Негосударственные пенсионные фонды в современной России тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, доктор экономических наук Горюнов, Игорь Юрьевич

• Горюнов, Игорь Юрьевич
• доктор экономических наук
• 2006

Оглавление диссертации доктор экономических наук Горюнов, Игорь Юрьевич

ВВЕДЕНИЕ

Глава 1. РОЛЬ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ В СТАНОВЛЕНИИ И РАЗВИТИИ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ

1.1. Особенности социального развития в России 90-х годов и проблемы негосударственных пенсионных фондов

1 2. Сущность и особенности реформы пенсионной системы Российской Федерации

1.3. Состояние и пути развития негосударственных пенсионных фондов в зарубежных странах

Глава 2. ОСОБЕННОСТИ ФОРМИРОВАНИЯ И ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ

2.1. Правовое обеспечение и основные принципы государственного регулирования деятельности негосударственных пенсионных фондов

2.2. Основные этапы возникновения и трансформации форм негосударственного пенсионного обеспечения

2.3 Анализ негосударственных пенсионных фондов как социального института и как субъектов рынка пенсионных услуг

2.4. Виды накопительных пенсионных систем и пенсионных схем

Глава 3. МЕСТО ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В

СТАБИЛИЗАЦИИ СИСТЕМЫ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ

3.1. Нормативная база и экономические принципы организации инвестиционной деятельности негосударственных пенсионных фондов

3.2 Существующая практика размещения пенсионных резервов и пути ее совершенствования

3.3. Активизация долгосрочных финансовых вложений негосударственных пенсионных фондов на основе ипотеки

Глава 4. РОЛЬ ОБЩЕСТВЕННЫХ ОБЪЕДИНЕНИЙ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ В ПОВЫШЕНИИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ НПФ

4.1. Некоммерческие организации как сектор рыночной экономики 186 4 2. Эволюция общественных объединений негосударственных пенсионных фондов

4 3. Пути активизации деятельности Национальной ассоциации негосударственных пенсионных фондов как саморегулируемой организации по повышению конкурентоспособности негосударственных пенсионных фондов на рынке пенсионных услуг

Глава 5. ВОЗМОЖНОСТИ УСКОРЕНИЯ РАЗВИТИЯ И ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ

5.1. Роль государства в ускорении развития негосударственных пенсионных фондов в современных условиях

5 2. Пути усиления конкурентоспособности негосударственных пенсионных фондов на рынке пенсионных услуг

5 3. Основные резервы повышения эффективности деятельности негосударственных пенсионных фондов

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Негосударственные пенсионные фонды в современной России»

Актуальность исследования. С переходом к рыночной экономике возникла необходимость поиска адекватных ей форм социального обеспечения. Необходимость реформирования социальной сферы с целью приведения ее механизмов в соответствие с новыми условиями не вызывала и не вызывает сомнений, однако при этом необходимо учитывать уроки экономических реформ. Особое значение для страны имеет выбор новой доктрины организации пенсионной системы, призванной решить проблемы социальной защищенности и достойного уровня жизни пенсионеров

Важной составной частью данной доктрины является создание и развитие негосударственных пенсионных фондов (НПФ), способных, как показывает опыт зарубежных стран, на основе накопительных механизмов организовать негосударственное пенсионное обеспечение, обязательное пенсионное страхование и профессиональное пенсионное страхование Важной с точки зрения государственных интересов является еще одна сторона деятельности НПФ - инвестиционная. В странах с развитой экономикой пенсионные фонды являются активными участниками финансовых рынков. Роль НПФ в этой части их деятельности, наряду с другими коллективными инвесторами, состоит в привлечении долгосрочных инвестиций в экономику страны, а также в стабилизации финансовых рынков. Исходя из опыта стран с развитой экономикой, можно предположить, что от дальнейшего развития всех форм коллективного инвестирования, в том числе пенсионных фондов, во многом зависит улучшение состояния отечественной экономики, поскольку именно сбережения граждан до сих пор остаются неиспользуемым резервом долгосрочного инвестирования в ее реальный сектор. Увеличение притока средств в экономику создаст условия для экономического роста, что в свою очередь приведет к лучшей наполняемости государственного бюджета и улучшению финансирования социальных программ.

В минувшее десятилетие наблюдался активный процесс развития негосударственных пенсионных фондов, на базе которых сформировался национальный рынок пенсионных услуг. Происходил рост их финансовых резервов и численности участников Однако до сих пор негосударственное пенсионное обеспечение не заняло должного места в национальной пенсионной системе и пока не оказывает значительного влияния на совокупные размеры пенсий работников.

Существует целый ряд факторов, сдерживающих развитие системы негосударственных пенсионных фондов и более полное использование заложенного в ней потенциала. Очевидно и несовершенство государственной политики в отношении негосударственных пенсионных фондов.

Нужен поиск путей активизации деятельности НПФ и создание наиболее благоприятных условий для их роста. Это подразумевает решение широкого круга проблем, касающихся как организационных аспектов и правового регулирования деятельности негосударственных пенсионных фондов, так и финансовой политики, связанной с формированием инвестиционного портфеля и управлением рисками в текущей и длительной перспективе.

Острота нерешенных проблем существенно возросла в условиях, когда государство предоставило возможность негосударственным пенсионным фондам расширить рамки своей деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию. Эффективное функционирование системы негосударственного пенсионного обеспечения в стране и вовлечение в нее значительной части занятого населения требует создания благоприятной макроэкономической среды, активизации роли государства в стимулировании поступательного роста данного социального института.

Все это делает актуальным комплексное исследование негосударственных пенсионных фондов, обоснование основных направлений их развития и формирования эффективных механизмов пенсионного обеспечения населения России.

Степень разработанности проблемы. В минувшее десятилетие проблемы государственного и негосударственного пенсионного обеспечения и страхования, место негосударственных пенсионных фондов в системе социального обеспечения страны, а также практические вопросы деятельности НПФ стали объектом исследования ряда отечественных экономистов. В их числе Л. В. Аникеева, С. А Афанасьев, В. Н. Бобков, Н. А. Волгин, Ю. В. Воронин, Е. Ш. Гонтмахер, М. Э Дмитриев, А. Ф. Зубкова, М. Ю. Зурабов, Е. Д Катульский, В. В. Куликов, Н. К. Кульбовская, Ю. 3. Люблин, П. А Орлов-Карба, В. Г. Павлюченко, Н М Римашев-ская, В. Д. Роик, Л. П. Якушев и др.

Вместе с тем до сих пор не предприняты комплексные исследования процесса формирования и особенностей функционирования негосударственных пенсионных фондов как особого института в социальной инфраструктуре России. Практически не рассматривалась система НПФ в целом, мало внимания уделялось отраслевым общественным объединениям фондов, что особенно неприемлемо в условиях наделения таких объединений правами саморегулируемых организаций Недостаточно проработаны меры обеспечения коллективной экономической безопасности фондов. Не исследовались вопросы инвестирования пенсионных средств в связи с ипотекой

Цели и задачи исследования. Целью данного диссертационного исследования является раскрытие экономической и социальной сущности негосударственных пенсионных фондов, механизмов их функционирования, определение заложенного в них потенциала и обоснование путей его наиболее полного использования.

В соответствии с основной целью исследования предполагается решение следующих задач:

- раскрытие экономической и социальной сущности негосударственного пенсионного обеспечения и обязательного пенсионного страхования в части, осуществляемой негосударственными пенсионными фондами, выявление специфических особенностей их деятельности, разработка системы показателей, характеризующих ее результативность;

- анализ основных направлений реформирования пенсионной системы в условиях рыночной экономики и оценка места в ней негосударственных пенсионных фондов различного типа;

- выявление особенностей развития негосударственных пенсионных фондов в зарубежных странах;

- оценка роли и функций государства в становлении системы негосударственного пенсионного обеспечения, рассмотрение основных направлений государственного регулирования деятельности негосударственных пенсионных фондов;

- анализ инвестиционной деятельности негосударственных пенсионных фондов и обоснование путей ее совершенствования;

- изучение роли общественных объединений НПФ в повышении эффективности деятельности и конкурентоспособности негосударственных пенсионных фондов на рынке пенсионных услуг,

- определение путей активизации деятельности саморегулируемых организаций,

- раскрытие потенциала негосударственных пенсионных фондов и возможностей повышения эффективности их функционирования.

Объект исследования - негосударственные пенсионные фонды как институт негосударственного пенсионного обеспечения, способный существенно повысить уровень пенсионного обеспечения пожилых граждан в стране.

Предметом исследования является система экономических и социальных отношений в сфере негосударственного пенсионного обеспечения и обязательного пенсионного страхования, процесс становления и пути развития института негосударственных пенсионных фондов, повышение эффективности деятельности НПФ, процесс превращения системы негосударственных пенсионных фондов в массовый, надежный и весомый элемент национальной пенсионной системы.

Теоретической и методологической основой диссертационного исследования стал системный подход к исследуемому объекту и предмету, ключевые положения трудов отечественных и зарубежных ученых по проблемам макроэкономики, социальной политики и социальной защиты, в том числе ее ведущего составного элемента - пенсионного обеспечения.

Исследование опирается на положения Конституции Российской Федерации, законодательные и нормативные акты Российской Федерации по социальному обеспечению населения, а также нормативные акты Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации, Пенсионного фонда Российской Федерации, Инспекции негосударственных пенсионных фондов, Федеральной службы по финансовым рынкам и др. Самостоятельное значение имело изучение методологии актуарных оценок, а также исследование роли общественных объединений НПФ как составного элемента рыночной экономики. В процессе исследования использовались научные методы сравнения, обобщения, системного анализа, методы математической статистики.

Информационная база исследования. В числе информационных источников проведенного исследования автором использованы официальные публикации, статистическая отчетность Федеральной службы государственной статистики по вопросам занятости, социального положения и пенсионного обеспечения, ведомственная отчетность Министерства здравоохранения и социального обеспечения Российской Федерации, Инспекции негосударственных пенсионных фондов и Федеральной службы по финансовым рынкам, а также результаты специальных социологических обследований.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в разработке концепции стимулирования развития и эффективного функционирования негосударственных пенсионных фондов. В соответствии с этой концепцией дальнейшее совершенствование системы НПФ должно сопровождаться перераспределением регулирующих функций, осуществляемых в настоящее время государственными органами, с частичной передачей этих функций саморегулируемым организациям пенсионной отрасли, при одновременном повышении официального статуса последних. Предложена также совокупность мер, направленных на максимальную мобилизацию фондами внутренних резервов роста в целях повышения уровня и качества негосударственного пенсионного обеспечения в стране.

К основным результатам исследования, которые обладают научной новизной, относятся следующие:

- разработана дифференцированная система социальных и экономических показателей, позволяющая оценить результаты деятельности различных типов фондов - корпоративных, отраслевых, региональных и открытых - как субъектов определенных сегментов национального рынка пенсионных услуг;

- дана методика оценки результативности социальной функции негосударственных пенсионных фондов, в частности - охвата работников негосударственным пенсионным обеспечением, как по экономике в целом, так и в разрезе отдельных ее секторов;

- обоснована необходимость и важность государственного содействия долгосрочному инвестированию пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов путем перехода к выпуску специальных долгосрочных пенсионных и ипотечных ценных бумаг, призванных реализовать присущую значительной части пенсионных накоплений отложенную востребованность в пределах 10 и более лет;

- в целях совершенствования инвестиционной деятельности раскрыта необходимость формирования двух инвестиционных портфелей, один из которых включал бы среднесрочные и краткосрочные финансовые инструменты и позволял поддерживать достаточный уровень ликвидных активов для текущих выплат пенсий, а другой - долгосрочные финансовые инструменты с учетом всех пенсионных обязательств;

- аргументирована необходимость и возможность дальнейшего развития общественных объединений НПФ как органов, генерирующих и реализующих отраслевую политику и осуществляющих поиск методов эффективного функционирования системы негосударственных пенсионных фондов в условиях рыночных отношений;

- определены пути эволюции Национальной ассоциации негосударственных пенсионных фондов (НАПФ) в саморегулируемую организацию с учетом необходимости разграничения функций отраслевого саморегулирования с функциями, обусловленными основной деятельностью НАПФ по защите интересов своих членов и по содействию повышению эффективности их деятельности;

- доказана целесообразность разграничения функций государственного регулирующего органа - Федеральной службы по финансовым рынкам - и саморегулируемой организации негосударственных пенсионных фондов в сфере лицензирования, подготовки кадров и разработки форм отчетности негосударственных пенсионных фондов с учетом их участия не только в системе негосударственного пенсионного обеспечения, но и в обязательном пенсионном страховании;

- раскрыты принципы организации объединенных гарантийных фондов с четко определенным перечнем страховых рисков, применительно к конкретным группам фондов - крупным, средним и небольшим, а также специально для групп региональных фондов; показано, что реализация этих принципов позволит повысить надежность негосударственных пенсионных фондов как социального и финансового института;

- разработаны рекомендации по организации информационной поддержки негосударственного пенсионного обеспечения на уровне федеральных и региональных исполнительных органов, усилиями отраслевых общественных объединений и каждым фондом в отдельности;

- предложена система мер для привлечения в качестве вкладчиков и участников негосударственных пенсионных фондов молодежи в рамках специальных программ, предусматривающих минимально низкие взносы на начальном этапе, а также предоставление права выбора финансовых программ и финансовых инструментов.

Практическая значимость исследования. Результаты диссертационного исследования могут быть использованы при корректировке модели обязательного пенсионного страхования, а также в ходе разработки рекомендаций по совершенствованию деятельности негосударственных пенсионных фондов, при обосновании финансовых механизмов, обеспечивающих стабильность, надежность и эффективность их функционирования, при определении путей развития отраслевых саморегулируемых организаций и разработке долгосрочной стратегии их развития.

Основные положения диссертации могут представлять интерес при подготовке проектов законодательных и нормативных актов по основам деятельности негосударственных пенсионных фондов, а также в качестве методической основы для дальнейшего совершенствования действующих в сфере негосударственного пенсионного обеспечения технологий.

Материалы диссертации также могут найти применение в учебных курсах для студентов вузов и слушателей системы повышения квалификации специалистов и работников социальной защиты и пенсионного обеспечения.

Апробация результатов работы. Результаты исследования нашли отражение в монографиях, статьях, интервью, докладах и выступлениях на конференциях (таких, как Конференция «10 лет НПФ» 2002 г., Конференция «Проблемы деятельности НПФ, их роль в современной пенсионной системе Российской Федерации и перспективы развития» 2005 г. и др.), семинарах и совещаниях, в том числе международных (в составе делегации Правительства РФ в Чили в 2003 г.).

Выводы и конкретные предложения, полученные в ходе исследования, используются в практической деятельности НПФ «Внешторгфонд», НПФ «Внешэко-номфонд», НПФ «Поддержка» и НПФ «МББ-Поддержка», возглавляемых автором в качестве исполнительного директора или председателя Совета фонда.

Основные положения работы нашли отражение в документах общественных объединений НПФ - Союза некоммерческих организаций «Профессиональная лига негосударственных пенсионных фондов», где автор является Председателем Правления, и Некоммерческого партнерства «Национальная ассоциация негосударственных пенсионных фондов».

Отдельные выводы, содержащиеся в диссертации, использовались автором в процессе работы с рядом законопроектов и проектов решений Правительства РФ, а также с проектами нормативных актов Инспекции негосударственных пенсионных фондов, Министерства труда и социального развития РФ, Федеральной службы по финансовым рынкам.

Материалы исследования нашли применение в учебном курсе кафедры Менеджмента в социальной сфере Института управления и предпринимательства в социальной сфере Государственного университета управления.

Основные положения работы и ее практические рекомендации отражены в двадцати одной публикации.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Горюнов, Игорь Юрьевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

1. Активизация экономических реформ в 2000-2003 гг. создала реальные условия для осуществления реформирования социальной сферы России

Переживая сложный этап системной трансформации и постепенно включаясь в процесс глобализации, страна оказалась перед необходимостью формирования новой модели социально-экономической политики, соответствующей новым социальным и экономическим реалиям, частью которой является реформирование пенсионной системы. Пенсионная реформа предусматривает активное задействование организаций, адекватных рыночной экономике - негосударственных пенсионных фондов.

2. Реально оценивая невозможность создания в нашей стране в короткие сроки полноценного накопительного компонента в рамках государственного пенсионного страхования, нельзя не признать, что решение основных задач пенсионной системы связано с ориентацией на формирование смешанной модели финансирования, предусматривающей трансформацию распределительной системы в условно-накопительную систему с возможными дополнительными отчислениями по накопительной схеме каждому застрахованному работнику.

3. Сегодня можно говорить, что в стране сложился институт, для которого основным видом деятельности является негосударственное пенсионное обеспечение и который организует его на накопительном принципе. Его главная особенность состоит в том, что он функционирует на базе некоммерческих организаций социального обеспечения

4. Сопоставительный анализ развития добровольного пенсионного обеспечения целого ряда стран и регионов мира позволил выявить не только наличие разных моделей этого вида пенсионного обеспечения, но и основные факторы, воздействующие на их развитие.

Несмотря на различный уровень и масштабность распространения дополнительного пенсионного обеспечения в отдельных странах, государственная политика практически всегда направлена на стимулирование его развития. Это в известной степени является реакцией на процессы глобализации экономики, неоднозначно влияющие на положение трудящихся в отдельных странах

5. Оценивая сложившуюся систему государственного регулирования негосударственных пенсионных фондов в России, следует подчеркнуть ее нацеленность на защиту интересов вкладчиков и участников и на обеспечение надежности фондов как социального института Вместе с тем следует отметить слабую ее направленность на стимулирование расширения негосударственного пенсионного обеспечения и роста охвата им занятого населения в стране.

6. Основные этапы развития негосударственных пенсионных фондов, начиная с 1992 г., являются достаточно убедительным свидетельством того, что НПФ прошли сложный и трудный путь в процессе своего становления.

Достигнутые ими в настоящее время значительные результаты и признание их достаточной дееспособности и надежности кэк социальных организаций нашли убедительное подтверждение в законодательном предоставлении им права работать в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию.

7. Анализ инфраструктуры негосударственного пенсионного обеспечения выявил наличие в ней различных типов негосударственных пенсионных фондов -отраслевых, корпоративных, региональных и открытых, отличающихся принципами своей организации. Это обусловило необходимость применения дифференцированного подхода к оценке социальной результативности их деятельности и целесообразность перехода к учету численности их участников не только в целом по экономике, но и в разрезе ее отдельных секторов, а также к оценке этой численности по отношению к численности занятых работников.

Обоснованные в работе методологические подходы к анализу и оценке негосударственных пенсионных фондов как субъектов национального рынка пенсионных услуг с учетом уровня концентрации их капитала позволяют определить действительное ядро ведущих и перспективных для отрасли фондов и охарактеризовать процессы их развития в свете открывающихся возможностей работы в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию.

8. Анализ осуществляемой в законодательно установленных рамках инвестиционной деятельности негосударственных пенсионных фондов позволил говорить об использовании различных финансовых инструментов с учетом их специфики, доходности и степени риска Оценка инвестиционных портфелей НПФ позволила установить, что значительная часть всех вложений является краткосрочной. Это наглядно свидетельствует о недоиспользовании заложенного в пенсионных резервах потенциала «длинных» денег и тем самым о сдерживании притока долгосрочных вложений в экономику страны.

9. Стимулирование развития ипотеки и обеспечение значительного роста ее финансовой базы, имеющее важное значение для обеспечения жильем населения страны, во многом зависят от активности властей на федеральном, региональном и местном уровне. Об этом убедительно свидетельствует мировой опыт и, в первую очередь, опыт США, Чили и Бразилии, показавший, что именно с помощью ипотеки может быть преодолена деградация экономики, сбережения домашних хозяйств могут трансформироваться в инвестиции, что, в свою очередь, обеспечит нормальное функционирование банковской системы.

Перспективным направлением развития ипотеки может стать интеграции ее с пенсионным обеспечением. Это может найти свое выражение в стимулировании застрахованных лиц к переводу накопительной части трудовой пенсии в негосударственные пенсионные фонды. Последние при наличии программ размещения пенсионных накоплений в ипотечные ценные бумаги получат возможность инвестирования средств в надежные и доходные активы, позволяя одновременно решить еще одну важнейшую социальную задачу.

10. Изучение деятельности общественных объединений негосударственных пенсионных фондов позволяет раскрыть их важную роль как генераторов отраслевой политики, способных активно отстаивать интересы своих членов перед государственными органами, разрабатывать меры по повышению эффективности функционирования негосударственного пенсионного обеспечения как целостной социальной системы.

11. По мере преобразования Национальной ассоциации негосударственных пенсионных фондов в саморегулируемую организацию возникает необходимость разграничения и сбалансирования ее основной деятельности по защите интересов своих членов, по содействию росту их конкурентоспособности как субъектов рынка пенсионных услуг и функций саморегулирования.

12. Выполнение важнейшей социальной функции негосударственными пенсионными фондами как самостоятельным элементом пенсионной системы предполагает быстрый рост численности участников пенсионных программ, поскольку именно таким образом возможно осуществить реальное повышение размеров пенсионных выплат, способных существенно повысить уровень жизни трудящихся в старости Решение этой комплексной проблемы возможно в рамках национального социального проекта. Под последним понимается система мер, предусматривающих:

- создание наиболее благоприятных внешних условий;

- активизацию деятельности негосударственных пенсионных фондов и повышение их конкурентоспособности на рынке пенсионных услуг в борьбе за участников;

- наиболее полное использование потенциала негосударственных пенсионных фондов как социального и финансового института.

Общий вывод, вытекающий из комплексного исследования негосударственных пенсионных фондов, состоит в том, что в обозримой перспективе представляются важными следующие рекомендации по их развитию:

1. Требуется разработка законодательных и нормативных актов, призванных устранить недостатки действующей сегодня законодательной и нормативной базы, сдерживающие в настоящее время дальнейшее развитие негосударственного пенсионного обеспечения, активное вовлечение негосударственных пенсионных фондов в сферу обязательного пенсионного страхования и создание профессиональных пенсионных систем

2. В определенной корректировке нуждается сложившаяся к настоящему времени система государственного регулирования. Необходимо усиление ее стимулирующей функции. Это, в первую очередь, относится к Федеральной службе по финансовым рынкам и Министерству здравоохранения и социального развития Российской Федерации.

3. Для достижения роста масштабности охвата негосударственным пенсионным обеспечением работников основных отраслей экономики важно разработать систему государственных мер, стимулирующих процесс формирования корпоративных и отраслевых пенсионных фондов и на этой основе - расширение круга обслуживаемых ими работников.

Список литературы диссертационного исследования доктор экономических наук Горюнов, Игорь Юрьевич, 2006 год

1. Конституция Российской Федерации.

2. Налоговый Кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 5 08.2000 №117-ФЗ.

3. Доклад о мировом социальном положении. Социальная уязвимость: источники и задачи. ООН. Нью-Йорк, 2003. 25 с.

4. Актуальные проблемы негосударственного пенсионного обеспечения. Сборник материалов Выпуск! Под общ ред А А. Берга. М., Информ-экон, 2002. -198 с

5. Актуальные проблемы негосударственного пенсионного обеспечения Сборник материалов. Выпуск 2. Опыт развития рынка. Под общ ред. А А. Берга. М., Информ-экон, 2003. 196 с

6. Актуальные проблемы негосударственного пенсионного обеспечения. Сборник материалов. Выпуск 3. Обязательное пенсионное страхование. Под общ ред А А. Берга. М., Информ-экон, 2003. 246 с.

7. Александрова А Л. и др. Доходы населения и доступность социальных услуг. -М : НИР «Спрос» Конф ОП, 2003.-127 с.

8. Андреев С А Маркетинг некоммерческих субъектов. М: Финпресс, 2002.-313 с.

9. Атлас негосударственного пенсионного обеспечения населения в Российской Федерации Справ, инф. Изд /Мудраков В.И. и др / Под общ ред В И. Мудракова. М-во труда и социального развития РФ и др. М.: Просвещение, 2002.-208 с.

10. Афанасьев С.А. Расчет пенсии: первый этап стартовый пенсионный капитал. Серия «Библиотека журнала «Справочник кадровика». Международный центр финансово-экономического развития. М., 2002.- 80 с.

11. Ахтямов Р.Э Негосударственное пенсионное обеспечение. Взгляд профессионала. Уфа Дизайн Полиграф. Сервис. 2004. -122 с.

12. Басов В.В. Негосударственные пенсионные фонды как институт социальной защиты населения / Волго-Вят. акад гос. службы. Н. Новгород : Изд-во Волго-Вят. акад. гос. службы 2000. - 114 с.

13. Большакова И.В. Негосударственные пенсионные фонды Правовые основы бухгалтерского учета и аудита. М. Аналитика Пресс 1998. 216 с.

14. Бойков А.В. Страхование и актуарные расчеты. М., РОХОС, 2004.- 93 с.

15. Волгин НА., Гриценко Н Н., Шарков Ф.И Социальное государство: Учебник М.: Издательство - торговая корпорация. «Дашков и К0», 2003. - 416 с

16. Головин O.J1. Организация ипотечных программ, учеб.-мет. пособ./ О.Л. Головин, В А. Калинин, А А. Цыганов / М.: Страховое Ревью, 2002.-119 с.

17. Гонтмахер Е.Ш. Социальная политика: уроки 90-х годов. М.: Гелиос ПРВ, 2000.-334 с.

18. Государственная социальная политика и стратегия выживания домохозяйств / Давцыдов Н.М , Менннин Г.Н., Сидорова Т.Ю. и др. Под общ ред Шкаратана О.И. М., ГУ ВШЭ, 2003.-463 с.

19. Государственные и трудовые пенсии в Российской Федерации. Под общ ред Зубковой А.Ф. Центр Социального диалога между субъектами трудовых отношений. М., 2003. -101 с.

20. Гринкевич Н.П. Трансформация системы пенсионного обеспечения в условиях переходной экономики. М : ВУЗ и школа. 2003. -166 с.

21. Дегтярев Г П. Пенсионная реформа в России. М.: Академия. 2003.335 с.

22. Дегтярев Г.П. Профессиональные пенсионные системы: проблемы и перспективы развития. М., ИД Страхровое ревю. 2001.-116 с.

23. Дегтярь Л С. Российская пенсионная реформа в контексте мирового опыта : Науч. докл. / РАН. Ин-т междунар. экон. полит, исслед. М , 2002. - 70с.

24. Денисов М Ю Социально-экономические преобразования пенсионной системы в России. Ростов/ Д , Рост, гос академия, 2000. 245 с.

25. Ерошенков С.Г Переход к накопительным пенсионным системам. Мировой опыт и возможность его применения в России. М.: МАКС Пресс, 2001.251 с.

26. Ерошенков С.Г. Рост стратегических инвесторов. Мировой опыт пенсионных реформ. М.: МАКС Пресс, 2001.- 314 с.

27. Заславская Т. Социальная трансформация российского общества: деятельно-структурная концепция. М : Дело, 2003. 567 с.

28. Зурабов М.Ю. Пенсионная реформа: первые шаги. Новые законодательно-нормативные акты; нормативы, не утратившие силы при исчислении и увеличении государственных пенсий М , 2002 80 с

29. Иваницкий В П, Мельникова Е.И Механизм инвестирования сбережений населения Челябинск, 2002 - 254 с

30. Институциональная инфраструктура пенсионной реформы в России. Негосударственные пенсионные фонды. / Авт. кол. под рук А 3. Астапович, Бирмингхем У., Григорьев Л.М. и др. / Бюро экон. анализа. М., 1998.-157 с.

31. Ипотека в России: банковские, страховые, информационно-образовательные технологии: Сб материалов по ред О Л Головко и А А Цыганова. Из-во «Страховое ревью», М., 2002. - 112 с.

32. Ипотека в России. Под ред. А.В. Толкушина. М.: Юристъ, 2002. - 525с

33. Калашников С В. Становление социального государства в России. М.: ГОУ «ЦРПК», 2003 -187с

34. Калашников С.В. Функциональная теория социального государства. -М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2002. -190 с.

35. Каминский П Л., Павлюченко В.Г., Хмельницкая С.А. Социальное страхование: теория и практика. Учебник для вузов. М:, 2003.- 268 с.

36. Клишин А. Право собственности некоммерческих организаций, проблемы теории и практики. М., 2001. - 216 с

37. Коновалова Л Н и др Управление социальными программами компании. М.: Ассоциация менеджеров. - 2003.- 148 с.

38. Концепция Социального кодекса Российской Федерации. НИИ труда и социального страхования Министерства труда и социального развития Российской Федерации М., 2004 189 с.

39. Кострикин П.Н. и др. Мировой опыт ипотечного кредитования. М.: Макс Пресс, 2003. 206 с.

40. Куликов В.В. Концептуальные основы экономики труда. В книге Современная экономика труда. М.: ЗАО Финстатинформ. 2001. 660 с.

41. Мартынов J1.M Инфокоммуникационное взаимодействие и интерактивность новое направление развития теории и практики менеджмента в условиях глобализации экономики. Гос. ун-т упр. - М., 2002. - 129 с.

42. Михайлов А., Мудраков В. Все, что вы хотите знать о негосударственных пенсионных фондах. М.: Из-во «Гралия», 2001. - 132 с

43. Михайлов А В., Харченко О.В. Моделирование и актуарный расчет корпоративных пенсионных программ. М.: Просвещение, 2003. - 248 с.

44. На пути к социальной рыночной экономике. Сб. н. трудов / Краснояр. гос ун-т. Красноярск. 2002. Выпуск 2. -118 с.

45. Негосударственное пенсионное обеспечение населения в Российской Федерации. Информ-ст.сб. /Мудраков В.И. и др / Под общ ред. В.И. Мудракова. М-во труда и социального развития РФ и др. М.: Просвещение, 2002. - 62 с.

46. Негосударственное пенсионное обеспечение населения. Нормативные документы / ч 2 М., 2000. - 68 с.

47. Некоммерческие организации в системе институциональных отношений: (Препр. докл.) / Савченко П.В. (руководитель), Юрьева Т.В., Вайрадян Е.Л и др.; Ин-т экономики РАН. Центр институционал. микроэкон. исслед- М., 2000.- 45 с.

48. Орлов-Карба ПА., Выборных М.В. Государственная пенсионная система как функция материального обеспечения нетрудового населения / НИИ труда и соц страхования. М-во труда и социал. развития РФ М.; 2003. - 68 с.

49. Павлюченко В.Г. Социальное страхование в России сегодня и завтра. / Развитие страховых принципов./ Всероссийский центр уровня жизни. М-во труда и социал. развития РФ. М , 2000 157 с.

50. Пенсионная программа вашего предприятия и как ее эффективно построить. Составители А В Михайлов, В.И. Мудраков, О.В. Харченко. М.: Просвещение 2002 -48 с

51. Пенсионная реформа: Сбор ст. / М-во труда и социального развития РФ и др. М.: Просвещение, 2002 - 240 с

52. Результаты единовременного обследования оплаты труда населения РФ. // Статистический бюллетень. Госкомстат России, 2003 № 5. 80 с.

53. Реформа пенсионной системы: международный опыт и рекомендации для России. М., ИИФ «Спрос» Конф ОП, 2003. 70 с.

54. Римашевская Н.М. Человек и реформы: секреты выживания. М РИЦ ИСЭПИ. 2003.-392 с.

55. Россия в цифрах. 2004. Крат. стат. сб.// Федеральная служба государственной статистики. -М , 2004. 431 с.

56. Севортьян А., Барчукова Н. Некоммерческий сектор и власть в регионах России: пути сотрудничества: Результаты исслед. М., 2002. - 52 с.

57. Сенных Л.Н. Социальная защита населения: административно-правовое регулирование системы управления. -Воронеж Изд-во Воронеж, гос. унта, 2002.- 183 с

58. Соловьев А.К. Экономика пенсионного страхования. Учебн. пособие для ВУЗов. М., ЮНИТИ-ДАНА, 2004. 335 с.

59. Социальная ответственность бизнеса: актуальная повестка. Под ред. Литовченко С.Е., Корсакова М.И. М.: Ассоциация менеджеров, 2003.-206 с.

60. Социальная политика: Учебник для студентов и слушателей вузов/ Под общ ред. Волгина Н А.; Рос. акад. гос службы при Президенте Рос Федерации. -М.: Экзамен, 2002. -734 с.

61. Социальная политика и уровень жизни населения России. 2003. Стат. сбор. // Госкомстат России. М. -195 с.

62. Социально-экономическое положение в России в 2003 г. Госкомстат России. Оф. изд.- 463 с.

63. Суринов А.Е. Уровень жизни населения России: 1992-2002. (по материалам официальных статистических наблюдений) - М.: ИИЦ «Статистика России». 2003.-279 с.

64. Третьякова И.Н. и др. Сбережения населения в процессе формирования и развития рыночной экономики. Кемерово. Фирма Полиграф. 2003-155 с

65. Труд и занятость в России. Стат. сб. Госкомстат России. М., 2003.638 с.

66. Туруев И.Б. Особенности современных финансовых систем развитых стран. М : МАКС Пресс 2001.-211 с

67. Финансовые механизмы деятельности неправительственных некоммерческих организаций: Учеб-метод, пособие. ИНКОРВУЗ по развитию неправительств орг «Менеджемент в орг. неправительств, сектора»; Сост. Гамольский П.Ю. М , 2002. - 95 с.

68. Чеснова О А. Виды и условия развития некоммерческих организаций С.-Петерб. гос. ун-т экономики и финансов СПб., 2001. - 16 с.

69. Шарин В.И. «Третий» сектор экономики1 вопросы социальной помощи. Екатеринбург: Полиграфист, 2002. -178 с.

70. Шатохин И Г. Пенсионные системы в России и за рубежом : Учеб. пособие. Яросл. Гос. ун-т им П Г Демидова Ярославль, 2002. - 98 с

71. Шафигуллин А Р., Груничев А.С., Мишина А.Н. и др. Организационно-экономические основы пенсионной системы Российской Федерации. Казань: Казанский гос. унив. им. В.И. Ульянова-Ленина. - 2004. - 620 с.

72. Экономические и социальные проблемы России. Социальная политика и социальные реформы в России. (2000-2003). Сбор, обзоров. От. ред Н А. Макашева. ИНИОН РАН. М., 2004. -180 с.

73. Экономические и социальные проблемы России. Социальные реформы в России. (2000-2003). Сбор, обзоров. От. ред. Н.А. Макашов. ИНИОН РАН. Центр социальной научной информации. Отделение экономики. М., 2004.

74. Экономические и социальные проблемы России: Экономический рост в России: Проблемы и перспективы. Сбор, обзоров. ИНИОН РАН. Центр социальной научной информации. Отделение экономики. От. ред и составитель выпуска Минервин И Г. М.: 2004 - 204 с.

75. Юрьева Т.В Экономика некоммерческих организаций: Учеб. пособие М.: Юрисгь, 2002. - 319 с.

76. Якушев Ю.П. Государственное социальное страхование в России. -М.: Профиздат, 1998 -156 с.

77. Pension Reforms: Results and Challenges. International Federation of Pension Fund Administrators. Chile. Santiago, 2003. 497 c.

78. О состоянии пенсионного обеспечения и уровне жизни пенсионеров в 2002. // Статистический бюллетень. Госкомстат России,. 2003. № 4.

79. Пенсионный фонд Российской Федерации в 2001 г. Инфор.-стат. сборник Под ред Председателя Правления ПФР М.Ю. Зурабова. М, Современная экономика и право, 2001.-263 с.

80. Некоммерческие организации в системе социально-экономических отношений // Вестн. С.-Петерб. ун-та. Сер 5, Экономика. -СПб., 2000.- Вып. 1.

81. Цветков А.Н. Предпринимательство в социальной сфере: границы и подходы // Вестн. ун-та. Сер., Менеджмент в социал сфере / Гос. ун-т упр.- М., 2000.-№ 1.

82. Шекова Е. Проблемы некоммерческого сектора в развитых странах // Общество и экономика. М., 2001 .-№10.

83. Аганбегян А Г. Реформы надо продолжить. // ЭКО. -2004. № 8. -С. 220.

84. Алехин М.И. Новый этап модернизации пенсионной системы. // Пенсионные фонды и инвестиции 2004.- № 1. - С. 7-8.

85. Алехин М. Первым делом льготы! Ну а пенсии? А пенсии потом. // Пенсионные фонды и инвестиции - 2004.- № 4. - С. 5-8.

86. Антонова Н. Доходы и уровень жизни населения. // Пенсионные фонды.-2004,-№ 1.-С 16-19.

87. Аранжереев М. Регулирование деятельности негосударственных пенсионных фондов в новых условиях. // Пенсионные фонды и инвестиции. -2004.- № 4. С. 39-42.

88. Аранжереев ММ. Подводя итоги деятельности НПФ в 2001 г. // Пенсия. 2002 - № 5 - С. 60-64.

89. Батаев ВВ. Состояние системы негосударственных пенсионных фондов России и принципы государственного контроля. //Финансовый менеджмент. 2003.- № 5. - С. 124-129.

90. Батаев В. Цель у нас одна: чтобы застрахованные лица имели свои права // Пенсионные деньги. 2003.- № 4 ноябрь. - С. 36-38.

91. Батанов Г.Н. С приходом в фонд мое мнение о нем изменилось. // Пенсия 2004.- № 5. -С. 42-43.

92. Баскаков В., Помазкин Д. О перспективах развития рынка НПФ. // Пенсионные фонды и инвестиции 2004.- № 1. -С. 34

93. Батурин М В. Юридические аспекты деятельности некоммерческих организаций. // Некоммерческие организации в России. 2003.- № 1.- С. 6-17.

94. Бровчак С.В. Программы негосударственных пенсионных фондов. // Пенсионные деньги. 2004.- № 4/6/. - С. 42.

95. Бровчак С.В. Стратегия развития пенсионных фондов. // Пенсионные фонды и инвестиции. 2003.- № 3. - С. 8-9.

96. Бровчак С.В., Солохина Т.Е. Эмерительные кассы. // Пенсионные деньги. 2003, ноябрь. - № 4. - С. 26-27.

97. Бюджетное послание Федеральному собранию РФ «О бюджетной политике в 2005 году». // Финансы. -2004. № 8. - С. 3-6.

98. Васин В. Роль и место Национальной ассоциации НПФ в решении региональных проблем пенсионного обеспечения. // Пенсионные фонды и инвестиции. 2003.- № 6/12/. - С 28-30.

99. Вьюницкий В.Н. НПФ как средство изменения собственности. // Пенсия.-2002. - №9.- С.6.

100. Голикова Л. Бизнес вышел на пенсию // Деньги. 2003. - № 18. 12-18.05.-С 97-99.

101. Голикова Л. Злоключения «длинного» рубля. //Деньги. 2003 - № 18 12-18.05.-С. 102-103.131. 2003. Оценки и прогнозы. // Пенсионные деньги. 2003.- № 5. - С. 1032.

102. Денисов О. Сделать осознанным выбор своего будущего. // Пенсионные деньги. -2003 № 11.- С. 13.

103. Дитковский С А, Кудинов А А. Стратегический анализ рынка негосударственного пенсионного обеспечения. // Пенсия. 2001. - № 4.- С. 56.

104. Ершов М. Об актуальных экономических задачах. // Вопросы экономики. 2004.- № 12. - С. 12.

105. Жуков АД. Об основных принципах финансово-экономической политики Правительства Российской Федерации на 2005 г. // Финансы. 2004.- № 11.-С. 6-10.

106. Зарубежный опыт. // Вестник Пенсионного фонда России. 2001.- № 1 - С. 103-104.

107. Зельднер А.Г., Южелевский В.К. Жилищное строительство и ипотека в России. // ЭКО. 2004. - № 8.- С. 40-50.

108. Инвестиционный портфель НПФ. // Пенсионные фонды и инвестиции. -2003.- № 4/10/.-С.64.

109. Инвестиционный портфель 100 крупнейших негосударственных пенсионных фондов. // Пенсионные фонды и инвестиции. 2003.- № 6/12/. - С.76-78.

110. Катырин С.Н. О социальной ответственности бизнеса в современном мире. // Экономические науки в современной России. -2004 № 2.- С.116-125.

111. Кирилов В., Малиновский В. Новый инструмент инвестиций -облигации регионов. //Инвестиции+. 2003. - № 2. - С. 8-10.

112. Климанов А. Рецепт «русского экономического чуда». //Инвестиции в России. 2004. - № 2 - С. 39-41.

113. Клоцвог Ф.Н Условия и пути удвоения ВВП в России // Экономические науки в современной России. -2004.- № 2.- С. 46-57.

114. Кокорев Р. О допустимых активах для инвестирования средств НПФ. // Пенсионные деньги. -2004.- № 1.- С. 32-39.

115. Кокорев Р, Трухачев С. Актуальные проблемы совершенствования пенсионного законодательства. // Пенсионные фонды и инвестиции. 2004.- № 2. - С.22-25.

116. Кокорев Р., Трухачев С. НПФ: три вопросами с неочевидными ответами. // Инвестиции+. 2002. - № 6/45/. - С. 29

117. Кокорев Р, Трухачев С. Тенденции развития системы негосударственного пенсионного обеспечения в России. // Пенсионные фонды и инвестиции. 2004.- № 2. - С.48-52.

118. Колобаев О. Налоговые барьеры. // Социальная защита 2004.- № 11 -С. 26-29.

119. Колобаев О.М., Мудраков В.И. Развитие негосударственного пенсионного обеспечения. II Пенсия. 2000 - № 8. - С. 31.

120. Кто и как реализует закон «О негосударственных пенсионных фондах». // Пенсионные фонды и инвестиции. 2003.- № 4/10/. - С 10-16.

121. Кто такие управляющие компании. // Инвестиции+. 2003- № 7. -С.13-15.

122. Лебедева Л.Ф. Рынок пенсионных накоплений в США. // США Канада. Экономика, политика, культура. 2004.- № 10.- С. 23-36.

123. Лельчук А, Яненко Т. Долгосрочные и краткосрочные взгляды на инвестирование пенсионных накоплений. II Пенсионные фонды и инвестиции.2003.- №6.-0.58-61.

124. Логинов М П. Ипотечное жилищное кредитование в России. // ЭКО.2004.-№ 9. -С. 115-132.

125. Лукиянова О.В. Прогнозирование уровня пенсионного обеспечения: «от достигнутого» или «что можно сделать»? // Пенсия. 2004.- № 5. - С.63-66.

126. Луконин С. Долгосрочные инвесторы. // Эксперт. 28.04.1998- № 115.- С.66-67.

127. Львов Д, Овсиенко Ю Российская пенсионная система и пути ее реформирования. II Вопросы экономики. -2000.- № 8.- С. 111-120.

128. Мансура Рашид Российская пенсионная реформа в оценке экспертов Всемирного банка. // Пенсионные фонды и инвестиции.- 2003.- № 2.- С 6-12.

129. Мельникова Е И. Инвестиционный потенциал населения России // Страховое дело 2004 - № 2 - С 9-13

130. Мудраков В.И. Проблемы государственного регулирования и управления развитием негосударственного пенсионного обеспечения в Российской Федерации. // Пенсионные фонды и инвестиции. 2003.- № !- С.71-78.

131. Мудраков В И. Негосударственные пенсионные фонды в новой пенсионной системе. // Пенсия. 2001 - № 1!- С. 60-62.

132. Набздорова Т. Ханты-Мансийск: Негосударственные пенсионные фонды осваивают Югру. // Пенсионные деньги. -2004.- № 2/7/.- С. 40-50.

133. На пути становления социального государства. // Социальный мир-2004. № 23,14-20 июня.- С. 11-13.

134. Негосударственное пенсионное обеспечение как часть социального пакета. // Пенсионные деньги -2004.- № 2/7/.- С 30-34.

135. НПФ готовятся к участию в обязательном пенсионном страховании. // Пенсионные фонды и инвестиции. 2004.- № 1.- С.31.

136. Негосударственный пенсионный фонд Мосбизнесбанка «МББ-Поддержка». // Пенсия. 2003.- № 4. - С. 72.

137. Некипелов АД О стратегических установках в экономической политике федеральных властей // Российский экономическй журнал. -2004.- № 5-6-С. 3-11.

138. Новикова Ю. Проблемы инвестирования пенсионных резервов. // Пенсионные фонды и инвестиции. 2003.- № 4/10/. - С 69.

139. Новости //Пенсионные деньги. 2004.-№ 3 -С.12.

140. Обследование деловой активности негосударственных пенсионных фондов. // Пенсионные фонды и инвестиции 2002.- № 6.- С. 26-30.

141. О новациях в пенсионном законодательстве. // Пенсия. 2004.- № 5 май. - С. 67- 68.

142. О ходе реализации пенсионной реформы. // Пенсия. 2003.- № 12.-С 43-47

143. Пономарев В.Н. О развитии ипотеки и иных мерах стимулирования жилищного строительства в Российской Федерации. // Недвижимость и инвестиции. 2003.- № 1-2/13-14/.- С.27-37.

144. Профанация //Эксперт.-21.01.2002.- № 3.- С.54-55.

145. Пять главнейших задач Правительства. // Социальный мир. 2004.-№28, 19-25 июля. - С.7.

146. Рейтинг НПФ. В погоне за государственными пенсиями. // Деньги. -17.04 2002.-№14.-С 88-89.

147. Рейтинг негосударственных пенсионных фондов. // Деньги. -1-18 мая 2003.- № 18.-С. 92-96.

148. Репин Д Рынку нужны инструменты и институты. // Экономика России: XXI век -2004.-№ 1.-С.8-9.

149. Реферативный журнал. Социальная и гуманитарная литература. Серия 2. Экономика. 2003.- № 3.- С.13-16.

150. Роик В. Пенсионная реформа: результаты и перспективы. // Пенсионные деньги. -2004.- № 3/8/.- С.22-23.

151. Романова М.В История развития негосударственного пенсионного обеспечения через призму налогообложения. // Пенсионные деньги. -2003.- № 4, ноябрь. С.40-45.

152. Российский и зарубежный опыт пенсионных реформ. // Пенсионные фонды и инвестиции. -2004. № 3/15/. -С. 9-16.

153. Сивашенков В. Мировая пенсионная революция. // Пенсионные фонды и инвестиции. 2004 - № 2/14/. - С. 15-16.

154. Стяжков И В. Негосударственные пенсионные фонды образца 2004 // ЭКО.-2003.-№12.-С. 48-58.

155. Сулакшин С. Ссудный фонд промышленности ключевое решение инвестиционных проблем в России. //Инвестиции в России. - 2004. - № 9. - С. 8.

156. Тарасов В. Пенсионная реформа: для финансирования бюджетного дефицита или в интересах граждан. // Экономика России: ХХ1 век. 2002. - Май. -С 62-63.

157. Туруев И.Б. Основные тенденции в развитии пенсионных фондов США на современном этапе. // Страховое дело 2004.- № 5.- С.32-43.

158. Федеральный бюджет должен стать инструментом модернизации экономики. // Финансы 2004 - № 4.- С. 6.

159. Федоров М., Непп А. Пенсионная реформа и жилищная проблема. // Пенсионные фонды и инвестиции. 2004.- № 1/3/. - С.24-28.

160. Четыркин Е., Кабалкин С, Мировой опыт реформирования пенсионной системы: уроки для России // Вопросы экономики. -2000. -№ 8. -С.121-130.

161. Шаманова С , Федулов М., Черных В. Инвестирование пенсионных резервов региональных НПФ: состояние, проблемы и перспективы. // Пенсионные фонды и инвестиции. -2003.- № 5/1/. С.70-72

162. Шекова ЕЛ. Развитие некоммерческого сектора за рубежом. // Некоммерческие организации в России. -2003.- № 6.- С.9-13.

163. Шкрапкин А. Инвестирование пенсионных средств, сохранность и эффективность активов // Пенсионные фонды и инвестиции. 2003.- № 4/10/ -С.71-72.

164. Щекин К Изменение законодательства не решает насущных проблем. // Пенсионные фонды и инвестиции 2004.- № 3. - С. 23-24.

165. Яковлев В. Гримасы пенсионной реформы. // Экономика и профсоюзы. -2003.- № 2 март.- С.74-77.

166. Якупов И. В нашей отрасли ценность командной работы особенно велика. // Человек и труд 2004.- № 8. - С.4-9.

167. Якушев Л.П. Управление развитием социальной защиты и, в частности, пенсионной системы // Вестник университета. Серия «Менеджмент в социальной сфере». 2000.- № 1.- С. 65-70.

168. Прайм-Тасс ООО «Финансовые Технологии и Коммуникации».