. юрид. наук. Москва. 2002. 22 с.

616. Денисов Е.Р. Финансово-правовые основы денежной системы Российской Федерации. Автореф. дис. .канд. юрид. наук. Москва, 2003. 22 с.

617. Диланян Ф.Т. Основы финансово-правового регулирования денежного обращения в Российской Федерации. Автореф. дис. .канд. юрид. наук. Москва. 2003. 24 с.

618. Ерицян A.B. Пруденциальное регулирование и пруденциальный банковский надзор. Дис. . канд.юрид.наук. М. 2002. 137 с.

619. Игнатовская И.И. Конституционно-правовое регулирование денежно-кредитных отношений в Российской Федерации. Дис. канд. юрид. наук, Барнаул, 2000. 190 с.

620. Казакбиева J1.T. Банковский надзор за деятельностью кредитных организаций как финансово-правовая категория. Дис. . канд.юрид.наук. М. 2008. 224 с.

621. Красиков Д. А. Правовые проблемы формирования и функционирования банковской системы Российской Федерации. Автореф. дис. .канд. юрид. наук. Саратов. 2001. 22 с.

622. Линников A.C. Международно-правовые проблемы организации банковского надзора в Европейском Союзе. Дис. . канд.юрид.наук. М. 2008. 158 с.

623. Макарова Я.М. Проблемы правового положения Центрального банка Российской Федерации как юридического лица. Автореф. дис. .канд. юрид. наук. Москва. 2001. -22 с.

624. Маслова И.Б. Правовые основы защиты вкладов граждан в банковской системе Российской Федерации. Автореф. дис.канд. юрид. наук. М., 2005.-22 с.

625. Миронов В.Ю. Финансово-правовые основы банковского регулирования. Дис. канд. юрид. наук, Саратов, 2005. 187 с.

626. Мнишко В.В. Конституционно-правовые основы единства экономического пространства в Российской Федерации. Автореф. дис. .канд. юрид. наук. Москва. 2003. 23 с.

627. Пастушенко E.H. Правовые акты Центрального банка Российской Федерации: финансово-правовые аспекты теории. Дис. . д-ра юрид. наук. Саратов, 2006. 518 с.

628. Пряхина Т.М. Конституционная доктрина современной России. Автореф. дисс. д-ра юрид. наук. Саратов, 2004. 50 с.

629. Рыбакова C.B. Правовое регулирование надзора Банка России за деятельностью кредитных организаций. Автореф. дис. .канд. юрид. наук. Саратов. 2001. 22 с.

630. Савельева О.В. Административно-правовое регулирование банковской деятельности. Автореф. дис.канд. юрид. наук, Ростов-на-Дону, 2005.-23 с.

631. Саттарова H.A. Принуждение в финансовом праве. Автореф. дис. .д-ра юрид. наук, М., 2006.- 51 с.

632. Столяренко В.М. Центральный банк как орган государственной власти. Дис. д-ра юрид. наук. М, 1999. 450 с.

633. Тимакова Т.Г. Финансово-правовые проблемы регулирования Центральным Банком Российской Федерации внутригосударственных безналичных расчетов. Дис. . канд. юрид. наук. Саратов, 2003. 180 с.

634. Турбанов A.B. Финансово-правовые основы создания и функционирования системы страхования банковских вкладов в Российской Федерации. Автореф. дис.д-ра юрид. наук. М., 2004. 50 с.

635. Чегринец Е.А. Конституционно-правовой статус Центральных банков Европейского союза (на примере европейской системы Центральных банков). Дис. канд. юрид. наук, Москва, 2001. 178 с.

636. Чекушина Т. В. Правовые основы взаимодействия Центрального банка Российской Федерации с федеральными органами государственной власти. Дис. . канд. юрид. наук. Саратов, 2004. 242 с.

637. Черникова Е.В. Публично-правовое регулирование банковской деятельности в Российской Федерации (финансово-правовые аспекты). Дис. . д-ра юрид. наук. М, 2009.- 432 с.