Формирование и оценка депозитной политики коммерческого банка тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Жилан, Оксана Дмитриевна

• Жилан, Оксана Дмитриевна
• кандидат экономических наук
• 2006

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Жилан, Оксана Дмитриевна

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1. Сущность и роль депозитной политики коммерческого банка

1.2. Цели, задачи и факторы, определяющие депозитную политику коммерческого банка

1.3. Классификация депозитов как основа формирования депозитной политики коммерческого банка

ГЛАВА 2. РАЗРАБОТКА И РЕАЛИЗАЦИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

2.1. Особенности формирования ресурсов коммерческими банками и основные тенденции развития депозитного рынка Российской Федерации

2.2. Организация деятельности коммерческого банка по разработке и реализации депозитной политики

ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И МЕТОДОВ ЕЕ ОЦЕНКИ

3.1. Содержание методики оценки депозитной политики коммерческого банка

3.2. Рекомендации по оценке депозитной политики коммерческого банка

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Формирование и оценка депозитной политики коммерческого банка»

Актуальность исследования. Для современной банковской системы Российской Федерации характерен переход на качественно новый этап развития, обусловленный возрастающей конкуренцией кредитных организаций и необходимостью сохранения или усиления рыночных позиций, что затрагивает все без исключения сферы деятельности банков. Количественное увеличение объемов осуществляемых операций и повышение рентабельности банковской деятельности требуют от кредитных организаций повышения качества управления депозитными ресурсами и пересмотра подходов, положенных в основу формирования депозитной политики, которая должна учитывать новые экономические условия и потребности субъектов экономики, соответствовать общей стратегии развития банка.

В последние годы специалисты банковского дела отмечают возрастающее влияние депозитной политики коммерческих банков на развитие их деятельности. Вместе с тем недостаточная разработанность теоретических основ формирования, проблем практической реализации и методов оценки депозитной политики ослабляет ее воздействие на улучшение количественных и качественных показателей функционирования коммерческих банков и банковской системы в целом.

В этих условиях особую актуальность приобретает комплексная разработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих все аспекты депозитной политики коммерческого банка.

Степень разработанности проблемы. В своем исследовании автор опирался на теоретические разработки ряда видных ученых в области банковского дела: Ю. А. Бабичевой, Г. Н. Белоглазовой, Э. Н. Василишена, Е. П. Жарков-ской, Е. Ф. Жукова, J1. П. Кроливецкой, В. И. Колесникова, Г. Г. Коробовой, О. И. Лаврушина, Г. С. Пановой, А. М. Тавасиева, К. Р. Тагирбекова.

Диссертантом изучены научные труды ведущих зарубежных исследователей, внесших значительный вклад в разработку теоретических основ организации банковского дела: Д. Д. Ван-Хуз, Э. Дж. Долан, Р. Коттер, P. J1. Миллер, П. С. Роуз, Э. Рид, Дж. Ф. Синки-мл. В отечественной литературе известны исследования кредитной политики коммерческих банков, сберегательной политики следующих ученых: Е. А. Бибиковой, Г. С. Пановой, В. Г. Чаплыгина, В. А. Шаповалова. Изучение работ этих и других авторов показало, что вопросы, связанные с исследованием теоретических основ депозитной политики коммерческого банка, сложившейся практики ее реализации разработаны недостаточно, отсутствуют методики оценки депозитной политики коммерческого банка и анализа его депозитного портфеля, позволяющие всесторонне рассмотреть и проанализировать депозитную деятельность банка, определить способы воздействия на депозитные ресурсы и отношения по поводу их формирования для реализации стратегических и тактических целей. Поэтому теоретическая и прикладная разработка проблемы формирования, реализации и оценки депозитной политики коммерческого банка определили выбор темы, цели и задачи диссертационного исследования.

Цель диссертационной работы. Цель настоящего исследования состоит в разработке основ формирования и реализации депозитной политики коммерческого банка, методических рекомендаций по ее оценке и анализу депозитного портфеля.

Задачи исследования. Для реализации поставленной цели поставлены и реализованы следующие задачи:

- рассмотреть понятийный аппарат по проблематике исследования;

- определить место депозитной политики в банковской политике;

- определить цели и задачи депозитной политики коммерческого банка;

- выявить факторы, определяющие депозитную политику коммерческого банка;

- классифицировать депозиты в целях исследования предметной стороны реализации депозитной политики коммерческого банка;

- исследовать особенности формирования ресурсов коммерческими банками и основные тенденции развития депозитного рынка Российской Федерации;

- сформулировать принципы депозитной политики коммерческого банка;

- разработать порядок формирования депозитной политики коммерческого банка;

- разработать методические рекомендации по оценке депозитной политики коммерческого банка и проведению анализа депозитного портфеля.

Предмет исследования — экономические и организационные отношения, складывающиеся в процессе формирования, реализации и оценки депозитной политики коммерческого банка.

Объект исследования — действующая практика формирования и реализации коммерческими банками депозитной политики.

Наиболее существенные результаты, полученные автором в процессе исследования:

- обобщены факторы, оказывающие влияние на депозитную политику коммерческого банка;

- уточнена классификация депозитов, которая должна учитываться при разработке и оценке депозитной политики коммерческого банка, путем введения дополнительных классификационных признаков: валюта депозита, возможность получения процентов в течение срока действия договора, наличие ограничений на минимальную сумму депозита, степень стабильности, и новых видов депозитов — депозитов банков и среднесрочных депозитов;

- выделены этапы формирования ресурсов коммерческими банками с начала реформирования банковской системы Российской Федерации до настоящего времени и определены их особенности: первый этап характеризуется нестабильной динамикой средств предприятий на банковских счетах, развитием конкуренции банков за средства населения, значительным объемом заимствований на рынке межбанковских кредитов; второй этап характеризуется сужением ресурсной базы коммерческих банков в условиях макроэкономической стабилизации и улучшения финансового состояния хозяйствующих субъектов и повышения уровня жизни граждан; третий этап характеризуется снижением доли фондов и прибыли банков в общем объеме пассивов банковского сектора, формированием ресурсной базы за счет наиболее стабильной и устойчивой части средств предприятий и населения, увеличением объемов привлечения среднесрочных депозитов и незначительной долей долгосрочных ресурсов;

- даны рекомендации по совершенствованию депозитной деятельности регионального банка Иркутской области по результатам оценки депозитной политики коммерческого банка, проведенной по разработанной автором методике.

Методология и методика исследования. Теоретической и методологической основой диссертационного исследования стали труды ведущих отечественных и зарубежных специалистов, раскрывающие закономерность развития рыночной экономики, основы организации и управления деятельностью коммерческого банка, экономические и организационные аспекты формирования банковской политики. В работе использовались федеральные законы, нормативно-правовые акты Российской Федерации, касающиеся деятельности коммерческих банков, материалы научных конференций и семинаров по изучаемой тематике, материалы периодических изданий, данные публикуемой и бухгалтерской отчетности коммерческих банков Иркутской области, а также информация официальных сайтов по вопросам социально-экономического развития Российской Федерации, банковской деятельности в сети Интернет. Исследование базируется на применении статистических и аналитических выборок, а также на использовании метода группировки, стоимостного и сравнительного анализа по динамическому состоянию изучаемых показателей.

Научная новизна полученных результатов заключается в комплексном исследовании депозитной политики коммерческого банка, целей и задач ее разработки и реализации, в развитии практических подходов к оценке депозитной политики и анализа депозитного портфеля коммерческого банка. Наиболее существенные элементы научной новизны состоят в следующем:

1) уточнено содержание понятий «депозит», «депозитная политика коммерческого банка» и «депозитный портфель коммерческого банка»; обоснована необходимость рассматривать депозит с учетом потребности вкладчиков, правовых норм, регулирующих отношения банка и вкладчика, характеристики денежных средств на депозитных счетах; депозитную политику — как неотъемлемый элемент банковской политики — в сущностном аспекте — как элемент системы управления депозитными ресурсами, и в прикладном аспекте — как детально проработанную программу, включающую стратегические и тактические действия банка по разработке основных направлений депозитных операций, формированию депозитной базы, контролю за реализацией депозитной политики; «депозитный портфель коммерческого банка» с позиции диверсифици-рованности, обеспечения ликвидности и достаточности депозитных ресурсов для проведения активных операций;

2) сформулированы специфические принципы депозитной политики коммерческого банка: достаточность ресурсов, стабильность и устойчивость депозитных источников, выгодность депозитных отношений, безопасность вложений, дифференцированный подход, отражающие его банковскую политику;

3) предложен порядок действий при формировании депозитной политики коммерческого банка, включающий: постановку целей и задач депозитной политики коммерческого банка; создание (корректировку) организационной структуры коммерческого банка; организацию депозитного процесса; организацию управления и контроля в процессе осуществления депозитных операций;

4) разработана методика оценки депозитной политики коммерческого банка, позволяющая оценить точность выполнения поставленных задач и эффективность депозитной политики, выработаны рекомендации по ее совершенствованию;

5) разработана методика анализа депозитного портфеля коммерческого банка, учитывающая базовые характеристики депозита и депозитных операций, позволяющая оценить депозитный портфель с позиции диверсифицированно-сти, стабильности и стоимости.

Практическая значимость диссертационного исследования заключается в использовании результатов исследования в деятельности коммерческого банка с целью разработки основ формирования, реализации и оценки депозитной политики коммерческого банка. Основные идеи диссертационного исследования, его выводы и рекомендации формулируются с учетом возможности их практической реализации. Теоретические положения и практический материал диссертационной работы используются в учебном процессе на кафедре банковского дела и ценных бумаг Байкальского государственного университета экономики и права при чтении лекций и проведении семинарских занятий по курсам «Деньги, кредит, банки», «Организация деятельности коммерческого банка», «Анализ деятельности коммерческого банка», «Банковский менеджмент», «Ликвидность коммерческого банка».

Разработанная методика оценки депозитной политики и методика анализа депозитного портфеля коммерческого банка используется в работе самостоятельных банков Иркутской области «Братский АНКБ» ОАО г. Братск, «Байкал-РОСБАНК» ОАО г. Иркутск и филиала «ТрансКредитБанк» в г. Иркутске.

Апробация работы. Основные выводы и рекомендации научных исследования обсуждались и были одобрены на научно-практических конференциях профессорско-преподавательского состава и аспирантов, проходивших в Байкальском государственном университете экономики и права с 2003 по 2006 гг.

Автором по теме диссертационного исследования опубликовано 8 работ общим объемом 2,51 условно-печатных листа.

Объем и структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы, приложений.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Жилан, Оксана Дмитриевна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Успешное развитие и эффективное функционирование коммерческого банка невозможно обеспечить без детально проработанной и экономически обоснованной банковской политики, учитывающей особенности деятельности самой кредитной организации и ее клиентов, выбранные приоритеты дальнейшего роста и улучшения качественных показателей деятельности банка, социально-экономические условия, в которых осуществляется банковская деятельность.

Важнейшей составляющей банковской политики является депозитная политика коммерческого банка, которая определяет основные принципы, методы и способы осуществления последовательно связанных действий по организации депозитного процесса и управлению депозитными ресурсами в целях совершенствования и развития банка. Не имея депозитной политики и установленного порядка ее реализации, невозможно ввести в практику единые условия привлечения депозитов, которыми бы руководствовался персонал банка. Депозитная политика и соответствующие правила ее реализации составляют основу депозитного процесса. В свою очередь организация управления и контроля в процессе реализации депозитной политики обуславливает необходимость разработки методики оценки депозитной политики, определение методов и инструментов управления депозитным процессом.

Результатом диссертационного исследования явились следующие выводы:

1. Исследование содержание понятия «депозитная политика коммерческого банка» предопределило необходимость рассмотрения его составляющих частей — депозит и политика. Депозит является базовой составляющей дефиниции «депозитная политика» — то, ради чего банк осуществляет депозитную деятельность и посредством появления которого возможен депозитный процесс. Выявленные подходы к определению понятия «депозит» имеют право на существование, но даваемые разными авторами определения показывают какую-либо одну сторону депозита: или двойственную природу, или хранение денежных средств в банке, или форму выражения кредитных отношений (временное пользование средствами), или обозначение субъектов депозитных операций и условий внесения депозита. Позиция автора относительно содержания понятия «депозит» заключается в необходимости его рассмотрения с учетом потребностей вкладчиков, правовых норм, регулирующих отношения банка и вкладчика, характеристики денежных средств на депозитных счетах как основы ресурсной базы банка и объекта использования в активных операциях. Из всего вышеизложенного автор дает следующее определение депозита.

Депозит — это денежные средства, переданные юридическими и физическими лицами в национальной и иностранной валюте банку во временное пользование, с сохранением права вкладчиков по распоряжению ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством, по которым банк принимает на себя обязательства по возврату и уплате предусмотренных договором процентов.

2. Разработке и реализации депозитной политики коммерческого банка ученые-экономисты до последнего времени не уделяли должного внимания, что подтверждается отсутствием комплексных исследований проблем формирования, реализации и оценки депозитной политики. Данное обстоятельство, возможно, обусловлено сохранявшимся долгое время отношением к депозитной политике как составной части кредитной политики, которая играла основную роль в банковской политике или рассматривалась как составной элемент системы управления пассивами банка. Понимание значимости депозитной политики как важнейшей составляющей всей банковской политики в настоящее время осознается большинством специалистов в области банковского дела и обусловлено ее ролью в деятельности коммерческого банка. Роль депозитной политики банка заключается в создании достаточной ресурсной базы, соответствующей потребностям банка и способствующей его развитию в рамках приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности.

3. В процессе исследования было выявлено, что в существующих определениях депозитной политики коммерческого банка акцент делается на стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе, при этом недооценивается эффективность управления депозитными ресурсами, которая выражается в получении максимально возможного дохода при осуществлении банковской деятельности в определенных обстоятельствах с учетом рисков и поддержания ликвидности.

Автор считает, что содержание понятия «депозитная политика коммерческого банка» раскрывается, если его рассматривать: 1) как неотъемлемый элемент банковской политики в целом с учетом влияния и взаимообусловленности других ее элементов; 2) в сущностном аспекте — как элемент системы управления депозитными ресурсами, включающей: планирование депозитных операций — разработку депозитной политики банка (в т. ч. определение ее принципов, целей, задач), других внутрибанковских документов, регламентирующих депозитные операции; организацию и регулирование деятельности по привлечению депозитных ресурсов (использование определенных методов и средств для достижения цели депозитной политики); анализ депозитного портфеля банка; контроль над осуществлением депозитных операций и состоянием депозитной базы; 3) в прикладном аспекте — как детально проработанная программа действий банка, включающей такие элементы, как: стратегия банка по разработке основных направлений депозитных операций; тактика банка по формированию депозитной базы; контроль за реализацией депозитной политики.

Исходя из этого, автор дает следующее определение: депозитная политика коммерческого банка представляет собой совокупность принципов, методов и способов осуществления, последовательно связанных действий по привлечению денежных средств в депозиты (вклады) на условиях возвратности и эффективному управлению ими в целях обеспечения функционирования и развития банка.

Данное определение позволяет рассматривать депозитную политику в широком и узком смысле. В широком смысле депозитная политика рассматривается с позиций коммерческого банка по отношению к клиентам, средствами которых он распоряжается на условиях возвратности. В узком смысле депозитная политика коммерческого банка представлена конкретными методами и способами привлечения денежных средств в депозиты (вклады) и эффективного управления ими.

4. Сущностная сторона депозитной политики, по мнению автора, связана с предметной стороной ее реализации. Предметной стороной реализации депозитной политики банка являются депозиты (вклады), объединенные в виды и составляющие депозитный портфель банка. Под депозитным портфелем коммерческого банка автор понимает совокупность депозитов различных видов, формирование которого следует рассматривать с позиций определения необходимой комбинации депозитов по срокам, суммам, стоимости и достаточности привлеченных средств для проведения активных операций, а также степени риска и ликвидности.

Все инструменты, используемые при организации депозитного процесса, должны обеспечивать формирование такого депозитного портфеля, который позволил бы получить максимальную прибыль при минимальных затратах и рисках.

5. Депозитная политика должна соответствовать общим стратегическим целям банка и его банковской политике. Целью депозитной политики банка является привлечение в достаточном объеме денежных средств с минимальными затратами, обеспечение такой комбинации ресурсов, которая создает условия для эффективного (с точки зрения ликвидности, надежности и прибыльности) размещения привлеченных средств.

В соответствии с целью депозитной политики банка могут быть поставлены следующие задачи: содействие в процессе проведения депозитных операций получению прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем; привлечение в депозиты необходимого объема ресурсов, диверсифицированных по суммам, категориям вкладчиков, срокам; привлечение депозитов с минимальными затратами для банка; формирование структуры депозитного портфеля, способствующей поддержанию необходимого уровня ликвидности банка; создание в перспективе условий для устойчивости привлеченных депозитов; поддержание сбалансированности депозитов и кредитов, вложений в ценные бумаги по срокам, суммам и процентным ставкам; маневрирование процентными ставками по депозитам для обеспечения приемлемого уровня рентабельности; развитие депозитных операций за счет расширения перечня предлагаемых видов депозитов и возможностей по распоряжению денежными средствами, повышение качества и культуры обслуживания вкладчиков банка.

6. Депозитной политики, единой для всех банков, не существует, поскольку они находятся под влиянием экономических, политических и социальных факторов, а также факторов, характерных для экономики определенного региона. В работе были выделены факторы, которые анализируются при разработке депозитной политики и в совокупности отражаются на деятельности конкретного банка. Автор разделил эти факторы на две группы: внешние (макроэкономическая ситуация, денежно-кредитная политика, политическая ситуация в стране, состояние финансового рынка, законодательная и нормативная база, состояние экономики и социальной сферы региона, в котором осуществляет деятельность банк, конкурентная среда, характеристика и мотивация поведения экономических субъектов) и внутренние (определение состава клиентов банка, стабильность депозитов и устойчивость источников средств, процентная политика банка, перечень оказываемых услуг, уровень квалификации персонала, диверсификация риска).

7. Депозитная политика предполагает определение необходимой комбинации депозитов по видам, срокам, стоимости с тем, чтобы в рамках управления процессом привлечения денежных средств сформировать такой депозитный портфель, чтобы обеспечить дальнейшее эффективное использование, имеющихся в распоряжении банка средств. В этой связи были изучены депозиты разных видов, выявлены их особенности. Автор провел систематизацию рассмотренных в учебной и научной литературе классификаций депозитов и счел целесообразным дополнить существующие признаки классификации депозитов следующими: валюта депозита, возможность получения процентов в течение срока действия договора, наличие ограничений на минимальную сумму депозита, степень стабильности, а также виды депозитов в рамках отдельных классификационных признаков — депозитами банков и среднесрочными депозитами.

8. Чтобы решить задачу — определить особенности формирования ресурсов коммерческими банками, автор использовал поэтапный подход в развитии ресурсной базы с начала 1990-х гг. до настоящего времени. В начале рассматриваемого периода наблюдаются следующие особенности — незначительный объем депозитов юридических лиц и нестабильная динамика средств предприятий на банковских счетах; усиление межбанковской конкуренции за вклады физических лиц; значительный объем межбанковских кредитов; в дальнейшем — снижение объемов заимствования на рынке межбанковского кредитования средними и мелкими банками; увеличение доли средств нерезидентов в ресурсной базе крупных коммерческих банков; конкуренция между крупными банками за средства бюджета и внебюджетных фондов и др.

Развитие депозитного рынка Российской Федерации автор изучал с 1999 г. по настоящее время. Это позволило сделать вывод: несмотря на закрепление положительных тенденций в динамике и структуре ресурсной и депозитной базы кредитных организаций, в частности рост доли депозитов на срок свыше одного года, есть нерешенные проблемы, актуальными из которых являются низкая степень диверсификации ресурсной базы, в том числе недостаточно активное использование депозитных долговых ценных бумаг (депозитных и сберегательных сертификатов), и преобладание коротких пассивов (в структуре привлеченных ресурсов депозиты срочностью до одного месяца имеют достаточно высокую долю, а депозиты со сроками привлечения свыше трех лет — совсем небольшой удельный вес).

9. Основой депозитного процесса являются принципы депозитной политики, соблюдение которых создает условия для эффективной деятельности банка с позиции обеспечения его ликвидности и доходности.

Взяв за основу общие принципы: научная обоснованность, оптимальность, эффективность и единство элементов депозитной политики, которые, считаем, применимы к различным видам банковской политики, автор сформулировал принципы, отражающие специфику депозитной политики банка. К специфическим принципам относятся: достаточность ресурсов; стабильность и устойчивость депозитных источников средств; выгодность депозитных отношений; безопасность вложений и дифференцированный подход.

10. Достижение целей и выполнение задач депозитной политики, которые ставятся кредитной организацией, во многом зависит от разработки и реализации депозитной политики коммерческого банка. На основе изучения отечественного и зарубежного опыта автором предложен алгоритм действий коммерческого банка при формировании депозитной политики. Эти действия были объединены в четыре этапа: постановка целей и задач депозитной политики коммерческого банка (разработка стратегии); создание (корректировка) организационной структуры коммерческого банка (выделение подразделений по проведению депозитной политики и распределение полномочий сотрудников банка); организация депозитного процесса (разработка внутрибанковских положений и инструкций); организация управления и контроля в процессе осуществления депозитных операций.

11. Одним из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка является организация управления и контроля в процессе осуществления депозитных операций. Данное обстоятельство обусловило необходимость разработки автором методики оценки депозитной политики коммерческого банка как совокупности методов и правил всестороннего рассмотрения и анализа депозитной деятельности банка, и, как следствие, определение способов воздействия на депозитные ресурсы (часть привлеченных средств коммерческого банка, учитываемых на депозитных счетах) и отношения по поводу их формирования для реализации стратегических и тактических целей.

Оценку депозитной политики коммерческого банка предлагается проводить в пять взаимосвязанных этапов: на первом оцениваются организационные аспекты депозитной политики коммерческого банка; на втором анализируется депозитный портфель коммерческого банка; на третьем дается оценка достаточности депозитных ресурсов, привлеченных коммерческим банком; на четвертом определяется эффективность использования депозитных ресурсов коммерческого банка; и, наконец, на пятом выносится решение о сохранении действующей депозитной политики банка или ее корректировке.

Оценка депозитной политики коммерческого банка, проведенная по методике автора на базе самостоятельного банка Иркутской области, позволила дать ряд рекомендаций по совершенствованию его депозитной деятельности.

12. Анализ депозитного портфеля является важнейшим при оценке депозитной политики коммерческого банка. В связи с этим автор разработал методику, позволяющую проводить анализ депозитного портфеля банка. Применение данной методики дает возможность оценить точность реализации стратегических целей и задач депозитной политики банка, выявить возможные несоответствия и причины, помешавшие достижению поставленных ориентиров, принять управленческие решения по реализации депозитной политики или внести в нее коррективы, исходя из складывающейся ситуации.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Жилан, Оксана Дмитриевна, 2006 год

1. О переводном и простом векселе: Федеральный закон от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ.

2. О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации: Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ (в ред. Федеральных законов от 20.08.2004 № 106-ФЗ, от 29.12.2004 № 197-ФЗ, от 20.10.2005 № Ш-ФЗ, от 27.07.2006 № 150-ФЗ).

3. О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций: Письмо ЦБ РФ от 10 февраля 1992 г. № 14-3-20 (в ред. Указ. ЦБ РФ от3108.1998 № 333-У, от 29.11.2000 № 857-У).

4. Об организации внутреннего контроля в банке: Положение ЦБ РФ от 28 августа 1997 г. № 509-П (в ред. Указ. ЦБ РФ от 30.11.1998 № 427-У, от0102.1999 № 493-У).

5. О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций: Письмо ЦБ РФ от 27 июля 2000 г. № 139-Т.

6. О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций: Положение ЦБ РФ от 10 февраля 2003 г. № 215-П (в ред. Указ. ЦБ РФ от 30.06.2006 № 1699-У).

7. Об обязательных нормативах банков: Инструкция ЦБ РФ от 10 января 2004 г. № 110-И (в ред. Указ. ЦБ РФ от 13.08.2004 № 1489-У, от 18.02.20051549-У, 06.07.2005 № 1592-У, от 29.07.2005 № 1599-У, от 20.03.2006 № 16721. У).

8. О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в ЦБ РФ: Указание ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 1376-У (в ред. Указ. ЦБ РФ от 17.02.2006 № 1660-У).

9. Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов: Указание ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 1379-У (в ред. Указ. ЦБ РФ от 18.02.2005 № 1552-У, от 10.03.2006 № 1667-У).

10. Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах: Положение ЦБ РФ от 16 декабря 2003 г. № 242-П (в ред. Указ. ЦБ РФ от 30.11.2004 № 1521-У).

11. Об обязательных резервах кредитных организаций: Положение ЦБ РФ от 29 марта 2004 г. № 255-П (в ред. Указ. ЦБ РФ от 13.10.2004 № 1506-У, от 12.04.2005 № 1572-У, от 03.10.2005 № 1621-У).

12. Авдашева С., Яковлев А. Влияние ассиметрии информации на структуру российского рынка сбережений домохозяйств // Вопросы экономики. — 1999. —№12. —С. 32-45

13. Акиндинова Н. Склонность населения России к сбережению: тенденции 90-х годов // Вопросы экономики. — 2001. — № 10. С. 80-95.

14. Алексеева И. А. Ценные бумаги. Ч. 2: Векселя: учеб. пособие. — Иркутск: Изд-во ИГЭА, 2000. — 148 с.

15. Алексеева И. А., Рачкевич А. Ю. Секьюритизация: этапы развития // Деньги и кредит. — 2006. — № 7. — С. 27-36.

16. Антонов Н. Г., Пессель М. А. Денежное обращение, кредит и банки. — М.: АО «Финстатинформ», 1995. — 272 с.

17. Арисов И. И., Власов С. Н., Рожков Ю. В. Управление ликвидностью многофилиального коммерческого банка / Под науч. ред. Ю. В. Рожкова. — Хабаровск, РИЦХГАЭП, 2003. — 152 с.

18. Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа: учеб.

19. М.: Финансы и статистика, 2001. — 416 с.

20. Банковское дело: справ, пособие / М. Б. Бабичев, Ю. А. Бабичева, О. В. Трохова и др.; Под ред. Ю. А. Бабичевой. — М.: Экономика, 1993. — 397 с.

21. Банковское дело: учеб. / Под ред. О. И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 1998. — 576 с.

22. Банковское дело: стратегическое руководство / Под ред. В.Платонова, М. Хиггинса 2-е изд. — М.: Изд-во «Консалтбанкир», 2001. — 432 с.

23. Банковское дело: учеб. / Под ред. Г. Н. Белоглазовой, J1. П. Кроли-вецкой. 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2003. — 592 с.

24. Банковское дело: учеб. / Под ред. О. И. Лаврушина. 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2005. — 672 с.

25. Банковское дело: базовые операции для клиентов: учеб. пособие / Под ред. А. М. Тавасиева. — М.: Финансы и статистика, 2005. — 304 с.

26. Банковское дело: дополнительные операции для клиентов: учеб. / Под ред. А. М. Тавасиева. — М.: Финансы и статистика, 2005. — 416 с.

27. Банковское дело: учеб. для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям и специальности 060400 «Финансы и кредит» / Под ред. Е. Ф. Жукова, Н. Д. Эриашвили. — М.: ЮНИТИ-ДАНА: Единство, 2006.575 с.

28. Банковская система России. Настольная книга банкира. В 3-х книгах. Т. 1. — М.: ТОО Инжиниринго-консалтинговая компания «ДеКа», 1995. — 485 с.

29. Баталов А. Г., Самойлов Г. О. Банковская конкуренция. — М.: Экзамен, 2002. — 256 с.

30. Батракова JI. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб. 2-е изд., перераб. и доп.: — М.: Логос, 2005. — 368 с.

31. Беликова О. И. Стратегическое планирование деятельности коммерческого банка. — Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2005. — 80 с.

32. Белых Л. П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства? — М.: Биржи и банки. ЮНИТИ, 1996. — 156 с.

33. Бибикова Е. А. Сберегательная политика основных участников сберегательной системы // Финансы и кредит. — 2005. — № 15. — С. 37-44.

34. Богданова О. М. Коммерческие банки России: формирование условий устойчивого развития. — М.: ЗАО «Финстатинформ», 1998. — 196 с.

35. Большой экономический словарь / Под ред. А. Н. Азрилияна. 2-е изд. доп. и перераб. — М.: Институт новой экономики, 1997. — 475 с.

36. Бор М. 3., Пятенко В. В. Практика банковского дела. Стратегическое управление банковской деятельностью. — М.: ПРИОР, 1995. — 268 с.

37. Бор М. 3., Пятенко В. В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. — М.: ИКЦ «ДИС», 1997. — 288 с.

38. Борисов С. М., Коротков П. А. Банковская система России: состояние и перспективы // Деньги и кредит. — 1996. — № 8. — С. 5-11.

39. Буевич С. Ю., Королев О. Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: учеб. пособие. — М.: КНОРУС, 2004. — 160 с.

40. Буздалин А. В. Инструкция № 1. Приоритеты соблюдения нормативов // Банковское дело. — 2000. — № 6. — С. 2-9.

41. Буздалин А. В. Стратегическая надежность банка // Банковское дело. — 2000. — № 8. — С. 2-7.

42. Бюллетень банковской статистики. — 1994. — № 2-3. — С. 21.

43. Бюллетень банковской статистики. — 1995. — № 1. — С. 15.

44. Бюллетень банковской статистики. — 1997. — № 2. — С. 77.

45. Бюллетень банковской статистики. — 1999. — №2. — С. 72-73. С. 76, 78.

46. Бюллетень банковской статистики. — 2000. — № 11. — С. 72-73. С. 78, 80.

47. Бюллетень банковской статистики. — 2001. — №2. — С. 72-73. С. 77,79.

48. Бюллетень банковской статистики. — 2002. — № 10. — С. 83-84. С. 89, 91.

49. Бюллетень банковской статистики. — 2004. — № 3. — С. 89-90. С. 94, 96.

50. Бюллетень банковской статистики. — 2005. — № 2. — С. 92-93. С. 97,99.

51. Бюллетень банковской статистики. — 2006. — №2. — С. 91-92. С. 97,99.

52. Бюллетень банковской статистики — региональное приложение. — 2006. —№2. —С. 5, 9.

53. Василишен Э. Н. Регулирование деятельности коммерческого банка. — М.: Финстатинформ, 1995. — 255 с.

54. Василишен Э. Н., Маршавина JI. Я. Механизм регулирования деятельности коммерческих банков в России на макро- и микроуровне. — М.: ОАО Изд-во «Экономика», 1999. — 271 с.

55. Владимирова JI. П. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: учеб. пособие. — М.: Издательский дом «Дашков и К», 2001. — 308 с.

56. Власов С. Н., Рожков Ю. В., Щуплова Е. А. Розничный коммерческий банк: социальное стратифицирование: монография / Под науч. ред. проф. 10. В. Рожкова. — Хабаровск: РИЦ ХГАЭП, 2006. — 176 с.

57. Гайдар Е. Т. Аномалии экономического роста. — М.: Евразия, 1997.116с.

58. Гиляровская JT. Т., Паневина С. Н. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов. — СПб.: Питер, 2003. —240 с.

59. Глущенко В. В. Прогнозирование. — М.: Вузовская книга, 2000. — 208 с.

60. Гребенюк С. Г. Использование современных технологий банковских операций в розничном бизнесе // Финансы и кредит. — 2005. — № 8. — С. 2124.

61. Грибанова Н. Н., Солодков В. Т. Планирование и прогнозирование деятельности предприятия: учеб. пособие. — Иркутск: Изд-во ИГЭА, 1996. — 80 с.

62. Даль В. Толковый словарь. — М.: ГИИиНС, 1995. — 800 с.

63. Денежное обращение и банки: учеб. пособие / Под ред. Г. Н. Бело-глазовой, Г. В. Толоконцевой. — М.: Финансы и статистика, 2000. — 272 с.

64. Деньги. Кредит. Банки: учеб. / Под ред. Е. Ф. Жукова. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999. — 622 с.

65. Долан Э. Дж. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Пер. с англ. В. Лукашевича и др.; Под общ. ред. В. Лукашевича. — Л.: Промышленно-финансовая компания «Профико», 1991. — 448 с.

66. Долан Э. Дж., Линдсей Д. Е. Макроэкономика: учеб. / Пер. с англ. — СПб. Изд-во СПбГУЭФ, 1998. — 342 с.

67. Жарковская Е. П. Банковское дело: учеб. / Е. П. Жарковская. 4-е изд., испр. и доп. — М.: Омега-Л, 2005. — 452 с.

68. Живалов В. Н. Финансовая система России: эффективность и устойчивость коммерческих банков. — М.: ОАО «Издательство Экономика», 1999.263 с.

69. Заявление Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации об экономической политике на 2001 год и некоторых аспектах стратегии на среднесрочную перспективу // Российская газета — от 24 апреля 2001 г. — С. 6.

70. Иванов В. В. Как надежно и выгодно вкладывать деньги в коммерческие банки. — М.: ИНФРА-М, 1996. — 416 с.

71. Иванов В. В. Анализ надежности банка: практ. пособие. — М.: Русская деловая литература, 1996. — 320 с.

72. Иванов В. В. Анализ ключевых факторов эффективного управления ликвидностью банков в России // Деньги и кредит. — 2000. — № 7. — С. 27-31.

73. Ильясов С. М. Устойчивость банковской системы: механизмы управления, региональные особенности: учеб. пособие. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. —255 с.

74. Калистратов Н. В., Кузнецов В. А., Пухов А. В. Банковский розничный бизнес. — М.: Издательская группа «БДЦ-пресс», 2006. — 424 с.

75. Каценеленбаум Э. С. К вопросу о сущности банковского депозита // Деньги и кредит. — 1991. — № 4 — С. 75-76.

76. Кейнс Дж. М. Общая теория занятости, процента и денег. — М.: Ге-лиосАРВ, 1999. —352 с.

77. Кидуэлл Д. С., Петерсон Р. Л., Блэкуэлл Д. У. Финансовые институты, рынки и деньги. — СПб.: Изд-во «Питер», 2000. — 752 с.

78. Киселев В. В. Управление коммерческим банком в переходный период: учеб. пособие. — М.: Издательская корпорация «Логос», 1997. — 144 с.

79. Киселев В. В. Управление банковским капиталом (теория и практика). — М.: Экономика, 1997. — 256 с.

80. Козлов А. А., Хмелев А. О. Качество кредитной организации // Деньги и кредит. — 2002. — № 12. — С. 25-35.

81. Комментарий (постатейный) к Федеральному закону «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» / отв. ред. А. В. Тур-банов. — М.: Издательство «ТИАРА», 2005. —242 с.

82. Концепция развития Сбербанка России до 2005 года // Деньги и кредит. — 2001. — № 9. — С. 5-25.

83. Курочкин А. В. Особенности формирования ресурсной базы коммерческих банков в современных условиях // Финансы и кредит. — 2000. — № 4.1. С. 32-34.

84. Ламперт X. Социальная рыночная экономика / Пер. с нем. — М.: Дело, 1993. —252 с.

85. Ларионова И. В. Реорганизация коммерческих банков. — М.: Финансы и статистика, 2000. — 368 с.

86. Липсиц И. В. Ценообразование и маркетинг в коммерческом банке: учеб. пособие. / И. В. Липсиц. — М.: Экономистъ, 2004. — 123 с.

87. Лунин В. Г. Комплексная система управления банком // Банковское дело. — 2001. — № 7. — С. 6-8.

88. Львов В. С., Иванов В. В. Анализ финансового состояния коммерческих банков: описательная модель / Под ред. Э. М. Раскиной. — М.: Агентство «Яхтсмен», 1996. — 216 с.

89. Масленченков Ю. С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: Фундаментальный анализ. — М.: Перспектива, 1996. — 429 с.

90. Масленченков Ю. С. Финансовый менеджмент банка: учеб. пособие.

91. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. — 399 с.

92. Масленченков Ю. С., Арсланбеков-Федоров А. А. Технология межбанковского кредитования в российских условиях. — М.: Издательская группа «БДЦ-пресс», 2004. — 192 с.

93. Матовников М. Ю. Усиление монополии Сбербанка вызвано изменением структуры розничного рынка // Банковское дело. — 2001. — № 8. — С. 16-19.

94. Матовников М. Ю. Розничный рынок России на пороге перемен // Банковское дело. — 2005. — № 8. — С. 13-17.

95. Меликьян Г. Г. Развитие банковской системы России и инвестиции: достижения и проблемы // Деньги и кредит. — 2006. — № 1. — С. 3-7.

96. Миллер Р. Л., Ван-Хуз Д. Д. Современные деньги и банковское дело / Пер. с англ. — М.: ИНФРА-М, 2000. — 856 с.

97. Митрофанова И. В., Чепрасов Е. В. К вопросу о проблеме конвертации сбережений домохозяйств в инвестиционные ресурсы экономики // Финансы и кредит. — 2005. — № 30. — С. 11-20.

98. Митчелл У. Экономические циклы. Проблема и ее постановка / Пер. с англ. — М.: Дело, 1994. — 327 с.

99. Михалев О. В. Насущные проблемы функционирования банковской системы // Деньги и кредит. — 1998. — № 10. — С. 3-8.

100. Моисеев С. Р. Денежно-кредитная политика: теория и практика: учеб. пособие. — М.: Экономисту 2005. — 652 с.

101. Молчанов А. В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. — М.: Финансы и статистика, 1996. — 302 с.

102. Мурычев А. В. О путях укрепления ресурсной базы российских коммерческих банков // Деньги и кредит. — 2003. — № 11. — С. 48-52.

103. Мурычев А. В. Развитие розничного банковского бизнеса в регионах России // Деньги и кредит. — 2004. — № 3. — С. 27-30.

104. Мэнкью Н. Г. Макроэкономика: учеб. пособие. / Пер. с англ. — М.: МГУ, 1994. — 276 с.

105. Никонова И. А., Шамгунов Р. Н. Стратегия и стоимость коммерческого банка. 2-е изд. — М.: «Альпина Бизнес Букс», 2005. — 304 с.

106. Обзор финансовой стабильности. Годовой выпуск 2003 год. — М.: ЦБ РФ (Департамент исследований и информации), 2004. — 58 с.

107. Обзор рынка вкладов граждан в 2005 году. — М.: Государственная корпорация — Агентство по страхованию вкладов, 2006. — 26 с.

108. Ожегов С. И. Словарь русского языка: ок. 57000 слов / Под ред. Н. Ю. Шведовой. 20-е изд., стереотип. — М.: Рус. яз., 1989. — 750 с.

109. Организация деятельности коммерческого банка / Под. ред. К. Р. Та-гирбекова. — М.: Изд-во «Весь мир», 2004. — 848 с.

110. Орлов С. Н. Экономика и банковская система региона. — М.: ЗАО Изд-во «Экономика», 2001. — 302 с.

111. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 1999 г. // Деньги и кредит. — 1998. — № 12. — С. 3-25.

112. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2000 г. // Деньги и кредит. — 1999. — № 12. — С. 3-43.

113. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2001 г. // Деньги и кредит. — 2000. — № 12. — С. 3-42.

114. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2002 год// Деньги и кредит. — 2001. — № 12. — С. 3-39.

115. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2003 г. // Деньги и кредит. — 2002. — № 12. — С. 3-24.

116. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2004 г. // Деньги и кредит. — 2003. — № 12. — С. 3-25.

117. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2005 г. // Деньги и кредит. — 2004. — №11. — С. 3-29.

118. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2006 г. // Вестник Банка России. — 2005. — № 65 (863). —С. 3-23.

119. Основы банковской деятельности (банковское дело): учеб. / Под ред. К. Р. Тагирбекова. — М.: ИНФРА-М, Изд-во «Весь мир», 2001. — 720 с.

120. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2004 году / Центральный банк Российской Федерации. — Отпечатано в ГП «Поли-графбанксервис», 2005. — 101 с.

121. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2005 году / Центральный банк Российской Федерации. — Отпечатано в ГП «Поли-графбанксервис», 2006. — 121 с.

122. Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. — М.: Финансы и статистика, 1996. — 272 с.

123. Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка. — М.: ИКЦ «ДИС», 1997. —464 с.

124. Пашковская И. В. Проблемы формирования ресурсов коммерческими банками // Банковские услуги. — 1995. — № 10. —С. 3-6.

125. Пещанская И. В. Краткосрочный кредит: теория и практика. — М.: Издательство «Экзамен», 2003. — 320 с.

126. Поморина М. А. Планирование как основа управления деятельностью банка. — М.: Финансы и статистика, 2002. — 384 с.

127. Портер Р. С. Введение в регулирование, надзор и анализ банковской деятельности. — М.: ИЭР Всемирный банк, 1992. — 385 с.

128. Проскурин А. М. Взаимодействие страхования вкладов и режима их безотзывности // Бизнес и банки. — 2006. — № 17. — С. 1-2.

129. Рид Э., Коттер Р., Гилл Э. и др. Коммерческие банки / Под ред. В. М. Усоскина. 2-е изд. — М.: СП «Космополис», 1991. — 480 с.

130. Рожков Ю. В., Третьякова С. Н. Управление корпоративной надежностью коммерческого банка. — Хабаровск: РИЦХГАЭП, 2002. — 140 с.

131. Розов Д. В. Основные принципы современной инвестиционной политики // Финансы и кредит. — 2005. — № 1. — С. 27-42.

132. Роуз Питер С. Банковский менеджмент / Пер. с англ. со 2-го изд. — М.: «Дело ЛТД», 1995. — 768 с.

133. Русский толковый словарь / Под ред. В. В. Лопатина, Л. Е Лопати-ной. — М.: Русский язык, 1994. — 832 с.

134. Рыкова И. Н., Фисенко Н. В. Кредитный потенциал коммерческого банка, его роль в деятельности банка и методология оценки // Финансы и кредит. — 2005. — № 25. — С. 10-20.

135. Самаруха И. В. Банковский процент и его воздействие на инвестиционную деятельность кредитных организаций. — Иркутск: Изд-во ИГЭА, 1999. — 110 с.

136. Симановский АЛО. Об отдельных аспектах регулирования банковской деятельности // Деньги и кредит. — 1997. — № 9. — С. 14-22.

137. Синки-мл. Дж. Ф. Управление финансами в коммерческих банках. — М.: Catallaxy, 1994. — 937 с.

138. Синько Ю. В. Кредитные кооперативы Германии: история и современность // Финансы. — 2003. — № 9. — С. 68-70.

139. Стахович JI. В., Столярова А. А. Основные тенденции и факторы, влияющие на сберегательный процесс и формирование сберегательной политики на государственном уровне // Финансы и кредит. — 2005. — № 12. —С. 3238.

140. Столерю JI. Равновесие и экономический рост / Пер. с франц. — М.: Экономика, 1974. — 213 с.

141. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период с 2001 года до 2006 года // Деньги и кредит. — 2002. — № 1— С. 4-20.

142. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года // Деньги и кредит. — 2005. — № 4. — С. 17-37.

143. Стрельцова Н. Т. Кредит в российской экономике. — Новосибирск: Экор, 2001. —208 с.

144. Ткаченко Т. А. Совершенствование подходов к оценке управления ликвидностью кредитных организаций (региональный опыт экспертной оценки) // Деньги и кредит. — 2006. — № 1. — С. 24-31.

145. Толпыгина JI. М. Анализ деятельности региональной банковской системы на основе публикуемой отчетности банков: учеб. пособие. — Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2003 — 200 с.

146. Турбанов А. В. Система страхования вкладов: текущее состояние и перспективы развития // Деньги и кредит. — 2005. — № 9. — С. 3-7.

147. Усоскин В. М. Современный коммерческий банк: управление и операции. — М/. «Все для вас», 1993. — 320 с.

148. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. О. И. Лаврушина. — М.: Юристъ, 2003. — 688 с.

149. Фетисов Г. Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. — М.: Финансы и статистика, 1999. — 168 с.

150. Чаплыгин В. Г. Формирование банковского сервиса в системе сберегательной политики. Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. — СПб, 1999. — 15 с.

151. Шаповалов В. А. Кредитная политика банка и механизм ее реализации. Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. — Саратов, 2005. — 19 с.

152. Шеремет А. Д., Негашев Е. В. Методика финансового анализа. — М.: ИНФРА-М, 1999. — 208 с.

153. Шеремет А. Д., Щербакова Г. Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. — М.: Финансы и статистика, 2000. — 256 с.

154. Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. — М.: Финансы и статистика, 1993. — 144 с.

155. Шульков С. А. Депозитная политика и ее роль в обеспечении устойчивости коммерческого банка. Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. — Саратов, 2001. — 17 с.

156. Шумпетер И. В. Теория экономического равновесия / Пер. с нем. — М.: Прогресс, 1982. — 213 с.162. http//www.ankb.ru163. http//www.bankir.ru164. http//www.cbr.ru165. http//www.dic.academic.ru166. http//www.rating.rbc.ru167. http//www.asv.org.ru

157. Макроэкономические показатели деятельности банковского сектора1. Российской Федерации*

158. ВВП, млрд руб. 2629,6 4823,2 7305,6 8943,6 10830,5 13243,2 17008,4 21665,0

159. Источник: Обзор банковского сектора РФ 2006. № 41. табл. 1 // www.cbr.ru