Сберегательная система России: формирование и оценка развития тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Котина, Ольга Валерьевна

• Котина, Ольга Валерьевна
• кандидат экономических наук
• 2003

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Котина, Ольга Валерьевна

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА Г. Теоретические аспекты формирования и функцио-ф нирования сберегательной системы.

§1. Понятие и сущность сбережений. Сбережения населения и сберегательный процесс.

§2. Основы построения и принципы функционирования сберегательной системы.

ГЛАВА II. Сберегательная система России: развитие и современное состояние. Субъекты сбережений в российском сберегательном процессе.

§1. Основные этапы развития и становления сберегательной системы России.

§2. Сберегательная система России в 1988-2000 гг.: оценка сберегательного потенциала субъектов сберегательной системы (на примере оценки сберегательного потенциала сберегателей-физических лиц).

ГЛАВА III. Коммерческие банки как объекты сберегательной системы: анализ сберегательной деятельности.

§1. Сберегательная деятельность коммерческого банка. Этапы организации сберегательного процесса в коммерческом банке.

§2. Сберегательная деятельность коммерческих банков России в 1998-2001 гг. Сберегательный банк РФ в современной сберегательной системе России.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Сберегательная система России: формирование и оценка развития»

Актуальность темы исследования

На современном этапе развития национальной экономики большое значение отводится всевозможным механизмам организации сбережений. Считается, что именно организованные формы сбережений активно участвуют в экономических процессах страны и выступают в качестве главного источника внутренних ресурсов восстановления и развития национальной экономики.

В свою очередь, известно, что любая организация предполагает определенную системность и может строится лишь в рамках некоего системного объекта, и, наоборот, любая система (в том числе и социально-экономическая система) может существовать и эффективно функционировать лишь при условии внутренней организованности, которое предполагает реальное соединение множества составляющих её структурных элементов в целое, причём «организованное целое» Исходя из того, что функциональным назначением организации какого-либо процесса служит создание новых и качественное совершенствование ранее созданных и функционирующих систем любого типа, а организовывать - значит либо создать систему вновь, либо улучшить ее состояние в процессе функционирования в соответствии с меняющимися внешними и внутренними условиями, практическая действенность механизмов организации сбережений невозможна без создания реального «образа» сберегательной системы на национальном уровне.

Сберегательная система - это социально-экономическая система. Она представлена реально функционирующими и взаимодействующими между собой элементами - участниками системы - это, во-первых, субъекты сбережений (или сберегатели) - те, кто, главным образом, «создает» сбережения и, во-вторых, те участники, целью деятельности которых является непосредственно организация привлекаемых от сберегателей временно свободных денежных средств (сберегательные банки, сберегательные кассы, ссудо-сберегательные ассоциации, коммерческие банки и др.) - институциональная база формирования сберегательной системы (объекты сбережений). Основное значение сбере Теория организации: Учебное пособие / B.C. Лапшин, А.А. Козлова, Л.В. Шаборкина. - Саранск: Издательство Мордовского университета, 1996. С. 11. гательной системы проявляется в том, что она, в сущности, сама по себе выступая макро-финансовым посредником современной рыночной экономики, обеспечивает оптимизацию предложения и спроса на основной предмет системы -сбережения. Это позволяет говорить о формировании на базе сберегательной системы модели новой социально-экономической системы - сберегательно-инвестиционной системы, которая представляет собой высшую ступень развития и преобразования сберегательной системы и неразрывно связана с ней. При этом, если цель функционирования сберегательной системы - это^привлечение средств сберегателей и обеспечение накопления их средств, то сберегательно-инвестиционная система преследует цель не только привлечение средств сберегателей и их накопление, но и проведение разумной политики размещения (инвестирование) в приоритетные отрасли экономики и на основании этого содействие процессам развития экономики для обеспечения общеэкономического роста в стране. Таким образом, необходимость исследования основ построения и механизмов функционирования сберегательной системы явна и очевидна.

Категория «сберегательная система» - это историческая категория. Сберегательные системы стран мира в своём развитии прошли ряд этапов и сейчас определяются национальными особенностями, традициями той или иной страны, а также сложившимися условиями становления и развития банковских систем. Современная российская сберегательная система не является исключением. Можно говорить уже о том, что она также имеет определённую историю в своём развитии, обусловленную, прежде всего, факторами всё более прогрессивного развития сберегательного дела и сберегательных учреждений в России.

В настоящее время в рамках развития экономической науки сформировалось большое множество различных экономических понятий и категорий так или иначе рассматриваемых через призму системности. При этом, если теоретики исследуют и определяют основы и особенности формирования экономической системы в целом и банковской, финансовой системы, системы государственного финансового контроля, валютной, налоговой системы и т.д., в частности, то внимание стержневым, основополагающим вопросам, затрагивающим процесс формирования и функционирования сберегательной системы, в экономической литературе фактически не уделяется, а некоторые аспекты в ее организации проработаны недостаточно полно или вообще не изучены. Нет единой методологии построения сберегательных систем, четко не определены ее системообразующие элементы, принципы построения, не выявлены возможные типы сберегательных систем, а также, по существу, нет достаточной нормативной базы, в полной мере обеспечивающей ее нормальное, эффективное и бесперебойное функционирование.

В большинстве научных источниках," нормативно-правовых материалах понятие сберегательной системы не выделено в отдельную категорию и приближено в основном к системе, связанной исключительно со сбережениями населения и видами организации его сбережений. Однако, практика функционирования сберегательной системы показывает, что, во-первых, сберегать может не только население, но и юридические лица, государство, иностранные хозяйствующие субъекты, а, во-вторых, направления организации сбережений достаточно разнообразны и не сводятся только к хранению сбережений в коммерческих банках, как зачастую принято считать.

Системный подход в отношении формирования и построения различных объектов, в том числе экономических систем, широко используется в научных исследованиях и трудах различных ученых. Особо хочется отметить д.э.н. Масленникова В.В., д.э.н. Соколова Ю.А.1 и их подход в построении национальной банковской системы, который в-последствие послужил для нас некой отправной точкой в изучении механизмов сберегательной системы. Среди наших соотечественников, основоположников отечественной экономической науки, проблематика основ функционирования сберегательной системы исследовалась и освящалась Посошковым И.Т. , Сперанским М.М., Мордвиновым Н.С., Шторх Г., Канкриным Е.Ф., Бабстом И.К., Бунге Н.Х., Горловым И.Я., Туган-Барановским М.И., Витте С.Ю. и другими учеными. Рассмотрению основ формирования сберегательной системы России и особенностям современного сберегательного процесса посвящены работы д.э.н. проф. Кашина Ю.И. и д.э.н. Игошина Н.В. Современные научные работы многих других отечественных авторов, в частности, д.э.н., проф. Аникина А.В., к.э.н. Каримовой Д., д.э.н., проф. Федорова В., Мельниковой Е., Корнеевой Р.В., Снытко А.Е. и др., а также зарубежных ученых-экономистов Полфермана Д., Форда Ф., Роджера Лерой Миллера, Дэвида Д. Ван-Хуза, Эдвина Дж. Долана, Мэнкью Н.Г. и др. в основном

1 Масленников В.В., Соколов Ю.А. Национальная банковская система. - М.: ТД «Элит-2000», 2003. исследуют лишь некоторые аспекты построения сберегательной системы, не акцентируя внимание на первостепенных моментах, касаемых ее внутренней сущности, и не разрабатывая вопросов механизмов организации ее функционирования.

Ряд отечественных ученых Виноградов В.А., к.и.н. Морозан В.В., Петров Ю.А., Калмыков С.В., Шевченко И.В., Недыхалов Л.А., Алхимов B.C. и др. затрагивают вопросы генезиса сберегательной системы России, тем самым поднимая проблему определения четко выстроенной исторической периодизации ее становления и развития.

Таким образом, выбор такого направления исследования, как основы формирования, механизмы построения и оценка развития сберегательной системы связан с острой необходимостью в обобщении, анализе и систематизации накопленного в данной области отечественного и зарубежного опыта, а также разработке новых теоретических и методологических подходов в организации и оценке сберегательной системы как на макро-, так и на микроуровне.

Актуальность теоретического исследования вопросов формирования сберегательной системы, а также необходимость детальной проработки методологических аспектов данных проблем определили выбор темы диссертационной работы, постановку ее цели и ключевых задач.

Цели и задачи исследования

Основной целью диссертационного исследования является разработка теоретических и методологических аспектов формирования, механизмов функционирования сберегательной системы и ее отдельных элементов, а также оценка развития сберегательной системы, на примере сберегательной системы Российской Федерации. Исходя из поставленной цели, в диссертационной работе поставлены следующие задачи *:

- уточнить содержание понятий «сбережение» и «сберегательный процесс»;

- обосновать теоретические основы формирования сберегательной системы, в частности, уточнить и раскрыть сущность понятия «сберегательная система» с определением ее основных конструктивных элементов и их содержания, По данной проблематике указанный круг задач определенно может быть расширен и дополнен. Изучение широкого круга вопросов диссертантом не представляется возможным в рамках данных научных изысканий. Однако, их исследование, несомненно, найдет отражение в дальнейшей научной деятельности автора. определить условия взаимодействия субъектов и объектов сберегательной системы, выявить принципы формирования и функционирования сберегательной системы, выделить основные признаки (доминирующие критерии), по которым будет определяться тип сберегательной системы;

- изучить процесс развития и становления сберегательной системы России с предложением подходов к определению этапов ее формирования;

- исследовать состояние сберегательной системы России на современном этапе ее развития, определить место субъектов сбережений в российском сберегательном процессе на основании выстроенной нами схемы оценки их сберегательного потенциала (на примере оценки сберегательного потенциала сберегателей - физических лиц), а также проанализировать сберегательную деятельность объектов сбережений (на примере деятельности коммерческих банков) с целью определения на основании полученных результатов тенденций современного сберегательного процесса в России;

- выявить особенности сберегательной (депозитной) финансово-посреднической деятельности коммерческих банков, а также определиться с общими организационно-экономическими основами привлечения банками временно свободных денежных средств сберегателей;

- разработать и рекомендовать для практического использования проект сберегательной политики коммерческого банка.

Объект и предмет исследования

Объектом исследования являются современные сберегательные системы как России, так и зарубежных стран, представленные в общем виде предметом, субъектами, объектами системы и государством (в лице регулирующих ее органов).

Предметом исследования является процесс формирования и функционирования сберегательной системы как на национальном уровне (макросистема типа «объект-субъект»), так и на микроуровне (микросистема типа «сберегательный институт-клиент»).

Методологическая основа исследования

Методологической основой исследования послужили научные труды отечественных и зарубежных экономистов, затрагивающие различные аспекты теории и практики построения и функционирования сберегательной системы.

В основе диссертационного исследования лежит диалектический метод, предопределяющий изучение экономических явлений в их взаимосвязи и непрерывном развитии. В процессе исследования достаточно широко применялись различного рода аналитические методы, в том числе, логический и сравнительный анализ, статистическая обработка данных и обобщение, иные методы научного познания.

Информационная база исследования

Информационной базой исследования являлись законодательные акты Российской Федерации, нормативные акты и оперативная информация Банка России и Сберегательного банка Российской Федерации, официальный статистический материал Госкомстата России, монографии, учебная литература, а также материалы периодической печати.

Научная новизна

Научная новизна диссертационного исследования заключается в следующем:

- уточнено содержание понятий «сбережение» и «сберегательный процесс» в контексте введения понятия «сберегатели» с определением их состава и классификации;

- дополнена классификация организованных форм денежных сбережений населения, отличающаяся составом использованных признаков классификации, а также уточнен перечень функций организованных денежных сбережений населения путем введения стимулирующей функции;

- уточнено понятие «сберегательная система» путем раскрытия содержания ее системообразующих элементов (предмета, объектов и субъектов системы, государства и его роли в сберегательной системе) и определения основных направлений сберегательной политики для сберегателей, сберегательных институтов и государства, функционирующих в рамках сберегательной системы;

- определены принципы формирования и функционирования сберегательной системы, выявлены признаки классификации и типы сберегательных систем;

- предложены два подхода к определению периодов развития и становления сберегательной системы России, отражающие генезис сберегательной системы с момента ее зарождения до настоящего времени (исторический подход) с одновременным учетом опыта философской науки в определении этапов развития системного объекта (философский подход);

- разработана методология оценки сберегательного потенциала сберегателей (для оценки сберегательного потенциала сберегателей - физических лиц), включающая в себя анализ их доходов, расходов и сбережений;

- определена последовательность и содержание этапов организации сберегательного процесса в коммерческом банке, сводящегося к всесторонней и комплексной ориентации банка на сберегателя при проведении им сберегательных (депозитных) операций.

Теоретическая и практическая значимость

Теоретические результаты диссертационного исследования могут использоваться в построении и развитии методологии организации сберегательной системы. Полученные практические результаты могут найти применение при разработке целостной концепции развития сберегательной системы на национальном и региональном уровнях, в выявлении основных тенденций ее развития на данном этапе и в перспективе.

Предложенная автором методология оценки сберегательного потенциала населения может быть рекомендована для практического применения органам статистики, независимым экспертам и государственным органам, отслеживающим и регулирующим состояние сберегательной системы.

Разработанный в работе проект сберегательной политики банка может быть рекомендован для практического использования как коммерческим банкам, активно участвующим в организации сбережений сберегателей, так и тем банкам, которые только-только еще начинают выходить на сберегательный рынок, завоевывая его отдельные сегменты.

Отдельные теоретические и практические положения, -разработаняые-а«-—тором по вопросам организации, становления, функционирования и оценки развития сберегательной системы могут быть использованы в преподавании таких дисциплин как «Организация деятельности коммерческого банка», «Деньги, кредит, банки», «Финансы, денежное обращение и кредит», «Организация денежно-кредитного регулирования», «Банковский маркетинг», «Статистика финансов и кредита», «Социально-экономическая статистика».

Апробация результатов исследования

Основные результаты исследования были доложены^шрэре&^на научно-практических конференциях Ивановского государственного университета секции кафедры финансов и банковского дела (ИвГУ, 2001-2003 гг.), Международной научно-практической конференции (ИвГУ, 25-26 октября 2001 г.), Международной научной конференции студентов, аспирантов и молодых учёных (ИвГУ, 19-20 апреля 2001 г.), Международных научно-практических конференциях Международного института управления г. Архангельска Ивановского филиала (27-28 мая 2001 г., 1-2 марта 2002 г. и 18-19 марта 2003 г.), Всероссийской научно-практической конференции (ИвГУ, 12 февраля 2002 г.), научной конференции Ивановского государственного университета в рамках проводимого фестиваля студентов, аспирантов и молодых ученых (ИвГУ, 15-19 апреля 2002 г.), Межрегиональной конференции военного финансово-экономического университета Ярославского филиала (ЯФВФЭУ, 17-18 апреля 2002 г.) и на Международном научном симпозиуме, посвященном 110-летию со дня рождения Н.Д. Кондратьева (25-28 июня 2002 г.).

Публикации

По результатам диссертационного исследования опубликовано 16 работ, общим объемом 4,75 усл. печ. листа, в том числе вклад соискателя -4,3 усл. печ. листа.

Структура диссертации

Диссертация состоит из введения, 3 глав, заключения, списка литературы из 208 источников, приложений. Основное содержание работы изложено на 200 страницах машинописного текста.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Котина, Ольга Валерьевна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На современном этапе развития национальной экономики все большее значение отдается процессу образования сбережений и их организации. Для выявления основных механизмов формирования и использования сбережений, а также для определения основного круга ключевых проблем, возникающих в процессе организации сбережений, целесообразно применение системного подхода и рассмотрение данного круга вопросов посредством построения, в некотором смысле, инновационной хозяйственно- экономической системы. Как раз такой «инновацией» и является сберегательная система.

Существующие в литературе серьезные разночтения и неопределенность в представлении понятий «сбережений» и «сберегательного процесса» обусловили автора дать свою интерпретацию и определение «сберегательной системы» как «сложной постоянно развивающейся материальной социально-экономической системы, основой которой является процесс организации «сберегательных» взаимоотношений (сберегательный процесс) субъектов и объектов системы по поводу непосредственно предмета системы - сбережений, регулируемый государством». Подобная трактовка понятия сберегательной системы учитывает «переплетение» опыта философской и финансовой науки в области определения и характеристики понятия системы, особенности системного подхода и позволяет более комплексно и всесторонне исследовать механизмы взаимодействия всех участников системы не только в процессе образования сбережений, но и при их непосредственной организации.

Исходя из предложенного толкования понятия сберегательной системы, мы определили, что основными конструктивными элементами сберегательной системы являются предмет, субъекты, объекты системы, а также государство (как надстройка системы) в лице регулирующих органов.

Предметом сберегательной системы являются сбережения как фундамент зарождения, формирования и развития взаимоотношений между всеми участниками системы. Мы пришли к выводу, что «сбережения, выступая как элемент сберегательной системы характеризуют в силу своей экономической природы результат несовпадения процесса получения доходов и их использования различными субъектами сбережений (всеми сберегателями) (сбережение в широком смысле слова), среди которых основными являются субъекты частного сектора, прежде всего, население или домашние хозяйства (сбережение в узком смысле слова)». При этом данный элемент системы должен рассматриваться не обособленно и сам по себе, а только в неразрывной связи с субъектами сбережений.

Из всей совокупности изученных подходов к понятию сбережений, а также существующих в настоящее время научных позиций по вопросам определения состава субъектов сбережений, мы провели их классификацию по различным критериям (общественный строй, сложившейся в стране, форма денежных сбережений и организации сбережений субъектами, страновая принадлежность сберегателя, уровень экономики, к которому принадлежит сберегатель и др.). Предложенный классификационный подход, на наш взгляд, может быть взят за основу в вопросах определения как качественного, так и количественного состава субъектов сбережений, а также использован для описания некоторых тенденций развития сберегательной системы и выявления основных особенностей организации сберегательного процесса на макроуровне.

По нашей трактовке понятия сберегательной системы объект сберегательной системы представлен совокупностью сберегательных институтов. Все сберегательные институты могут различаться типом, составом проводимых операций, организационно-правовой формой, формой собственности, организационной структурой построения и т.д., и, соответственно, образовывать однородные по родовым признакам подсистемы (коммерческих банков, ссудо-сберегательных ассоциаций, страховых компаний, пенсионных фондов и т.п.). Исходя из этого, при изучении основ построения сберегательной системы мы рассмотрели специфические особенности основных подсистем представленного объекта сбережений, учитывая практику их развития и функционирования в зарубежных странах.

В ходе организации сберегательного процесса в рамках функционирования сберегательной системы мы выяснили, что достаточно важным является момент взаимодействия между субъектами и объектами системы, момент совпадения их интересов. Резюмируя, отметим, что такой момент наступает, когда выполняются три основных условия - это реальное обеспечение ликвидности и безопасности (сохранности) при организации сберегательных отношений, а также соответствующей ожиданиям нормы доходности.

Основное значение государственного воздействия при формировании и функционировании сберегательной системы нам видится в том, что государство призвано обеспечивать сохранение упорядоченности и устойчивое воспроизводство сберегательной системы посредством проведения грамотной, последовательной социально-экономической, денежно-кредитной, в том числе и сберегательной политики. При этом основными составляющими сберегательной политики государства, по нашему мнению, должны стать: политика по оптимизации сберегательно-инвестиционного климата в стране, политика, направленная на поддержание стабильности сберегательной системы и недопущение сберегательных кризисов, политика по защите экономических интересов сберегателей и предоставления им гарантий сохранности и возврата их сбережений, политика по расширению и совершенствованию объектов сбережений.

Уровень и границы государственного воздействия на сберегательную систему определяется для каждой страны по-разному и в большинстве случаев, будет завесить как от различных внешних, так и от внутренних факторов.

Нами подчеркивается, что идеальная модель сберегательной системы может быть построена на определенных принципах (критериях качества, предъявляемых к системе), среди которых, принципы эволюционности, адекватности, управляемости, функциональной полноты, саморазвития, открытости, эффективности, законодательного обеспечения, которые также необходимо принимать во внимание при изучении основ формирования и функционирования сберегательной системы.

Одновременно сберегательную систему можно рассматривать и по различным видовым позициям, выделяя основной доминирующий критерий в исследуемой системе. В частности, основными признаками, по которым может определяться тип (вид) сберегательной системы, являются уровень системы, динамичность системы, степень независимости (самостоятельности), уровень развития специализации сберегательной системы, направленность развития и др.

При изучении любой экономической системы важно проследить ее историю развития за длительный период времени с момента ее зарождения с целью оценки ее прогрессивности (регрессивности), определения уровня ее возможного потенциала и тенденций развития в будущем. Современная сберегательная система России представляет собой исторически сложившуюся систему. Как любая система, наша сберегательная система в своём развитии и становлении прошла ряд этапов. Для выявления основных тенденций современного сберегательного процесса в России необходимо оценивать и анализировать исторический процесс формирования и становления сберегательной системы, выделяя возникающие в системе внутренние противоречия, моменты преобразования и изменения системы на каждом определенном этапе ее развития. В этом, по нашему мнению, проявляется целесообразность в определении двух подходов (собственно, исторического и философского) к периодизации истории российской сберегательной системы.

Основные черты состояния современной сберегательной системы невозможно выявить без комплексной оценки всех ее системообразующих элементов. На современном этапе развития и становления сберегательной системы России важным аспектом является определение «качества сберегательной деятельности» обеих сторон, вступающих в сберегательные взаимоотношения с целью выявления как потенциально возможных источников привлечения временно свободных денежных средств от сберегателей и размера привлечения, так и направлений инвестирования в наиболее приоритетные отрасли экономики (с помощью, например, коммерческих банков). Это, в свою очередь, является стимулом оптимизации сберегательно-инвестиционный процесса в стране, стимулом развития сберегательной и сберегательно-инвестиционной систем, и, тем самым, источником обеспечения общеэкономического роста.

Тенденции, выявленные нами в ходе оценки сберегательного потенциала и сбережений населения как основного субъекта сбережений на современном этапе развития российской сберегательной системы еще раз подтверждают тот факт, что процесс образования сбережений населением в 90-х гг. неразрывно связан с протекающими в экономике кризисными, инфляционными процессами, общей социально-экономической нестабильностью, провоцировавшей расширение теневого сектора экономики. Как мы увидели, все эти тенденции развития российской экономики в 90-х гг. в полной мере отразились на динамике и составе денежных доходов, расходов и сбережений граждан.

По нашему мнению, и это подтверждает проведенный анализ, сберегательный потенциал населения России и склонность его к сбережениям, несомненно существуют, однако сравнительно в небольших по цифровым значениям размерах. Наличие склонности населения к сбережениям объясняется отчасти не столько высоким уровнем жизни населения, сколько, нестабильностью социально-экономической ситуации в стране, высокими рисками потери места работы и других источников доходов, высокими инфляционными и девальва-ционным ожиданиями, непредсказуемостью перспектив сохранения приемлемого уровня материального обеспечения и др. И поэтому, те небольшие проценты в структуре расходов населения, приходящиеся на сбережения играют роль в основном инструментария самозащиты и самосохранения от различного рода социальных рисков и угроз. Несомненно, в настоящее время со стороны государства имеет смысл заниматься развитием сберегательного потенциала населения, так как именно он является источником национального богатства страны в целом и ключевым фактором экономического роста.

Предложенный подход оценки состояния сбережений населения можно определить как достаточно комплексную, доступную для широкого использования методологию оценки сберегательного потенциала сберегателей -физических лиц. При этом, представленная методология может быть рекомендована для применения как органам государственным статистики, независимым экспертным агентствам, исследующим подобного рода проблемы, так и государственным органам, отслеживающим и регулирующим общее состояние сберегательной системы. Использование методологии позволит более объективно определять основные тенденции, складывающиеся по укрупненному показателю сберегательного потенциала населения, выявлять основные негативные причины, приводящие к его сокращению и, соответственно, на базе этого, разрабатывать и принимать соответствующие меры воздействия для восстановления, повышения и нормализации уровня сберегательного потенциала населения страны.

Проведенный нами анализ сберегательной деятельности в направлении объекта сберегательной системы (на примере коммерческих банков и Сберегательного банка РФ, привлекающих средства от сберегателей) позволил определить некоторые тенденции в сберегательной деятельности банков и заключить, что с точки зрения их развития по различным показателя, используемым при оценке сберегательной деятельности, на современном этапе российская сберегательная система имеет реальные возможности для своего дальнейшего развития, преобразования и достижения в ближайшей перспективе стабильного состояния, уровня более зрелой и эффективно функционирующей социально-экономической системы.

В дополнении ко всему прочему нами была предложена схема, на основе которой выстраивается современный механизм организации сберегательного процесса в коммерческом банке, состоящий из последовательного ряда действий банка до, после и в процессе проведения им сберегательных (депозитных) операций.

Основой построения и разработки сберегательной политики для рассматриваемого нами объекта сберегательной системы служат следующие этапы организации сберегательного процесса: выбор и определение того круга сберегателей, на которых в своей сберегательной деятельности будет в дальнейшем ориентироваться банк; разработка сберегательной стратегии и тактики, направленных на организацию сберегателей, а также непосредственно организация процесса привлечения сбережений от сберегателей; разработка направлений использования привлеченных средств от сберегателей путем проведения политики размещения привлеченных организованных сбережений от сберегателей. Разработка и практическое внедрение банком определенного спектра «щитовых» мероприятий с целью защиты интересов сберегателей и предоставления им гарантий сохранности и возврата их сбережений сопровождает каждый из определенных нами этап сберегательного процесса.

Рекомендованный нами подход к определению организационно-экономических основ привлечения временно свободных средств от сберегателей коммерческими банками, может использоваться сегодня не только в дальнейших научных исследованиях и изысканиях по данной проблематике, но и в практической деятельности любого банка, желающего грамотно и с ожидаемым эффектом проводить свои пассивные депозитные операции.

Все положения по организации сберегательного процесса в банке должны, на наш взгляд, закрепляться и фиксироваться при разработке внутренней банковской документации. Так, основным документом для банка, проводящего операции по привлечению сбережений, должна стать «Сберегательная политика коммерческого банка», типовая форма которой рекомендована нами. Предложенная модель сберегательной политики включает: общие положения и цели сберегательной политики, определяющие стратегию коммерческого банка в сфере привлечения; тактику банка в части управления сберегательными операциями со стороны персонала банка; детализацию конкретных операций и подходы к организации сберегательного процесса на различных этапах заключения и выполнения договора банка с клиентом; систему мер по сберегательному контролю и управлению сберегательным процессом и т.д.

Таким образом, подводя итоги всему вышесказанному, отметим, что всестороннее изучение основ формирования, построения и функционирования сберегательной системы в настоящее время является очень актуальным (это касается как мировой сберегательной системы, так и национальных, и региональных сберегательных систем). Формирование новых научных знаний о сберегательной системе и ее элементах позволят более эффективно, с максимальной отдачей использовать и управлять ее основными механизмами уже в высшей фазе ее развития - сберегательно-инвестиционной системе. r

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИМ СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОМ

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Котина, Ольга Валерьевна, 2003 год

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1. II. - М.: Изд. Группа ИНФРА-М-НОРМА, 1996. 560 с.

2. О банках и банковской деятельности: ФЗ от 2.12.1990 г. №395-1 // Российская газета. 1996. №27 (10 февраля).

3. О валютном регулировании и валютном контроле: ФЗ от 9.10.1992г. № 3615-1 // Российская газета. 1992. №240 (4 ноября).

4. О переводном и простом векселе: ФЗ от 11.03.1997 г. № 48-ФЗ // Информационно-правовая система «Консультант-плюс».

5. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): ФЗ от 10.07.2002 г. №86-ФЗ // Российская газета. 2002. №127 (13 июля 2002 г.).

6. О единовременных компенсациях вкладчикам Сберегательного банка РФ, имевшим вклады на 1.01.1992 г.: Указ Президента РФ от 24.12.1993 г. №2297) // Информационно-правовая система «Консультант-плюс».

7. О мерах по предварительной компенсации вкладов отдельных категорий граждан Российской Федерации в Сберегательном банке РФ, обесценившихся в 1992-1995 годах: Указ Президента РФ от 16.05.1996 г. №733 // Информационно-правовая система «Консультант-плюс».

8. О стратегии развития банковского сектора в Российской Федерации: Заявление Правительства РФ, ЦБ РФ от 30.12.2001 г. //Вестник Банка России. 2002. №5 (от 18.01.2002 г.).

9. О порядке проведения в 1998 (1999, 2000, 2001) году предварительной компенсации вкладов отдельных категорий граждан Российской Федерации в

10. О порядке ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации: Положение ЦБ РФ №205-П от 5.12.2002 г.//Информационно-правовая система «Консультант-плюс».

11. О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации: Положение ЦБ РФ от 9.10.2002 г. № 199-П

12. Вестник Банка России. 2002. № 66 (от 10.12.2002 г.).

13. О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций: Положение, утвержденное Письмом ЦБ РФ от 10.02.1992 г. № 14-3-20 (в редакции Указаний ЦБ РФ № 857-У от 29.11.2000 г.) //Информационно-правовая система «Консультант-плюс».

14. О порядке регулирования деятельности банков: Инструкция ЦБ РФ от 01.10.1997 г. №1 (в ред. Указания ЦБ РФ от 6.05.2002 г. № 1147-У)//Бизнес и банки. 1999. №25.С.5-6; №26.С.5-6.

15. О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации: Инструкция ЦБ РФ №8 от 17.09.1996 г. (с последующими изменениями и дополнениями) // Информационно-правовая система «Консультант-плюс».19.