Развитие корпоративной предпринимательской среды на основе использования лизинга тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Поляков, Виктор Леонидович

• Поляков, Виктор Леонидович
• кандидат экономических наук
• 2013

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Поляков, Виктор Леонидович

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. Теоретические основы использования лизинга в предпринимательской среде

1.1. Развитие корпоративной предпринимательской деятельности на основе совершенствования инфраструктурного обеспечения

1.2. Лизинг как инструмент развития корпоративной предпринимательской среды

1.3. Предпосылки развития корпоративной предпринимательской среды на основе развития межфирменной кооперации

ГЛАВА 2. Формирование корпоративной предпринимательской среды на основе использования лизинга

2.1. Анализ уровня развития корпоративной предпринимательской среды в современных условиях

2.2. Планирование взаимодействия предпринимательских структур на основе использования лизинга

2.3. Методические подходы к оценке эффективности лизинга как инструмента взаимодействия предпринимательских структур

ГЛАВА 3. Совершенствоание организационно-экономического обеспечения развития корпоративной предпринимательской среды на основе лизинга

3.1. Разработка инструментария организационного-экономического обеспечения развития корпоративной предпринимательской среды на основе лизинга

3.2. Формирование алгоритма взаимодействия предпринимательских структур с использованием лизинга

3.3. Разработка и внедрение модели развития корпоративной предпринимательской среды на основе лизинга и оценка ее эффективности

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

БИБЛИОГРАФИЯ

ПРИЛОЖЕНИЯ

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Развитие корпоративной предпринимательской среды на основе использования лизинга»

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы представленной диссертационной работы обусловлена тем, что производительность функционирования предпринимательского сектора по сравнению с 90-ми годами XX века показывает тенденцию к сокращению. При этом предпринимательский сектор формирует всего не более 12% от ВВП страны, в то время как за рубежом (в частности в Южной Корее и США) предпринимательский сектор создает от 60% до 80% валового продукта развитых стран. Становится очевидным, что народнохозяйственный комплекс страны, без формирования и создания эффективной предпринимательской корпоративной среды на основе нового экономичного механизма управления, регулирующего траекторию устойчивого развития и уровень конкурентоспособности, не способен самостоятельно и устойчиво развиваться.

Современные условия развития коммерческого сектора таковы, что предпринимательство является основной функциональной, институциональной, информационной и структурообразующей компонентой, обеспечивающей, в том числе наукоемкое не сырьевое развитие национальной экономики, а также являющейся стратегически важным ресурсом Российской Федерации. Немаловажно и то, что предпринимательство обеспечивает решение важнейших социально-экономических задач, стоящих перед обществом и коммерческим сектором. Среди таковых задач стоит выделить: эффективное использование всех видов ресурсов, обеспечение создания продукции и услуг, направляемых на обеспечение общественных нужд, рациональное распределение национального дохода, удовлетворение платежеспособного спроса, стимулирование инновационного развития. И это только часть задач, которые решает современное предпринимательство.

Мировой опыт наглядно демонстрирует, что предпринимательский сектор является не только стратегическим ресурсом, но и стимулирующим

фактором модернизации и обновления национальной экономики. Но вопрос о том, когда предпринимательский сектор станет базисом нового общественно-экономического обустройства в России остается до сих пор открытым. Естественно, что такая сложная экономическая ситуация в экономике страны, сегодня не может быть решена без применения современных и оптимальных механизмов финансирования (не традиционных кредитных) в целях развития корпоративной предпринимательской среды, а также инфраструктурного обеспечения деятельности предприятий. В научной литературе, как правило, рассматривается три основных способа финансирования обновления объектов инфраструктурного обеспечения: коммерческий кредит, банковский кредит и финансовая аренда (лизинг). Все три вида заемного финансирования обновления объектов инфраструктурного обеспечения имеют собственные преимущества и недостатки. Как преимущества, так и недостатки указанных видов заемного финансирования объектов инфраструктурного обеспечения имеют применение не только к конкретному виду сделки, но и зависят от таких факторов как тип приобретаемого за счет заемного финансирования имущества, цели использования заемного финансирования, сложившиеся особенности правового регулирования данного вида отношений между хозяйствующими субъектами. С точки зрения нормативно-законодательного регулирования именно лизинговый инструментарий (инструментарий финансовой аренды) определен как инвестиционный. Кроме этого специфичное положение лизинга обусловлено тем, что лизинг, как особый организационно-экономический механизм, противодействует спаду производства и позволяет активизировать инвестиционные процессы в экономике. Использование лизингового инструментария и функционирование лизинга, как особого организационно-экономического механизма, в народнохозяйственном комплексе является обоснованно актуальным и объективно необходимым, в том числе способствующем росту инвестиционной активности и повышению качества инвестиционных процессов, протекающих на макро и микро уровне.

Развитие в России рыночных отношений предполагает применение хозяйствующими субъектами новых финансовых инструментов обновления активной части основных производственных фондов. Именно поэтому финансовая аренда или лизинг объектов инфраструктурного обеспечения по праву считается наиболее выгодным инструментарием, поскольку дает возможность предпринимательской структуре, испытывающей потребность в восполнении основных фондов, получить существенную налоговую экономию и воспользоваться амортизационным щитом. Зарубежный опыт убедительно доказывает, что использование инструментария лизинга для развития корпоративной предпринимательской среды является эффективным способом, обеспечивающим создание условий для интенсивного расширенного воспроизводства.

За рубежом и в первую очередь в странах - экономических лидеров большая часть функционирующих в экономике основных фондов (порядка 40% от совокупного объема приобретения нового оборудования) профинансирована за счет использования лизинговых схем. В России соответствующие показатели лизинга пока на порядок ниже - всего 5-6%, но рынок лизинговых услуг активно развивается и спрос на лизинг растет все больше и больше. По данным Федеральной службы государственной статистики РФ за последние 10 лет объем российского рынка лизинга вырос более чем в 20 раз и в 2012 году превысил 2% ВВП (более 3 млрд. долларов США).1

Таким образом, все вышесказанное позволяет нам с полным основанием утверждать, что лизинг, как эффективный организационный механизм, обладает несомненными выгодами использования, в том числе обеспечивающими формирование новых конкурентных преимуществ и капитализацию уже имеющихся конкурентных преимуществ предпринимательских структур. Все это делает избранную тему актуальной

1 Предпринимательство. Основные фонды // Федеральная служба государственной статистики [электронный ресурс] режим http://www.gks.ni/statistics/enterprise/fund/# доступа свободный

для научного исследования.

Степень изученности проблемы: Сущность и природа лизинга исследованы в трудах зарубежных ученых П. Балтуса, Ю. Бригхема, Л. Гапенски, Р. Гранта, Б. Майджера, Р. Питера, Д. Портера и др.

Среди отечественных исследователей, занимающихся проблемами лизинга, включая финансовый, следует выделить П.А. Алтухова,

A.Г. Куликова, Ю.В. Нестерова, Л.В. Прилуцкого, Р.Т. Юлдашева и других авторов. Проблемы развития лизинговых отношений в предпринимательских структурах народнохозяйственного комплекса рассматриваются в работах

B.П. Алферова, С.П. Бараненко, А.И. Семина, О.М. Толмачева, В.М. Яковлева и др.

Необходимо подчеркнуть, что многие вопросы предпринимательства в сфере применения лизинга, как инструмента формирования и развития эффективной корпоративной среды недостаточно разработаны в специальной литературе. Ряд исследователей в своих работах освещают правовой аспект лизинга, специфику бухгалтерского учета и налогообложения. В то же время, недостаточно внимания уделено рассмотрению современных экономических механизмов осуществления лизинговых операций в народнохозяйственном комплексе страны. Ввиду вышесказанного, актуальность исследуемого вопроса, а также недостаточно разработанная теоретическая и методическая база, необходимая для формирования целостной концепции повышения эффективности деятельности предпринимательских структур, формирования эффективной корпоративной среды с применением механизма лизинга, предопределили выбор темы диссертационной работы, ее цель, задачи, объект, предмет и структуру.

Цель исследования состоит в обосновании необходимости организационных преобразований в системе управления конкурентоспособностью предпринимательских структур на основе использования лизинговых форм взаимодействия, что нашло выражение в решении следующих задач:

• уточнить и обосновать понятийный аппарат, определяющий концепцию развития корпоративной предпринимательской среды на основе лизинга;

• доказать возможность использования лизинга в качестве инструмента развития корпоративной предпринимательской среды и обеспечения конкурентоспособности российских предпринимательских структур в современных условиях;

• разработать инструментарий организационного-экономического обеспечения развития корпоративной предпринимательской среды на основе лизинга;

• предложить алгоритм взаимодействия предпринимательских структур с использованием лизинга;

• разработать модель развития корпоративной предпринимательской среды на основе лизинга и оценить ее эффективность.

Объектом исследования являются предпринимательские структуры, функционирующие в корпоративной предпринимательской среде и совокупность процедур повышения их конкурентоспособности.

Предметом исследования являются управленческие отношения, возникающие в процессе формирования и развития корпоративной предпринимательской среды и повышения конкурентоспособности предпринимательских структур на основе лизинговых форм взаимодействия.

Теоретической основой диссертационной работы послужили фундаментальные положения экономической теории в части эффективного управления предпринимательскими структурами и отраслями промышленности, научные работы отечественных и зарубежных экономистов по исследованию конкурентоспособности

предпринимательских структур, а также самостоятельные исследования автора.

В качестве методологической основы исследования использованы общенаучные методы, методы стратегического анализа, экспертных оценок,

статистические методы, методы экономического и финансового анализа хозяйственной деятельности.

Информационную базу исследования составили официальные статистические данные Министерства экономического развития РФ, Федеральной службы государственной статистики, статистические данные по субъектам предпринимательства, данные экспертов в области совершенствования менеджмента предприятий, а также финансовая и годовая отчетность исследуемых предпринимательских структур.

Научная новизна результатов представленного исследования заключается в разработке направлений развития корпоративной предпринимательской среды на основе использования лизинговых форм взаимодействия.

В соответствии с поставленными в диссертационной работе задачами получены следующие основные научные результаты:

1. дополнено и развито теоретическое содержание понятийного аппарата в контексте концептуальных положений лизинга как инструмента формирования корпоративной предпринимательской среды. В работе, исходя из дефинитивного разграничения понятий «финансовая аренда» и «лизинг», а также с учетом действующего нормативно-законодательного регулирования определен понятийный аппарат с учетом лизинговых отношений. Специфика авторского подхода к трактовке понятий «предпринимательство» и «корпоративная предпринимательская среда» заключается в дифференциации основных категорий (предпринимательство и бизнес), и определении сущностного содержания корпоративной предпринимательской среды, рассматриваемую как сферу функционирования и развития, которая определяет эффективность хозяйствующего субъекта к достижению целей при условии достаточного и оптимального инфраструктурного обеспечения;

2. раскрыты и определены основные способы и возможности использования лизинга в качестве инструмента развития корпоративной предпринимательской среды и обеспечения конкурентоспособности

предприятий. В диссертационном исследовании, обосновано что лизинг, это относительно новый вид межфирменной кооперации. Специфика данного понимания значимости и возможностей лизингового инструментария исходит из того, что последний представляет собой оптимальную альтернативу ранее существовавшим подходам, позволяющим формировать условия для интенсификации развития корпоративной предпринимательской среды и создавать устойчивые конкурентные преимущества предпринимательских структур. Автором обосновано и доказано, что лизинг, имея свои отличительные черты, отграничивающие данную категорию от иных объектов финансового и экономического управления (традиционной аренды и традиционного кредитования), обладает более существенными выгодами использования для формирования достаточного инфраструктурного обеспечения современных предпринимательских структур;

3. предложен авторский подход к использованию лизингового инструментария в рамках контура стратегического управления функционированием и развитием предпринимательских структур. Основное отличие предложенного подхода состоит в том, что, во-первых, лизинговый инструментарий рассматривается как комплекс организационных и экономических методов и способов управления, в том числе в аспекте развития корпоративной предпринимательской среды. И второе отличие данного подхода заключается в том, что лизинговые отношения между хозяйствующими субъектами представляют собой не стохастический, но целостный последовательный процесс, основанный на совокупности процедур мониторинга, планирования и реализации, требующих последовательного решения задач со стороны участников лизинговой схемы (лизингодателя и лизингополучателя). С научно-практической точки зрения предложенный организационно-экономический инструментарий развития корпоративной среды на основе лизинга позволяет взаимодействующим предпринимательским структурам получать целевые выгоды, в том числе и

третьим сторонам (поставщику предмета лизинга, коммерческому банку, кредитующему лизингодателя, а в отдельных случаях и лизингополучателя). В указанный механизм включена методическая концепция обоснования эффективности использования лизингового инструментария, базирующаяся на расчете суммы лизинговых платежей (что позволяет определить выгоды лизингодателя), и на альтернативном подходе (сравнении лизинга с иными формами и видами заемного финансирования инфраструктурного обеспечения деятельности предпринимательских структур), что в свою очередь позволяет определить выгоды лизингополучателя;

4. разработан алгоритм взаимодействия предпринимательских структур в целях развития корпоративной предпринимательской среды на основе лизинга. Основное отличие предложенного метода алгоритмизации межфирменного взаимодействия предпринимательских структур в рамках лизинга заключается в том, что в данном виде межорганизационной кооперации долгосрочная ответственность накладывается на лизингополучателя. Под алгоритмом взаимодействия предпринимательских структур с использованием лизинга необходимо понимать последовательное исполнение действий двух основных контрагентов: лизингодателя и лизингополучателя. Указанные действия направлены на достижение основной цели лизингополучателя: финансирование объектов инфраструктурного обеспечения за счет использования различных схем финансовой аренды, предлагаемых лизингодателем, с использованием межфирменной кооперации с третьими сторонами сделки (поставщиками предметов лизинга и кредитующими организациями).

5. сформирована модель развития корпоративной предпринимательской среды на основе лизинга и обоснована её экономическая эффективность. Специфика данной модели заключается в том, что она базируется на взаимодействии трех основных сред (финансовой, правовой и организационной), ранее лизинговые отношения рассматривались преимущественно в одном - финансовом аспекте. Взаимопроникновение

трех указанных сред и корпоративной предпринимательской среды:

• во-первых, позволяет снижать трансакционные издержки, что повышает привлекательность лизинговых схем для конкретного лизингополучателя;

• во-вторых, обеспечивает стимулирование спроса на лизинг, что способствует развитию рынка лизинга в целом, и в частности - росту спроса на услуги уже функционирующих на рынке лизингодателей;

• в-третьих, посредством модели развития корпоративной предпринимательской среды на основе лизинга обеспечивается интенсификация не только межфирменных кооперационных отношений, но и частно-государственного партнерства, поскольку лизинговый инструментарий может быть использован в значимых региональных и национальных инвестиционных проектах.

Теоретическая и практическая значимость результатов проведенного исследования обусловлена тем, что полученные в диссертации теоретико-методологические выводы и практические рекомендации могут быть использованы для разработки программных документов, проектов и нормативных документов, создаваемых в целях обеспечения и повышения конкурентоспособности предпринимательских структур реального сектора экономики. Кроме этого полученные в работе теоретико-методологические выводы и практические рекомендации могут быть использованы для разработки программных документов, проектов и нормативных документов, создаваемых в целях стратегического управления народнохозяйственными отраслями, в том числе и в аспекте обеспечения национальной конкурентоспособности в глобальном масштабе.

Основные положения диссертации могут быть использованы теоретических целях образовательной направленности, при изучении теории и методологии лизинговой деятельности в учебных, научно-исследовательских, ведомственных учреждениях. Предложенные в работе подходы, сформированное инструментально-методическое обеспечение и

разработанные механизмы ведения лизинговой деятельности и управления ею расширяют и дополняют существующие научно-методические разработки по данной проблематике.

Диссертационная работа выполнена в соответствии с паспортом специальности ВАК РФ 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (Экономика предпринимательства): п. 8.10. Методология, теория обеспечения конкурентоспособности предпринимательских структур. Формы современной конкуренции и их влияние на содержание предпринимательской деятельности, 8.12. Формирование и развитие корпоративной предпринимательской среды и 8.14. Организация системы взаимодействия крупного и малого предпринимательства. Формирование и развитие предпринимательских сетей с учетом их экономической целесообразности.

Апробация и внедрение результатов исследования. Основные положения диссертационной работы докладывались на научно-практических конференциях: «Российское предпринимательство: история и современность». - М.: Российская Академия предпринимательства, 2013 и др.

Теоретические и практические результаты исследования внедрены автором в учебный процесс в AHO ВПО «Российская академия предпринимательства».

Разработанные в диссертации принципы и методы обеспечения конкурентоспособности апробированы и внедрены в практику деятельности предпринимательских структур ООО «ТРИВЭ», ООО "А-Приор", ООО «Фолук Групп» и др. Свидетельством этого служат справки о внедрении научных результатов, приложенные к диссертационной работе.

Основные результаты исследования отражены в 10 научных работах, в том числе 5 в изданиях, рекомендованных ВАК Минобрнауки РФ, общим объемом 14,45 п.л.

Структура и объем диссертации. Работа включает: введение, три главы, заключение, библиографический список.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Поляков, Виктор Леонидович

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

По итогам проведенного исследования необходимо обобщить и структурировать выводы, полученные в ходе решения поставленных исследовательских задач.

В процессе разработки теоретических основ использования лизинга в предпринимательской среде, проведенном в первой главе представленного исследования, были получены следующие основные выводы и определения:

• инфраструктура современного хозяйствующего субъекта представляет собой комплекс функциональных подразделений, обслуживающих нормальное функционирование средств производства, а также обеспечивающих сохранение работоспособности указанных средств производства. Собственно инфраструктурное обеспечение является тождественным наличию материально-технической базы;

• под материально-технической базой необходимо понимать совокупность средств производства, размещенных на определенной территории и используемых для создания продукта (товаров, работ, услуг), т.е. для обеспечения достижения результатов экономических процессов. Эти средства производства необходимо рассматривать как физическое инфраструктурное обеспечение хозяйствующего субъекта;

• современное состояние инфраструктурного обеспечения деятельности предпринимательских структур можно оценить как неэффективное, с тенденциями к углублению проблем, связанных со сложностями финансирования обновления материально-технической базы, т.е. с неспособностью предпринимательских структур к обеспечению расширенного воспроизводства за счет собственных финансовых ресурсов;

• на практике принято выделять два основных типа источников инфраструктурного обеспечения деятельности предприятий: собственные и заемные. Среди последних устойчивые тенденции к росту показывает финансовая аренда (лизинг) объектов инфраструктурного обеспечения. Причины роста востребованности инструментария лизинга: возможность налоговой экономии и возможность ускоренного обновления основных производственных фондов;

• лизинг - это вид экономических отношений двух юридических лиц лизингодателя и лизингополучателя) по поводу приобретения предмета лизинга за счет финансовых ресурсов лизингодателя (либо за счет финансовых ресурсов, привлекаемых лизингодателем) с последующей передачей данного предмета лизингополучателю на условиях срочности и платности его использования, возвратности его стоимости. При этом право выбора предмета лизинга, а также право выбора производителя предмета лизинга является прерогативой лизингополучателя;

• использование лизинговых схем определяет развитие межфирменной кооперации. Под кооперацией необходимо понимать такую форму организации труда, деятельности или функционирования субъектов, в том числе хозяйствующих, при которой эти субъекты участвуют в процессах (однотипных или разноименных), взаимосвязанных между собой;

• межфирменная кооперация представляет собой альтернативу структурной организации деятельности современных хозяйствующих субъектов и в большинстве случаев рассматривается как сетизация -новый феномен в теории управления и менеджменте, при этом межфирменная кооперация представляет собой одно из ключевых условий развития корпоративной предпринимательской среды. Выделено три основных фактора, определяющих выбор типа, формы и организационно-управленческого механизма межфирменной кооперации (цель кооперации, скорость получения результатов от взаимодействия, риски кооперации).

Вторая глава представленного исследования посвящена методико-методологическим аспектам формирования корпоративной предпринимательской среды на основе лизинга. В процессе изложения второй главы представленной работы были получены следующие основные выводы и определения:

• предпринимательство - это экономическая легитимная деятельность отдельно взятого хозяйствующего субъекта. Таковая деятельность осуществляется на свой риск и имеет целевую ориентацию — извлечение прибыли за счет использования активов и капитала, в том числе представляющих собой имущественный комплекс или инфраструктурное обеспечение деятельности данного хозяйствующего субъекта;

• под предпринимательской средой в свою очередь стоит понимать такие сложившиеся условия хозяйствования, которые определяют возможности достижения целей (внешний аспект или среда развития) и способности к достижению целей путем решения необходимых задач и наличия необходимого ресурсного и материально-технического (инфраструктурного) обеспечения отдельно взятого хозяйствующего субъекта (внутренний или корпоративный аспект); Внутренняя (корпоративная) среда предпринимательской структуры представляет собой территориально и экономически ограниченное пространство, на котором осуществляется тот или иной вид экономической деятельности. Границы внутреннего (корпоративного) пространства всегда проницаемы и открыты для взаимодействия с внешним пространством (внешней средой или средой развития). Обмен между внутренним и внешним пространством и есть межфирменная кооперация, в том числе организованная посредством лизинговых отношений; инфраструктурное обеспечение деятельности предприятия является основным условием развития корпоративной предпринимательской среды. Каждое предприятие должно проводить регулярный мониторинг и оценивать текущее состояние материально-технической базы на предмет соответствия целям текущего функционирования и стратегического развития. Данный процесс необходимо осуществлять на постоянной основе. Это позволит своевременно выявлять объекты инфраструктурного обеспечения, которые уже обладают высоким уровнем износа и принимать обоснованные решения по их обновлению или модернизации с учетом финансовых способностей предприятия. В том случае, если предприятие не обладает должным объемом собственных финансовых ресурсов, используют заемные схемы финансирования, в том числе лизинг; на практике выделяют два основных типа лизинговых схем. Первый тип основывается на характеристике срока аренды предмета лизинга (финансовый и оперативный лизинг), второй тип - на последующем использовании предмета лизинга (классический и возвратный лизинг), в настоящее время легитимной финансовой сделкой в рамках взаимодействия хозяйствующих субъектов по поводу финансовой аренды является классический финансовый лизинг; планирование взаимодействия предпринимательских структур в рамках лизинговых отношений представляет собой совокупность процедур, требующих выполнения определенных задач от участвующих сторон (лизингодателя и лизингополучателя). По итогам проведенного планирования взаимодействия предпринимательских структур в рамках лизинговых отношений каждая из сторон получает сумму прав и обязательств. После этого следует собственно этап непосредственной реализации сделки (лизингодатель приобретает необходимый лизингополучателю предмет лизинга и передает его лизингополучателю во временное пользование на условиях срочности и платности);

• оценка эффективности инструментария лизинга может быть рассмотрена с двух основных позиций: с позиции эффективности собственно лизинговой схемы и с позиции величины затрат на осуществление лизинговой сделки. Поэтому методика оценки эффективности лизинга предполагает, во-первых, расчет лизинговых платежей, как основного показателя привлекательности услуг той или иной лизинговой компании (лизингодателя). Во-вторых, альтернативное сопоставление выгод использования лизингового финансирования объектов инфраструктурного обеспечения по сравнению с иными способами (например, кредитным финансированием).

Третья глава представленного исследования касалась непосредственно совершенствования организационно-экономического обеспечения развития корпоративной предпринимательской среды на основе лизинга с использованием практических примеров двух предприятий (ООО «ТРИВЭ» - малое предприятие и ООО «А-Приор» - среднее предприятие). В ходе изложения главы третьей были получены следующие основные выводы:

• анализ состояния инфраструктурного обеспечения исследуемых предприятий показал, что оба предприятия (ООО «А-Приор» и ООО «ТРИВЭ») нуждаются в обновлении объектов инфраструктурного обеспечения с привлечением внешних источников финансирования, поскольку очевидно, что способности и того и другого предприятия к самофинансированию существенно ограничены. Первое из указанных предприятий может покрыть порядка 21% потребности в обновлении за счет внутренних источников, второе из указанных предприятий - не более 14% от потребности. В качестве способа обновления объектов инфраструктурного обеспечения было предложено рассмотреть алгоритм лизинга;

• алгоритм взаимодействия предпринимательских структур с использованием инструментария финансового лизинга представляет собой особую конструкцию частного случая инвестиционного процесса, предполагающее последовательное исполнение совокупности действий, направленных на решение задач межфирменной кооперации и достижение цели в виде получения трехсторонних экономических выгод. Каждая из сторон, участвующих в лизинговой сделке имеет собственные цели и собственные интересы, но при этом кооперирование дает возможность получить экономические (в отдельных случаях и неэкономические) эффекты, влияние которых заключается не в суммировании, но в умножении;

• для развития корпоративной предпринимательской среды в перспективе предложен организационно-экономический механизм функционирования лизинг-центров. Лизинг-центр - это централизованная структура, осуществляющая свою деятельность в сфере инфраструктурного обеспечения деятельности субъектов хозяйствования. Организационно-экономический механизм функционирования лизинг-центров представляет собой централизацию расширенного перечня функций межфирменной кооперации на базе отдельно взятой структуры по сетевому принципу. Это предполагает в свою очередь создание расширенного перечня услуг в области финансовой аренды и её производных, которые будут оказываться лизинг-центром при непосредственном взаимодействии последнего с органами контроля, регламента и надзора, что позволяет повысить прозрачность лизинговых сделок. Именно обеспечение прозрачности сделок на базе лизинг-центров и позволяет использовать в виде услуг производные финансовой аренды (возвратный и оперативный лизинг), которые предлагается признать легитимными на нормативно-законодательном уровне;

• развитие корпоративной предпринимательской среды можно представить в динамической модели. Динамическая модель задает стимулы для развития указанной среды путем кооперирования и взаимодействия трех иных сред (финансовой, поставляющей среды, среды поддержки и регламентирования). При этом модель предполагает развитие корпоративной предпринимательской среды не только в направлении Ь-2-Ь (Ышпезз-Ш-Ышпезз), но и в направлении Ь-2-% (Ьштез8-1:о^оуегптеп1:). Это позволяет максимизировать выгоды всех участников взаимодействия, при этом каждый из участников имеет собственные цели, которые достигаются за счет совокупности усилий, вкладываемых в решение единой задачи;

• изложенные аспекты совершенствования организационноэкономического обеспечения развития корпоративной предпринимательской среды с использованием одноименной модели, алгоритма взаимодействия в лизинге, организационно-экономического механизма функционирования лизинг-центров, могут быть использованы для инфраструктурного обеспечения деятельности двух исследуемых предприятий: ООО «А-Приор» и ООО «ТРИВЭ»; • расчет экономической эффективности использования лизинга в предприятиях ООО «А-Приор» и ООО «ТРИВЭ» на альтернативном сопоставлении с иными способами финансирования (кредит коммерческого банка) показал, что и в том и в другом случае наиболее выгодное кредитное финансирование объектов инфраструктурного обеспечения наименее эффективно по сравнению с наиболее невыгодной лизинговой схемой. Таким образом, мы считаем обоснованно эффективным и целесообразным использование модели развития корпоративной предпринимательской среды на основе лизинга.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Поляков, Виктор Леонидович, 2013 год

Список использованных источников

Нормативно-правовые акты

1. Конституция Российской Федерации. Российская газета. - 1993. - 25 декабря. - С. 7-10.

2. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 N 197-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.12.2001)(ред. от 25.11.2009) (с изм. и доп., вступившими в силу с 01.01.2010).

3. Налоговый кодекс Российской Федерации часть первая от 31.07.1988 г. № 146-ФЗ в ред. от 09.03.2010 г.

4. Налоговый кодекс Российской Федерации часть вторая от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ в ред. от 19.05.2010 г.

5. Постановление Правительства РФ от 25.06.03 № 367 "Об утверждении Правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа"

6. Постановление Правительства Российской Федерации от 12 апреля 1998 г. № 565 «Вопросы Федерального фонда поддержки малого и среднего предпринимательства»

7. Постановление Правительства Российской Федерации от 15сентября 1998 г. № 887 «О внесении изменений в Устав Федерального фонда поддержки малого и среднего предпринимательства».

8. Постановление Правительства Российской Федерации от 8 февраля декабря 1996 г. №1184 «О Федеральном фонде поддержки малого и среднего предпринимательства»

9. Постановление Правительства РФ от 6 марта 2006 г. №208 «О ликвидации Федерального фонда поддержки малого и среднего предпринимательства».

Основная литература

10.Административные барьеры в экономике: институциональный анализ / A.A. Аузан, П.В. Крючковская. - М.: ИИФ «Спрос» КонфОП, 2002. -133 с.

П.Андреева И.В., Спивак В.А. Организационное поведение. - СПб.: Нева-Экономикс, 2003. - 224 с.

12. Аныпина В.М., Дагаев A.A. Инновационный менеджмент: Концепции многоуровневых стратегий и механизмы инновационного развития: Учеб. пособие. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Дело, 2006. - 272 с.

13. Анисова, Н.А. Стратегия развития предприятия. Основы методологии, опыт, практические расчеты / Н. А. Анисова. - Екатеринбург: Средне-Уральское книжное издательство, 2004. - 106 с.

14.Балабанов В.С., Клюев Л.Н., Лясников Н.В. Корпоративное управление. -М.:РАП, 2007.-274 с.

15. Бараненко С.П., Шеметов В.В. Стратегическая устойчивость предприятия. - М.: РАП, 2004. - 493 с.

16. Баранчеев В.П. Управление знаниями в инновационной сфере. - М.: Благовест-В, 2007. - 152 с.

17. Бирман Г., Шмидт С. Экономический анализ инвестиционных проектов.

- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2001.-120 с.

18. Богданов И.А. Экономическая безопасность России: теория и практика. -М., 2001.

19. Бородушко И.В., Васильева Э.К. Стратегическое планирование и контроллинг. - СПб.: Питер, 2006. - 192 с.

20. Буров В.П., Ломакин А.Л., Морошкин В.А. Бизнес-план фирмы. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 280 с.

21.Варламова, А.Н. Конкурентное право России / А. Н. Варламова. - М.: Зерцало-М, 2008. - 566 с.

22.Винокуров В.А. Организация стратегического управления на предприятии. - М.: Центр экономики и маркетинга, 2011.

23.Виссема X. Стратегический менеджмент и предпринимательство. Возможности для будущего процветания: Пер. с англ. — М.: Финпресс, 2000.

24.Волкова К.А., Дежкина И.П., Казанова Ф.К., Сергеева И.А. Предприятие: стратегия, структура, положения об отделах и службах, должностные инструкции. - М.: Норма, 2007.

25.Гапоненко А. Л., Панкрухин П.А. Стратегическое управление. -М.: Изд-во Омега-Л, 2006. - 464 с.

26.Грибов В., Грузинов В. Конкурентоспособность предприятия. - М., 2011.

- С.12.

27.Гертман М. Стратегический менеджмент. - СПб.: Нева, 2003.

28. Гапоненко А.Л., Панкрухин А.П. Стратегическое управление. - М.: Омега-Л, 2008.-261 с.

29. Герчикова И.Н. Менеджмент: учеб. для вузов. — 4-е изд., перераб. и доп.

- М.: ЮНИТИ, 2009. - 511 с.

30. Глумаков В.Н., Максимцов М.М., Малышев Н.И. Стратегический менеджмент. Практикум. - М.: Вузовский учебник, 2008. - 192 с.

31. Гончаренко Л.П. Менеджмент инвестиций и инноваций. - М.: КноРус, 2009.-268 с.

32. Горфинкель В.Я., Чернышев Б.Н. Инновационный менеджмент: Учеб. для вузов. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Вузовский учебник, 2007. -380 с.

33. Длин A.M. Фактический анализ в производстве. - М.: Статистика, 2005.

- 243 с.

34. Дрогомирецкий И.И., Маховикова Г.А. Стратегическое планирование. -М.: Вектор, 2006. - 277 с.

35. Дружинин Н.К. Математическая статистика в экономике. - М.: Статистика, 2003.-364 с.

36. Друкер П. Задачи менеджмента в XXI веке: Учеб. пособие / Пер. с англ.

- М.: Изд. дом «Вильяме», 2000. - 272 с.

37. Дудин М.Н., Лясников Н.В., Антонов A.B. Основы принятия решений в предпринимательских структурах. Учеб. пособие. - М.: Изд. дом «Наука», 2009. - 242 с.

38. Дынкин A.A., Иванова Н.И. Инновационная экономика. - М.: Наука, 2001.-294 с.

39. Егоршин А.П. Основы менеджмента. Учеб. для вузов. - М.: Нимб, 2008.

- 720 с.

40.Джилад, Б. Конкурентная разведка. Как распознавать внешние риски и управлять ситуацией / Б.Джилад; пер. с англ. Н. Черенковой. В. Черенко-ва. - СПб.: Питер, 2010. - 318 с.

41.Докучаев, М.В. Российский корпоративный бизнес: проблемы управления, стратегия развития / М. В. Докучаев. - М.: Академия, 2003. - 383 с.

42.Забелин П.В. Моисеева Н.К. Основы стратегического управления. - М.: ИВЦ "Маркетинг", 2007.

43.Илышев, A.M. Стратегический конкурентный анализ в транзитивной экономике России / Илышев A.M., Илышева H.H., Селевич Т.С. - М: Финансы и статистика, ИНФРА-М, 2010. - 480 с.

44.Кондратьев В. В. Проектируем корпоративную архитектуру. - М.: Эксмо, 2006.

45.Качалина, JI.H. Конкурентоспособный менеджмент / JI. Н. Качалина. -М.: Eksmo Education, 2006. - 461 с.

46.Кныш, М.И. Конкурентные стратегии: Учеб. пособие / М. И. Кныш. -СПб.: Б. и., 2000.-284 с.

47.Конкурентоспособность предприятия : учеб. пособие / JI.H. Чайникова, В.Н. Чайников. - Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2007. - 192 с.

48.Кузнецова А.И. Инфраструктура. Вопросы теории, методологии и при-

кладные аспекты современного инфраструктурного обустройства. Геоэкономический подход. - М.: КомКнига, 2010. - 630 с.

49.Лапыгин Ю.Н. Стратегический менеджмент. - М.: ИНФРА-М, 2007.

50.Лапыгин, Ю.Н. Стратегическое развитие организации: учеб. пособие для вузов / Ю. Н. Лапыгин, Д. Ю. Лапыгин, Т. А. Лачинина; под ред. Ю. Н. Лапыгина. - М.: Кнорус, 2005. - 283 с.

51.Лисоволик, Я.Д. Конкурентная Россия в мире «конкурентной либерализации» / Я. Д. Лисоволик. - М.: Экономика, 2007. - 445 с.

52.Лифиц, И. М. Конкурентоспособность товаров и услуг : учеб. пособие / И. М. Лифиц. - М.: Высшее образование, 2009. - 460 с.

53.Магура, М. И. Обучение персонала как конкурентное преимущество / М. И. Магура, М. Б. Курбатова. - М.: Журн. «Управление персоналом», 2004.-216 с.

54.Маркова, В. Д., Кузнецова С. А. Стратегический менеджмент: Курс лекций. - М.: ИНФРА-М; Новосибирск: Сибирское соглашение, 2004. - 288 с.

55.Минцберг Г., Куинн Дж., Гошал С. Стратегический процесс. - Ростов-на-Дону, 2011.

56.Огнев Д.В. Развитие лизинга в системе воспроизводства основных фондов: автореферат дисс. доктора экон. наук. - М., 2010. - 42 с.

57.Парамонова, Т.Н. Конкурентоспособность предприятия розничной торговли: учеб. пособие / Т. Н. Парамонова, И. Н. Красюк. - М.: КноРус, 2008.- 119 с.

58.Пивоваров К.В. Финансово-экономический анализ хозяйственной деятельности коммерческих организаций. - М.: Издательско-торговая корпорация "Дашков и К*", 2005.

59.Прокопенко О.В., Школа В.Ю. Экономическая диагностика. - Сумы: СумГУ, 2011.

60.Ременников В.Б. Управленческие решения / В. Б. Ременников. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.

61.Самоукин Н. Эффективная мотивация персонала при минимальных финансовых затратах. - М.: Вершина, 2008. - 180 с.

62. Смолкин A.M. Менеджмент: основы организации. - М.: Инфра-М., 2007.

63.Спиридонов И. А. Международная конкуренция и пути повышения конкурентоспособности экономики России. -М.: Альт, 2011.

64.Стратегический менеджмент: концепции и ситуации для анализа. - М.: Издательский дом "Вильяме", 2010.

65.Стратегическое планирование / Под ред. Уткина Э.А. - М.: Ассоциация авторов и издателей "ТАНДЕМ", 2011.

66.Степусь, А.Ф. Система обеспечения ценностной конкурентоспособности предприятия: монография / А. Ф. Степусь. - Ижевск: Изд. дом «Удмуртский ун-т», 2008. - 227 с.

67. Сирополис Н.К. Управление малым бизнесом: Руководство для предпринимателей.'- М.: Дело, 2006. - 672 с.

68. Сперанский В. Современные технологии управления персоналом. Учеб. - М.: Изд-во «Альфа-Пресс», 2008. - 496 с.

69. Ступаков B.C., Токаренко Г.С. Риск-менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 288 с.

70.Судоплатов А.П., Лекарев C.B. Безопасность предпринимательской деятельности. -М.: Олма-пресс, 2001. - 384 с.

71. Сухарев О.С. Стратегия эффективного развития фирмы. - М.: Экзамен, 2008.-287 с.

72.Томпсон А, Стрикленд А., Дж. Стратегический менеджмент: концепции и ситуации для анализа. - М.: Издательский дом "Вильяме", 2003.

73 .Томпсон A.A., Стрикленд А.Дж. Стратегический менеджмент. - М.: Экмос, 2011.

74.Учитель Ю.Г. Современный подход к формированию миссии и целей организации: гармонизация системы целей (стратегических и тактических) на основе их синтеза. - Барнаул: АГУ, 2004.

ПЪ.Фасхиев X.А. Гараев И.М. Анализ состояния проблемы управления конкурентоспособностью организации сферы услуг. Камская государственная инженерно-экономическая академия, 2011.

76.Фатхутдинов, P.A. Конкурентоспособность: Россия и мир, 1992-2015 / Р. А. Фатхутдинов. - М.: Экономика, 2005. - 605 с.

77.Фатхутдинов, P.A. Управление конкурентоспособностью организации. Эксклюзивные технологии формирования стратегии повышения конкурентоспособности организации: теория, методика, практика: учебник / Р. А. Фатхутдинов. - 2-е изд., испр. и доп. - М.: Эксмо, 2005. - 542 с.

7 8. Фатхутдинов, P.A. Управление конкурентоспособностью организа-ции.Учебник. М.: Изд-во Эксмо, 2005. - 544 с.

79.Фомин Б.Н. Понятие конкурентоспособности предприятия. - М.: Центр проектирования эффективного бизнеса, 2011.

80.Философова Т.Г., Быков В.А. Конкуренция и конкурентоспособность. -М.: Юнити-Дана, 2007. - 272 с.

81.Философова Т.Г. Лизинг. - М.: Юнити-Дана, 2009. - 191 с.

82.Хасби Д. Стратегический менеджмент: - М.: Контур, 2010.

83.Черкашов, Е.М. Брэндинг - метод обеспечения стратегической конкурентоспособности организации: учеб. пособие / Е. М. Черкашов, JI. Е. Заму-раева. - Тюмень: Изд-во Тюмен. гос. ун-та, 2007. - 308 с.

84.Шоул, Д. Первоклассный сервис как конкурентное преимущество / Д.Шоул; пер. с англ. И. Евстигнеева; ред. В. Григорьева. - 2-е изд., испр. и доп. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2008. - 337 с.

85.Шумилова, Ю.А. Методы разработки и продвижения конкурентоспособных брэндов на региональных рынках: учеб.-метод, комплекс / Ю. А. Шумилова, О. А. Зыков, А. Е. Черкашов. - Тюмень: Изд-во Тюмен. гос. ун-та, 2007. - 51 с.

86.Шеметов П.В., Чередникова Л.Е., Петухова C.B. Менеджмент. - М.: Омега-Л, 2008.-407 с.

87. Шестопал Ю.Т., Дорофеев В.Д., Шестопал Н.Ю., Андреева Э.А. Управление качеством. - М.: ИНФРА-М, 2008. - 280 с.

1. Шуклин Б.С. Правовые и экономические основы лизинга. - М.: Гросс

Медиа, 2010.- 144 с.

88.Ющук, Е.Л. Конкурентная разведка. Маркетинг рисков и возможностей / Е.Ющук. - М.: Вершина, 2006. - 238 с.

89.Ямпольская, Н.Ю. Использование государственных и рыночных механизмов управления качеством при формировании конкурентоспособности продукции: учеб. пособие / Н. Ю. Ямпольская. - Новосибирск: Изд-во НГТУ, 2005.-176 с.

Периодические издания, словари, аналитические сборники

90. Афонцев С.А. Дискуссионные проблемы концепции национальной экономической безопасности // Россия XXI. - 2002. - № 10. - С. 30-39.

91.Абдуллаев H.A. Бренд - как фактор формирования конкурентных преимуществ // Вопросы структуризации экономики. - 2009. - № 3. - С. 20.

92.Братишко Н.П. Инновационная деятельность как фактор формирования конкурентных преимуществ // Научные труды Вольного экономического общества России. - 2010. - Т. 137. - С. 541 - 545.

93. Балашов Ю.К. Кадровое обеспечение малого инновационного бизнеса в системе корпоративных экономических связей // Кадры предприятия. -2002.-№2.-С. 34-39.

94.Баумгартен Л.В. Анализ методов определения конкурентоспособности организаций и продукции // Маркетинг в России и за рубежом. - 2005. -№4.

95.Белоусов В.JI. Анализ конкурентоспособности фирмы. // Маркетинг в России и за рубежом. - 2001. - № 5.

96. Белоусов B.JI. Анализ конкурентоспособности фирмы // Маркетинг в России и за рубежом. - 2001. - № 5. - С. 25-29.

97. Бендиков М.А. Оценка реализуемости инновационного проекта // Менеджмент в России и за рубежом. - 2001. - № 2. - С. 27-43.

98. Бережная О. Малому бизнесу помогут, но мало // Российская Федерация сегодня. - 2004.-№ 7. - С. 17-21.

99. Борисенко E.H., Ковалев Д.А. Экономическая безопасность финансово-хозяйственной деятельности в России в условиях рынка // Предпринимательство в России: проблемы и перспективы. Вып. IV. - М.: РАП, 2003. -С. 17-19.

100. Буев В. Некоторые аспекты поддержки малого предпринимательства в Москве // Предпринимательство в России. - М.: ИСАП, 2007. - С. 36.

101. Бухвальд Е., Головацкая Н., Лазуренко С. Макроаспекты экономической безопасности: факторы, критерии и показатели // Вопросы экономики.-1994,-№ 12.-С. 14-15.

Ю2.Вавилов, В. Стратегии, которые помогают выйти из кризиса победителем: опыт зарубежных компаний // Стратегия и развитие. 2009. - №7 (43). С. 62-66

103. Васильева З.А. Васильев К.Н. Экономическая эффективность лизинга в строительной отрасли // Экономика строительства. - 2005. - №1. - С. 17 -23.

104. Воронов А., Дементьева А., Максимов А., Мельникова М., Семененко А., Цветкова С. и др. Анализ конкурентоспособности фирмы. // Эконо-мика&Бизнес. - 2011. - №3.

105. Волков, Д.В. Оценка конкурентоспособности предприятия: теоретико-методологические подходы // Вести высших учебных заведений Черноземья. 2010.-№1 (19).-С. 96-100

106. Глазьев С. Конкурентные преимущества и слабости России в контексте глобальных тенденций экономического развития: стратегия роста // Парламентская газета. - 2000. - 17 мая.

107. Голубков Е.П. Маркетинг как концепция рыночного управления // Маркетинг в России и за рубежом.-2001.-№ 1.-С. 15-18.

108. Грибова Ю.Н., Боговиз A.B. Аутсорсинг как фактор повышения эффективности деятельности промышленных предприятий // Вестник Алтайской академии экономики и права. - 2010. - №3. - С. 45 - 48.

109. Давыдов О.В. О некоторых социально-политических последствиях становления сетевой структуры общества // Юбилейный аналитический

вестник Совета Федерации Федерального Собрания РФ. - 2004. - № 1. -С. 45-48.

110. Дудин М.Н., Лясников Н.В. Ахиллесова пята модернизации российской экономики // МИР (Модернизация, инновация, развитие). - 2010. -№3.-С. 47-51.

111. Дудин М.Н., Лясников Н.В. Обеспечение стратегической устойчивости предпринимательских структур в сфере российской экономики в условиях экономического кризиса // Путеводитель предпринимателя. - 2009. -№ 5. - С. 74-86.

112. Дудин М.Н., Лясников Н.В. Обеспечение стратегической устойчивости промышленных предприятий России на основе управления экономической эффективностью производства // МИР (Модернизация, инновация, реконструкция). - 2010. - № 1. - С. 34-38.

ПЗ.Дохолян C.B., Гаджигишиев Х.Г. Методическое обеспечение экспертизы и отбора лизинговых проектов для промышленных предприятий // Региональные проблемы преобразования экономики. - 2008. - №2. -С.99-111.

114. Дрыков A.B. Преимущества лизинга как финансового инструмента эффективного инвестирования предприятий // Вестник Брянского государственного университета. - 2010. - №3. - С. 185 - 188.

115. Зулькарнаев И.У., Ильясова Л.Р. Метод расчета интегральной конкурентоспособности промышленных, торговых и финансовых предприятий. // Маркетинг в России и за рубежом. - 2004. - №4.

116. Зименков Р.И., Кудряшова В.Б. Франчайзинг в международной практике // Вопросы предпринимательства. - 2009. - №1. - С. 36 - 39

117.Канцер Ю.А. Финансовая аренда - необходимое условие успешного внедрения экономических инноваций // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. - 2011.-№1. - С. 190-192.

118. Керефов М.А. Нематериальные активы как фактор формирования и управления конкурентными преимуществами промышленных предприятий // Terra Economicus. - 2012. - № 4-3 (10). - С. 116 - 119.

119.Короткова Е.А., Хромцова Л.С. Эффективность финансового лизинга в условиях особой экономической зоны // Сибирская финансовая школа. -2007.-№3.-С. 35-42.

120.Кокурин A.B. Операционный лизинг - парная категория для финансового лизинга // Вестник Московской государственной академии делового администрирования. Серия: Экономика. - 2010. - №4. С. 137 - 147.

121.Котляров И.Д. Экономическая природа лизинга // Вестник Московского университета. Серия 6: Экономика. - 2010. - №6. - С. 78 - 88.

122.Котляров И.Д. Лизинг как экономическое, управленческое и организационное явление // Компетентность. - 2010. - № 9-10. - С. 56 - 62.

123. Коновалов В.А., Дудин М.Н., Лясников Н.В. Проблемы обеспечения устойчивого развития малых и средних промышленных предприятий - в условиях динамичной среды // Диалог о науке. - 2009. - № 11. - С. 4851.

124. Коновалов В.А., Дудин М.Н., Лясников Н.В. Стратегическая устойчивость экономики России и глобальный финансовый кризис // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. - 2009. - № 11. -С. 115-120.

125. Коновалов В.А., Дудин М.Н., Лясников Н.В. Экономическая устойчивость и антикризисное управление // Экономика, социология и право. -2009.-№ 11.-С. 20-24.

126. Криворотов В.В. Алгоритм механизма повышения конкурентоспособности предприятия // Вестник ОГУ. - 2006. - №8. - С. 112 - 117

127. Лыков В.В. Формирование эффективного механизма государственно-частного партнерства в сфере лизинговых отношений с малыми и средними компаниями // Управление экономическими системами: электронный научный журнал. - 2012. - № 48. - С. 116

128. Мещерский Д.Б. Лизинг в экономической системе хозяйствования и его взаимосвязь с категориями кредита, инвестиций и аренды // РИСК: Ресурсы, информация, снабжение, конкуренция. - 2009. - № 4. - С. 154 — 158.

129. Материалы Ассоциации менеджеров России, Accenture, 2011.

130. Перезолова Г.М. Рынок лизинга: состояние и перспективы // Консультант директора. - 2011. - №12. - С. 38 - 42.

131. ПогоневС.В., Шендо М.В. Формирование и реализация механизма управления конкурентоспособностью предприятия // Вестник АГТУ, Серия «Экономика». - 2010. - №2. - С. 81 - 88

132. Прахова Т. Понятие и сущность конкурентоспособности. // Сборник научных трудов СевКавГТУ. Серия "Экономика". - 2005. - №2.

133. Ратко Б. Договор лизинга // Глобальный научный потенциал. - 2012. -№ 18.-С. 117-124.

134. Радыгина С.В. Инвестиционная инфраструктура как фактор активизации инновационно-инвестиционной деятельности в регионе // Вестник Удмуртского университета. - 2013. -№1. - С.55-58.

135. Сапожникова Ю.В. Комментарий к Федеральному Закону «О финансовой аренде (лизинге)» (постатейный). -М.: Юстиц информ, 2011. - 132 с.

136. Сахарова И.В. Лизинг или финансовая аренда: проблема выбора тер-

минологии для целей правового регулирования // Исторические, философские, политические и юридические науки, культурология и искусствоведение. - Вопросы теории и практики. - 2008. - №1. - С. 65 - 67.

137. Сахарова И.В. Некоторые критические замечания к концепции «договор лизинга как вид договора аренды» // Исторические, философские, политические и юридические науки, культурология и искусствоведение. Вопросы теории и практики. - 2011. - № 3-2. - С. 175 - 179.

138. Силенин A.C. Подход к проблеме выбора стратегии управления в предприятиях малого и среднего бизнеса // Качество. Инновации. Образование. - 2010. - №12. - С. 69 - 72.

139. Синдяшкина E.H. Юридическая природа лизинга - мировая практика // Вестник Московского государственного университета леса - Лесной вестник. - 2011. - № 4. - С. 209 - 216.

140. Третьяк O.A., Румянцева М.Н. Сетевые формы межфирменной кооперации: подходы к объяснению феномена // Российский журнал менеджмента. - 2003. - №2. - С.25 - 50.

141. Турыгина В.В. Экономическая эффективность лизинга техники // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. -2007.-№10.-С. 60-63.

142. Филиппов Р. Франчайзинг как фактор динамичной устойчивости бизнеса в сетевых отношениях // Власть. - 2009. - №4. - С. 22 - 25

143. Яшин Н.С. К вопросу о конкурентоспособности предприятия. // Эко-номика&Бизнес. - 2011. - №2.

Интернет-ресурсы

144. Административно-управленческий портал // www.aup.ru

145. Материалы сайта "Экономика и управление на предприятиях" // www.eup.ru

146. Материалы сайта Федеральной службы государственной статистики РФ // www.gks.ru

147. Малый и средний бизнес в условиях бизнеса // http://opora.ru/upload/iblock/35c/35cl64445bc8a9ba6cddb0a80893b26c.pdf

148. Предпринимательство. Основные фонды // Федеральная служба государственной статистики [электронный ресурс] режим http://www.gks.rU/statistics/enterprise/fund/# доступа свободный

149. Наука и инновации // Федеральная служба государственной статистики [электронный ресурс] режим http://www.gks.ru /statistics/science_and_innovations/science/#доступа свободный

150. Рынок лизинга по итогам 2012 года // Рейтинговое агентство «Эксперт РА» [электронный ресурс] режим доступа http://www.raexpert.ru/researches/leasing/ свободный

151. Россия в цифрах 2005: Крат. стат. сб. / Росстат. -М., 2005. - 477 с.

152. Россия в цифрах 2006: Крат. стат. сб. / Росстат. - М., 2006. - 462 с.

153. Россия в цифрах 2007: Крат. стат. сб. / Росстат. - М., 2007. - 494 с.

154. Россия в цифрах 2008: Крат. стат. сб. / Росстат. - М., 2009. - 525 с.

155. Россия в цифрах 2009: Крат. стат. сб. / Росстат. - М., 2010. - 560 с.

156. Информационный портал «АРС-ИНФОРМ» [электронный ресурс] режим доступа http://autsorser.ru/ свободный