Обоснование стратегии реструктуризации промышленных предприятий: На примере Республики Татарстан тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Ахметов, Рустам Асхатович

• Ахметов, Рустам Асхатович
• кандидат экономических наук
• 2002

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Ахметов, Рустам Асхатович

Введение

Глава 1. Теоретические основы реструктуризации предприятий

1.1. Содержание основных понятий

1.2. Эволюция подходов к реструктуризации

1.3. Современные методы обоснования стратегии реструктуризации

Глава 2. Анализ современных проблем реструктуризации российских предприятий

2.1. Глобальные тенденции структурной трансформации экономики РФ

2.2. Региональные особенности проведения структурной политики

2.3. Микроэкономические проблемы реструктуризации компаний

2.4. Анализ специфики реструктуризации промышленного предприятия (на примере ОАО «Полимиз»)

Глава 3. Методика обоснования стратегии реструктуризации предприятия

3.1. Модель обоснования стратегии реструктуризации

3.2. Апробация предложенной модели обоснования стратегии реструктуризации (на примере реструктуризации ОАО «Татинком- 123 Т»)

3.3. Оценка результатов апробации методики обоснования стратегии реструктуризации промышленного предприятия

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Обоснование стратегии реструктуризации промышленных предприятий: На примере Республики Татарстан»

Актуальность проблемы. Актуальной задачей развития отечественной промышленности в настоящее время является выведение большинства предприятий из кризисного состояния, в том числе и в управлении. По данным Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и банкротству, на конец 2001 г. арбитражными судами РФ были рассмотрены около 20 ООО дел о банкротстве. Из них свыше 12 ООО предприятий официально объявлены банкротами и в настоящее время идет процесс продажи их имущества и удовлетворения требований кредиторов. При этом основную массу несостоятельных предприятий составляют предприятия машиностроения, военно-промышленного комплекса, текстильной промышленности и агропромышленного комплекса. В целом же, по данным исследований, от 20 до 40 процентов действующих российских предприятий финансово несостоятельны.

Вместе с тем на современном этапе развития российских предприятий уже начали появляться некоторые позитивные изменения, из которых можно отметить стремление улучшить свои производственно-экономические показатели за счет реформирования систем организации и управления.

В качестве инструмента для решения проблем повышения рыночной стоимости и конкурентоспособности все больший интерес среди руководителей предприятий вызывает процесс реструктуризации.

В качестве инструмента для решения проблем повышения рыночной стоимости и конкурентоспособности все больший интерес среди руководителей предприятий вызывает процесс реструктуризации.

Исследования показывают, что в системе отечественного менеджмента недостаточно эффективно используются возможности процесса реструктуризации. Большая часть реализуемых сегодня программ реструктуризации ориентирована на вывод предприятий из кризисной ситуации, тогда как реструктуризация может рассматриваться как превентивный процесс, направленный на предотвращение наступления кризиса.

Поэтому актуальной в данной ситуации, на наш взгляд, становится проблема обоснования стратегии реструктуризации. Анализ отечественных и зарубежных технологий обоснования стратегий показывает отсутствие соответствующих комплексных методик, адаптированных к процессу реструктуризации.

Состояние разработанности темы. Проблема реструктуризации имеет серьезную научную основу. Следует отметить, что интерес к исследованию этой научной проблемы был проявлен в трудах основоположников науки управления: А. Смита, К. Маркса, А. Файоля, Ф.У. Тейлора, Г. Форда и др. Исследование отдельных методов реструктуризации деятельности предприятий, рассмотренные в трудах этих ученых, стали основой для изучения современных процессов реструктуризации. Значительный вклад в изучение проблемы реструктуризации предприятий на современном этапе в западной науке осуществляют такие ученые, как М. Хаммер и Дж. Чампи, Б. Прасад, М. Малхотра, М. Портер, Томпсон А.А., А. Дж. Стрикленд, И. Ансофф, П. Друкер, Б. Карлофф, М. Мескон, Р. Фаллер и др.

В отечественной экономической науке проблеме реструктуризации предприятий, на наш взгляд, уделяется недостаточное внимание. Наибольший научный интерес, по нашему мнению, представляют работы таких ученых, как Мазур И.И., Шапиро В.Д, Крыжановский В.Г., Евсеев А., Белых Л.П., Федотова М.А., в работах которых исследована сущность понятия, формы и методы реструктуризации предприятия.

Изучению отдельных методов реструктуризации предприятий в отечественной экономике посвящены ряд научных исследований, из которых нам хотелось бы выделить следующих авторов: Валитова Ш.М., Винокурова В., Грушеко В., Смирнова С., Уткина Э.

Цель и задачи исследования. Основной целью является разработка методики выбора и обоснования стратегии реструктуризации промышленных предприятий.

Достижение поставленной цели предполагает решение следующих задач:

- определить сущность категории реструктуризации на основе изучения отечественных и западных экономических теорий;

- изучить глобальные тенденции структурной трансформации экономики РФ;

- изучить региональные особенности проведения структурной политики;

- исследовать микроэкономические проблемы реструктуризации на примере отдельных предприятий РФ;

- разработать механизм выбора стратегии реструктуризации;

- разработать концептуальную методику обоснования стратегии реструктуризации предприятий.

Предмет и объект исследования. Предметом исследования является процесс развития промышленных предприятий. Объектом исследования является система современных экономических методов реформирования деятельности промышленных предприятий РФ и РТ.

Методологические основы исследования. Теоретической и методологической основой диссертационной работы послужили труды отечественных и зарубежных ученых, источники энциклопедического характера по вопросам экономики, периодическая литература. В работе использованы законодательные и нормативные акты, регулирующие процессы реформирования.

В качестве информационной базы выступили статистические данные Государственного комитета по статистике Российской Федерации и Республики Татарстан по деятельности промышленных предприятий, годовые отчеты и балансы предприятий, а также информация глобальной информационной сети ИНТЕРНЕТ.

В процессе решения поставленных задач нами были использованы следующие методы анализа: статистические, монографические, расчетно-конструктивные, абстрактно-логические, экономико-математические.

Научная новизна. Основные научные результаты работы состоят в следующем: на основе всестороннего теоретического анализа содержания понятий улучшение, реформирование, реструктуризация, реинжиниринг, развитие, реновация уточнена формулировка понятия «реструктуризация предприятия», представляющая собой комплексное изменение методов управления, направленное на приведение организационной структуры предприятия в соответствие с его стратегией развития; разработан подход к построению процесса реструктуризации предприятия, основанного на этапах стратегического планирования, учитывающего роль и место реструктуризации в системе стратегического менеджмента организации; разработан подход к классификации методов обоснования стратегии реструктуризации; на основе статистического анализа исследованы структурные диспропорции развития промышленности РФ и РТ; разработана методика анализа структурных диспропорций в отраслях промышленности, базирующаяся на использовании интегрального коэффициента задействованности, позволяющего учесть степень «вовлеченности» отдельных отраслей промышленности в создание прибавочного продукта; выявлены и систематизированы факторы и особенности экономического развития РФ и РТ, ключевыми из которых в настоящее время являются рост деловой активности предприятий вследствие увеличения конечного спроса, благоприятный экспортный потенциал и др.; сформулирована концепция разработки и обоснования стратегии реструктуризации предприятия, предполагающая обоснование стратегии реструктуризации исходя из целей предприятия; разработан подход к систематизации и выбору целей реструктуризации исходя из генеральных целей развития предприятия, представленного в виде дерева целей, составленного с использованием метода декомпозиции; разработана методика обоснования стратегии реструктуризации, в основе которой лежит использование интегрального коэффициента эффективности стратегии реструктуризации, рассчитываемого как сумма попарных произведений «степени достижения цели» на ее статистический вес. Сравнение эффективности стратегий производится по принципу: больший интегральный коэффициент эффективности - большая привлекательность стратегии реструктуризации.

Практическая значимость исследования состоит в следующем: уточненная формулировка позволяет на практике определять стратегические цели реструктуризации предприятия, точнее формулировать задачи, стоящие перед руководством и инвесторами предприятия; предложенный подход к построению реструктуризации предприятия позволяет планировать процесс реструктуризации, объем и виды работ, выполняемых в рамках последнего, определять наиболее эффективные форму и методы реструктуризации; разработанная классификация методов реструктуризации позволяет наиболее эффективно их использовать в зависимости от целей и этапа реструктуризации предприятия; результаты статистического анализа позволили выявить тенденции современного развития промышленности РФ и РТ; на основе результатов статистического анализа предложена методика исследования структурных диспропорций экономического развития, позволяющая выявить первоочередные направления реструктуризации отраслей и отдельных предприятий; предложенная система целей реструктуризации позволяет произвести их упорядочивание и систематизацию исходя из генеральных целей предприятия; разработанная методика обоснования стратегии реструктуризации позволяет выбрать оптимальную стратегию из нескольких альтернатив в соответствии с принципом максимального соответствия стратегии целям реструктуризации предприятия.

Апробация результатов исследования. Разработанная методика обоснования стратегии реструктуризации нашли отражение в деятельности таких предприятий Республики Татарстан, как ОАО «Татинком-Т», ОАО «Татнефть», ОАО «Полимиз».

По теме диссертации опубликовано пять работ.

Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, включающих 10 параграфов, заключения, списка использованной литературы и приложений. Цифровой и графический материал представлен в 23 таблицах, 38 рисунках и приложениях.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Ахметов, Рустам Асхатович

Результаты исследования эволюции подходов к реструктуризации, представим рис. 1.2.1.

Таким образом, на основе вышеизложенного можно сделать следующие выводы:

1) проблема реструктуризации деятельности предприятий рассматривалась в трудах классиков управления Смита А., Файоля А., Тейлора Ф.;

2) происходящие сегодня в бизнесе изменения вынуждают руководство предприятий создавать гибкие, адаптационные организационные структуры и механизмы;

3) в ответ на бурный процесс изменений бизнеса появилось научное направление - реинжиниринг бизнес-процессов, в котором реструктуризация рассматривается в качестве одной из составных стратегий реинжиниринга.

4) если в работах классиков менеджмента реструктуризация рассматривалась преимущественно как изменение отдельных операций производства, то в настоящее время под реструктуризация понимают изменение методов управления, системы бизнес-процессов, организационной структуры предприятия.

1 t

Реструктуризация - совершенствование отдельных методов управления, функция «организации» науки управления 1 1 1 1 1 1 1 I 1 Концепция реинжиниринга - фундаментальное переосмысление и перепроектирование бизнес-процессов с целью достижения радикальных улучшений ключевых показателей деятельности компании. Концепция реструктуризации - процесс изменений методов управления и организационной структуры. В западной литературе - составная часть стратегии реинжиниринга.

Классики»: А. Смит, К. Маркс, А. Файоль, Ф.У. Тейлор, Г. Форд и др 1 1 1 1 1 ■ 1 1 1 1 1 t

1 1 1 1 1 «Классики»: М.Хаммер и Дж.Чампи i 4 w 1 W

19593 1 1 Настоящее время

Рис. 1.2.1. Эволюция подходов к реструктуризации предприятия 1.3. Современные методы обоснования стратегии реструктуризации

В предыдущих параграфах нами было установлено, что реструктуризация представляет собой процесс комплексного изменения методов функционирования предприятия. Как и любой другой процесс, процесс реструктуризации имеет отдельные этапы (стадии), на каждом из которых могут использоваться различные методы. Следовательно, в целях систематизации существующих методов реструктуризации, понимания их специфической связи с процессом реструктуризации, необходимо рассмотреть существующие подходы (модели) к осуществлению процесса реструктурирования. Таким образом, исследование в данном параграфе будет нами осуществляться по плану, представленному на рис.1.3.1:

Современная практика показывает, что реструктуризация промышленных предприятий является длительным процессом, осуществляемым при помощи специалистов самого разного профиля.

Количество этапов и работ, выполняемых в рамках реструктуризационного процесса, непосредственно зависит от проблем и специфических условий, в которых находится предприятие.

Рис. 1.3.1. План исследования современных методов реструктуризации Среди специалистов распространенным является практика разделения перечня работ по реструктуризации на ряд последовательных этапов.

В частности, Шеремет В.В. предлагает следующую схему работ по реструктуризации предприятия (см. Приложение I).1

Таким образом, автор выделяет три основных этапа работ по проведению реструктуризации:

1. Предварительная оценка эффективности действующих программ предприятия.

2. Комплексная оценка предприятия.

3. Разработка оптимальной стратегии развития.

В качестве предварительного (нулевого) следует выделить этап подготовки к реструктуризации, в рамках которого менеджерами оценивается ее необходимость, выраженная, в частности, в следующих показателях:

- кризисное положение на предприятии, вероятность банкротства;

- необходимость изменить (расширить) сферу деятельности;

- появление тенденции к спаду объема продаж продукции предприятия;

- появление (усугубление) административных проблем;

- устойчивая тенденция к увеличению накладных расходов;

- ухудшение выполнения операций (закупка, производство, сбыт);

- тенденция к ухудшению основных экономических показателей по сравнению с конкурентами или удачными, с точки зрения руководства, периодами деятельности компании;

1 Управление инвестициями: В 2-х т. Т.1/ В В. Шеремет и др. - М.: Высшая школа, 1998.-е. 297.

- невозможность осуществлять контроль за ходом выполнения работ;

- отсутствие системы учета рыночных изменений при разработке и продвижении продукции предприятия и т.д.

Выявление необходимости организационных преобразований осуществляется путем проведения рабочих совещаний, дискуссий, собеседований, анкетирования руководителей высшего, среднего, низшего звеньев, позволяющие оценить общее положение дел на предприятии, выявить проблемы отделов.

В результате установления необходимости проведения реструктуризации, руководство предприятия принимает решение о запуске процедуры реструктуризации, а также поиск и формирование команды специалистов для проведения указанного процесса, что автоматически означает начало следующего этапа: предварительной оценки эффективности действующих программ и предприятия. В состав данного этапа входят:

- ознакомление консультантов с функционированием предприятия, изучение бухгалтерской отчетности и бизнес-процессов;

- организация рабочей экспертной группы (команды) на предприятии из состава ведущих специалистов по планированию, сбыту, технической политике и капитальному строительству;

- экспертно-документальное наполнение массива информации о предприятии;

- сбор информации о спросе на продукцию предприятия в рамках действующих программ и предварительная оценка конкурентоспособности предприятия при существующей структуре производства;

- обработка результатов информационного этапа работы;

- подготовка развернутого предварительного экспертного заключения по развитию работ и привлекаемым специалистам (организациям);

В результате осуществления работ первого этапа определяется финансовое положение, состояние технологии и качества продукции, уровень менеджмента, выявляются предпочтения руководства и сравнивается рентабельности существующих номенклатурных программ.

В рамках комплексной оценки предприятия (2-ой этап) осуществляется:

- подготовка полного экспертного заключения;

- экспресс-обучение «заводской» команды методам реструктуризации предприятия;

- сбор информации о спросе на продукцию предприятия, пользующуюся устойчивым спросом на среднесрочную перспективу, а также на технологически родственную продукцию, с оценкой ее конкурентоспособности;

- предварительный (на основе качественного анализа) отсев неприемлемых вариантов стратегии и формирование пакета вариантов, подлежащих многокритериальной оценке.

Основными результатами второго этапа являются: оценка стоимости имущества, уточненная оценка финансового положения, технологии и оборудования, уровня менеджмента после обучения, реальных возможностей предприятия; разработанная система контроля качества, оценка спроса на продукцию и оценка инвестиционной привлекательности предприятия.

На третьем этапе разрабатывается оптимальная стратегия развития предприятия, в том числе:

- осуществляется сравнительная оценка эффективности вариантов и принимается решение о реструктуризации предприятия и ее последовательности;

- разрабатывается комплексный бизнес-план.

Основным результатом третьего этапа является комплексный бизнес-план реструктуризации предприятия, включающий меры в области формирования номенклатуры и объема выпуска продукции каждого вида, инвестиционную политику, менеджмент, организационную структуру, маркетинг, управление качеством, план финансирования и оценку эффективности.

С целью максимального ускорения и повышения надежности результатов работ по реструктуризации желательно:

- организовывать поэтапный сбор исходной информации;

- совмещать работы по его комплексной экспертизе с выявлением «точек роста»;

- отрабатывать несколько сценариев развития предприятия, включающих развитие действующих программ, создание и развитие новых программ, комбинированный сценарий;

- рассматривать несколько вариантов организационно-структурных и финансовых форм осуществления проекта, включая создание СП, привлечение внешних инвестиций и др.

Возможность проведения реструктуризации зависит от большого количества самых различных факторов:

- своевременности проведения мероприятий;

- правильности выбора пути реструктуризации и организационно-правовых норм;

- наличия или возможности набора, подготовки в приемлемые сроки необходимых кадров;

- согласия местных органов на принятие от предприятия подразделений социально-бытовой инфраструктуры;

- наличия или возможности заимствования денежных средств (например, для покупки акций другой фирмы) и др.

Предложенная концепция разработки и проведения реструктуризации, по нашему мнению, обладает рядом существенных недостатков. Во-первых, процесс реструктуризации в предлагаемом подходе реактивен, что предполагает его «запуск» лишь после выявления кризисной ситуации на предприятии, обнаружения серьезных проблем в управлении, тогда как в современном понимании процесс реструктуризации является непрерывным, предполагающим проведение в том числе и превентивных мероприятий. Во-вторых, непосредственное осуществление работ по реструктуризации возложено на внешнюю команду консультантов, что ограничивает взгляд на проблему проведения работ по реструктуризации. В-третьих, попытка поэтапного представления процесса реструктуризации нам представляется неудачной, т.к. остается непонятным место реструктуризационного процесса в системе управления предприятием, его взаимосвязь со стратегией развития.

Как показывает практика, большинство других вариантов осуществления реструктуризации так или иначе похоже на модель, предложенную Шереметом В.В.

На наш взгляд, принципиальную схему реструктуризации предприятия можно представить следующим образом (см. рис. 1.З.2.).

Техническое

ПЯ1ПИТИГ

Анализ

Моделирование

-i I

Прогнозирование

JJL

Планирование

J L

Корпоративная стоатсгня пачиития

3Lk

Стратегия пссттн'ктупичаиии

Развитие пгпгоняля Л У J

Процесс стратегического управления

Маркетинговая стпатегия

Мастер-план

План НИОКР

Финансовая стпатегия

Бизнес-планы пестпуктуоизаиии

Рис. 1.3.2. Реструктуризация предприятия в системе стратегического менеджмента предприятия Суть предлагаемого нами подхода состоит в следующем. Реализация ключевых целей реструктуризации должна рассматриваться в комплексе с общей (корпоративной) стратегией предприятия. На каждом временном промежутке развития менеджерами предприятия должны оперативно отслеживаться тенденции развития бизнеса, ход реализации стратегических планов и достижения корпоративных целей. Результаты проведенного стратегического анализа являются основой для построения моделей развития предприятия с целью определения наиболее вероятных сценариев. На основе разработанных моделей специалистами предприятия составляется прогноз будущего (на год и более) количественного и качественного состояния бизнеса, который в свою очередь становится основой для разработки планов развития предприятия, формулировки обшекорпоративной стратегии. Исходя из выявленных в процессе стратегического анализа проблем, сдерживающих развитие предприятия факторов, разрабатывается стратегия реструктуризации бизнеса.

Реструктуризация осуществляется на основе так называемого бизнес-плана или его более традиционной разновидности - организационного проекта, представляющих собой скорректированную модель развития структуры и функций компании в соответствии с поставленными задачами.

Из рис. 1.3.2. следует, что на каждом из этапов разработки стратегии реструктуризации может использоваться большое количество разнообразных методов. В таблице 1.3.2. перечислены некоторые возможные методы, используемые в процессе обоснования стратегии реструктуризации предприятия.

Как видно из табл. 1.З.2., методы расположены в соответствии с очередностью этапов процесса реструктуризации и их содержательными частями.

Как видно из приведенной таблицы, в арсенале менеджеров отсутствуют комплексные методики обоснования стратегии реструктуризации. Среди широко используемых в настоящее время методик, по нашему мнению, наибольший интерес представляют метод дисконтированного денежного потока и модель цепочки ценностей. Рассмотрим их поподробнее.

Одним из обобщающих инструментов при выборе той или иной концепции является метод дисконтированного денежного потока, механизм использования которого состоит в отборе вариантов, приносящих большее увеличение стоимости компании. Стратегия (концепция), ведущая к увеличению стоимости бизнеса, представляет основу для рассмотрения последующих вариантов реструктуризации. Общим принципом при выработке стратегий является рассмотрение вариантов от простого к сложному: от вариантов, предусматривающих минимальные капиталовложения и внешнее финансирование, до инвестиционных проектов полного перевооружения производства. Однако на практике часто следует учитывать то обстоятельство, что многие предприятия в качестве основной имеют цель удовлетворения требований кредиторов.

Заключение

Проблема реструктуризации предприятий является одной из самых актуальных на современном этапе развития отечественной промышленности. Низкая эффективность производства, кризисная ситуация на большинстве российских промышленных предприятий обусловливают необходимость изменения методов управления, совершенствования организационной структуры предприятий. Главная цель реструктуризации - создание условий для повышения рыночной стоимости предприятия, его прибыльности, конкурентоспособности.

Успешная реструктуризация предприятия позволяет решать задачи устранения малопроизводительных структурных звеньев, создания эффективной структуры и методов хозяйствования для адаптации конкурентной стратегии к новой ситуации на рынке, формулирования нового понимания организации при помощи новаторских организационных концепций, повышения конкурентоспособности.

В процессе исследования сущности понятия реструктуризации предприятия нами были рассмотрены современные подходы к определению реструктуризации в российской и зарубежной литературе. Исследование показало, что наряду с понятием реструктуризации в науке и практике реформирования используются несколько специальных терминов: собственно термин «реформирование», «улучшение», «реинжиниринг», «развитие», «реновация». В этой связи нами был проведен сравнительный анализ содержания указанных понятий, разработана схема их логической взаимосвязи, которая вместе с исследованием альтернативных определений позволила уточнить формулировку «реструктуризация предприятия». «Реструктуризация предприятия», по нашему мнению, - это комплексное изменение методов управления, направленное на приведение организационной структуры предприятия в соответствие с его стратегией развития. Разработанное определение реструктуризации, на наш взгляд, позволяет точнее формулировать цели и задачи реструктуризации, стоящие перед руководителями и инвесторами предприятия.

Разностороннее исследование процесса реструктуризации позволило нам разработать классификацию процесса реструктуризации, которая, на наш взгляд, дает возможность оптимально использовать разновидности реструктуризации в зависимости от стадии и целей реструктуризационного процесса.

В рамках исследования эволюции подходов к реструктуризации нами были определены основные этапы развития реструктуризационного процесса. Кроме того, были рассмотрены особенности современного понимания реструктуризации предприятия.

Исследование методов реструктуризации предприятия выявило необходимость построения классификации методов обоснования в зависимости от этапов процесса реструктуризации. В ходе решения указанной задачи нами была разработана модель реструктуризационного процесса, с помощью которой была проведена систематизация существующих методов обоснования стратегии реструктуризации.

Результаты проведенного в первой главе диссертационной работы исследования показали, что в настоящее время отсутствуют комплексные методики обоснования стратегии реструктуризации. Существующие инструменты обоснования стратегии предприятия, несмотря на свое многообразие, на наш взгляд, не позволяют учитывать особенности и целевую направленность процесса реструктуризации. С нашей точки зрения, требуют глубокого анализа факторы, обусловливающие необходимость проведения реструктуризации. В этой связи, во второй главе настоящей работы нами были исследованы макро- и микроэкономические аспекты реструктуризации промышленных предприятий Российской Федерации и Республики Татарстан.

В рамках изучения глобальных тенденций структурной трансформации экономики РФ были выделены ключевые этапы развития промышленности РФ за период с 1991 по 2002 г.г., разработана и предложена модель анализа структурных диспропорций промышленности, позволяющая определить отрасли, на реструктуризацию которых в первую очередь должны быть направлены усилия Правительства РФ. Кроме того, данная модель позволяет определить основные проблемы, с которыми сталкиваются предприятия отдельных отраслей. На основе выявленных тенденций развития промышленного производства в рассматриваемом временном промежутке была построена прогнозная структура промышленности РФ в 2005 г.

Исследование современного состояния промышленности Республики Татарстан позволило выявить следующие диспропорции: в настоящее время промышленный выпуск республики в преобладающей доле определяется результатами деятельности нефтегазохимического комплекса, средняя изношенность основных фондов которого превышает 70%. Вместе с тем, относительно слабо развитыми остаются такие отрасли промышленности, как легкая, пищевая и др. Нестабильность мировых цен на нефть, сокращение запасов нефти, отсутствие на территории республики нефтеперерабатывающего завода вызывают острую необходимость реструктуризации предприятий нефтехимической отрасли республики. Кроме того, необходимо привлечение инвестиций для развития остальных отраслей промышленности.

Изучение проблем реструктуризации отдельных предприятий на примере ОАО «Полимиз», ОАО «Татнефть», ОАО «Татинком-Т», ОАО «Связьинвест» позволили выявить ряд факторов, подталкивающих к процессу реструктуризации: внутренние - неэффективность использования собственности, неэффективный менеджмент, дефицит денежных средств, и внешние - нестабильность макроокружения, высокий уровень конкуренции. Главными целями реструктуризации предприятий на современном этапе является повышение их рыночной стоимости и конкурентоспособности. Вместе с тем, опыт данных предприятий позволил нам еще раз убедиться, что менеджеры испытывают нехватку в моделях обоснования стратегии реструктуризации предприятий.

Для решения указанной проблемы в качестве цели третьей главы диссертационной работы мы выбрали разработку методики обоснования стратегии реструктуризации. Главными нашими требованиями к разработанной методике стали максимальная формализованность, упрощенность, возможность использования количественной оценки.

В этой связи мы разработали механизм разработки стратегии реструктуризации, отличающийся упорядоченностью и последовательностью. В соответствии с предложенной моделью, начальным этапом разработки стратегии реструктуризации является формулирование целей реструктуризации предприятия. Исходя из требований реализации количественной оценки, нами было разработано дерево целей реструктуризации предприятия, позволяющее ранжировать цели по степени их значимости, присваивая им определенный вес. Дерево целей было разработано путем декомпозиции генеральных целей предприятия. Цель реструктуризации позиционируется на соответствующих «ветвях» дерева, и по предложенной количественной методике приобретает оценку. Предусмотрена возможность «взвешивания» целей реструктуризации по степени их реализуемости в рамках альтернативных вариантов стратегий реструктуризации. Предложены три варианта: «высокая», «средняя» и «низкая» степени достижения, также имеющие соответствующие коэффициенты.

Центральным моментом методики является расчет «интегрального коэффициента эффективности» стратегии реструктуризации, определяемого как сумма произведений весов целей реструктуризации на степень их достижения. Критерием выбора оптимальной стратегии реструктуризации является наибольшее значение рассчитанного интегрального коэффициента эффективности.

Разработанная нами методика имеет наглядное представление. В углах лепесткового типа диаграммы располагаются цели реструктуризации предприятия, а по осям откладывается степень их достижения в рамках альтернативных стратегий реструктуризации. Площадь фигуры, образованная путем соединения отложенных на осях диаграммы точек, является графической интерпретацией интегрального коэффициента эффективности.

Предложенная методика обоснования стратегии реструктуризации, на наш взгляд, обладает следующими достоинствами: последовательность. В основе методики лежит поэтапный процесс разработки и обоснования стратегии реструктуризации. наглядность. Существует возможность применения графического способа обоснования. целевая направленность. Критерием отбора оптимальной стратегии реструктуризации является степень достижения целей реструктуризации предприятия. использование в методике количественного анализа. Позволяет формализовать качественный процесс разработки стратегии, комплексность. Позволяет увязать стратегию реструктуризации с общекорпоративными целями организации. универсальность. Методика может быть успешно обобщена для обоснования как корпоративной, так и функциональных стратегий предприятия.

Результаты апробации данной методики в практической деятельности ОАО «Татинком-Т» доказывают ее состоятельность. Главная цель реструктуризации компании - обоснование стратегии реструктуризации телекоммуникационного бизнеса ОАО «Татнефть» была успешно достигнута. Была обоснована модель отношений ОАО «Татнефть» и ОАО «Татинком-Т», определена оптимальная организационная форма оператора связи.

Следует отметить, что в работе были достигнуты и другие, менее значимые результаты, представляющие определенную научную новизну и практическую значимость в реструктуризационном процессе предприятия. Мы надеемся, что они найдут практическое применение в деятельности специалистов и управляющих, работающих по проблемам реструктуризации.

134

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Ахметов, Рустам Асхатович, 2002 год

1. Гражданский кодекс РФ. Часть 1. Введен в действие с 1 января 1995 г. Федеральным законом РФ № 52-ФЗ от 30.11.94.

2. Гражданский кодекс РФ. Часть 2. Введен в действие с 1 марта 1996 г. Федеральным законом РФ № 15-ФЗ от 26.01.96.

3. Об акционерных обществах. Федеральный закон № 208 ФЗ от 26 декабря ш 1995 года.

4. О несостоятельности (банкротстве). Федеральный закон № 6 ФЗ от 8 января 1998 года.

5. Концепция формирования отраслевых программ реструктуризации (основные понятия, принципы, процедуры) Министерства промышленности РФ от 12 марта 1997 года.

6. Об утверждении методических рекомендаций по реформе предприятий (организаций). Приказ Министерства экономики РФ от 1 октября 1997 г. N• 48.

7. Большой экономический словарь/ Под ред. А.Н. Азриляна. М.: Фонд «Правовая культура», 1994.

8. Райзберг Б. А., Лозовский JI. Ш., Стародубцева Е. Б. Современный экономический словарь. 2-е изд., испр. - М.: ИНФРА-М, 1999. - 479 с.

9. Ансофф И. Новая корпоративная стратегия. СПб: Издательство "Питер", 1999. - 416 с. - (Серия "Теория и практика менеджмента").

10. Ю.Андреев С.В. Несостоятельность (банкротство) предприятий. Проблемы и ф пути реформирования экономического кадрового потенциала: Учеб. пособ.1. М.:РУЦ, 1996.

11. Антикризисное управление от банкротства к финансовому оздоровлению / Под ред. Г. П. Иванова. М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1995.

12. Антикризисное управление: Учеб. пособие для технических вузов / В. Г. Крыжановский, В. И. Лапенков, В. И. Лютер и др.; под ред. Э. С. Минаева и В. П. Панагушина. М.: "Издательство ПРИОР", 1998 - 432 с.

13. Антикризисный менеджмент / Под редакцией проф. Грязновой А. Г. М.: Ассоциация авторов и издателей "ТАНДЕМ". Издательство ЭКМОС, 1999. -368 с.

14. Антиризисное управление: Учебник / Под ред. Э. М. Короткова. М.: ИНФРА-М, 2000.-432 с.

15. Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа.- М.: Финансы и статистика. 1994. 288 с.

16. Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? М.: Финансы и статистика, 1995. - 384 е.: ил.

17. П.Балабанов И.Т., Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. М.: Финансы и статистика, 1994.

18. Белых Л.П., Федотова М.А., Реструктуризация предприятия: Учеб. Пособие для вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 399 с.

19. Бессонов В.А. Трансформационный спад и структурные изменения в российском промышленном производстве. М.: Институт экономики переходного периода, 2001 г. - 76 с.

20. Белых Л.П., Федотова М.А., Реструктуризация предприятия: Учеб. Пособие для вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.-399 с.

21. Бляхман J1. С. Основы функционального и антикризисного менеджмента. Учебное пособие. М.: Изд-во Михайлова В.А. - 2000. - 380 с.

22. Боумен К. Основы стратегического менеджмента, М.: ЮНИТИ, 1997, 175 с.

23. Бригхем Ю., Гапенски JI. Финансовый менеджмент: Полный курс: В 2-х т. /Пер. с англ. под ред. В.В. Ковалева. СПб: Экономическая школа, 1997. Т.2. -669 с.

24. Бурков В. Н. Управление большими системами. М.: Синтег, 1998,432 с.

25. Бурков В.Н., Ириков В.А. Модели и методы управления организационными системами. М.: Наука, 1994. - 269 с.

26. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами /Гл. ред. серии Я.В. Соколов. -М.: Финансы и статистика, 1996. 800 с.

27. Васильева Н.Э., Козлова Л.И., Гуцаленко Г.В. Несостоятельность (банкротство) предприятия и пути его финансового оздоровления. Практическое пособие. М., 1996.

28. Виханский О.С. Стратегическое управление. М.: Гардарики, 2002. - 296 с.

29. Гончаров В.В. В поисках совершенства управления: Руководство для высшего управленческого персонала, в 2-х томах, М.: МНИИПУ, 1996, т.1 -752 е., т.2 720с.

30. Градов А. П., Кузин Б. И. Стратегия и тактика антикризисного управления фирмой. М.: Специальная литература. - 1996. - 510 с.

31. Ефремов В. С. Стратегия бизнеса. Концепции и методы планирования / Учебное пособие. М.: Издательство "Финпресс", 1998 г. - 192 с.

32. Ильенкова С.Д., Кузнецов В.И. Основы менеджмента. М.: МЭСИ, 1998, 130 с.

33. Кирсанов К. А. и др. Антикризисное управление. Учебное пособие. М.: МАЭП, 1999.- 144 с.

34. Кирсанов К.А. и др. Инвестиции и антикризистное управление. Учебное пособие. М.: МАЭП. - 2000. - 184 с.

35. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 512 с.

36. Корпоративное управление: Владельцы, директора и наемные работники, акционерные общества/ Под ред. Марека Хесселя. М.: Джон Уайли энд Санз, 1996.-240 с.

37. Котлер Ф. Основы маркетинга. Пер. с англ. М.: Прогресс, 1992.

38. Коупленд Т., Коллер Т., Муррин Д. Стоимость компаний: оценка и управление / Пер. с англ. М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 1999. - 576 с.

39. Круглов М. И. Стратегическое управление компанией. Учебник для ВУЗов. -М.:РДЛ, 1998,768 с.

40. Крыжановский В.Г. Реструктуризация предприятия. Конспект лекций. М.: «Издательство ПРИОР», ИВАКО Аналитик, 1998. - 48с.

41. Кулик Е.Н. Формирование вертикально-интегрированных организационных структур в нефтегазохимическом комплексе (на примере Республики Татарстан» / Афтореферат на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Казань, 2000 г.

42. Кунц Г., О'Доннел С. Управление. Системный и ситуационный анализ управленческих функций. Т. 1, 2. М.: 1981.

43. Мазур И.И., Шапиро В.Д. и др. Реструктуризация предприятий и компаний/ Под ред. И.И. Мазура. М.: Высшая школа, 2000. - 587 с.

44. Мескон М. X., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента: Пер. с англ. -М.: "Дело", 1992.-702 с.

45. Неруш Ю. М. Коммерческая логистика: Учебник для вузов. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. - 271 с.

46. Промышленность России: Антикризисные стратегии предприятий / под ред. Сергеева Д.Н. СПб.: Корвус, 1996.47.0йхман Е.Г., Попов Э.В. Реинжиниринг бизнеса: Реинжиниринг организаций и информационные технологии. М.: Финансы и статистика, 1997.-336 с.

47. Саати Т. Принятие решений. Анализ иерархических структур. / Пер. с англ.- М.: Радио и связь, 1991.-320 с.

48. Теория и практика антикризисного управления: Учебник для вузов / Г. 3. Базаров, С. Г. Беляев, JI. П. Белых и др.; Под ред. С. Г. Беляева и В. И. Кошкина. М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1996. - 469 с.

49. Теория статистики, // под ред. Шмойловой Р.А. -М.: Финансы и статистика, 1996, 464 с.

50. Теплова Т.В. Финансовые решения: стратегия и тактика: Учебное пособие. -М.-.ИЧП " Издательство Магистр", 1998. -264 с.

51. Тироль Ж. Рынки и рыночная власть: теория организации промышленности.- С.-Пб.: Экономическая школа, 1996.

52. Томпсон А.А., Стрикленд А. Дж. Стратегический менеджмент. Искусство разработки и реализации стратегии: Учебник для вузов/ Пер. с англ. под ред. Л.Г. Зайцева, М.И. Соколовой. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998. -576 с.

53. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник/ Под. ред. Е.С. Стояновой 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Изд-во «Перспектива», 1999, с.386.

54. Управление инвестициями: В 2-х т. Т.1. / Шеремет В.В. и др. М.: Высшая школа, 1998.-416 с.

55. Управление по результатам: Пер. с финск. / Общ. Ред. И предисл. Я.А. Леймана. — М.: Издательская группа "Прогресс", 1993. — 320с.

56. Хан Д. Планирование и контроль: концепция контроллинга: Пер. с нем./ Под ред. и с предисл. А.А. Турчака, Л.Г. Лукашевича. -М.: Финансы и статистика, 1997. 800 с.

57. Хоминич И. П. Финансовая стратегия компаний: Научное издание. М.: Изд-во Росс. экон. академии, 1998, 156 с.

58. Экономика переходного периода: очерки экономической политики посткоммунистической России (1991 1997)/ Под ред. Е.Т. Гайдара. - М.: Институт экономики переходного периода, 1998. - 1314 с.

59. М. Hammer, «Reengineering the Corporation. A Manifesto for Business Revolutions». HarperBusiness, 1993.

60. Алпатов А. Реструктуризация предприятия: механизмы и организационные меры // Экономист. 2000. - №3.- с.26-32.

61. Ахметов Р. Цели реструктуризации предприятия //Экономический вестник Республики Татарстан, №1, 2002 г.

62. Ахметов Р. Об актуальных проблемах реструктуризации промышленных предприятий// Тезисы докладов итоговой научно-практической конференции, Издательство КФЭИ, 2002 г. «Социально-экономические проблемы восстановления и развития рыночной экономики».

63. Ахметов Р. Методика обоснования стратегии реструктуризации //Современные аспекты экономики, Издательство «Санкт-Петербург», № 12А, 2001 г.

64. Ахметов Р. Особенности реструктуризации промышленных предприятий РФ в современных условиях //Современные, аспекты экономики, Издательство «Санкт-Петербург», №1 (14) 2002 г.

65. Ахметов Р. Реструктуризация необходимое условие дальнейшего развития промышленности //Современные аспекты экономики, Издательство «Санкт-Петербург», №2(15) 2002 г.

66. Базоев С. Мировой бизнес: эпоха слияний компаний // РЦБ. 1999. - №4. -с.20-83.

67. Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент. Как управлять капиталом? — М.: Финансы и статистика, 1995. — 384с.: ил.

68. Балацкий Е.В. Влияние реструктуризации форм собственности на промышленное производство // Проблемы прогнозирования. 1999. - №1. -с.41-52.

69. Бачурин А. Реструктуризация и реформирование производства // Экономист. 1999. -№9.-с.23-28.

70. Блэйк Э., Леви Ф. Мифы о реструктуризации // РЦБ. 1998. - №6. - с.24-27.

71. Браверман А., Саулин А. Интегральная оценка результативности предприятий. // Вопросы экономики, 1998, №6.

72. Владимирова И.Г. Слияние и поглощение компаний // Маркетинг в России и за рубежом. 1999. - №1. - с.27-48.

73. Глушецкий А. Реструктуризация АО: проблемы размещения акций // Экономика и жизнь. 1999. - №50. - с.31.

74. Глушецкий А. Реструктуризация АО: плюсы и минусы И РЦБ. 2000. -№9,10.

75. Глушенский А., Липаев Ф. Рестурктуризация АО // Право и экономика. -2000. №1. - с. 16-24.

76. Глушецкий А. Реструктуризация АО. Финансовые барьеры // РЦБ. 2000. -№11. - с.62-68.

77. Глушецкий А. Реструктуризация АО. Решение о реорганизации // РЦБ. -2000. -№12.-с.52-54.

78. Голубев М. Лучше меньше, да лучше (реструктуризация как «минимаксная» стратегия развития предприятия») // РЦБ. 1999. - №18. - с.56-58.

79. Голубев М. Реструктуризация главная дорога к росту прибыли // РЦБ. -1999.-№1.-с.39-43.

80. Горюнов В.Н. Актуальные вопросы реструктуризации // Деньги и кредит. -1999. -№12.-с. 44-46

81. Грушенко В.И., Фомченкова Л.В. Выбор стратегии реструктуризации предприятия в условиях экономического кризиса // Менеджмент в России и за рубежом. 1999. - №1. - с.118-142.

82. Гурков И., Авраамова Е. Стратегии выживания промышленных предприятий в новых условиях. //Вопросы экономики. 1995.- №6.

83. Евсеев А. Стратегии реструктуризации предприятия в условиях кризисной ситуации // Проблемы теории и практики управления. 1999. - №3. - с. 109113.

84. Еленков С. и др. Реструктуризация промышленных предприятий // Вопросы экономики. 1997. - №9. - с. 13-22.

85. Дугельный А.П. Реструктуризация предприятия с точки зрения стратегических задач // ЭКО. 1999. - №10. - с.51-65.

86. Коноков Д. Реструктуризация предприятий // Законодательство и экономика. 1999. -№3.-с.43-45.

87. Кордон К. и др. Пять важных подходов к осуществлению реструктуризации // Маркетинг. 1999. - №3. - с.75-82.

88. Красковский Ю.В. К вопросу о моделях реструктуризации // Известия Академии труда и занятости. 2000. - №1-2. - с.221-226.

89. Кузнецов А., Суров С. Реструктуризация «по-русски» // РЦБ. 1999. - №7. -с.56-58.

90. Лаба Н. Реструктуризация промышленных предприятий не панацея, но «лекарство» // РЦБ. - 1999. - №6. - с.39-40.

91. Логинов В., Курнышева И. Реструктуризация промышленности в условиях экономического кризиса // Вопросы экономики. 1996. - №11. -с.33-47.

92. Преодоление кризиса российской промышленности: финансовое оздоровление и реструктуризация предприятий // Вопросы экономики. -1997.-№4.-с.57-79.

93. Псарева Н.Ю. Организация схемы реорганизации коммерческого предприятия в форме выделения // Экономика строительства. 2000. - №1. -с.2-15.

94. Реструктуризация деятельности ФПГ Южной Кореи в условиях кризиса // Проблемы теории и практики управления. 1999. - №3. - с.31-37.

95. Саркисянц А. Слияние, банкротства и фондовый рынок // РЦБ. 1998. -№3. - с.8-11.

96. Синягин А. Выбор стратегии финансового оздоровления -реструктуризация или инкорпорирование? // РЦБ. 1999. - №21. - с.61-64.

97. Фрезе Э. И др. Реструктуризация предприятия: направление, цели, средства // Проблемы теории и практики управления. 1996. - №4. - с.116-121.

98. Черенцов Г. и др. Возможность применения методов управления проектами при подготовке и реализации программ реструктуризации // Менеджмент в России и за рубежом. 1999. - №3. - с.113-129.

99. Яновский А.П. Реструктуризация предприятия: взгляд изнутри // Управление персоналом. 1999. - №10. - с.64-65.

100. Республика Татарстан на пороге нового века // РЦБ (http://www.rcb.ru/Archive/spec2/)

101. Ashkenas R., Ulrich D., Jick Т. The Boundaryless Organisation: Jossey-Bass, 1995, pp. 347.

102. Business Process Redisign: An Overview/ http://www.brint.com/

103. Malhotra, Yogesh. "Business Process Redesign: An Overview," IEEE Engineering Management Review, vol. 26, no. 3, Fall 1998.

104. Prasad B. Hybrid re-engineering strategies for process improvement/ Business Process Management Journal, Vol. 5 No. 2, 1999, p. 178-197

105. Рис. 1. Укрупненная схема работ по реструктуризации144