Методологические и организационные основы страхования будущего урожая тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, доктор экономических наук Ломакина, Татьяна Павловна

• Ломакина, Татьяна Павловна
• доктор экономических наук
• 2002

Оглавление диссертации доктор экономических наук Ломакина, Татьяна Павловна

Введение.

Глава 1. Теоретические аспекты страхования как метода управления сельскохозяйственными рисками.

1.1. Концептуально-методологические аспекты страхования предпринимательского риска. Постановка проблемы.

1.2. Риски сельскохозяйственного производства в системе риск-менеджмента.

1.3. Эволюция концептуальных подходов к организации страхования урожаев в Х1Х-ХХ1 вв.

1.4. Цели и задачи государственного регулирования страхования в агропромышленном производстве

1.5. Спрос и предложение на услуги по страхованию будущего урожая.

Глава 2. Понятийный аппарат и дефиниции существенных условий договора страхования будущего урожая.

2.1. Характеристика основных признаков объекта при страховании будущего урожая.

2.2. Определение страховых случаев при страховании будущего урожая.

2.3. Страховые опасности с учетом метеорологических стандартов и видов прогнозов.

2.4. Противоречия в системе организационно-правового взаимодействия между участниками страхового процесса.

Глава 3. Основы формирования страховых тарифов, тарифной политики, андеррайтинга

3.1. Страховые тарифы: экономическая сущность и функции в страховом процессе. Страховой продукт

3.2. Тарифная политика в страховании. Тарификация

3.3. Андеррайтинг в страховании будущего урожая

Глава 4. Оценка и развитие методических подходов актуарной работы страховщика

4.1. Анализ методических приемов формирования страховых тарифов при обязательном страховании урожая

4.2. Анализ методического обеспечения расчетов тарифных ставок по страхованию будущего урожая

4.3. Исследование страхового поля при страховании будущего урожая.

4.4. Методика ретроспективной оценки действующих тарифов.

Глава 5. Резервы при страховании будущего урожая: проблемы и пути их решения.

5.1. Резерв незаработанной премии.

5.2. Резерв колебания убыточности.

5.3. Резерв предупредительных мероприятий

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Методологические и организационные основы страхования будущего урожая»

Актуальность исследуемой проблемы. Государственная политика страхования в агропромышленном производстве России требует адекватной концепции страховой защиты доходов сельских товаропроизводителей, зависящих от колебаний валового сбора урожая сельхозкультур, поскольку в аграрном производстве в силу его высокой зависимости от природно-климатических факторов общие приемы управления риском не всегда применимы. Попытки ведомств законодательно закрепить некоторые концептуальные принципы этой защиты, обеспечить ее государственными субсидиями столкнулись с проблемой отсутствия методологии страхования будущего урожая в добровольной форме и на конкурентном рынке. Старая методология как система методов и принципов, обусловливающих научное познание и исследование обязательного страхования данного вида на монопольном рынке, изжила себя, новая - только начинает формироваться.

Разработка новой методологии, включающей в себя теоретические исследования целей и задач государства в регулировании страховых процессов, методики формирования новых и оценки действующих страховых тарифов, принципов построения тарификационных систем, исследования страхового поля, отнесения страхования будущего урожая к отраслевой классификационной системе, определения объекта страхования, страховых опасностей и страховых случаев, тарифной политики, процедур андеррайтинга, методов формирования и использования страховых резервов, получает статус важной народнохозяйственной задачи и поэтому актуальна.

Концептуальная и организационная неопределенность страхования будущего урожая приводит к тому, что практическая деятельность страховых организаций сегодня сопряжена с многочисленными проблемами, решение которых зависит от теоретического обоснования существенных элементов договорных условий, целевых видов анализа страховых показателей, способов координации многочисленных участников этого сегмента страхового рынка, предоставляющих в том числе и бесплатные компенсационные продукты.

Кроме того, актуальность темы диссертационной работы определяется потребностью страховой практики в обобщении и анализе уже имеющегося опыта предоставления страховой защиты сельским товаропроизводителям в обязательной форме, выявления и объяснения причин возникновения противоречий в этом процессе, закономерностей спроса и предложения в данном секторе страхового рынка, ограничений и возможностей, вытекающих из положений нового Гражданского кодекса РФ, исследований зарубежных аналогов сельскохозяйственного страхования и их возможной адаптации к российским экономическим условиям.

Степень изученности проблемы. Методологические и организационные основы страхования рисков сельскохозяйственного производства были заложены в XIX в. Л. Грассом. Он является родоначальником того принципа страхования будущего урожая, который впоследствии с разной степенью полноты воплощался в страховой практике не только в России, но и за рубежом. Однако в его трудах, как и в трудах его современников В. Таргонского, А. Брандта, Ф. Кеппена, преимущественно исследовались методические приемы расчета тарифных ставок, поскольку считалось, что именно они являются самым слабым звеном страхового процесса. Проблемы формы страхования, страхового интереса и мотивации, оценки риска, теоретического обоснования конструкции страхового договора и его существенных условий имели либо второстепенное значение, либо не поднимались вообще. В советское время проблема страхования от неурожая решалась в фундаментальных трудах В. Гохмана (1929 г.), и много позднее (70-80-е годы) — в трудах Н.Гладкова, Ф. Гуляева, В.Е. Коломина, Л. А. Мотылева, В.И. Михайлова, Л.К. Никитенкова. Каждый из этих авторов по-своему обосновал необходимость государственной монополии на страховые операции и необходимость исключительно обязательной формы страхования урожая. Вопрос о страховании риска убытков от предпринимательской деятельности сельскохозяйственных товаропроизводителей не ставился вообще. Разработку идей сельскохозяйственного страхования продолжили В. Куликов, П. Половинкин, А. Плешков, М. Шерменев, которые формировали теорию централизованного государственного резервирования финансовых средств для возмещения возникающих ущербов, в том числе и в аграрном производстве. Лишь в конце 90-х годов XX столетия появилась монография Л. Бондаренко, в которой были подвергнуты критическому анализу многие устоявшиеся и, тем не менее, противоречивые методологические и методические положения, господствовавшие в страховой теории и практике. Страхование риска убытков от предпринимательской деятельности приобрело характер межотраслевой проблемы, для решения которой требовались дополнительные исследования в области риск-менеджмента, права, гидрометеорологии, агрономии. Журнальные публикации Л.К. Вологдина, В.Н. Семенова, М.П. Казакова, Ю.С. Воловика, А.Н. Лебедева, Р. Черния (проблемы сельскохозяйственного страхования в условиях рынка и его государственного регулирования), а также Р. Кинга, Д. Дж. Литэма, Дж. В. Ричардсона, Б.А. Мак Карла (о страховании фермеров в западных странах) открыли новый этап в исследовании этой многоотраслевой проблемы.

Тем не менее по-прежнему остаются нерешенными многие ее аспекты. Если вопросы концептуальных подходов к организации страхования будущего урожая в целом получили теоретическое обоснование, то такие элементы самого страхового процесса, как андеррайтинг, тарифная политика и тарификация, дифференциация ставок страховых премий для рисковых видов страхования, методические приемы оценки достаточности размера страховых тарифов, проблемы организационного взаимодействия участников страхового процесса при страховании будущего урожая, приспособленность метеопрогнозов для страховой работы и специфические особенности формирования технических резервов страховщика, остаются лишь обозначенными. Для их решения требуются дополнительные исследования в области страховой теории. Однако монографических исследований по этим проблемам нет.

Актуальность, теоретическая и практическая значимость многих недостаточно разработанных аспектов страхования сельскохозяйственных рисков, профессиональные предпочтения, многолетний опыт исследования обусловили выбор темы диссертационной работы, предопределили ее цель, задачи и структуру.

Целью работы является разработка концептуально-методологических и организационных основ страхования будущего урожая на базе развития теории страхования и методического обеспечения тарифной политики, андеррайтинга и резервов в исследуемом виде страховой защиты.

Для достижения поставленной цели в работе решались следующие задачи:

- раскрыть видовые особенности страховой защиты в аграрном производстве в процессе эволюции концептуальных подходов к ее организации в Х1Х-ХХ1 вв.;

- охарактеризовать систему целей и задач государственного регулирования страхования в агропромышленном производстве и показать ее связь с функционированием государственных централизованных резервных фондов;

- проанализировать современную практику страхования будущего урожая в Российской Федерации и обосновать систему показателей, отражающих спрос и предложение на данный вид страховой защиты;

- обосновать причину существования методологических противоречий при определении существенных условий договора страхования будущего урожая (объекта, страховых случаев и страховых опасностей) и показать способы их устранения;

- исследовать природу страховых тарифов, показать их экономическую сущность, функции и участие в ценообразовании страховых продуктов;

- выявить существующие противоречия в системе организационно-правового взаимодействия между участниками процесса страхования риска убытков от предпринимательской деятельности сельскохозяйственных товаропроизводителей и показать пути их устранения;

- разработать классификационные основы для разновидностей страховых продуктов с позиций функционального подхода;

- обосновать взаимосвязь и взаимозависимость тарифной политики, тарификации и андеррайтинга;

- раскрыть содержание основных процедур андеррайтинга при страховании будущего урожая;

- исследовать методические принципы актуарной работы страховых организаций в системе обоснования тарификационных систем и политики андеррайтинга;

- охарактеризовать проблемы формирования технических резервов страховых организаций при страховании будущего урожая, а также резерва предупредительных мероприятий и предложить возможные пути их решения.

Объектом диссертационного исследования выступают конкретные страховые операции во взаимосвязи с тарифной политикой, андеррайтингом и формированием страховых резервов во всех регионах России, где проводится данный вид страхования.

Предметом исследования являются финансовые отношения между участниками страхового процесса, направленные на страховую защиту доходов сельских товаропроизводителей, по поводу их организационного, методологического и методического обеспечения, а также процессы государственного регулирования страхования в агропромышленном комплексе страны.

Методологическая, теоретическая, документальная и эмпирическая основы диссертации. Методологическую основу работы составили фундаментальные труды отечественных и зарубежных ученых по страховой теории, страховому законодательству, агрономии, государственному регули-1 рованию. Материалами для рабочих гипотез послужили программные, законодательные, прогнозные разработки органов государственной власти и управления АПК РФ, органов страхового надзора РФ; аналитические разработки посольств США, Канады и Испании, выполненные по заказу Министерства сельского хозяйства РФ; директивные и нормативные документы Правительства РФ.

Решение диссертационных задач осуществлялось с использованием методов историко-экономического, логического, сравнительного, статистического анализа, а также метода аналогий.

Эмпирической базой исследования стали рекомендации научно-практических конференций; информация из периодической печати, специализированных страховых изданий; первичные документы ряда страховых организаций, агропромышленных предприятий Волгоградской области; экспертные оценки практических работников сельского хозяйства, гидрометео-организаций. Доказательность основных положений диссертационной работы обеспечена статистическими и аналитическими материалами ЦСУ СССР, Госкомстата РФ, Волгоградского областного комитета государственной статистики.

Научная новизна результатов исследования заключается в разработке комплекса теоретических, методологических и методических подходов и положений, направленных на формирование авторской концепции страхования предпринимательского риска и определения организационных основ страховой защиты сельских товаропроизводителей, осуществляющих страхо-Ф вание будущего урожая. Научные результаты, полученные лично автором, выражены в следующем:

- на базе развития страховой теории предложена концепция страхования предпринимательского риска сельскохозяйственных товаропроизводителей, позволяющая сформировать систему взглядов на основные процедуры страхования урожая, осуществляемого с участием государственных страховых субсидий;

- сформулированы ключевые принципы, определяющие процесс целепо-лагания в системе государственного регулирования страхования в агропромышленном производстве, состоящие в финансовой поддержке определенного слоя сельских товаропроизводителей и снимающих излишнее давление на ресурсы государственного бюджета;

- раскрыта двуединая природа признаков объекта исследуемого вида страхования, которая проявляется как единый комплекс имущества (посевов) и имущественных интересов, направленных на производство будущего валового урожая сельхозкультур;

- обоснованы системные подходы к разным вариантам оценки риска при страховании будущего урожая с использованием дифференцированной нет-то-ставки для гомогенных страховых совокупностей, позволяющих сформировать концепцию андеррайтинга, которая должна иметь нормативный характер;

- на основе функционального подхода предложена классификация страховых продуктов, в которой выделяются чистые, накопительные и квазиналоговые страховые продукты;

- разработана методика ретроспективной оценки действующих страховых тарифов, использование которой позволяет сформировать информационный массив по реальным ущербам, произошедшим в аграрном секторе конкретного региона, провести анализ рисковых факторов и обеспечить андеррайтер-скую службу необходимой статистикой;

- сформулированы принципиальные отличия между резервом катастроф и резервом колебания убыточности; для страхования будущего урожая выделен производный тип катастрофического риска с повышенной частотой колебания убыточности;

- даны рекомендации по формированию и использованию резерва предупредительных мероприятий в страховании будущего урожая, направленные не на финансирование сторонних организаций, обеспечивающих снижение вероятности возникновения страховых случаев, а на финансовую поддержку страхователей.

Положения и выводы диссертации, выносимые на защиту:

1. Сельскохозяйственные риски обладают рядом специфических признаков, к которым относятся катастрофический характер распределения его во времени, связь с живыми организмами и не всегда безусловная связь рисковой опасности и наступающего ущерба. В системе риск-менеджмента сельскохозяйственный риск должен включаться в категорию производственных рисков, которые сопровождаются ущербами, вызывающими сбои в нормальном производственном процессе и потери в доходах сельскохозяйственных товаропроизводителей.

2. Эволюция концептуальных подходов к организации страхования урожаев в XIX—XXI вв. привела к формированию ее новых принципов. Ими стали: применение пропорциональной системы страхового обеспечения, использование страховых технологий в конкурентной рыночной среде, добровольная форма страхования, участие субсидий государства в оплате страховых премий, обязательность перестраховочной защиты в Федеральном страховом резерве и наличие специальной ведомственной структуры, осуществляющей координацию работы отдельных страховых организаций. Полноценная реализация указанных принципов затруднена вследствие их недостаточной методологической и методической исследованности.

3. Традиционные признаки тарифной политики в условиях страхового рынка перестали проявлять себя в качестве основных. Сформулировано новое определение, в соответствии с которым под тарифной политикой следует понимать деятельность страховщика, направленную на формирование рыночной цены страховых продуктов в зависимости от факторов риска и способности страховщика обеспечить защиту застрахованных объектов.

4. Спрос на страховые продукты по страхованию урожая характеризуется не только динамикой показателя оплаты начисленных страховых платежей и оплаты их за счет собственных средств страхователей, но и начисленным страховым возмещением, которое показывает степень заинтересованности сельских товаропроизводителей в погашении возникающих убытков за счет децентрализованных страховых фондов.

5. Спрос на страхование урожая в значительной мере определяется существованием на рынке бесплатного заменителя страхования - компенсации части затрат на погибшие посевы из государственных централизованных резервов МЧС. Бесплатный продукт снижает привлекательность платной страховой услуги.

6. Страховыми случаями при страховании будущего урожая должны выступать неблагоприятные погодные условия и другие опасности, вызывающие снижение урожайности и полную гибель посевов. Гибель посевов на всей площади застрахованной культуры должна рассматриваться в качестве отдельного страхового случая, для которого необходимо рассчитывать отдельный страховой тариф.

7. Вещественным воплощением страховой услуги является страховой продукт, в качестве которого необходимо рассматривать документ (страховой полис или отдельный договор), закрепляющий совокупность взаимных обязательств страховщика и страхователя по поводу формирования и использования страхового фонда страховщика. Цена на страховой продукт (страховая премия) не может отождествляться со страховым тарифом. Страховой тариф — это ставка, при помощи которой определяется страховая премия (цена страхового продукта).

8. Андеррайтинг - это промежуточная процедура, в ходе которой оценивается потенциальный риск страхуемого объекта и принимается решение о заключении договора страхования. До андеррайтинга страховой продукт существует в виде «полуфабриката», он не идентифицирован, не имеет цены, поскольку риск не имеет адекватной оценки.

9. Объект страхового поля отличается от объекта страхования. Главным отличительным признаком является то, что объект страхового поля всегда учитывает только конкретные виды имущества. Имущественные интересы страхователей при оценке размеров страхового поля остаются вне зоны наблюдения. Вместо них страховщик исследует информацию о носителях имущественного интереса — самих страхователях, которые являются потенциальными потребителями страхового продукта.

Теоретическая значимость исследования подтверждается следующим:

- выделено страхование будущего урожая как разновидность страхования предпринимательского риска сельскохозяйственных товаропроизводителей, исследуемого страховой наукой;

- обобщен эмпирический материал и выделены наиболее значимые показатели страховых технологий в данном виде страховой защиты;

- введен и уточнен терминологический аппарат: «объект страхования», «страховая опасность», «страховой случай», «страховая услуга», «страховой продукт», «чистые, рисковые и квазиналоговые страховые продукты», «тарифная политика», «тарификация», «андеррайтинг»;

- дано определение совокупности положений, обеспечивающих оценку риска и иных процедур андеррайтинга при страховании будущего урожая;

- выявлен новый тип катастрофического риска с повышенной частотой колебаний убыточности для страхования будущего урожая.

Практическая значимость исследования состоит в том, что полученные результаты могут быть использованы для последующих разработок методологии управления сельскохозяйственными рисками, концепции страхования предпринимательского риска сельских товаропроизводителей, конкретных нормативно-правовых основ страхования будущего урожая, а также в практической работе страховщиков, осуществляющих операции в агропромышленном производстве. Отдельные результаты диссертационного исследования могут быть применимы в качестве базовых методик оценки действующих страховых тарифов, а процедуры андеррайтинга - при принятии концептуальных решений, связанных с развитием страхования будущего урожая как вида. Практические рекомендации, связанные с условиями формирования и использования резерва предупредительных мероприятий и резерва колебания убыточности, терминологические коррективы, содержащиеся в работе, могут быть использованы при создании, мониторинге и корректировке государственного регулирования страхования в агропромышленном производстве.

Выводы и положения диссертационного исследования нашли свое отражение в учебном процессе Волгоградского государственного университета при разработке методических материалов и подготовке лекций и спецкурсов по дисциплинам «Риск-менеджмент», «Страхование», «Учет и анализ в страховых организациях».

Апробация работы. Основные положения и результаты исследования на различных этапах представлялись научной общественности в докладах, тезисах, выступлениях и получили положительную оценку на научно-практической конференции «Страховая политика как фактор устойчивого развития региона», 1997 (г. Волгоград); научной конференции «Приоритеты современного экономического развития», 2001 (г. Краснодар). Аналитические материалы, выводы научного исследования использовались в консультациях работникам Управлений сельского хозяйства Волгоградской области. Основные положения и результаты исследования используются при формировании новых условий и правил, а также нормативной базы по страхованию будущего урожая Федеральным агентством по страхованию в агропромышленном комплексе при Министерстве сельского хозяйства РФ.

Структура и объем диссертации отражают общий замысел и логику исследования. Работа состоит из введения, пяти глав (девятнадцати разделов), заключения, приложений и библиографии. Общий объем без приложений 305 стр.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Ломакина, Татьяна Павловна

Результаты исследования доказывают, что этот вид страховой защиты относится к страхованию предпринимательского риска.

Страхование предпринимательского риска занимает промежуточное место среди видов страхования конкретного имущества и ответственности, поэтому его объект имеет признаки и конкретного имущества, и ответственности (имущественных интересов, связанных со всеми элементами собственности на конкретное имущество). При страховании риска убытков от предпринимательской деятельности сельских товаропроизводителей (страхование будущего урожая) объектом страхования выступает единый комплекс имущества (посевов) и имущественных интересов, направленных на производство будущего валового урожая сельхозкультур.

Страховым случаем при страховании будущего урожая должны выступать неблагоприятные погодные условия, другие опасности, вызывающие снижение урожайности и полную гибель посевов.

Гибель посевов на всей площади застрахованной культуры должна рассматриваться в качестве отдельного страхового случая, для которого необходимо рассчитывать отдельный страховой тариф.

Страховой тариф — это ставка, при помощи которой страховщик определяет цену страхового продукта — страховую премию. В качестве страхового продукта необходимо рассматривать документ (страховой полис или отдельный договор), в котором закреплена совокупность взаимных обязательств страховщика и страхователя по поводу формирования и использования страхового фонда страховщика.

На основе функционального подхода страховые продукты могут делиться на несколько групп: чистые страховые продукты (в которых реализуется исключительно рисковая функция), накопительные страховые продукты (которые сочетают в себе накопительную и рисковую функции) и квазиналоговые страховые продукты, к которым относятся продукты, распространяемые в рамках обязательного страхования. При страховании будущего урожая страховщик реализует чистые рисковые страховые продукты.

В составе нетто-ставки тарифа при страховании будущего урожая могут быть две нетто-ставки - на случай снижения урожайности и на случай полной гибели культуры на всей застрахованной площади. Это деление нетто-ставки может быть использовано страховщиком при выработке тарифной политики и политики андеррайтинга.

Под тарифной политикой следует понимать деятельность страховой компании, направленную на формирование цены страховых продуктов в зависимости от факторов риска и способности страховщика обеспечить их страховую защиту. Целью тарифной политики должно быть достижение при помощи методов ценообразования финансовой устойчивости всей страховой организации и рентабельности отдельных видов страхования. Целенаправленная деятельность по установлению, уточнению, упорядочению и дифференциации страховых тарифов должна обозначаться термином «тарификация».

При страховании будущего урожая необходима разработка более детальной (дифференцированной) системы тарифных ставок, которая бы включала учет факторов риска в разные по погодным условиям годы, а также особенности сельскохозяйственного производства в хозяйствах разных групп страхователей.

Андеррайтинг как процедура оценки риска в настоящее время только начинает осваиваться на российском страховом рынке и успешно применяется в тех видах страхования, принципы которых однозначно определены и не имеют концептуальных противоречий.

При страховании будущего урожая российские страховщики пока не применяют андеррайтинг как инструмент оценки риска. Это обусловлено тем, что страховые тарифы разрабатывает распорядитель страховых субсидий - Министерство сельского хозяйства РФ, тарифные ставки не имеют дифференциации по видам ущерба, правила страхования не ориентированы на предложение отдельных уровней страхования. Поэтому страховщики ограничиваются лишь оценкой возникающих ущербов и выплатой страховых возмещений.

Ведение андеррайтинговых процедур и исследование их возможностей при страховании будущего урожая позволяет найти варианты решений, связанных с развитием и совершенствованием данного вида страховых операций и устранением скрытых противоречий в его концепции.

В страховании будущего урожая, осуществляемом с участием господдержки, до сих пор отсутствуют надежные актуарные методики для расчета страховых тарифов. Это обусловлено, в частности, тем, что дискуссионными остаются вопросы, связанные с определением объекта страхования и страхового риска (ущербов, вызываемых страховой опасностью).

Отсутствие актуарных методик в данном виде страхования приводит к возникновению противоречивых установок в решении вопроса о том, чьей прерогативой должен быть процесс установления тарифных ставок — государственных ведомств или страховщиков на местах. До его решения ставки устанавливаются Министерством сельского хозяйства РФ, однако вопрос об их достаточности для обеспечения страхового процесса остается открытым.

Для страхования урожая характерен производный тип катастрофического риска, который мы называем катастрофическим риском с повышенной частотой колебания убыточности. Поэтому для данного вида страхования необходимо формировать резерв колебания убыточности. Его источниками должны быть суммы средств технических резервов, которые остаются после урегулирования убытков, и часть средств инвестиционного дохода.

Страхование будущего урожая как вид должно включаться во вторую учетную группу видов страхования, которая регламентирует способ формирования резерва незаработанной премии. При этом указанный резерв должен формироваться как базовая страховая премия до полного истечения срока действия договора страхования.

При страховании будущего урожая, которое осуществляется как государственное добровольное страхование, необходимо изменить подходы к способам формирования и использования средств резерва предупредительных мероприятий. Этот резерв должен направляться не на финансирование организаций, осуществляющих репрессивные и превентивные меры в аграрном секторе, а на финансирование конкретных работ по снижению риска падения урожайности в конкретных застрахованных хозяйствах. Величина отчислений в РПМ должна быть увеличена с единственной целью: чем больше средств будет расходоваться на превентивные мероприятия, тем меньше будет технический риск страховщика, тем меньшей будет нагрузка на технические резервы страховой организации.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Исследование особенностей управления сельскохозяйственными рисками путем передачи их на страхование, методологических и организационных основ страховой защиты предпринимательского риска сельскохозяйственных товаропроизводителей показало следующее.

В системе риск-менеджмента сельскохозяйственный риск должен включаться в категорию производственных рисков, которые сопровождаются ущербами, вызывающими сбои в нормальном производственном процессе и потери в доходах сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Специфическими свойствами сельскохозяйственного риска являются: его катастрофический характер распределения во времени, связь с живыми организмами и не всегда безусловная связь рисковой опасности и наступающего ущерба. Сельскохозяйственный риск - это комплексный риск, который может сопровождаться прямыми и косвенными ущербами.

В процессе эволюции концептуальных подходов к организации страховой защиты от сельскохозяйственных рисков происходило движение от монорискового к многорисковому страхованию. Оно сопровождалось изменениями в понимании объекта и формы страхования, страховых случаев и опасностей.

В конце XX - начале XXI в., в связи с демонополизацией страхового рынка России, в систему организации страхования урожаев были заложены новые концептуальные принципы. Ими стали: конкурентная рыночная среда, добровольная форма страхования, участие субсидий государства в оплате страхового взноса, обязательность перестраховочных процессов, наличие специальной ведомственной структуры, осуществляющей координацию отдельных страховщиков.

Несмотря на наличие условий для использования рыночных принципов в страховании урожаев, этот вид страхования до сих пор несет на себе многие признаки прежних способов страховой защиты. В значительной степени это объясняется тем, что до сих пор отсутствует конкретизация целей и задач государственного регулирования страхования в агропромышленном комплексе.

Попытка ликвидировать этот пробел дала возможность сформулировать цели и задачи следующим образом. Предварительные цели государственного регулирования должны стать основой концепции страхования будущего урожая, поскольку именно в них содержатся ориентиры на уровень компенсации упущенной выгоды сельских товаропроизводителей и возможности использования страхового полиса как гарантийного документа в кредитной системе. Промежуточные цели заключаются в формировании дополнительных источников капитальных вложений в развитие сельскохозяйственной инфраструктуры за счет резерва предупредительных мероприятий, а также смягчения влияния погодных условий на уровень доходов растениеводческих хозяйств. Конечными целями госрегулирования должны быть: стабилизация аграрного производства, обеспечение продовольственной безопасности страны, сближение уровней дохода работников сельского хозяйства и промышленности, а также снижение нагрузки на федеральный резерв МЧС за счет формирования децентрализованных страховых резервов.

В современной практике страхования будущего урожая устойчивая положительная динамика начисленных страховых взносов может свидетельствовать о росте предложения страховых продуктов со стороны страховых организаций. Последние заинтересованы в расширении страховых операций, поскольку чем больше договоров они заключают, тем больше платежей поступает на их счета.

Спрос на страховые продукты по страхованию будущего урожая характеризуется не только динамикой показателя оплаты начисленных страховых платежей за счет собственных средств страхователей, но и начисленным страховым возмещением, которое показывает степень заинтересованности сельских товаропроизводителей в погашении возникающих убытков за счет децентрализованных страховых фондов.

Важнейшей методологической проблемой страхования будущего урожая является определение места этого вида в отраслевой классификационной системе. Ее решение является ключевым звеном, которое влияет на все остальные методологические и методические основы страхового процесса.

Список литературы диссертационного исследования доктор экономических наук Ломакина, Татьяна Павловна, 2002 год

1. Алтынникова И. Формирование страховых резервов. Бухгалтерский учет, налогообложение //Приложение к журналу «Бухгалтерский бюллетень». -М., 1995.

2. Апресян Ю.Д., Медникова Э.М., Петрова A.B. и др. Новый большой англо-русский словарь: В 3 т. -Т.З.-М.: Рус. яз., 1997.-614 с.

3. Архипов А.П. О страховой защите населения и территорий от чрезвычайных ситуаций // Финансы. 2000. — № 3. — С. 36-39.

4. Баскаков В.Н., Шуплякова А.Ю. Объединение страховой статистики — объективная потребность страхового рынка // Финансы. — 2000. — №3.-С. 30.

5. Башкиров С., Шептько Р. Реализация экономических интересов сельхозтоваропроизводителей // АПК: экономика, управление. 2000. -№ 7. - С. 47-49.

6. Безопасность в чрезвычайных ситуациях. Мониторинг и прогнозирование опасных метеорологических явлений и процессов. Общие требования. ГОСТ Р 22.1.07-99. -М.: Госстандарт России, 1999.

7. Безопасность в чрезвычайных ситуациях. Природные чрезвычайные ситуации. Термины и определения. ГОСТ Р 22.0.03-95. — М.: Госстандарт России, 1995.

8. Берг Ф.Н. Обеспечение урожая. Спб., тип. А. Веллинга, 1882.

9. Большаков М. Андеррайтинговая информация // Страховое ревю. — 2000.-№ 10.-С. 38-40.

10. Бондаренко Л.Н. Сельскохозяйственное страхование: статус, проблемы, перспективы: Проблемы формирования рыночной инфраструктуры продовольственного хозяйства России: Тез. докл. науч. конф. Волгоград, 1996.-С. 42-44.

11. Бондаренко JI.H. Страхование урожая: новые подходы к старой дискуссии //Финансы. 1997. -№ 5.- С. 43^7.

12. Бондаренко Л.Н. Место страхования урожая в классификации видов страховой деятельности // Страховое дело. — 1998. — № 5. С. 51-57.

13. Бондаренко Л.Н. Специфические особенности и парадоксы страхования урожая // Финансы. 1998. — № 6. — С. 41-51.

14. Бондаренко Л.Н. Страхование в условиях трансформации агропромышленного комплекса России. — Волгоград: Перемена, 1999. — 286 с.

15. Бочкарев E.H. Ценовая политика и эластичность страховых услуг // Финансы. 1999.-№ И.-С. 42-45.

16. Бусарова А. Регулирование страховой деятельности в экономической политике государства // Страховое дело. 2001. - № 7. - С. 24-28.

17. Воблый К.Г. Основы экономии страхования. -М.: Изд. центр «АНКИЛ», 1993.

18. Воловик Ю.С., Лебедев А.Н. Размеры страховых резервов и структура тарифов при страховании урожая сельхозкультур // Финансы. — 1999. -№ 12.-С. 46-48.

19. Воробьев A.B., Бибикова О.Н., Подхалюзина Л.И., Серегина Н.И. Земельные ресурсы Волгоградской области: Справочник. Волгоград: Станица-2, 1997.- 132 с.

20. Гатаулина Е. Тенденции развития крупных сельских хозяйств США // АПК: экономика, управление. 2000. № 6. - С.56-63.

21. Гладков Н.И. Государственное страхование имущества колхозов. — М.: Финансы, 1973.- 112 с.

22. Голушко М. Предстраховая экспертиза // Страховое ревю. 2000. -№ 3. — С. 3-4.

23. Голушко М. Предстраховая экспертиза // Страховое дело. 2000. — № 6. - С. 23-24.

24. Голованов A.A. Государственное регулирование финансовой деятельности предприятий АПК // Финансы. 2000. - № 1. — С. 29-32.

25. Гордеев А. Будущее за крупными сельхозпредприятиями // Экономика сельского хозяйства России. — 2001. № 4. - С. 3-4.

26. Государственное страхование в СССР: Учеб. / Под ред. Л.И. Рейтмана. -М.: Финансы и статистика, 1989.-336с.

27. Гохман B.C. Страхование посевов от неурожая. Статистические и тарифные основания. М.: Госфиниздат, 1929. - 206 с.

28. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч.1.— СПб.: НИЦ «АЛЬФА»; КИФ «РАВЕНА», 1994. - 304 с.

29. Гражданский кодекс Российской Федерации. 4.2. - М.: Юрид. лит., 1996.-320с.

30. Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы изучения, пути снижения: Учеб. пособие. М.: Изд-во «Дело и Сервис», 1999.

31. Грасс Л.И. Проект Устава государственного страхования посевов от неурожая. Казань: Типо-лит. ун-та, 1892.

32. Грасс Л.И. Страхование сельскохозяйственных посевов от неурожая.-Казань: Тип. Имп. ун-та, 1892.

33. Грингоф И.Г., Попова В.В., Страшный В.Н. Агрометеорология. Л.: Гидрометеоиздат, 1987.

34. Давитая Ф.Ф. Засухи в СССР и научное обоснование мер борьбы с ними по природным зонам // Вопросы земледелия и борьба с эрозией почв в степных и лесостепных районах СССР. — Т.1. — Саратов, 1959.— С. 54-58.

35. Давитая Ф.Ф. Современное состояние изученности агроклиматических ресурсов в условиях оперативной агрометеорологической службы // Труды Всесоюзного научного метеорологического совещания — Т.1. — Л.: Гидрометеоиздат, 1962.-С. 163-173.

36. Долгушкин Н. Демографическая ситуация в сельской местности России // АПК: экономика, управление. 2000. - № 8. - С. 3-6.

37. Дышкант Т. Цели и формы продвижения страховых продуктов // Страховое ревю. 1999. -№ 12.-С. 33-35.

38. Дуванов Г.В., Михайлов В.И. О сельскохозяйственном страховании // Финансы. 2000. - № 2. - С. 31-38.

39. Ефимов С.Л. Экономика и страхование: Энциклопедический словарь. -М.: Церих-ПЭЛ, 1996. -528 с.

40. Ефимов С.Л., Акимов В.В., Борзых В.Н. Страховое дело в России: вехи истории М.: Рус. слово, 1997. - 207с.

41. Журавлев Ю.М. Словарь-справочник терминов по страхованию и перестрахованию. -М.: Изд. центр «АНКИЛ», 1994. — 180с.

42. Загайтов И.Б., Половинкин П.Д. Экономические проблемы повышения устойчивости сельскохозяйственного производства. — М.: Экономика, 1984.-240 с.

43. Задков А., Чистяков В. От экономики дефицита к экономике картотеки // АПК: экономика, управление. 2001. -№ 2. - С. 36-40.

44. Закупочные цены на зерновые культуры по регионам России // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. -2001. -№ 2. -С. 48-49.

45. Зоидзе E.K. Погода, климат и эффективность труда в земледелии. Л.: Гидрометеоиздат, 1987.

46. Зернов A.A., Зубец А.Н., Третьякова Е. Управление ценовой политикой страховой компании //Финансы. 1997. -№ 6. - С. 53-57.

47. Зубец А. Качество страхового продукта // Страховое ревю. 2000. — №7.-С. 31-33.

48. Зубец А.Н. Страховой маркетинг. М.: Изд. центр «АНКИЛ», 1998.

49. Зубец А.Н. Страховой маркетинг в России: Практ. пособие. — М.: Центр экономики и маркетинга, 1999. — 344 с.

50. Зубец А. Что такое «страховая бедность»? //Страховое ревю. — 2000. — №5.-С. 25-26.

51. Зубец. А., Третьякова Е. Страховое регулирование // Страховое ревю. — 1997.-№9.-С. 12-14.

52. Инструкция о государственном обязательном страховании имущества сельскохозяйственных предприятий системы Госагропрома СССР. -М.: Финансы и статистика, 1988.

53. Иншаков О.В. Механизм социально-рыночной трансформации и устойчивого развития АПК России. Волгоград: Изд-во Волгогр. гос.ун-та, 1995.

54. Клейнер Г.Б., Тамбовцев В.Л., Качалов P.M. Предприятие в нестабильной среде: риски, стратегии, безопасность. М.: Экономика, 1997.

55. Колосков П.И. Вопросы агроклиматического районирования СССР // Труды НИИАК. М., 1958. - Вып. 6. - С. 5-51.

56. Куликов B.C. Вопросы теории и практики государственного страхования в СССР. -М.: Финансы, 1975.

57. Кинг Р.П. Расчет страховой премии и уровни гарантии производства, отражающие фермерский опыт // Страховое дело. — 1994. — № 11. — С. 29-34.

58. Кинг Р. Страховая защита американских фермеров от риска снижения урожайности // Страховое дело. — 2000. — № 11. С. 57-58.

59. Коротких Н. Договор страхования предпринимательского риска // Страховое ревю. 2001. - № 9. - С. 27-34.

60. Краснова И. Исследование страхового поля // Страховое ревю. -1997.-№9. с. 23-26.

61. Крестьянские (фермерские) хозяйства Российской Федерации (экономический обзор)//АПК: экономика,управление. — 2001. — № 1. —С. 43-51.

62. Кривов В. Проблема рисков при принятии управленческих решений // Управление риском. — 2000. № 4. — С. 15-17.

63. Кудрявцев A.A. Актуарные модели финансовой устойчивости страховых компаний. СПб.: Ин-т страхования, 1997.

64. Кутовой В. Страхование при хранении и реализации зерна // Экономика сельского хозяйства России. — 2001. № 5. — С. 30.

65. Кутуков В.Б. Основы финансовой и страховой математики. Методы расчета кредитных, инвестиционных, пенсионных и страховых схем. — М.: Дело, 1998.

66. Лайков А. Общеэкономические условия функционирования отечественного страхового рынка и поиск путей стимулирования платежеспособного спроса на страхование // Страховое дело. — 2001. — № 3. — С. 10-17.

67. Лебедев А.Н. Страховая защита урожая сельскохозяйственных культур//Финансы.-2001.-№ 5.-С. 47-49.

68. Ленин В.И. План статьи «К вопросу о роли государства» // Полн. собр. соч. — 5-е изд. Т. 33. -М.: Изд-во полит, лит., 1981.- С. 340.

69. Литэм Д. Дж., Ричардсон Дж. В., МакКарл Б.А. Анализ принятия решений по страхованию урожаев // Страховое дело. — 1995. № 5.-С. 59-63.

70. Ломакина Т.П., Бондаренко Л.Н. Риски и тарифы при страховании будущего урожая // Новые способы мотивации труда и производства: Тез. докл. Междунар. науч.-практ. конф. Анапа. 10-16 сент. 1997 г. —Краснодар, 1997.-С. 273-279.

71. Ломакина Т.П., Бондаренко Л.Н. Страхование урожая: старое название, новые проблемы // Финансы. — № 3. 2001. - С. 40-43.

72. Ломакина Т.П. Страховые случаи при страховании будущего урожая // Финансы.-2001.-№ 8.-С.58-61.

73. Ломакина Т.П. Определение страхового случая в страховании будущего урожая // Пути реформирования АПК России: Материалы науч. конф. «Приоритеты современного экономического развития».— Ч. III. -Краснодар, 2001.-С. 133-136.

74. Малова Т. Предпринимательство как фактор производства (Содержание понятия. Формы проявления) // Управление риском. — 2000. -№ 1.-С. 3-10.

75. Мантиков А. Развитие страховой культуры каналы и инструменты // Страховое ревю. -2001. — № 3. — С. 23-26.

76. Маннеля А.И. Прогноз производства сельскохозяйственной продукции в 2001—2004 годах // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2001. - № 5. - С. 47.

77. Матвеев О.В. Некоторые математические модели определения оптимальной величины страховой премии // Страховое дело. — 2001. — №11.-С. 48-50.

78. Мелихов В.В., Воробьев A.B., Харебава Р.П. Становление рыночных отношений в аграрном секторе. Волгоград: Станица-2, 1999. — 208 с.

79. Мельников А. Катастрофические риски и их перестрахование на финансовых рынках // Страховое дело. — 2001. — № 2. — С. 42-44.

80. Меренков А. Основные заблуждения в страховании // Страховое ревю.- 1999.-№ 12.-С. 30-32.

81. Миннулина Г. Страховой тариф, рискованность страховых операций, финансовая устойчивость и объем страхового портфеля // Страховое ревю. 1999. -№ 1.- С. 18-21.

82. Михайлов В.И. Роль страхования в сельскохозяйственном производстве //Финансы. 1996. - № 9. - С.46-48.

83. Многорисковое страхование урожая — модель поддержки сельского хозяйства // Финансы. 2001. - №2. - С.60.

84. Мотылев JT.A. Государственное страхование в СССР и проблемы его развития. -М.: Финансы, 1982 264 с.

85. Мотылев JI.A. Анализ экономической эффективности государственного страхования сельскохозяйственных культур в СССР: Автореф. дис. . д-ра экон. наук. М., 1966.

86. Мэнсон Т. Важный инструмент менеджеров и андеррайтеров // Страховое ревю. 1999. - № 7. - С. 26-27.

87. Мухамеджанов P.M. Оптимизация сезонных параметров технологических систем в растениеводстве // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. — 2000. — № 8. — С. 24-34.

88. Народное хозяйство СССР. 1922-1982: Юбил. стат. ежегодник /ЦСУ СССР. М.: Финансы и статистика, 1982. — 624 с.

89. Назаренко А. Ценовая ситуация на рынке зерна // Экономика сельского хозяйства России. 2001. - № 1. — С. 37.

90. Нечаев В.И. Организационно-экономические основы сортосмены при производстве зерна. — М.: АгриПресс, 2000. 480 с.

91. Никитенков Л.К. Чем восполнить недостаток средств при сельскохозяйственном страховании // Финансы. — 1999. — № 7. С. 46-51.

92. Новиков Е.Ф. Проблемы взаимоотношений с агропромышленной корпорацией // Рыночные отношения в АПК области: современное состояние и перспективы: Материалы науч.-практ. конф. 26-27 марта 1998 г. -Волгоград: Комитет по печати и информации, 1998. С. 52-55.

93. О государственном обязательном страховании имущества колхозов, совхозов и других государственных сельскохозяйственных предприятий: Постановление СМ РСФСР // СПП РСФСР. 1986. -№ 33. - Ст. 11.

94. О государственном обязательном страховании имущества колхозов, совхозов и других государственных сельскохозяйственных предприятий: Постановление СМ РСФСР 1978 г. //СПП РСФСР. 1978. -№21. -Ст. 149.

95. О государственном обязательном страховании имущества колхозов: Постановление СМ РСФСР // СПП РСФСР. 1968. - № 1-2. - Ст. 2.

96. О государственном обязательном страховании имущества колхозов: Указ Президиума Верховного Совета СССР от 28.08. 1967 г. // Ведомости ВС СССР. 1967. - № 35. - Ст.481.

97. О государственном регулировании агропромышленного производства: Федеральный закон от 14 .07.1997 г. № 100-ФЗ // СЗ РФ от 21.07.1997 г.-№29.-Ст. 3501.

98. О государственной поддержке страхования в сфере агропромышленного производства: Постановление Правительства Российской Федерации № 758 от 1. 11.2001 г. // Страховое дело. 2001. -№ 12.-С. 6.

99. О государственном регулировании страхования в сфере агропромышленного производства: Постановление Правительства Российской Федерации № 1399 от 27.11.1998 г.//Рос. газета. 1998.- 8 дек.

100. О защите конкуренции на рынке финансовых услуг: Закон РФ № 117-ФЗ от 23.06.1999 г. // Нормативные акты по финансам, налогам, страхованию и бухгалтерскому учету. 1999. - № 8. - С. 3-19.

101. О защите населения и территорий от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера: Закон РФ от 21.12.94 // СЗ РФ — 1994. -№ 35.- Ст. 3648 // Рос. газета. 1994. - 24 дек.

102. О классификации чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера: Постановление Правительства РФ от 13.09.1996 г. № 1094 // СЗ РФ,- 1996.-№39.-Ст. 4563.

103. О кооперации в СССР: Закон СССР от 26.05.1988 г. № 8998-Х 1 // Ведомости ВС СССР. 1988. - № 22. - Ст. 355.

104. О порядке введения в действие Закона СССР «О кооперации в СССР»: Постановление ВС СССР от 26.05.1988 г. № 8999 -XI // Ведомости ВС СССР. 1988.-№22.-Ст. 356.

105. О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам: Инструкция Банка России от 30.06.97. № 62 а // Нормативные акты по банковской деятельности. — 1998. № 7.

106. Об обязательном окладном страховании: Закон от 04.04.40 г.// Ведомости ВС СССР. 1940. - № 12.

107. Об организации страхового дела в Российской Федерации: Закон РФ от 27.11.92 г. № 4015-1 // Рос. газета. 1993.- 12 янв.

108. Орланюк-Малицкая J1.A. Платежеспособность страховой организации.-М.: Изд.центр «АНКИЛ», 1994.

109. Осипов Ю. Основы теории хозяйственного механизма. М.: Изд-во Моск. ун-та, 1994. - 368с.

110. Основы страховой деятельности: Учеб. /Отв. ред. проф. Т.А. Федорова. М.: Изд-во БЕК, 1999. - 776 с.

111. Перемолотов В., Хайкин Р. С чем едят страховые продукты // Страховое дело. 2000. - № 5. - С. 35-38.

112. Петриков A.B. Крупные сельскохозяйственные предприятия и изменение социально-экономической структуры аграрного сектора // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. -2001.-№ 5.-С. 7-8.

113. Плешков А.П., Орлова И.В. Некоторые новые тенденции в страховой деятельности развитых капиталистических государств // Финансы. — 1995.-№9.-с. 41-51.

114. Плешков А.П., Орлова И.В. Некоторые новые тенденции в страховой деятельности развитых капиталистических государств // Финансы. — 1995.-Х® 10.-С. 38-42.

115. Плешков А., Орлова И. Страхование катастрофических рисков (зарубежный опыт) // Страховое ревю. 1999. - X« 3. - С. 15-18.

116. Плешков А., Орлова И. Страхование катастрофических рисков (зарубежный опыт) // Страховое ревю. 1999. — X« 4-5. - С. 46-49.

117. Политический словарь /Под ред. Б.Н. Пономарева. — М.: Гос. изд-во полит, лит., 1956. — 672 с.

118. Политология: Учеб. пособие для высш. учеб. завед. /Под ред. Г.В. Полуниной. -М.: Акалис, 1999. 278 с.

119. Посевные площади, валовые сборы и урожайность сельскохозяйственных культур в 1988 г. Волгоград: Ком. госстатистики, 1989.

120. Посевные площади, валовые сборы и урожайность сельскохозяйственных культур в 1989 г. — Волгоград: Ком. госстатистики, 1990.

121. Посевные площади, валовые сборы и урожайность сельскохозяйственных культур в 1990 г. — Волгоград: Ком. госстатистики, 1991.

122. Посевные площади, валовые сборы и урожайность сельскохозяйственных культур в 1991 г. Волгоград: Ком. госстатистики, 1992.

123. Посевные площади, валовые сборы и урожайность сельскохозяйственных культур в 1992 г. Волгоград: Ком. госстатистики, 1993.

124. Посевные площади, валовые сборы и урожайность сельскохозяйственных культур в 1993 г. Волгоград: Ком. госстатистики, 1994.

125. Посевные площади, валовые сборы и урожайность сельскохозяйственных культур в 1994 г. — Волгоград: Ком. госстатистики, 1995.

126. Посевные площади, валовые сборы и урожайность сельскохозяйственных культур в 1995 г. Волгоград: Ком. госстатистики, 1996.

127. Посевные площади, валовые сборы и урожайность сельскохозяйственных культур в 1996 г. Волгоград: Ком. госстатистики, 1997.

128. Посевные площади, валовые сборы и урожайность сельскохозяйственных культур в 1997 г. — Волгоград: Ком. госстатистики, 1998.

129. Посевные площади, валовые сборы и урожайность сельскохозяйственных культур в 1998 г. — Волгоград: Ком. госстатистики, 1999.

130. Посевные площади, валовые сборы и урожайность сельскохозяйственных культур в 1999 г. — Волгоград: Ком. госстатистики, 2000.

131. Посевные площади, валовые сборы и урожайность сельскохозяйственных культур в 2000 г. — Волгоград: Ком. госстатистики, 2001.

132. Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни: Утв. Росстрахнадзором от 18.03.94 № 02-02/04 //Экономика и жизнь. -1994. -№16,17.

133. Прудников А.Г. Краткосрочный прогноз производства зерна. М.: Росагропромиздат, 1989.- 120с.

134. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. — М.: ИФРА-М, 1997. — 496 с.

135. Резерв предупредительных мероприятий //Страховое дело. 1995. — № 1. - С. 19-20.

136. Райхер В.К. Общественно-исторические типы страхования. — М.: На-уч.-информ, внедр. фирма «ЮКИС», 1992.

137. Свисюк И.В. Погода, интенсивная технология и урожай озимой пшеницы. Л.: Гидрометеоиздат, 1989.

138. Сельское хозяйство Волгоградской области: Стат. сб. — Волгоград, 1999.

139. Сельское хозяйство Волгоградской области: Стат. сб. — Волгоград, 2001.

140. Сельское хозяйство России в 2000 г. (экономический обзор // АПК: экономика, управление). -2001. -№ 3. С. 11—15.

141. Сельское хозяйство СССР: Стат. сб. М.: Финансы и статистика, 1988.-535 с.

142. Сельскохозяйственная метеорология. Термины и определения. ГОСТ 17713-89. -М.: Государственный комитет СССР по стандартам, 1989.

143. Сельскохозяйственное страхование: практика, проблемы, пути развития // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 1991.-№ 3.-С. 5-10.

144. Сельскохозяйственное страхование на рубеже XXI в. // Экономика сельского хозяйства России. 2000. — № 9. — С. 34-35.

145. Семенов В.Н. Насущные вопросы страхования сельскохозяйственных товаропроизводителей //Финансы. 1999. — № 6. - С. 39.

146. Семенов В.Н., Казаков М.П. О страховании сельскохозяйственных товаропроизводителей // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2000. — № 2. — С. 36-40.

147. Словарь иностранных слов /Под ред. И.В. Лехина и Ф.Н. Петрова. — М.: Гос. изд-во иностр. и нац. словарей, 1954. 853 с.

148. Словарь страховых терминов /Под ред. Е.В. Коломина, В.В. Шахова. — М.: Финансы и статистика, 1992. -336 с.

149. Смирнова Е. Производственный риск: сущность и управление // Управление риском. -2001. — № 1. — С. 3-5.

150. Соболев А.П. Внутренние резервы — основа стабилизации сельского хозяйства // Страховая политика как фактор устойчивого развития региона: Материалы науч.-практ. конф. Волгоград, 5-7 июня 1997 г. -Волгоград: Перемена, 1998.

151. Сплетухов Ю.А. Совершенствование государственного страхования. -М., 1988.

152. Сплетухов Ю. Страхование предпринимательских рисков // Страховое дело. 1997. - № 9. - С. 30-34.

153. Сплетухов Ю.А. Эффективность государственного сельскохозяйственного страхования //Финансы СССР. 1990. — №2. - С. 61-65.

154. Справочник агронома по сельскохозяйственной метеорологии. Нечерноземная зона европейской части РСФСР. — Л.: Гидрометеоиз-дат,1986. — 212с.

155. Страхование: принципы и практика / Сост. Дэвид Бланд; Пер. с англ. -М.: Финансы и статистика, 1998. — 416 с.

156. Страхование и управление риском: Терминологический словарь. — М.: Наука, 2000.- 565 с.

157. Страховое дело: Учебник /Под ред. проф. Л.И. Рейтмана. М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992.-524 с.

158. Страховой полис-1: Сб. — М.: Страховой полис; ЮНИТИ, 1993. -144с.

159. Страховой портфель (Книга предпринимателя. Книга страховщика. Книга страхового менеджера). М.: СОМИНТЭК, 1994. - 640с.

160. Субвенции сельскому хозяйству // Экономика сельского хозяйства России. 2001. -№ 4. - С. 33.

161. Сухов В.А. О налогообложении страховщиков //Финансы. — 2000. -№ 4. С. 52-54.

162. Сухоруков И. Помощь страховой компании в оценке рисков страхова-телю-физическому лицу // Страховое ревю. — 2001. № 1. — С. 16-17.

163. Таргонский В.А. Страхование от градобития: Краткий очерк развития страхования от града в Германии и России. — М., типо-лит. т-ва И. Н. КушнеревиК0, 1892.

164. Тихонов В. Концепция радикальной перестройки хозяйственного механизма АПК // Плановое хозяйство. 1987. - № 4. - С. 6-16.

165. Тронин Ю. Альтернатива «рисковой надбавке» гарантированная безубыточность страхового портфеля // Страховое дело. — 2001. — № 1. — С. 55.

166. Турбина К.Е. Финансовые механизмы страхового рынка, повышающие надежность страховых операций: страховой пул и гарантийный фонд // Финансы. 1994. - № 11. - С. 34-40.

167. Турбина К.Е. Современное понимание имущественных интересов как объекта страхования // Финансы. — 2000. № 11. — С. 45-50.

168. Указания о формировании страховщиками страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни, по результатам деятельности за 1994 г.: Утв. Росстрахнадзором от 07.12.94 № 02-02/25 // Экономика и жизнь. — 1994. №51.

169. Уткин Э.А. Риск-менеджмент. М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ»; ЭКМОС, 1998.

170. Федотов Е. Продовольственная безопасность и аграрная политика России // АПК: экономика, управление. 2001. — № 5. — С.61-64.

171. Фогельсон Ю.Б. Комментарий к страховому законодательству. М.: Юристъ, 1999.-284 с.

172. Фонд государственного страхования в СССР /Под ред. А.П. Плешко-ва. — М.: Финансы и статистика, 1984.

173. Хандруев A.A., Черний Р.Н. Проблемы формирования эффективной кредитной системы по обслуживанию сельского хозяйства // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2001. -№3.-С. 17-19.

174. Хандруев A.A., Черний Р.Н. Проблемы формирования эффективной кредитной системы по обслуживанию сельского хозяйства // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2001. -№ 4. - С. 44-47.

175. Хованов А. Продажа страховой услуги // Страховое ревю. 2000. — № 7. — С. 25-30.

176. Ходов Л.Г. Основы государственной экономической политики: Учебник. М.: Изд-во БЕК, 1997. - 332 с.

177. Хохлов Н.В. Управление риском: Учеб. пособие для вузов. — М: ЮНИ-ТИ-ДАНА, 1999.

178. Хроника страхования // Финансы. — 2000. № 6. — С. 53-54.

179. Хроника страхования И Финансы. 2000. - № 7. - С. 42-44.

180. Хроника страхования. Страхование урожая: вчера, сегодня, завтра // Финансы. 2000. - № 9. - С. 44-45.

181. Цветкова Л. Концепция трактовки понятия «страховой риск» как атрибута страхового продукта // Страховое дело,- 2000. — № 3. С. 49.

182. Цыганов А. Страховая статистика // Страховое ревю. 2001. — № 3. — С. 6-8.

183. Черний Р. О страховании агропромышленного комплекса России // Страховое ревю. 2000. - № 2. - С. 38-44.

184. Черняков Б. Аграрный сектор США на рубеже веков // АПК: экономика, управление. 2000. - № 7. - С. 50-56.

185. Черных П.Я. Историко-этимологический словарь современного русского языка: В 2 т.- М.: Рус. яз., 1993. Т.2.

186. Четыркин Е. Методы финансовых и коммерческих расчетов. — М.: Дело, ВизтеББРечь, 1992.

187. Чехонин М. Подходы к определению страхового продукта //Страховое дело. 2000. - № 1. - С. 48-51.

188. Чирков Ю.И. Агрометеорология. Л.: Гидрометеоиздат, 1986.

189. Човушян Э.О., Сидоров М.А. Управление риском и устойчивое развитие: Учеб. пособие для эконом, вузов. — М.: Изд-во РЭА им. Г.В. Плеханова, 1999.

190. Шахов В.В. Проблемы страхования рисков, связанных с участием международного и отечественного капитала в инвестициях //Финансы. — 1994. № 12.-С. 42-46.

191. Шахов В.В. Риски. Теоретический аспект // Финансы. 2000. - №7. -С. 33-36.

192. Шахов В.В. Страхование: Учеб. для вузов. — М.: Страховой полис; ЮНИТИ, 1997.-311 с.

193. Шихов А.К. Страхование: Учеб. пособие для вузов. — М.: ЮНИТИ; ДАНА, 2000.-431 с.

194. Шерменев М.К. Финансовые резервы в расширенном воспроизводстве.-М.: Финансы, 1973.

195. Шинкаренко И.Э. Страхование ответственности: Справочник. — М.: Финансы и статистика, 1999. — 352 с.

196. Экономическая безопасность России (Тенденции, методология, организация).- Кн. третья.- М.: Ин-т экономики РАН, 2000. 441с.

197. Экономическая конъюнктура в сельском хозяйстве России // Экономика сельского хозяйства России. — 2001. — № 9. — С. 16.

198. Энджел Д.Ф., Блэкуэлл Р.Д., Миниард П.У. Поведение потребителей. -СПб.: Питер Ком, 1999. 768 с.

199. Эпштейн B.JI. Еще раз о создании системы страхования урожая сельхозкультур в Российской Федерации // Финансы. 2000. - № 1. -С. 56-58.

200. Юлдашев Р.Т. Введение в продажу страхования или как научиться продавать надежду. М.: Изд. центр «АНКИЛ», 1999.

201. Юлдашев Р.Т. Страховой бизнес: Словарь-справочник. М.: Изд. центр «АНКИЛ», 2000. - 272 с.

202. Юлдашев Р.Т., Тронин Ю.Н. Российское страхование: системный анализ понятий и методология финансового менеджмента. М.: Изд. центр «АНКИЛ», 2000. - 448 с.

203. Юлдашев Р., Шаплыко Д. Клиентская база страховой компании: свойства и инструменты формирования //Страховое дело. -2000 № 2. -С. 12-18.

204. Юргенс И., Цыганов А. Будет ли у российских страховщиков собственная статистическая служба? // Страховое ревю. — 2000. № 10. -С. 32-34.

205. Юргенс И., Цыганов А. Организация статистической службы в ВСС // Страховое дело. — 2001. -№ 3. С. 32-33.

206. Ягуткин С., Козьменкова С. Управление финансовыми рисками на сельхозпредприятиях // Экономика сельского хозяйства России. — 2001. — № 1.-С. 27.t h

207. Merritt's Glossary of Insuranse Terns. 4 edition. — Santa Monica. California, USA. P. 418.- 1998.

208. Perry G. M., Rister M.E. et al. The Effect of Equity Position, Credit Policy and Capital Gains on Farm Survival. Agr. Finan. Rev. 45 (1985).

209. Richardson J. W. & Nixon C. J. The Farm Level Income Tax and Farm Policy Simulator: FLPSIM V. Texas Agric. Exper. Station Bull. B-1550. 1986.

210. Richardson J. W., Lemieux С. M. & Nixon C. J. Entry into Farming: The Effects of Leasing and Leverage on Farm Survival. S.J. Agr. Econ. 15 (1983).