Стабилизационный резерв в страховании: На примере страхования урожая тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Иризепова, Маргарита Шамильевна

• Иризепова, Маргарита Шамильевна
• кандидат экономических наук
• 2004

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Иризепова, Маргарита Шамильевна

Введение.

Глава 1. Убыточность и ее основные характеристики в страховом процессе.

1.1. Теоретические аспекты оценки убыточности в страховании.

1.2. Объективная основа существования колебания убыточности.

1.3. Учет колебаний убыточности при оценке страхового риска.

Глава 2. Катастрофические риски в страховом процессе.

2.1. Методологические принципы определения катастрофического риска в страховании.

2.2. Методические основы расчета величины катастрофического риска.

2.3. Катастрофические риски при страховании урожая.

Глава 3. Стабилизационный резерв в составе технических резервов страховщика.

3.1. Технические резервы страховщика и их роль в обеспечении финансовой устойчивости.

3.2. Стабилизационный резерв: методические принципы формирования и использования.

3.3. Методика оценки величины стабилизационного резерва.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Стабилизационный резерв в страховании: На примере страхования урожая»

Актуальность исследования стабилизационного резерва тесно связана с неуклонным развитием национального рынка страхования и распространением на нем страховых операций с катастрофическими рисками. Толчком к развитию теории вопроса о стабилизационном резерве послужили практические задачи оценки достаточности технических резервов страховщиков и в том числе обязательность этого резерва для многих социально значимых видов страхования. Преобладание в течение долгого времени на российском страховом рынке примитивных страховых операций и «серых» схем, традиционное отношение стабилизационного резерва к дополнительным техническим резервам привели к тому, что в настоящее время, особенно для операций с катастрофическими рисками, трудно найти адекватную методику его формирования. Практика проведения страхования с катастрофическими рисками показала несостоятельность современной методики формирования стабилизационного резерва, предложенной российскими надзорными страховыми органами. Теоретические исследования рисков такого вида проводились не только в страховании, но и в других научных дисциплинах, поэтому выполнение страховых обязательств за счет стабилизационного резерва можно считать междисциплинарной и до сих пор не решенной проблемой. Использование указанных теоретических выводов в страховой теории пока не реализовано, хотя именно они позволяют разработать методическую основу для оценки величины технических резервов страховщика, в том числе стабилизационного резерва, в течение всего тарифного периода, причем для рисков любого вида.

Таким образом, актуальность диссертационной проблемы обусловлена, во-первых, присвоением стабилизационному резерву статуса обязательного для некоторых видов страхования; во-вторых, отсутствием в страховой теории детальных научных исследований условий для формирования, оценки и использования стабилизационного резерва в различных видах страховых операций; и наконец, в-третьих, междисциплинарными взаимосвязями и взаимозависимостями в исследовании природы катастрофического риска и их использованием для организации страховой работы.

Проблемы страховых резервов, их формирования, использования и достаточности в условиях монополии Госстраха всегда рассматривались как составная часть общенациональных резервов всей страны. Наиболее полно эти вопросы рассмотрены в трудах Гладкова Н.И., Мотылева JI.A., Райхер В.К., Рейтман Л.И., Шерменева М.К.

Стабилизационный резерв в теоретическом плане долгое время не изучался. Он был введен новым страховым законодательством в начале 90-х годов прошлого века как нормативная составляющая страховых операций в виде резерва колебаний убыточности и резерва катастроф. Наиболее важные принципы формирования и использования стабилизационного резерва были разработаны в зарубежной нормативной практике. Впервые методика его расчета была включена в приложения к Первой директиве Совета ЕС, положенной в основу страхового законодательства ЕС, но ее предназначение ограничивалось сектором страхования кредитов. В 2001 г. российским страховым законодательством впервые введено формирование стабилизационного резерва, являющегося объединением ранее существовавших резерва катастроф и резерва колебаний убыточности. Однако практическое применение стабилизационного резерва на протяжении последних двух лет показало несостоятельность методики его формирования для некоторых видов страхования, в том числе страхования урожая. Данное обстоятельство вызвало бурный интерес к анализу предложенной Министерством финансов РФ методики, что подтверждается постоянными дискуссиями по данному вопросу различных объединений страховщиков, на сайтах Интернета и научными статьями в центральной печати. Однако непосредственного анализа методик формирования стабилизационного резерва и других теоретических разработок в этом направлении до сих пор встретить не удалось.

Тем не менее проблемы стабилизационного резерва для разных видов страхования расматривали Коломин Е.В., Турбина К.Е., Федорова Т.А., Шахов В.В., Хэмптон Д.Д. Теоретические исследования в данном направлении отражены в трудах Алтынниковой И., Бондаренко Л.Н., Воловик Ю.С., Дубровиной Т.А., Кузьминова Н.Н., Кутукова В.Б., Лебедева А.Н., Ломакиной Т.П., Орланюк-Малицкой Л.А., Сухова В.А., Шеремет А.Д., Шихова А.К., Юлдашева Р.Т. В то же время следует отметить, что у каждого из этих авторов проблема стабилизационного резерва не рассматривается в качестве самостоятельной.

Несостоятельность современной методики формирования стабилизационного резерва для некоторых видов страхования заставляет искать решение данной проблемы на ее межотраслевом уровне. Некоторые теоретические разработки междисциплинарного характера по катастрофическим рискам имеются в научных трудах по теории вероятностей, математической статистике, математике и физике, в частности в работах Арнольд В.И., Бочкарева Е., Бурроу К., Буянова В.П., Вентцель Е.С., Деньга В.,"* Кинг Р., Кузнецова И.В., Конынина Ф.В., Лоскутова А.К., Малинецкого Г.Г., Никишова В., Писаренко В.Ф., Родкина М.В. Однако и эти работы дают лишь фрагменты и частные выводы, которые могут использоваться для теоретического обоснования принципиальных положений по формированию стабилизационного резерва, его использованию и оценкам достаточности.

Актуальность, теоретическая и практическая значимость недостаточно разработанных основ формирования стабилизационного резерва в страховании массовых рисковых видов обусловили выбор темы диссертационной работы, предопределили ее цель, задачи и структуру.

Целью исследования являются разработка теоретико-методических основ формирования стабилизационного резерва в страховании и определение достаточности его размера для видов страхования с катастрофическими рисками.

Цель исследования потребовала решения следующих задач:

• разработать на основе системного подхода группировку показателей убыточности, установить область использования показателей убыточности в процедурах андеррайтинга и оценке эффективности страховых операций;

• исследовать природу возникновения катастрофических рисков при страховании будущего урожая;

• выявить существующие способы учета колебания убыточности при оценке страхового риска;

• проанализировать методологические принципы определения катастрофического риска в страховании и исследовать методические основы расчета величины риска катастрофического вида;

• сформулировать определение катастрофического риска в страховании;

• проанализировать способы оценки достаточности технических резервов страховщика для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций;

• исследовать методические принципы формирования и использования стабилизационного резерва в страховании и разработать методические принципы актуарной работы страховых организаций в системе обоснования объема стабилизационного резерва.

Объектом диссертационного исследования являются конкретные методики формирования и использования стабилизационного резерва на примере страхования урожая.

Предметом исследования являются отношения между субъектами страхования по поводу обеспечения условий для выплаты страховых возмещений и процессы колебания убыточности в реальных страховых операциях с катастрофическими рисками.

Методология исследования основана на трудах отечественных и зарубежных ученых по страховой теории, страховому законодательству, теории вероятностей, математической статистике, математике, физике. Материалами для рабочих гипотез послужили программные, законодательные, прогнозные разработки органов государственной власти и управления АПК РФ, органов страхового надзора РФ; директивные и нормативные документы Правительства РФ, Совета ЕС.

Решение диссертационных задач осуществлялось с использованием методов историко-экономического, логического, сравнительного, статистического анализа, а также математических методов и метода аналогий.

Эмпирической базой исследования стали рекомендации научно-практических конференций; материалы из периодической печати и Интернета, специализированных страховых изданий; первичные документы ряда страховых организаций, агропромышленных предприятий Волгоградской области. Доказательность основных положений, диссертационной работы обеспечена статистическими и аналитическими сведениями Госкомстата РФ, Волгоградского комитета государственной статистики.

Основные положения диссертационного исследования, выносимые на защиту:

1. Показатель фактических убытков в общей страховой сумме есть коэффициент убыточности, который рассчитывается как отношение фактических убытков к общей страховой сумме, принятой на страхование. В противоположность этому коэффициент убытков есть отношение фактических убытков и заработанной премии. До сих пор эти два показателя в страховой теории могли отождествляться. В анализе страховых операций они использовались лишь частными аналитиками.

2. Показатель, характеризующий эффективность страховых операций, определяемый как финансовый результат от страховых операций, целесообразно назвать «техническим доходом» (ТД) страховых операций, так как данный показатель представляет собой промежуточный или «технический» результат по страховым операциям за анализируемый период и является базой для формирования технических резервов.

3. Риски убытков предпринимательской деятельности в растениеводстве, включающие группировки объективных рисков и состоящие из управляемых (постоянных и непредсказуемых) и неуправляемых, могут быть сведены к классификации по указанным признакам. Риски, относимые к неуправляемым и непредсказуемым, являются рисками катастрофического типа.

4. В практике страхования существует два способа учета колебания убыточности:

- для рисков классического и равномерно повышающегося типов;

- для рисков катастрофического типа.

Показано, что способ учета колебания убыточности страховой суммы определяет методы детерминации страхового тарифа и способы формирования технических резервов страховщика по исследуемому риску.

5. Катастрофическим риском для страхователя является полная потеря материальных и нематериальных ценностей (благ), ожидаемых или вложенных в осуществление какого-либо экономического проекта, по причине возникновения непреодолимой силы или форс-мажорных обстоятельств. Для страховщика катастрофическим риском является риск, причиной возникновения которого является непреодолимая сила или форс-мажорные обстоятельства. При его наступлении может возникнуть такая потеря материальных и нематериальных ценностей (благ) страховой компании, при которой суммарной величины отчислений средств в технические резервы страховщика по данному риску за отчетный период (год) будет недостаточно для покрытия произошедших за это время убытков.

6. В основе методики количественной оценки объема стабилизационного резерва может лежать ретроспективный анализ финансовых потоков страховой компании по данному виду риска за предыдущий тарифный период.

7. Для анализа стабилизационного резерва могут применяться следующие коэффициенты:

- коэффициент стабилизации, определяемый как отношение суммарных отчислений в стабилизационный резерв за весь тарифный период к величине суммарного положительного финансового результата страховых операций за этот же период (данный показатель используется при определении величины отчислений в стабилизационный резерв);

- коэффициент суммарной стабилизации, характеризующий долю величины суммарных отчислений в стабилизационный резерв в общем объеме всех технических резервов за исследуемый тарифный период (данный показатель используется при расчете предельного объема стабилизационного резерва по исследуемому риску);

- коэффициент стабилизационных выплат, характеризующий долю величины суммарных отчислений в стабилизационный резерв в общем объеме всех произведенных выплат за тарифный период (данный показатель применяется при анализе эффективности применяемых методов сглаживания колебаний убыточности во времени).

Научная новизна результатов исследования сводится к следующему: • разработана на основе системного подхода группировка показателей убыточности, позволяющая выявлять между ними статистические зависимости и иерархические связи; уточнены способы расчета коэффициентов убытка и убыточности, показаны различия между ними; установлена область использования показателей убыточности в процедурах андеррайтинга и оценке эффективности страховых операций; дополнен понятийный аппарат страховой теории дефиницией «технический доход страховщика», который является вспомогательным элементом системы показателей убыточности, характеризует частный финансовый результат страховых операций для расчета страховых резервов; построена классификация рисков убытков предпринимательской деятельности в растениеводстве, включающая обоснование и группировку объективных рисков (управляемых — постоянных и непредсказуемых; и неуправляемых); выявлена и обоснована системная зависимость методического обеспечения формирования технических резервов страховщика и определения страховых тарифов от вида колебания убыточности во времени, позволяющая установить состав, структуру страховых тарифов и размер стабилизационного резерва; обобщена информация о способах и подходах прогнозирования катастрофического риска в растениеводстве, доказана ограниченная применимость традиционных методов математического прогноза для страховой тарификации и способов формирования страховых резервов; применены аналитические методы оценки риска, общепринятые в математических науках и теории риска на межотраслевом уровне для расчета количественной величины катастрофического риска в страховой теории; обоснована возможность применения показателей максимальной годовой убыточности и суммарной годовой убыточности (для которых существует возможность оценки верхних и нижних границ) для оценки и прогноза катастрофических рисков, предусматривающих обязательное формирование стабилизационного резерва; разработаны методические рекомендации, содержащие корректировку нормативных методов формирования стабилизационного резерва для страхования урожая и организации статистического массива данных для перспективного мониторинга достаточности средств стабилизационного резерва.

Теоретическая значимость проведенного исследования состоит в приращении научного знания в области страховой теории, содержащегося в разработке новых теоретических элементов, связанных с формированием и использованием стабилизационного резерва, в системном представлении совокупности показателей убыточности, используемых в страховом процессе. Теоретическое значение имеют построение классификации рисков убытков предпринимательской деятельности в растениеводстве, включающей обоснование и группировку объективных рисков (управляемых - постоянных и непредсказуемых; и неуправляемых); выявление системной зависимости методического обеспечения формирования технических резервов страховщика и определения страховых тарифов от вида колебания убыточности во времени, позволяющей установить состав, структуру страховых тарифов и размер стабилизационного резерва.

Практическая значимость исследования заключается в возможности применения в деятельности страховых организаций предложенного метода формирования и использования стабилизационного резерва при проведении массовых рисковых видов страхования, а также разработанных статистических показателей, используемых не только при расчете размера стабилизационного резерва, но и при оценке риска и эффективности проведения страховых операций.

Апробация и реализация результатов исследования. Основные положения диссертации получили одобрение в процессе обсуждения на кафедре финансов и кредита Волгоградского государственного университета и были представлены на научно-практических конференциях, проходивших в 2000 — 2004 гг. в городах: Волгограде, Иванове, Кирове, Пензе, Тамбове.

Публикации. По материалам диссертационного исследования опубликовано 12 работ общим объемом 3,2 п.л.

Структура диссертации содержит введение, три главы основного содержания, заключение, библиографический список использованной литературы, включающий 198 наименований, приложения. Общий объем без приложений - 160 с.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Иризепова, Маргарита Шамильевна

Исследование показателей убыточности позволяет рассмотреть их совокупность как систему статистических показателей, служащую решению следующих задач: детерминации риска, его анализу, прогнозу, а также формированию технических резервов и определению эффективности страховых операций Система показателей убыточности выполняет четыре основные функции. Первой из них является познавательная информационная функция, при помощи которой познаются закономерности риска и определяется его численное значение. Второй функцией является прогностическая, т.е. роль показателей системы убыточности в предвидении будущего тесно связана с их информационной функцией.Выполнение данной функции открывается как через прогнозирование временного распределения риска, так и через методику формирования технических резервов страховщика. Третьей функцией является оценочная, которая заключается в том, что на основе показателей убыточности страховая компания оценивает результаты своей страховой деятельности.Четвертая функция — рекламно-пропагандистская — может быть использована страховщиком при продаже страхового продукта, так как анализ рассматриваемых показателей служит основой при оценке устойчивости страховых операций и соответствия технических резервов страховщика принятым обязательствам по договорам страхования.Гибель посевов или снижение урожайности отдельных культур возникает не только в силу нарушения агротехнологического процесса, но и в значительной мере не случайно, под влиянием целого ряда природных явлений. Воздействие таких объективных факторов приводит к временному изменению рисков страхования урожая, называемых катастрофическими.Наличие горизонта прогноза для катастрофических рисков является фундаментальным ограничением, касающимся возможности прогнозировать величину риска, моделировать, сопоставлять результаты теории и практики страхования. Поэтому при страховании рисков катастрофического вида страховщик должен на любой момент времени т обладать достаточными страховыми резервами для покрытия убытков по наступившим договорам страхования.В зависимости от временного вида колебания убыточности страховой суммы в практике страхования существует два способа учета колебания убыточности: • для рисков классического и равномерно повышающегося типов; • для рисков катастрофического типа.Способ учета колебания убыточности страховой суммы определяет методы детерминации страхового тарифа и способы формирования технических резервов страховщика по исследуемому риску.Без учета специфики деятельности страхователя катастрофический риск для него можно определить как полную потерю материальных и нематериальных ценностей (благ), ожидаемых или вложенных в • осуществление какого-либо экономического проекта, по причине возникновения непреодолимой силы или форс-мажорных обстоятельств.Для страховщика под катастрофическим риском мы понимаем риск, причиной возникновения которого является непреодолимая сила или форс мажорные обстоятельства. При его наступлении может возникнуть такая потеря материальных и нематериальных ценностей (благ) страховой •> компании, при которой суммарной величины отчислений средств в технические резервы страховщика по данному риску за отчетный период

(год) будет недостаточно для покрытия произошедших за это время убытков.В настоящее время имеются теоретические разработки математики и теории вероятности, которые могут использоваться для количественного определения величины катастрофического риска. Однако их применение сдерживается из-за отсутствия массива статистических наблюдений (банка

данных) по однотипным видам страхования на российском страховом рынке.При действующем законодательстве, наличие стабилизационного резерва для страхования урожая позволяет страховщику аккумулировать дополнительные средства за счет положительной разницы между взносами и выплатами в благоприятные годы. Данный факт направлен на укрепление финансовой устойчивости страховых операций по данному виду страхования. Однако, как показывает анализ методики формирования стабилизационного резерва применительно к страхованию будущего урожая, желаемые результаты при этом не наблюдаются. Необходима корректировка как величины отчислений в резерв, так и его экстремального объема.Для расчета стабилизационного резерва существуют разные способы. Основными критериями, которые могут при этом меняться, являются: "^ теоретический объем резерва (максимальная и минимальная величина резерва); ^ принцип отчислений в резерв денежных средств; •^ анализируемый период времени.Для страхования урожая существующие способы расчета СР не позволяют страховщикам в полном объеме выполнять обязательства в годы, когда погодные условия таковы, что страхователи имеют массовые убытки из-за падения урожайности и гибели сельхозкультур. Поэтому необходимо исследовать причины, обусловливающие недостаточную функциональность методик формирования СР для страхования урожая.Предложенная нами методика оценки величины стабилизационного резерва показывает, что его объем, аккумулируемый по правилам, предлагаемым современным российским законодательством, не может устраивать страховую организацию в связи с тем, что созданного стабилизационного резерва, таким образом, будет хронически недоставать для выплаты страховых возмещений. Основным аргументом для такого вывода служит не только заниженное значение коэффициента стабилизации, но и строгое вычисление предельной величины стабилизационного резерва, определенной нормативами для страхования урожая как 250% от максимальной за последние 10 лет брутто-премии.Решение данных проблем мы видим в использовании предложенной нами методики. При этом страховщик самостоятельно сможет решить следующие вопросы: • Какой процент отчислений от положительного финансового результата от страховых операций должен отчисляться в стабилизационный резерв при страховании урожая? • Какова максимальная величина стабилизационного резерва при страховании урожая?

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Иризепова, Маргарита Шамильевна, 2004 год

1. Аварии и несчастные случаи в нефтяной и газовой промышленности России / Под ред. Дадонова Ю.А., Кершенбаума В.Я. - М.: АНО «Технонефтегаз», 2001.

2. Агентство страховых новостей, 20.02.03 :http: // www.allinsurance.ru/news

3. Алтынникова И. Формирование страховых резервов. Бухгалтерский учет, налогообложение // «Бухгалтерский бюлетень». — 1995.

4. Арнольд В.И. Теория катастроф. - М.: Наука, 1990.

5. Архипов А.П. О страховой защите населения и территорий от чрезвычайных ситуаций // Финансы. - 2000. - №3. - 36 — 39.

6. Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование. - СПб.: «Питер», 2001. - 256с.: ил.

7. Басаков М. И. Страховое дело в вопросах и ответах: Учеб.пособие. Ростов н/Д.: Феникс, 1999. -576 с.

8. Баскаков В.Н., Шуплякова А.Ю. Объединение страховой статистики - объективная потребность страхового рынка // Финансы. - 2000. - №3. -СЗО.

9. Бондаренко Л.Н. Специфические особенности и парадоксы страхования урожая // Финансы. - 1998. - №6. - 41 - 51. П.Бондаренко Л.И. Страхование в условиях трансформации агропромышленного комплекса России. —Волгоград: Перемена, 1999. — 286 с. *

10. Бондаренко Л.Н. Страхование урожая: новые подходы к старой дискуссии // Финансы. - 1997. - №5. 43 - 47.

11. Бочкарев Е., Никишов В. Экспоненциально точные оценки суммы случайных величин и финансовая устойчивость страховых операций // Страховое дело. - 1998. - № 10. - 33 - 37.

12. Бурроу К. Основы страховой статистики. - М.: Анкил, 1992.

13. ВентцельЕ.С. Теория вероятностей, -М. : Высш. шк., 2001. — 575 с.

14. Вещунова Н.Л., Фомина л.Ф. Бухучет в страховых компаниях: Учеб.- практ. пособие. - СПб.: Изд. торг. дом «Герда», 2000. - 768 с.

15. Воблый К.Г. Основы экономии страхования. — М.: Анкил, 1993.

16. Воловик Ю.С. и А.Н.Лебедев Размеры страховых резервов и структура тарифов при страховании урожая сельхозкультур // Финансы. — 1999. — №12.-С. 46-49.

17. Гвозденко А.А. Основы страхования. -М. : Финансы и статистика, 1998.

18. Гладков Н.И. Государственное страхование имущества колхозов. — М.: Финансы, 1973. -112 с.

19. Государственное страхование в СССР: Учеб. / Под ред. Л.И.Рейтмана. — М.: Финансы и статистика, 1989. -336 с.

20. Гохман B.C. Страхование посевов от неурожая. Статистические и тарифные основания. - М.: Госфиниздат, 1929. -206 с.

21. Гражданский кодекс Российской Федерации. 4.1. (Справочно- информационная система «Гарант»).

22. Гражданский кодекс Российской Федерации. 4.2. (Справочно- информационная система «Гарант»). т

23. Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения: Учеб. пособие. — 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Изд-во «Дело и сервис», 2002. — 160 с.

24. Грасс Л.И. Проект Устава Государственного страхования посевов от неурожая. - Казань, 1982. ЗО.Грасс Л.И. Страхование сельскохозяйственных посевов от неурожая. -Казань, 1982.

25. Гришин Г.В. Взаимное и коммерческое страхование. Дис. ...канд.экон.наук.-М., 1990.

26. Деньга В. Перспективы и направления развития методологии количественного анализа риска //Управление риском. — 1999. - №3. — 46 -50 . 33,Долгосрочный прогноз землятресений / Под ред. М.А. Садовского. — М.: Наука, 1986.-128 с.

27. Журавлев Ю.М. Словарь-справочник терминов по страхованию и перестрахованию. — М.: Анкил, 1994. 39.3айцев М.Б. Экономико-математическая модель платежеспособности страховой компании. Автореф. дис.. . . канд.экон.наук.. - СПб., 2002.

28. Зубец А.Н. Страховой маркетинг в России: Практ. пособие. -М.: Центр экономики и маркетинга, 1999. -344 с.

29. Зубец А.Н. Страховой маркетинг. -М,: Анкил, 1998.

30. Инструкция о государственном обязательном страховании имущества « сельскохозяйственных предприятий системы Госагропрома СССР. -М.: Финансы и статистика, 1988. 31. Иризепова М.Ш. Катастрофические риски в страховании урожая. Проблемы и перспективы российской экономики: Сб. ст. III Всерос. науч.-практ. конф. — Пенза: Приволжский Дом знаний, 2004.

32. Иризепова М.Ш. Методы анализа и прогноза катастрофического риска: Материалы науч. сессии, г. Волгоград, 21—27 апр. 2003 г. - Вып. 2. * Экономика и финансы /ВолГУ. - Волгоград: Изд-во ВолГУ, 2003.

33. Иризепова М.Ш. Показатели убыточности в страховании. Финансовые проблемы и перспективы современной экономики: Межвуз. сб. — Барнаул: Изд-во Алт. ун-та, 2003.

34. Иризепова М.Ш. Проблемы формирования стабилизационного резерва в страховании. Математические методы и информационные технологии в экономике, социологии, и образовании: Сб. ст. XI Междунар. науч.-техн. конф. - Пенза: Приволжский Дом знаний, 2003.

35. Иризепова М.Ш. Резерв колебаний убыточности в страховании. Материалы науч. сессии Волгогр. гос. ун-та. - Волгоград, Изд-во ВолГУ, 2001. - Вып. 1. Экономика и финансы.

36. Капица СП., Курдюмов СП., Малинецкий Г.Г. Синергетика и прогнозы будущего. — М.: Наука, 1997.

37. Колчанов М.М. Страхование урожая и многолетних насаждений в колхозах. -М.: Россельхозиздат, 1969.

38. Коньп1ин Ф.В. Государственное страхование в СССР. -М.: Финансы, 1968.

39. Кремер Н.Ш. Теория вероятностей и математическая статистика: Учеб. для вузов - М.: Юнити - Дана, 2001. -543с.

40. Крутик А.Б., Никитина Т.В. организация страхового дела: Учеб. пособие - СПб.: Изд. дом «Бизнесс-пресса», 1999. — 304 с. 5 8.Кудрявцев А, А. Актуарные модели финансовой устойчивости страховых компаний. — Спб.: Ин-т страхования, 1997.

41. Куницина Н.Н. Теория динамического развития экономики в условиях неопределенности риска // Управление риском. -2002. - № 2. — 13 -15.

42. Литэм Д. Дж., Ричардсон Дж. В., МакКарл Б.А. Анализ принятия решений по страхованию урожаев // Страховое дело. 1995. -№ 5. - 59 - 6 3 .

43. Ломакина Т.П. Страхование будущего урожая в современной России: Монография. - Волгоград: Перемена, 2001. - 246 с.

44. Ломакина Т.П. Риски сельскохозяйственного производства в системе риск-менеджмента // Управление риском. —2002. — № 1, -С. 54 — 58.

45. Ломакина Т.П. Страховые случаи при страховании будущего урожая // Финансы. - 2001. - №8. - 58 - 61.

46. Ломакина Т.П., Иризепова М.Ш. Актуарные расчеты: Учеб. пособие (для студ. экон. специальностей). - Волгоград: Изд-во ВолГУ, 2000. -68 с.

47. Ломакина Т.П., Иризепова М.Ш. Актуарные расчеты: Учеб.-метод. пособие для студ. экон. специальностей. — Волгоград: Изд-во ВолГУ, 2003. -72 с.

48. Ломакина Т.П., Иризепова М.Ш. Финансово-экономические расчеты: Учеб.-метод. пособие. — Волгоград: Перемена, 2001. — 48 с.

49. ЛомакинаТ.П., Бондаренко Л.Н. Страхование урожая: старое название, новые проблемы // Финансы. - 2001. - №3. - 40 — 43. т

50. Лоскутов А. К проблеме прогноза катастроф методами нелинейной динамики и синергетики // Управление риском. — 1999. - №4. - 37 -40.

51. Малинецкий Г.Г., Потапов А.Б. Катастрофы и бедствия глазами нелинейной динамики // Знание - сила. 1995. - № 3. — 27-34.

52. Маркс К. Капитал. Критика политической экономии / Под ред. Ф.Энгельса. -М. : Политиздат, 1970. - Т.Ш. - 1084 с.

53. Матвеев О.В. Некоторые математические модели определения оптимальной величины страховой премии // Страховое дело. — 2001. -№ 1 1 . - С . 48-50.

54. Мельников А. Катастрофические риски и их перестрахование на финансовых рынках // Страховое дело. — 2001. - № 2. - 42 - 44,

55. Методика расчета тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования: Утв. Распоряжением Федеральной службы РФ по надзору за страховой деятельностью № 02-03-36 от 08.07.93 (справочно-информационная система «Гарант»).

56. Миннулина Г. Страховой тариф, рискованность страховых операций, финансовая устойчивость и объем страхового портфеля // Страховое ревю. 1999.-№ 1.-С. 18 -21 .

57. Михайлов В.И. Роль страхования в сельскохозяйственном производстве// Финансы. - 1996. - № 9. - 46 - 48. 82,Многорисковое страхование урожая — модель поддержки сельского хозяйства // Финансы. — 2001. - № 2. - 60.

58. Мотылев Л.А. Анализ экономической эффективности государственного страхования сельскохозяйственных культур в СССР: Автореф. дис.... д-ра экон. наук. - М., 1966.

59. Мотылев Л.А. Государственное страхование в СССР и проблемы его развития. — М.: Финансы, 1982. - 264 с.

60. Назаренко К.Н. Страхование производственных рисков в страховании: Автореф. дис.... канд.экон.наук. - Воронеж, 2001. т

61. Народное хозяйство СССР. 1922 - 1982: Юбил. стат. ежегодник / ЦСУ СССР. — М.: Финансы и статистика, 1982. - 624 с.

62. Никитенков Л. К. Сельскохозяйственное страхование. — М: Финансы и статистика, 1988. — 143 с.

63. Никитенков Л.К. Чем восполнить недостаток средств при сельскохозяйственном страховании // Финансы. - № 7. - 46 - 51.

64. Никитина Т.В. Страхование коммерческих и финансовых рисков. - СПб.: Питер, 2002. — 240 с : ил. - (Сер. «Учебники для вузов».)

65. Об организации страхового дела в Российской Федерации: Закон РФ от 27.И.92 г. № 4015-1 (справочно-информационная система «Гарант»).

66. Орланюк-Малицкая Л.А. Платежеспособность страховой организации. -М.:Анкил, 1994.

67. Основы страхования: Учеб. — 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2003. — 320 с : ил.

68. Основы страховой деятельности: Учеб. / Отв. ред. проф. Т.А. Федорова. - М.: Изд-во «БЕК», 2001. - 768 с.

69. Писаренко В.Ф., Родкин М.В. О типах распределений параметров природных катастроф // Геоэкология. 1996. №6. Юб.Плешков А.П., Орлова И.В. Страхование катастрофических рисков (зарубежный опыт) // Страховое ревю. - 1999. — № 3. - 15-18.

70. Плешков А.П., Орлова И.В. Страхование катастрофических рисков (зарубежный опыт) // Страховое ревю. - 1999. - № 4 — 5. — 46 — 49.

71. Посевные площади, валовые сборы и урожайность сельскохозяйственных культур в 1988 г. — Волгоград: Ком. госстатистики, 1989.

72. Посевные площади, валовые сборы и урожайность сельскохозяйственных культур в 1989 г. - Волгоград: Ком. госстатистики, 1990.

73. Посевные площади, валовые сборы и урожайность сельскохозяйственных; культур в 1990 г. - Волгоград: Ком. госстатистики, 1991.

74. Посевные площади, валовые сборы и урожайность сельскохозяйственных культур в 1991 г. - Волгоград: Ком. госстатистики, 1992.

75. Посевные площади, валовые сборы и урожайность сельскохозяйственных культур в 1992 г. - Волгоград: Ком. госстатистики, 1993.

76. Посевные площади, валовые сборы и урожайность сельскохозяйственных культур в 1993 г. - Волгоград: Ком. госстатистики, 1994.

77. Посевные площади, валовые сборы и урожайность сельскохозяйственных культур в 1994 г. - Волгоград: Ком. госстатистики, 1995.

78. Посевные площади, валовые сборы и урожайность сельскохозяйственных культур в 1995 г. - Волгоград: Ком. госстатистики, 1996.

79. Посевные площади, валовые сборы и урожайность сельскохозяйственных культур в 1996 г. - Волгоград: Ком. госстатистики, 1997.

80. Посевные площади, валовые сборы и урожайность сельскохозяйственных культур в 1997 г. - Волгоград: Ком. госстатистики, 1998.

81. Посевные площади, валовые сборы и урожайность сельскохозяйственных культур в 1998 г. - Волгоград: Ком. госстатистики, 1999.

82. Посевные площади, валовые сборы и урожайность сельскохозяйственных культур в 1999 г. - Волгоград: Ком. госстатистики, 2000.

83. Посевные площади, валовые сборы и урожайность сельскохозяйственных культур в 2000 г. - Волгоград: Ком. госстатистики, 2001.

84. Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни: Утв. Приказом Росстрахнадзора 18.03.94 № 02-02/04 // Экономика и жизнь. - 1994. - № 16,17.

85. Правила формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни. Утв. приказом № 51н от 11.06.02 (Справочно-информационная система «Гарант»).

86. Правительство Российской Федерации / Заседания Правительства: http: // www.govemment.ru

87. Прудников А.Г. Краткосрочный прогноз производства зерна. — М,: Росагропромиздат, 1989. -120 с.

88. Риск-анализ инвестиционного проекта: Учеб. для вузов/ Под ред. М.В. Грачевой. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 351 с.

89. Родкин М.В., Шебалин Н.В. Режим природных катастроф // Природа. -1993. -№6.

90. Сельское хозяйство Волгоградской области: Стат сб. — Волгоград, 1999.

91. Сельское хозяйство Волгоградской области: Стат сб. - Волгоград, 2001.

92. Сельское хозяйство СССР: Стат сб. - М . : Финансы и статистика, 1988.

93. Сельскохозяйственное страхование на рубеже XXI века // Экономика сельского хозяйства России. — 2000. - № 9. — 34 — 35.

94. Сельскохозяйственное страхование: практика, проблемы, пути развития // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. - 1991. - № 3. - 5 - 10.

95. Семенов В.Н. Насущные вопросы страхования сельскохозяйственных товаропроизводителей // Финансы. - 1999. — №6. - 39.

96. Семенов В.Н., Казаков М.П. О страховании сельскохозяйственных товаропроизводителей // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. - 2000. — № 2. — 36- 40.

97. Семёнов М.И. К вопросу о закономерностях колебаний урожаев // Вестник статистики. - Кн. XI. - М., 1922.

98. Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н. Страховое дело: Учеб. пособие для вузов. - 2-е изд., перераб. и доп. - Ростов н/Д.: Феникс, 2003. — 384 с. (Сер. «Высшее образование».)

99. Симчера В.М. Введение в финансовые и актуарные вьшисления. — М.: Финансы и статистика, 2003. — 352 с : ил. т

100. Словарь страховых терминов/ Под ред. Е.В. Коломина, В.В. Шахова. - М.: Финансы и статистика, 1992. - 336 с.

101. Словарь страховых терминов / А.Ф.Агапов, А.Н.Байков, Ю.С. Бугаев и др.; Под ред.Е.В.Коломина, В.В. Шахова. — М.: Финансы и статистика, 1991.-331с.

102. Сплетухов Ю.А. Эффективность государственного сельскохозяйственного страхования // Финансы СССР. — 1990. - № 2. -С. 61 -65 .

103. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учеб. пособие. — М.: РШФРА-М, 2002. - 312 с. - (Сер. «Высшее образование».)

104. Справочник по страхованию в промышленности /П. Баедорф, Г.В. Дорш, П.Энгельс и др. -М.: Юнити: Страховой полис, 1994. —336с.

105. Статистика сельского хозяйства: Учеб. / Под ред. О.П. Замосковного. - М.: Финансы и статистика, 1990. - 344с., ил.

106. Страхование и управление риском: Терминологический словарь. — М.: Наука, 2000. - 565 с.

107. Страхование. Под ред. проф. Шахова В.В. — М.: Анкил, 2002. -480 с.

108. Страхование: Учеб. / Под ред. Т.А. Федоровой. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Экономистъ, 2003. - 875 с.

109. Страховое дело: Учеб. / Под ред. проф. Л.И. Рейтмана. -М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992. - 524 с.

110. Страховое дело: Учеб. для нач. проф. образования / Л.А. Орланюк- Малицкая, Л.О. Алексеев, В.В. Аленичев и др.; Под ред. Л.А. Орланюк-Малицкой. - М.: Изд. центр «Академия», 2003. - 208 с.

111. Страховое право: Учеб. для вузов / Под ред. проф. В.В. Шахова, проф. В.Н. Григорьева, С,Л. Ефимова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2002.-384 с.

112. Сушков В.А. Страхование: Словарь-справочник. - М.: Книжный мир, 1999.

113. Теория вероятностей и математическая статистика.: Учеб. пособие для экон. спец. вузов / Под общ. ред. Колемаева В.А - М.: Высш. шк., 1991. - 400 с : ил.

114. Тронин Ю. Альтернатива «рисковой надбавке» — гарантированная безубыточность страхового портфеля // Страховое дело. - 2001. - № 1. -С. 55.

115. Тэпман Л.Н. Риски в экономике: Учеб. пособие для вузов / Под ред. проф. В.А. Швандара. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 380 с.

116. Тюрин Ю.Н., Макаров А.А. Статистический анализ данных на компьютере. - М.: Инфра-М, 1998. - 528с., ил.

117. Указания о формировании страховщиками страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни, по результатам деятельности за 1994 год: Утв. Приказом Росстрахнадзора от 07.12.94 № 02-02 / 25 // Экономика и жизнь. - 1994. - № 51.

118. Управление проектом. / Под ред. В.Д. Шапиро. — СПб.; РАО «Газпром», 1996.

119. Управление рисками (рискология)./ Буянов В.П., Кирсанов К.А., Михайлов Л.А. - М.: Экзамен, 2002. - 384 с.

120. Управление риском: Риск. Устойчивое развитие. Синергетика. - М.: Наука, 200. - 431 с. - (Сер. «Кибернетика: неограниченные возможности и возможные ограничения».)

121. Федотова М.А. Инвестиционные решения в условиях риска // Финансы 1992. - № 1 1 . - ЗО.

122. Финансы: Толковый словарь: Англо-русский. - 2-е изд. М.: «РШФРА- М» ; «Весь мир», 2000. - 496 с.

123. Фонд государственного страхования в СССР / Под ред. А.П. Плешакова. — М.: Финансы и статистика, 1984.

126. Четьфкин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. - М.: «Дело», «Bussiness Речь», 1992.

127. Четыркин Е.М. Финансовая математика: Учеб.. — 2-е изд., испр. - М,: Дело, 2002. - 400 с.

128. Чижевский А.Л. Космический пульс жизни: Земля в объятиях Солнца. Гелиотараксия. — М.: Мысль, 1995.

129. Човушян Э.О., Сидоров М.А. Управление риском и устойчивое развитие: Учеб. пособие для эконом, вузов. — М.: Изд-во РЭА им. Г.В. Плеханова, 1999. - 528 с.

130. Шахов В.В. Введение в страхование: Учебное пособие. — 2-е изд., переработ, и доп. - М.: Финансы и статистика, 1999. -288 с.

131. Шахов В.В. Риски. Теоретический аспект // Финансы. - 2000. — №7. — 33 -36 .

132. Шахов В.В. Страхование: Учеб. для вузов. - М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1997.-311 с.

133. Шахов В.В., Миллерман А.С., Медведев В.Г. Теория и управление рисками в страховании. — М.: Финансы и статистика, 2002. - 224 с : ил. 172.111ихов А.К. Страхование: Учеб. пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,2000.-431с.

134. Шоргин Проблемы оценки страховых тарифов для модели индивидуальных рисков // Управление риском. - 1997. - № 1. - 25 -26.

135. Шоргин Я. Гарантированные верхние оценки страховых ставок // Финансы. - 1996. - №12. - 43 - 45. IS8

136. Шоргин Я. Оценка вероятности разорения и страховых тарифов при прогнозировании страховой деятельности на длительный период // Финансы. - 1997. - №9. - 46 - 48.

137. Шостакович В.Б. Солнечные пятна. Периодичность в явлениях природы. - Иркутск, 1928.

138. Шоу В. Явная периодичность урожаев пшеницы в Восточной Англии за время с 1885 по 1903г., 1919 (цитировано по работе М.И. Семенова) // Вестник статистики. - Кн. XI. - М., 1922.

139. Шустер Г. Детерминированный хаос. Введение. - М.: Мир, 1988.

140. Экологический энциклопедический словарь / Данилов-Данильян В.И. и др. — М.: Изд. дом «Ноосфера», 1999. - 930 с.

141. Эпов А.Б. Аварии, катастрофы и стихийные бедствия в России. - М.: Фансудей, 1994.

142. Эпштейн В.Л. Еще раз о создании системы страхования урожая сельхозкультур в Российской Федерации // Финансы. — 2000. — №1. - 56-58.

143. Юлдашев Р.Т. Страховой бизнес: Словарь-справочник. - М.: Анкил, 2000.-272 с.

144. Якуткин С, Козьменкова Управление финансовыми рисками на сельхозпредприятиях//Экономика сельского хозяйства России.— 2001. — «. №1.-С.27.

145. Ястремский Б.С. Средний уровень русских урожаев и солнечные пятна //Вестник статистики. - Кн. XII. -№9-12. — М.,1922.

146. Embrechts Р., Kliippelberg С, Mikosch Т. Modeling extremal events for insurance and finance. — Springer, Berlin, 1997. — 645 p.

147. Enistrom A. Om periodiciteter i de ekonomuska lagama och darmed sammanhangande Sporsmal. Samlade uppsatser ur Teknisk Tidskrifl, 1914.

148. Herschel W. Philosophical Transactions of the Royal Society. Part 2. — 1.ondon, 1801.

149. Hogg R.V., Klugman S.A. Loss Distributions. - N.Y.: J. Willey, 1984.

150. Indian Government: Lok Sabha - National Agricultural Insurance Scheme M2 Communications. 08.02.2000: http: // www. insurance/rambler.ru.

151. Lorenz E.N. Deterministic nonperiodic flow // J. Atmos. Sci. - 1963. - V.20.

152. Lorenz E.N. The essence of chaos. -London: U.C.L. Press Ltd., 1993.

153. Merritt's Glossary of Insurance Terms. 4* edition. - Santa Monica. - California, USA.

154. Reiss R.D., Thomas M. Statistical analysis of extreme values. — Birkauser, Basel, 1997.-316 p.

155. Rupp Insurans & Risk Management Glossary, NILS Publishing, 2002.