Тенденции и перспективы развития методов управления привлеченными ресурсами коммерческого банка тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Хашиева, Лидия Хас-Магомедовна

• Хашиева, Лидия Хас-Магомедовна
• кандидат экономических наук
• 2005

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Хашиева, Лидия Хас-Магомедовна

Введение.

Глава 1. Теоретические основы формирования привлеченных ресурсов коммерческого банка и управления ими.

1.1. Привлеченные ресурсы коммерческого банка: основные понятия и определения

1.2. Экономическая характеристика основных видов привлеченных ресурсов банка.

1.3. Управление привлеченными ресурсами банка как одно из направлений банковского менеджмента.

Глава 2. Современные методы управления привлеченными ресурсами коммерческого банка.

2.1. Административные и экономические методы управления привлеченными ресурсами коммерческого банка и основные тенденции их развития.

2.2. Структурный анализ как метод управления привлеченными ресурсами банка.

2.3. Портфельный метод управления привлеченными ресурсами банка.

Глава 3. Основные направления развития методов управления привлеченными ресурсами коммерческого банка.

3.1. Развитие метода структурного анализа привлеченных ресурсов коммерческого банка.

3.2. Перспективы развития и совершенствования методов управления привлеченными ресурсами российских коммерческих банков.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Тенденции и перспективы развития методов управления привлеченными ресурсами коммерческого банка»

Актуальность исследования. Важнейшей характеристикой банка как специфического института является работа преимущественно на привлеченных ресурсах. Банк напрямую зависит от привлеченных ресурсов, их количественные и качественные характеристики определяют потенциал банка, влияют на его ликвидность и устойчивость. Грамотная и взвешенная политика в области управления привлеченными ресурсами является не только атрибутом качественного банковского менеджмента успешно функционирующего банка, но и непременным условием его конкурентоспособности, стабильной и прибыльной деятельности. В связи с этим особую актуальность приобретают используемые методы управления банковской деятельностью, в частности, методы управления привлеченными ресурсами, и поиск путей их развития. Исторически сложилось так, что роль привлеченных ресурсов недооценивалась. Привлеченные ресурсы всегда «терялись» в тени значимости капитала и активов. Эта ситуация сохраняется и сегодня: среди банковских ресурсов основным объектом исследования остается собственный капитал.

Следует подчеркнуть отсутствие общепринятой дефиниции понятия «привлеченные ресурсы» и единого подхода к выделению видов привлеченных ресурсов. В отечественной банковской литературе прослеживаются две точки зрения. Согласно первой из них, в качестве привлеченных ресурсов следует рассматривать все не принадлежащие банку средства, привлеченные им во временное пользование. Этой точки зрения придерживаются Р.Г. Оль-хова, В.М. Усоскин, И.В. Пещанская, A.A. Максютов, A.M. Тавасиев, Н.Д. Эриашвили, Г.Г. Коробова. По второй точке зрения, находящиеся во временном пользовании банка средства физических и юридических лиц подразделяются на две группы: привлеченные и заемные ресурсы. Сторонниками второй точки зрения являются Л.П. Кроливецкая, K.P. Тагирбеков, Е.Б. Герасимова. Так, к примеру, Л.П. Кроливецкая включает в привлеченные средства депозиты, банковские сертификаты и векселя и не включает межбанковские кредиты и облигации. K.P. Тагирбеков и Е.Б. Герасимова к привлеченным средствам относят депозиты, средства на счетах (текущих, расчетных и др.), а собственные долговые обязательства и межбанковские кредиты выделяют в группу заемных ресурсов.

В зарубежной литературе не встречается понятие «привлеченные ресурсы». Зарубежные авторы используют для обозначения привлеченных средств банка понятия «обязательства», «пассивы» (в основе той же теории управления пассивами, по сути, лежит управление привлеченными ресурсами). У Питера С. Роуза это «источники средств банка»1. Более того,

1 Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Пер. с англ. со 2-го изд. - М.: Дело Лтд, 1995. - С. 359. сам термин «ресурсы» (англ. resources) в иностранных словарях определяется как совокупность денежных средств в кассе и сумм, которые причитаются от должников, инвестиций, кредитов, зданий, мебели и оборудования2.

Таким образом, можно сказать, что понятие «привлеченные ресурсы» присуще сугубо российской банковской практике. Впрочем, это понятие наиболее точно отражает сущность данной категории ресурсов.

Более глубокого исследования требует управление привлеченными ресурсами. За последние годы по данному вопросу написано несколько диссертаций. Но предметом этих исследований являются отдельные виды привлеченных ресурсов (в основном депозиты), а не все привлеченные ресурсы в комплексе, вследствие чего рассмотрение проблем управления привлеченными ресурсами не носит комплексного характера. Такая же ситуация складывается и в отношении методов управления привлеченными ресурсами. В различных источниках рассматриваются отдельные методы управления привлеченными ресурсами, но отсутствует их комплексный анализ.

Есть ряд диссертационных работ, посвященных изучению банковских ресурсов в целом (Е.Б. Герасимовой, А.В. Курочкина, Н.Ю. Монаховой, Б.П. Джабировой и др.), но поскольку важной составляющей банковских ресурсов является собственный капитал и ему исторически привыкли отводить главную роль, то привлеченные ресурсы и проблемы управления ими остаются не до конца раскрытыми.

Недостаточная теоретическая и практическая разработанность проблем управления привлеченными ресурсами современных коммерческих банков, необходимость уточнения понятий «привлеченные ресурсы», «управление привлеченными ресурсами», обобщения и систематизации методов управления привлеченными ресурсами, оценки тенденций и перспектив их развития и совершенствования предопределили выбор темы, цель, задачи и основные направления исследования.

Цель и задачи исследования. Цель исследования заключается в разработке теоретических положений и практических рекомендаций по совершенствованию методов управления привлеченными ресурсами коммерческого банка.

Для достижения указанной цели поставлены следующие задачи: - изучить теоретические предпосылки формирования привлеченных ресурсов коммерческого банка: рассмотреть современные представления о содержании понятий «банковские ресурсы», «привлеченные ресурсы» и разработать авторские трактовки этих понятий; про

2 Банковское дело. Словарь: Пер. с англ. - М.: ИНФРА-М, 2001. - (Библиотека словарей ИНФРА-М). - С. 314. анализировать основные виды привлеченных ресурсов, их качественные и количественные характеристики;

- проанализировать существующие в теории классификации привлеченных ресурсов и разработать всестороннюю классификацию привлеченных ресурсов;

- раскрыть содержание управления привлеченными ресурсами коммерческого банка с позиций системы, процесса и механизма управления;

- проанализировать используемые методы управления привлеченными ресурсами, разработать их классификацию;

- изучить роль привлеченных ресурсов в обеспечении ликвидности коммерческого банка и выработать рекомендации по развитию портфельного метода управления привлеченными ресурсами;

- определить основные тенденции и перспективы развития методов управления привлеченными ресурсами коммерческого банка;

- разработать всестороннюю методику анализа привлеченных ресурсов коммерческого банка.

Предметом исследования являются экономические отношения по поводу формирования привлеченных ресурсов коммерческих банков.

Объектом исследования являются российские коммерческие банки.

Теоретическая и информационная база исследования. В ходе исследования изучены теоретические разработки отечественных и зарубежных авторов в области экономики, финансов и банковского дела, среди которых труды: Б.Н. Белоглазовой, Н.И. Валенцевой, Э.Н. Василишена, J1.A. Гуриной, Е.П. Жарковской, Е.Ф. Жукова, A.A. Казимагомедова, В.И. Колесникова, Г.Г. Коробовой, Л.П. Кроливецкой, В.А. Купчинского, О.И. Лаврушина, И.В. Ларионовой, Ю.С. Масленченкова, И.Д. Мамоновой, Р.Г. Ольховой, Г.С. Пановой, А.И. По-лищук, K.P. Тагирбекова, В.М. Усоскина, A.B. Тютюнника, A.C. Улинича, В.Е. Черкасова, Е.Б. Ширинской, Т.У. Коха, С. Курселя, Э. Рида, Р. Коттера, Э. Гилла, Р.Смита, Дж. Ф. Син-ки, П. Роуза, Д.П. Уайтинга и др.

Нормативно-правовую базу исследования составили законодательные документы и нормативные акты, регулирующие банковскую деятельность.

В процессе исследования широко использованы статистические, информационные и методические материалы, материалы, публикуемые в периодических изданиях и в сети Интернет, финансовая отчетность российских коммерческих банков.

Научная новизна исследования. В ходе исследования получен ряд конкретных научных результатов, среди которых следующие:

1. Разграничены понятия «банковские ресурсы» и «ресурсы коммерческого банка» и разработаны их дефиниции; разработаны авторские трактовки понятий «привлеченные ресурсы», «управление привлеченными ресурсами коммерческого банка». Определение привлеченных ресурсов дано на категорийном и прикладном уровнях.

2. Разработана всесторонняя классификация привлеченных ресурсов по различным критериям, таким как: способ аккумуляции, экономическое содержание, источники формирования, фиксированность срока привлечения, длительность срока привлечения, стоимость, начисление процентов, категория клиента, месторасположение клиента, характер операций по привлечению, вид открытого счета, степень риска, чуткость реагирования на изменение процентных ставок, стабильность, сложность управления, валюта.

3. Раскрыто содержание управления привлеченными ресурсами коммерческого банка как триединства системы, процесса и механизма управления. Даны определения понятий «система управления привлеченными ресурсами коммерческого банка», «процесс управления привлеченными ресурсами коммерческого банка», «механизм управления привлеченными ресурсами коммерческого банка», «методы управления привлеченными ресурсами коммерческого банка».

4. Разработана классификация методов управления привлеченными ресурсами коммерческого банка на макро- и микроуровне. На каждом уровне классификация проведена с выделением групп административных и экономических методов. На микроуровне выделены три группы экономических методов: аналитические - метод группировок, метод структурного анализа, метод коэффициентного анализа, метод факторного анализа; специфические -диверсификация привлеченных ресурсов, дифференциация процентных ставок, тарификация, лимитирование, портфельный метод, секьюритизация активов; маркетинговые — формирование картотеки клиентов, мониторинг рынка банковских услуг, рекламирование банковских продуктов, формирование имиджа, обеспечение высокого качества обслуживания, формирование комплексных услуг.

5. Разработана схема оценки и прогнозирования реальных сроков востребования привлеченных средств и погашения требований банка. При оценке прогнозируемых сроков погашения / востребования средств предлагается использовать два взаимодополняющих подхода: оценка реальных сроков погашения / востребования средств за определенный прошлый промежуток времени, начиная с выбранной точки отсчета; корректировка полученных данных с учетом характера клиента. На основании анализа и с учетом характера поведения того или иного клиента (группы клиентов) прогнозируется возможность изъятия / пролонгации средств. Выработаны рекомендации по группировке клиентов.

6. Разработана методика анализа привлеченных ресурсов коммерческого банка, охватывающая каждый вид привлеченных ресурсов, их количественные и качественные характеристики, специфические особенности и черты. По своей структуре предлагаемая методика анализа привлеченных ресурсов включает в себя: направления анализа и в рамках каждого из них основные аспекты анализа; систему показателей по каждому аспекту анализа; алгоритмы расчета показателей; таблицы по каждому аспекту анализа.

Результаты проведенного исследования расширяют научные представления о сущности привлеченных ресурсов, особенностях деятельности коммерческих банков по формированию и управлению ими.

Основные выводы и положения диссертации могут быть использованы для преподавания учебных дисциплин «Деньги, кредит, банки», «Организация деятельности коммерческого банка», «Финансовый менеджмент».

Практическая значимость исследования. Основные положения, выводы и рекомендации, нашедшие отражение в диссертационной работе, могут быть использованы российскими коммерческими банками для совершенствования применяемых методов управления привлеченными ресурсами.

Практически значимыми являются:

- предложения по оценке и прогнозированию реальных сроков погашения / востребования средств;

- методика структурного анализа привлеченных ресурсов коммерческого банка;

- предложения по совершенствованию отдельных методов управления привлеченными ресурсами, в частности методов диверсификации привлеченных ресурсов и дифференциации процентных ставок.

Апробация работы. По теме диссертации опубликованы четыре статьи.

Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Хашиева, Лидия Хас-Магомедовна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе исследования был сделан ряд теоретических обобщений, выявлены и проанализированы тенденции и перспективы развития методов управления привлеченными ресурсами коммерческого банка и внесены практические рекомендации, направленные на совершенствование указанных методов управления.

1. Настоящее исследование позволило обозначить и прояснить теоретические аспекты, связанные с понятием «привлеченные ресурсы» и процессом их формирования.

Для более точного формулирования понятия «привлеченные ресурсы» предварительно были проанализированы термины «банковские ресурсы» и «ресурсы коммерческого банка». Как показал анализ, эти понятия зачастую отождествляются, что представляется в корне неверным, поскольку банковские ресурсы включают в себя не только ресурсы коммерческого банка. Поэтому эти понятия были разграничены и даны следующие два определения.

В широком смысле банковские ресурсы - часть находящихся в обороте денежных средств, сосредоточенная в банковской системе в виде совокупности собственных и привлеченных средств, которая используется на всех уровнях этой системы для проведения активных операций и создания резервов.

Ресурсы коммерческого банка - совокупность собственных средств коммерческого банка и привлеченных на возвратной основе средств физических и юридических лиц, используемых им для осуществления активных операций и создания различных резервов.

Определение понятия «привлеченные ресурсы» дано на категорийном и прикладном уровнях.

Привлеченные ресурсы — часть банковских ресурсов, сформированная за счет временно высвобожденных средств физических и юридических лиц.

Привлеченные ресурсы коммерческого банка — это совокупность средств физических и юридических лиц, аккумулированных коммерческим банком на определенных условиях путем проведения депозитных, ссудных, расчетных операций и операций с ценными бумагами, находящихся в его временном распоряжении и используемых им для осуществления активных операций и создания различных резервов.

2. В отличие от традиционного подхода основные виды привлеченных ресурсов рассматривались в двух аспектах: с позиций долевой значимости в структуре привлеченных ресурсов и с позиций значимости для ликвидности банка. Исследования показали, что на сегодняшний день и в том и в другом аспекте наиболее значимыми являются депозиты.

На основе проведенного анализа сущности и качественных характеристик привлеченных ресурсов, а также систематизации существующих классификаций и дополнения их рядом критериев автором предложена развернутая классификация привлеченных ресурсов банка по различным критериям, таким как: способ аккумуляции, экономическое содержание, источники формирования, фиксированность срока привлечения, длительность срока привлечения, стоимость, начисление процентов, категория клиента, месторасположение клиента, характер операций по привлечению, вид открытого счета, степень риска, чуткость реагирования на изменение процентных ставок, стабильность, сложность управления, валюта. Данная классификация легла в основу методики анализа, предложенной в целях совершенствования метода структурного анализа привлеченных ресурсов коммерческого банка.

3. Изучение места управления привлеченными ресурсами в банковском менеджменте позволило раскрыть сущность понятия «управление привлеченными ресурсами коммерческого банка», определить цель, основные задачи и функции управления привлеченными ресурсами, обосновать представление об управлении привлеченными ресурсами банка как единстве трех аспектов: системы, процесса и механизма управления.

Управление привлеченными ресурсами коммерческого банка - это наука и искусство управления отношениями, возникающими по поводу аккумуляции временно высвобождаемых денежных средств физических и юридических лиц, целью которого является оптимизация ресурсной базы банка.

Исходя из главной цели и основываясь на результатах исследования, определены основные задачи управления привлеченными ресурсами: обеспечение банка необходимыми ресурсами для удовлетворения потребностей клиентов; изыскание «дешевых» ресурсов; поиск и привлечение максимально устойчивых ресурсов, вероятность изменения качественных характеристик которых минимальна; налаживание долговременных взаимоотношений с вкладчиками и кредиторами; оптимизация затрат на привлечение ресурсов.

Система управления привлеченными ресурсами банка — это часть системы управления пассивами банка, представляющая собой совокупность следующих взаимосвязанных и взаимодействующих элементов управления привлеченными ресурсами банка: субъекта управления - структурных подразделений банка, функцией которых является взаимодействие с потенциальными и уже имеющимися вкладчиками и кредиторами, привлечение ресурсов, управление ими; объекта управления - привлеченных ресурсов в своем разнообразии и отношений по поводу их формирования; контрагентов отношений по поводу привлечения средств — владельцев денежных средств (вкладчиков и кредиторов; физических и юридических лиц; граждан, предприятий, организаций, учреждений, банков).

В отличие от системы управления привлеченными ресурсами, которая, условно говоря, отражает «статику» управленческой деятельности, процесс управления привлеченными ресурсами характеризует ее «динамику».

К рассмотрению процесса управления существуют два подхода. В соответствии с первым, процесс управления раскрывается через функции управления. В соответствии со вторым подходом, в качестве ключевого момента выделяются управленческие решения. Процесс управления рассматривается как процесс выявления проблем, принятия и реализации определенных решений. С учетом этих взаимодополняющих подходов проанализирован процесс управления привлеченными ресурсами банка.

В ходе процесса управления привлеченными ресурсами коммерческого банка осуществляются следующие функции управления: планирование деятельности по привлечению ресурсов; организация деятельности по управлению привлеченными ресурсами банка; координация действий, связанных с привлечением ресурсов; регулирование деятельности банка по привлечению средств; стимулирование потенциальных вкладчиков и кредиторов; контроль за операциями по привлечению ресурсов; анализ деятельности по управлению привлеченными ресурсами банка.

С другой стороны, процесс управления привлеченными ресурсами банка может быть охарактеризован как совокупность целенаправленных действий, реализуемых поэтапно от выявления проблем в области привлечения ресурсов до оценки принятых решений.

Достижение целей управления требует создания механизма управления. Механизм управления привлеченными ресурсами банка - это совокупность рычагов воздействия (методов, приемов, способов, инструментов и др.), используемых в процессе управления привлеченными ресурсами и обеспечивающих эффективную реализацию цели оптимизации ресурсной базы банка.

Содержание механизма управления привлеченными ресурсами банка предопределяется необходимостью решения ключевых проблем повышения эффективности управления. Современный механизм управления привлеченными ресурсами банка включает в себя: грамотную депозитную и процентную политику; определение потребности в привлеченных ресурсах на предстоящей период; управление структурой привлеченных ресурсов; анализ качества привлеченных ресурсов; организацию работы с клиентами; комплекс методов управления привлеченными ресурсами.

4. Одним из важнейших элементов механизма управления привлеченными ресурсами является комплекс таких методов управления, которые позволяют реализовать поставленные цели и задачи и стимулируют повышение эффективности управления. Методы управления привлеченными ресурсами банка - это способы воздействия на привлеченные ресурсы и отношения по поводу их формирования для реализации стратегических и тактических целей.

Для классификации методов управления привлеченными ресурсами использован широко распространенный в науке подход, в соответствии с которым методы подразделяются на административные и экономические. Анализ методов управления привлеченными ресурсами проведен на макроуровне и микроуровне.

Макроуровень представлен главным образом Центральным банком. Используемые им методы управления влияют как на всю банковскую систему страны, так и на отдельные банки, обусловливая необходимость выполнения обязательных требований. В качестве методов управления привлеченными ресурсами на макроуровне выделены: административные - законодательная и нормативная база, регулирующая деятельность банков; установление лимитов открытой валютной позиции; квотирование; экономические — политика обязательных резервов; процентная политика Банка России; проведение операций на открытом рынке; проведение операций на валютном рынке. Как показало исследование, двумя основными методами управления привлеченными ресурсами на макроуровне являются политика резервных требований и операции на открытом рынке (а именно операции peno).

Обобщение практики использования методов управления привлеченными ресурсами на микроуровне позволило выделить три группы экономических методов: аналитические -метод группировок, метод структурного анализа, метод коэффициентного анализа, метод факторного анализа; специфические - диверсификация привлеченных ресурсов, дифференциация процентных ставок, тарификация, лимитирование, портфельный метод, метод секью-ритизации активов; маркетинговые - формирование картотеки клиентов, мониторинг рынка банковских услуг, рекламирование банковских продуктов по привлечению ресурсов, формирование имиджа, обеспечение высокого качества обслуживания, формирование комплексных услуг. Комплексное и целенаправленное использование указанных методов управления позволит банку повысить качество, а вслед за ним и эффективность управления привлеченными ресурсами банка.

Проведенный анализ деятельности по управлению привлеченными ресурсами банков в современных условиях позволяет проследить основные тенденции развития методов управления: смягчение резервных требований; развитие операций peno Банка России; стремление коммерческих банков учесть при формировании политики в области привлечения ресурсов все факторы, которые могут оказать воздействие на ресурсную базу; углубление и широкое использование различных аналитических методов; неуклонное расширение ассортимента предлагаемых банковских услуг; стремление обеспечить адекватность качественных характеристик предлагаемых услуг (условий привлечения) целям вложения клиентов (для проведения расчетов, сбережения, накопления, получения доходов и т.п.); развитие комплексных услуг; приоритет формирования имиджа высокотехнологичного и удобного банка, предлагающего широкий спектр услуг и высокое качество обслуживания; развитие гибких счетов и прогрессивных процентных ставок; тенденция к усилению прозрачности рынка банковских услуг, открытость для клиентов широкой информации о деятельности банка; персонификация клиентов (стремление банков учесть индивидуальные потребности каждого клиента); поиск путей для дальнейшей диверсификации ресурсов.

5. На основании проведенного структурного анализа привлеченных ресурсов российских коммерческих банков были выявлены основные тенденции развития привлеченных ресурсов. В целях всестороннего и глубокого исследования анализ проводился в «трех измерениях»: в масштабе страны, в разрезе федеральных округов и в региональном аспекте на примере одного округа. Как показало исследование, если до 2004 года в структуре привлеченных ресурсов большая доля приходилась на средства предприятий и организаций на текущих и расчетных счетах, то с 2004 года на передний план вышли депозиты, главным образом физических лиц. Увеличение привлеченных депозитов физических лиц наблюдается не только в целом по России, но и по всем федеральным округам. В развитии привлеченных ресурсов наметился ряд положительных тенденций, среди которых наиболее значительными являются: расширение и «удлинение» ресурсной базы банка в части привлеченных ресурсов, рост популярности собственных долговых обязательств, используемых для привлечения дополнительных ресурсов. Однако в отношении последних в разных регионах складывается различная картина. Наименее используемыми разновидностями собственных долговых обязательств являются облигации и сберегательные сертификаты. Более того во многих регионах они вовсе не получили никакого развития. В некоторых регионах отдельными банками предпринимались попытки их внедрения, но нулевые показатели последующих лет позволяют сделать вывод о том, что попытка не удалась. Что касается векселя, то он получил достаточно широкое развитие во многих регионах страны.

6. Чаще всего устойчивость банка связывается с рисками проводимых им активных операций и величиной собственного капитала. Однако, как показывает практика, эффективность функционирования и стабильное финансовое положение банка определяется не столько величиной риска активных операций и достаточностью капитала, сколько соответствием характеристик активных операций характеру привлеченных ресурсов. В этих условиях особая роль отводится портфельному методу управления привлеченными ресурсами. Данный метод предполагает управление дисбалансом между привлеченными и размещенными ресурсами. Причем двумя направлениями дисбаланса привлеченных и размещенных ресурсов являются сроки и проценты, на основании чего можно выделить временной и процентный аспекты обеспечения баланса. Соответственно, целью применения портфельного метода управления является обеспечение баланса между привлеченными и размещенными ресурсами по срокам и процентам.

С позиций сроков привлечения / размещения условно можно выделить два способа обеспечения баланса: изначально-целевой; корректирующий.

Изначально-целевое обеспечение баланса исторически является первым способом соотнесения привлеченных и размещенных ресурсов. Суть его состоит в исходном заложении в основу осуществления тех или иных операций соответствия сроков привлечения и сроков размещения ресурсов на основе договорных условий.

Корректирующее обеспечение баланса между привлеченными и размещенными ресурсами более важно с точки зрения тактических задач, поскольку учитывает и сопоставляет сроки, оставшиеся до погашения требований банка и востребования клиентами своих средств в определенный момент времени. Обозначение данного способа обеспечения баланса словом «корректирующее» обусловлено тем, что такой подход позволяет скорректировать решения с учетом ожидаемого оттока / притока средств.

Преимущество такого анализа состоит в том, что банк наглядно видит, какие и в каком объеме у него могут возникнуть проблемы, на основании чего можно своевременно принять нужные решения для улучшения сложившейся ситуации.

Однако у обоих указанных способов есть общий недостаток: при обеспечении сопряженности привлеченных и размещенных ресурсов по срокам востребования и погашения в расчет берутся плановые сроки (т.е. сроки, закрепленные в договорах между банком и клиентом). Однако, как свидетельствует практика, реальные сроки выполнения клиентами своих обязательств перед банком либо нахождения средств на открытых депозитных счетах не всегда соответствуют срокам, определенным в договорах. Поэтому представляется, что банку в дополнение к вышеназванным способам обеспечения баланса необходимо использовать прогнозы реальных сроков погашения и востребования ресурсов, построенные на основе анализа предшествующего практического опыта и на основе оценки характера клиента. По мнению автора, такой подход позволит банку более результативно и эффективно поддерживать заданный уровень ликвидности, а соответственно, сохранить устойчивость.

При оценке прогнозируемых сроков погашения / востребования средств, таким образом, предлагается использовать два взаимодополняющих подхода:

- оценку реальных сроков погашения / востребования средств за определенный прошлый промежуток времени, начиная с выбранной точки отсчета;

- корректировку полученных данных с учетом характера клиента.

Можно спрогнозировать сроки погашения / востребования средств как на кратко-, так и на среднесрочную перспективу. В целях получения более точной картины в качестве периода анализа следует выбрать более длительный срок.

При сравнительно небольшом количестве контрагентов анализ целесообразно проводить в разрезе каждого контрагента. Для крупных же банков, обслуживающих огромное количество клиентов (крупных, средних, мелких), целесообразнее строить различные группировки, объединяя клиентов с относительно схожим характером поведения. Предлагается структурировать клиентов в разрезе трех больших групп: физические лица (по длительности срока и объему вклада), предприятия и организации (по размеру клиента и длительности оборота средств), банки (исходя из длительности партнерских отношений).

Предложены формулы расчета средних величин реального срока погашения / востребования средств по отдельным анализируемым группам и величины отклонения реальных сроков от договорных.

На основании проведенного анализа и с учетом характера поведения того или иного клиента (группы клиентов) прогнозируется возможность изъятия / пролонгации средств.

8. В целях совершенствования метода структурного анализа привлеченных ресурсов коммерческого банка предложена методика анализа, охватывающая каждый вид привлеченных ресурсов, их количественные и качественные характеристики, специфические особенности и черты. По своей структуре предлагаемая методика анализа привлеченных ресурсов включает в себя: направления анализа и в рамках каждого из них основные аспекты анализа; систему показателей по каждому аспекту анализа; алгоритмы расчета показателей; таблицы по каждому аспекту анализа.

Исходя из основных качественных характеристик привлеченных ресурсов, выделены основные направления методики анализа, каждое из которых связано с той или иной характеристикой: 1) анализ привлеченных ресурсов в разрезе основных инструментов привлечения; 2) анализ привлеченных ресурсов по характеру операций; 3) анализ привлеченных ресурсов по критерию фиксированности и длительности срока привлечения; 4) анализ привлеченных ресурсов в разрезе клиентов; 5) анализ стабильности привлеченных ресурсов; 6) анализ привлеченных ресурсов по критерию стоимости; 7) анализ привлеченных ресурсов по сложности управления. С помощью данной методики анализа можно проводить «вертикальный» и «горизонтальный» анализ в зависимости от поставленных целей. Основываясь на результатах анализа, банк сможет выработать грамотную и взвешенную, словом, качественную политику управления привлеченными ресурсами.

10. На основе проведенного исследования выделены основные перспективы развития методов управления привлеченными ресурсами коммерческого банка: расширение продуктового ряда, предлагаемого вкладчикам и кредиторам, с учетом тенденций рынка и пожеланий клиентов (в связи с повышением заинтересованности клиентов в долгосрочном вложении своих средств, разработка долгосрочных депозитных продуктов, обеспечивающих вкладчику высокий доход; развитие гибких счетов, предусматривающих возможность пополнения / отзыва части вклада и возможность капитализации / выплаты процентов по желанию клиента; развитие срочных депозитов с прогрессивными процентами, позволяющими клиентам при досрочном изъятии вложений получить часть процентов); развитие рынка секьюритизации; развитие ритейлового бизнеса, охватывающего банковские услуги, предлагаемые широкому кругу клиентов (создание интересных и привлекательных для массового потребителя банковских продуктов); повышение качества предоставляемых услуг (развитие скорости и надежности осуществления операций; развитие способности адаптации к изменяющимся потребностям клиентов; повышение качества обслуживания); совершенствование организации процесса формирования привлеченных ресурсов и построения взаимоотношений с клиентами; развитие системы мониторинга рынка банковских услуг, во-первых, во избежание риска инициации проекта, который по итогам реализации окажется не востребован рынком, во-вторых, для своевременного распознавания назревающей потребности в новом продукте; развитие метода «пакетирования» услуг; совершенствование портфельного метода управления привлеченными ресурсами; развитие онлайн-технологий, позволяющих перевести банковское обслуживание на новый качественный уровень; формирование гибкой тарифной политики; развитие индивидуального подхода к клиентам (персонификация отношений с клиентом вплоть до закрепления за каждым клиентом персонального менеджера).

Представляется, что полученные результаты исследования и предложенные рекомендации по совершенствованию отдельных методов управления позволят коммерческим банкам повысить эффективность управления привлеченными ресурсами.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Хашиева, Лидия Хас-Магомедовна, 2005 год

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть II.

2. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. №395-1.

3. Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 28 ноября 2003 г. №177-ФЗ.

4. Федеральный закон РФ «О рынке ценных бумаг» от 22 апреля 1996 г. №39-Ф3.

5. Федеральный закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 21 ноября 2003 г. №173-Ф3.

6. Федеральный закон «О переводном и простом векселе» от 11 марта 1997 г. №48-ФЗ.

7. Федеральный закон РФ «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ.

8. Федеральный закон № 152-ФЗ от 11.11.2003 г. «Об ипотечных ценных бумагах».

9. Инструкция ЦБ РФ от 01.10.1997 г. №1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций».

10. Инструкция ЦБ РФ от 02.07.1997 г. №63 «О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями РФ».

11. И. Инструкция ЦБ РФ от 17.09.1996 г. №8 «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации».

12. Инструкция ЦБ РФ от 01.10.1997 г. №17 «О составлении финансовой отчетности».

13. Инструкция ЦБ РФ от 22 мая 1996 г. №41 «Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками РФ».

14. Инструкция ЦБ РФ от 22.07.2002 г. №102-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации».

15. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 г. №110-И «Об обязательных нормативах банков».

16. Инструкция ЦБ РФ 15.07.2005 г. №124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями».

17. Письмо ЦБ РФ от 10.02.1992 г. №14-3-20 Положение «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций» (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.08.1998 г. №333-У, от 29.11.2000 №857-У).18.