Методология аудит-контроллинга операционных рисков коммерческого банка тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Кузнецова, Юлия Анатольевна

• Кузнецова, Юлия Анатольевна
• кандидат экономических наук
• 2012

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Кузнецова, Юлия Анатольевна

Введение.

Глава 1 Теоретико-методологические основы управления операционными рисками в коммерческом банке

1.1 Операционный риск как структурный объект внутрибанковского управления.

1.2 Система управления операционными рисками коммерческого банка.

1.3 Методы управления операционными рисками коммерческого банка на основе аудит-контроллинга.

Глава 2 Аудит-контроллинг операционных рисков в коммерческом банке

2.1 Внутренний аудит как важный элемент управления при обеспечении транспарентности и устойчивости работы банка.

2.2 Международные нормативы построения системы аудит-контроллинга банка и их адаптация к российским условиям.

2.3 Механизмы финансовой устойчивости банка на основе функционирования аудит-контроллинга операционных рисков

Глава 3 Научно-методические рекомендации по осуществлению аудит-контроллинга операционных рисков в коммерческом банке

3.1 Концепция создания системы аудит-контроллинга операционных рисков коммерческого банка.

3.2 Методика использования системно-ориентированного банковского аудит-контроллинга операционных рисков (на примере коммерческих банков финансовой группы «ЛАЙФ».

3.3 Комплексность практического осуществления аудит-контроллинга операционных рисков в целях обеспечения устойчивой, непрерывной деятельности российских коммерческих банков.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Методология аудит-контроллинга операционных рисков коммерческого банка»

Актуальность темы исследования. Мировой финансово-экономический кризис обострил внимание ученых-финансистов и банкиров-практиков к проблемам рисков национальных банковских систем, вызванных растущей сложностью банковской деятельности. Для управления наиболее сложным признан операционный риск. Банком России он определяется как «риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими Банка и (или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых Банком информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате внешних событий»1.

Исследования показывают, что операционным рискам подвержены все направления банковского бизнеса. Управление операционными рисками заключается в создании систем быстрого и адекватного реагирования на появление угроз рисков в целях предотвращения появления у банков убытков, а также исключения повторной реализации событий рисков. Однако системы управления этими рисками, ориентированные на клиентов и сотрудников банков, существенно отстают от < глобализации и быстроразвивающихся финансовых инноваций, а изучению вопросов идентификации, оценки, мониторинга, контроля и минимизации потерь от наступления событий риска, препятствует конфиденциальность банковской статистической информации и отсутствие информации о разработках в этой области.

Необходимость совершенствования систем управления операционными рисками в коммерческих банках с учетом особенностей российской практики и мировых тенденций ведения непрерывного (валидного, устойчивого) банковского бизнеса и определила выбор темы диссертационного исследования.

1 Письмо Банка России от 23 июня 2006 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках».

Степень разработанности темы. В целях обеспечения непрерывности банковского бизнеса международные органы макропруденциального банковского надзора активно устраняют диспропорции в управлении операционными рисками. В документах Базельского комитета по банковскому надзору (БКБН) операционные риски признаны в качестве особого класса рисков, поэтому отделены от кредитных и рыночных рисков. В посткризисных условиях это оказывает определенное влияние на приоритеты денежно-кредитной политики центральных банков многих стран мира.

Россия с 2009г. является членом БКБН, поэтому участвует в разработке и внедрении документов по обеспечению непрерывности банковского бизнеса. Переход на рекомендации Базеля II в России намечен в период с 2011 г, что приводит к отставанию рекомендаций Банка России от практики денежно-кредитного рынка. В ряде случаев необходимые банкам рекомендации вообще отсутствуют, а подлежащие расчету резервы под операционные риски не соответствуют финансовым возможностям банков, что заставляет выполнять их формально. Стандарты Ассоциации российских банков носят информативный характер, поэтому сложны для внедрения (особенно в небольших банках). В последних документах Банка России рекомендации по управлению операционными рисками носят рекомендательный характер2. В результате этого российским коммерческим банкам приходится самостоятельно преодолевать трудности, возникающие в области управления операционными рисками.

Среди зарубежных исследователей, внесших определяющий вклад в развитие фундаментальной теории риска, включая операционный риск, следует отметить Дж.М. Кейнса, М. Левин, А. Маршалла, Ф. Найта, Дж. Неймана, Р. Политовски, С. Стрзелчака, Т. Кайзера, Д.Г. Хоффмана, Ф. Фабоцци и др.

В России вопросы управления операционными рисками нашли отражение в работах Н.Л. Бажаевой, О.В. Баско, В.П. Бауэра, М.А. Бухтина, П.К. Бондарчука, Н.И. Валенцева, О. Громенко, В.А. Дадалко, В.М. Золотарева, Е.Л. Золотаревой, В.Г. Имаева, О.И. Лаврушина, И.В. Ларионова, В.В. Мануйленко, П.В. Миляева,

2 Федеральный закон от 28 октября 2008г. № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 3 1 декабря 2011 г.»; Федеральный закон от 27 июня 201 1г. № 161-ФЗ «О национальной платежной системе»; Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2011 году. М.: Банк России, 2012. — 118 с. и др.

В.М. Морыженкова, M. Натуриной, Р.Г. Ольхова, Потемкина С.А., К.В. Савчука, В.Б. Сазыкина, А.Ф. Саляхова, Н.Э. Соколинской, Е.Д. Соложенцева, C.B. Стрелкова, В.М. Усоскина, А.О. Хмелева, A.B. Чугунова, Д.Ф. Щукина и других ученых.

Анализ научно-практических результатов исследований по теме операционных рисков показал, что в большинстве случаев решаются только отдельные задачи предотвращения операционных рисков в коммерческом банке. В то же время остается нерешенной проблема, связанная с разработкой комплексной методологии аудит-контроллинга данных рисков.

Вопросами методологии общего и специального аудита и контроллинга за рубежом занимались такие ученые как Р. Адаме, Э. Арене, М. Бенис, Ф.Л. Дефлиз, Д.Р. Кармайкл, Дж. Лоббек, Д. Робертсон, Д. Хан, X. Хунгенберг, У. Шеффер и др.

В России вопросы методологии общего аудита изучали И.Б. Винер, О.В. Голосов, Е.М. Гутцайт, Р.В. Макеев, М.В. Мельник, В.И. Подольский, Г.Б. Полисюк, Э.А. Сиротенко, Я.В. Соколов, В.В. Скобара, А.Н. Сухарев и др.

Вопросы методологии операционного аудита и аудит-контроллинга изучали М.А. Азарская, Т.В. Каковкина, В.Л. Кудрин, Г.В. Кулинина, М.М. Раппопорт, A.A. Ситнов, Л.В. Сотникова, В.П. Суйц и др.

Актуальность и научно-практическая недостаточность исследований по методологии управления операционными рисками в коммерческих банках (особенно системообразующих и участников банковских холдингов) на основе аудит-контроллинга и определили цель и задачи диссертационного исследования.

Целью исследования является научное обоснование методологии аудит-контроллинга операционных рисков в коммерческом банке. Задачи исследования:

- дать теоретико-методологическое обоснование авторскому определению операционного риска российского коммерческого банка с учетом особенностей его деятельности в современных условиях; сформулировать научно-практический подход к методологии эффективного управления операционными рисками коммерческого банка с учетом необходимости обеспечения непрерывности его деятельности;

- разработать методологию аудит-контроллинга операционными рисками коммерческого банка и на ее основе предложения по созданию системы аудит-контроллинга;

- разработать методические положения по обеспечению непрерывной деятельности коммерческого банка в условиях функционирования системы аудит-контроллинга операционных рисков;

- предложить и теоретически обосновать научно-практические положения по разработке и использованию системы аудит-контроллинга операционных рисков коммерческого банка;

- разработать на основе методологии аудит-контроллинга внутрибанковские нормативно-правовые документы по совершенствованию управления операционными рисками и обеспечению непрерывности деятельности коммерческого банка.

Объектом исследования являются операционные риски российских коммерческих банков.

Предметом исследования являются теоретико-методологические вопросы аудит-контроллинга операционных рисков коммерческого банка.

Области исследования. Работа выполнена в соответствии Паспорта отрасли наук «Экономические науки» специальности по коду ВАК Минобрнауки России 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит», специализация п. 9 «Кредит и банковская деятельность», п. 9.17. «Совершенствование системы управления рисками российских банков».

Теоретическая и методологическая основы исследования составили труды отечественных и зарубежных ученых по экономической науке, теории систем, теории банковского аудита и контроллинга, положения теории рисков, теории банковского развития, теории пруденциального банковского надзора, теории бизнес-процессов. В работе использовались методы финансово-кредитной науки, системного анализа и синтеза сложных систем, анализа рисков, структурирования бизнеса, аудит-контроллинга, обеспечения непрерывной деятельности коммерческого банка.

Информационную базу исследования составляют данные Федеральной службы государственной статистики, статистические и информационноаналитических материалы Банка России и Ассоциации российских банков, российских коммерческих банков, Федеральной службы по финансовым рынкам, Базель-ского комитета по банковскому надзору, международных банковских и консалтинговых организаций, периодической печати и сети Интернет по исследуемой тематике.

Научная гипотеза диссертационного исследования состоит в том, что в современных условиях банковской деятельности возрастает потребность в разработке теоретико-методологических основ создания системы управления операционными рисками, основанной на аудит-контроллинге бизнес-линий и бизнес-процессов банка.

Научная новизна исследования заключается в разработке и обосновании методологии аудит-контроллинга операционных рисков коммерческого банка, дающей возможность осуществлять идентификацию, оценку, мониторинг, контроль и/или минимизацию потерь от наступления событий операционных рисков и за счет этого банку непрерывно осуществлять свою деятельность.

Научная новизна исследования представлена следующими результатами, полученными автором:

1.Дано обоснование авторской трактовки операционного риска коммерческого банка, определяемого как события, возникающего в операционной среде коммерческого банка при функционировании его бизнес-процессов и бизнес-линий, следствием которого являются реальные или прогнозируемые убытки банка, обусловленные внутренними, внешними или производными от них факторами данного события.

2. Предложен теоретико-практический подход к методологии эффективного управления операционными рисками, обеспечивающей непрерывность деятельности коммерческого банка, построение которой основано на: а) оценке операционной среды с помощью стандартизованного подхода; б) качественной идентификации внутренних процессов и операций, которые могут быть подвергнуты рискам; в) применении методов количественных измерений операционных рисков, включающих анализ баз данных объектов риска, моделирование потерь и убытков, мониторинг ключевых и объемных индикаторов риска; г) применении систем аудит-контроллинга операционных рисков коммерческого банка и обеспечения непрерывной его деятельности.

3. Разработаны методология аудит-контроллинга операционных рисков коммерческого банка и предложения по созданию соответствующей системы, основанной на применении модулей «Базовый», «Эксперт», «Расчет» и др., используемых в системах управления операционными рисками, создаваемых в рамках требований Базеля П. Модули предназначены для накопления данных об операционных рисках, выявления критичных мест в операционной деятельности банка, выработке мер по минимизации рисков путем расчетов прогнозов сумм потерь от рисков, расчета функции распределения убытков и резервов на капитал, обеспечивающих покрытие убытков.

4. Разработаны методические положения комплексного осуществления аудит-контроллинга операционных рисков и обеспечения непрерывности и восстановления деятельности (ОНиВД) коммерческого банка, основным документом которых является План ОНиВД, осуществляемый в чрезвычайной ситуации риска, для реализации которого формируется банковский орган чрезвычайного управления. План ОНиВД содержит комплекс мероприятий (действий, операций) с указанием ответственных исполнителей и сроков исполнения, направленных на антирисковое управление и восстановление нормальной деятельности банка в соответствии с требованиями нормативных документов ЦБ РФ.

5. Предложены и теоретически обоснованы научно-практические положения по распределению ресурсов банка, необходимых для разработки и использования системы аудит-контроллинга операционных рисков банка, в основу которых положены: динамика составляющих финансово-экономического потенциала (ФЭП), организационно-структурного потенциала ■ (ОСП) и функционально-технологического потенциалов (ФТП) коммерческого банка; определены тенденции расходования средств социально-экономического потенциала (СЭП) банка на создание системы аудит-контроллинга. Сформулирована взаимосвязь стратегии развития банка с вариантами использования ресурсной базы банка на создание системы аудит-контроллинга при агрессивном, консервативном и компромиссном поведении банка на рынке банковских услуг и применении соответствующих технологий использования ресурсов банка с учетом различных сценариев спроса-предложения на услуги банка, представлена методология расчетов ресурсных возможностей банка.

6. Разработаны рекомендации по совершенствованию нормативно-правовой базы российских коммерческих банков, осуществляющих аудит-контроллинг операционных рисков и реализующих систему обеспечения непрерывности деятельности коммерческого банка. В целях нормативно-правовой поддержки системы аудит-контроллинга операционных рисков предложено придать правовой статус «Положению об операционных рисках коммерческого банка».

Теоретическая значимость результатов диссертационного исследования состоит в развитии существующих представлений об операционных рисках как об управляемой экономической категории современных коммерческих банков, что создает теоретико-методологическую основу для дальнейших научных исследований в этой области. Результаты исследования могут быть использованы в дальнейших теоретических разработках проблем совершенствования управления банковскими рисками и в работах, направленных на решение задач формирования стратегии аудит-контроллинга и создания новых инструментов модернизации системы управления операционными рисками в коммерческих банках.

Практическая значимость исследования состоит в применения научно обоснованных предложений для практического осуществления управления операционными рисками в конкретном коммерческом банке с использованием методологии аудит-контроллинга. Научные результаты исследования могут найти применение при подготовке методических материалов и реализации учебных программ по дисциплинам: «Банковский менеджмент, «Деньги, кредит, банки», «Финансовая безопасность коммерческого банка» и др.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Кузнецова, Юлия Анатольевна

Заключение

Результаты проведенных исследований теоретических и практических основ управления операционными рисками в коммерческом банке позволяют сделать следующие выводы.

1. Рассматривая различные взгляды на сущность такой категории, как «операционные риски», автор проведенных исследований считает, что наиболее полное определение данной категории представлено в последней редакции нового соглашения БКБН по капиталу (Базель II), где риск рассматривается как результат отрицательного воздействия внутренних и внешних факторов на работу банка, включая и юридический (правовой) риск.

На основе авторского определения категории «операционный риск» сформулированы основные источники их появления: недостаточное качество управления по недопущению и своевременному уменьшению воздействия; низкую эффективность и ненадежность банковских информационно-технических систем; профессиональную некомпетентность, нечестность персонала банка; ошибки при осуществлении банковских операций; форс-мажорные обстоятельства бизнеса в национальном и мировом масштабах.

2. Представленная методология содержания системы аудит-контроллинга и ее роли в управлении операционными рисками призвана (при условии ее реализации) призвана обеспечить успешное функционирование коммерческого банка как хозяйствующего субъекта в текущий момент времени и в стратегической перспективе. Интегрированная модель аудит-контроллинга операционных рисков в системе банковского управления должна, по нашему мнению, вызвать практический интерес у российских коммерческих банков. В связи с этим важное научно-практическое значение приобретает организация проведения внутреннего аудита как одного из элементов управления работой коммерческого банка, предназначенного для обеспечения его транспарентности и устойчивости, необходимости дальнейшего совершенствования стандарта аудиторской деятельности 300 «Планирование аудита финансовой отчетности» и 530 «Аудиторская выборка и другие процессы выборочного тестирования», связанных с осуществлением внутрибанковского операционного аудита. Поэтому авторский взгляд на содержание операционного аудита применительно к современному этапу его развития представляет собой системный подход к рассмотрению бизнес-операций, входящих в качестве простейших элементов в бизнес-процессы коммерческого банка, с целью оценки их эффективности и выработки необходимых управленческих решений для осуществления стратегии и планов обеспечения непрерывности бизнеса банка, его финансовой устойчивости и престижности.

3. Разработана авторская модель системы управления банковскими операционными рисками, цель которой заключается в обеспечении непрерывности (быстрого восстановления) деятельности банка. Построение такой системы управления должно осуществляться на основе оценки операционной среды коммерческого банка, т.е. стандартизованного подхода - The Standardised Approach, TSA; качественной идентификации всех внутренних процессов и операций, которые могут подвергаться рискам.

На базе основных конфигураций, характерных для систем управления операционными рисками в рамках Базеля II, систематизированы модули «Базовый», «Эксперт», «Расчет», предназначенных для формирования и использования полученных данных при осуществлении аудит-контроллинга операционных рисков в интересах обеспечения финансовой устойчивости коммерческого банка. Представлены важнейшие механизмы финансовой устойчивости банка на основе функционирования аудит-контроллинга операционного риска: проектирование и реинжиниринг бизнес-процессов.

Рассмотрена роль результатов аудит-контроллинга при выборе методов проектирования систем управления рисками и осуществления реинжиниринга бизнес-процессов. На этой основе предложена рейтинговая модель управления операционным риском, включающая: показатели подверженности операционному риску (Ei), вероятность его проявления (РЕ), уровень потерь в случае реализации риска (LGE), уровень ожидаемых потерь (EL), уровень непредвиденных потерь (UL) и другие параметры (индикаторы).

4. Научно-практический интерес для российских коммерческих банков представляет пакет международных нормативов Базель III, который был подписан главами государств G20 в 2010 году. В эти нормативы вошли такие показатели, как основной капитал (оплаченные простые акции и неопределенный чистый доход резервы с коэффициентом 4,5%); размер капитала первого уровня, который увеличился с 4% до 6%; ликвидировано понимание «капитал третьего уровня»; введено новое понятие - резервный буфер капитала, размер которого составляет 2,5%. Особенность нормативов Базеля III состоит в том, что к моменту их полного введения к 2019г., ситуация в мировой экономике в целом, а в российской в частности, может измениться и отдельные его положения могут потерять актуальность. Вместе с тем, ориентируя управление российскими коммерческими банками на внедрение учета влияния операционных рисков, необходимо, по-нашему мнению, при осуществлении рискориентированного аудит-контроллинга учитывать параметры, в частности, несбалансированной ликвидности, входящие в перечень рекомендаций Базеля III.

5. Представлено авторское видение стратегии развития оргструктуры банка в соответствии с концепцией создания подсистемы аудит-контроллинга операционных рисков российских коммерческих банков, в основу которой положено функционирование операционного риск-менеджмента (ОРМ) и мотивация внедрения подсистемы операционного аудит-контроллинга (OAK), обусловленная необходимостью: обеспечить миссию, цели и задачи деятельности банка; обеспечить устойчивость банка в конкурентной борьбе; обеспечить удовлетворение спроса на банковские услуги; обеспечить возможность увеличения прибыли акционеров; стабилизировать внеэкономические показатели банка; обеспечить рост клиентской базы за счет сети филиалов; эффективно использовать квалифицированные кадры и т.п. В связи с этим уточнена роль процессного подхода в структурации ресурсов коммерческого банка, позволяющего использовать в управлении операционными рисками метод реинжиниринга бизнес-процессов в его взаимодействии с системой потенциалов банка, включающей социально-трудовой, предпринимательский, микроконсолидационный, технико-технологический, финансовый и нанофинансовый, мобилизационный, интеграционный потенциалы, входящие в качестве основных компонентов в социально-экономический потенциал коммерческого банка.

6. Разработана методика использования системно ориентированного банковского аудит-контроллинга операционных рисков, включающая: а) стандарты стратегического управления рисками и мероприятия по уменьшению их последствий; б) информационно-сетевую систему внутрибанковского финансового менеджмента с использованием аналитического метода оценки операционных рисков; в) структурные и функциональные уровни управления операционными рисками с целью снижения трансакционных издержек и нагрузок на капитал; г) мониторинг и контроль операционных рисков; д) планы по предотвращению операционных рисков, ослаблению их влияния и ликвидация последствий их действия.

7. Представлена авторская модель распределения ресурсов банка для создания подсистемы аудит-контроллинга операционных рисков, в основу которой положены: динамика составляющих, на которые разложена доля финансово-экономического потенциала (ФЭП), организационно-структурного потенциала (ОСП) и функционально-технологического потенциала (ФТП); определены тенденции расходования средств социально-экономического потенциала (СЭП). Сформулирована взаимосвязь стратегии развития банка с вариантами использования ресурсной базы при агрессивном, консервативном и компромиссном поведении на рынке банковских услуг и применении соответствующих поведению технологий. Представлена система расчетов ресурсных возможностей банка по созданию системы аудит-контроллинга с учетом различных сценариев спроса-предложения на услуги банка.

Сформулированы основные положения комплексного осуществления аудит-контроллинга операционных рисков в целях обеспечения устойчивой, непрерывной деятельности российских коммерческих банков, управленческим элементом которой, как показали исследования, может быть План ОНиВД, осуществляемый в чрезвычайной ситуации, для реализации которого формируется банковский орган чрезвычайного управления. План ОНиВД содержит комплекс мероприятий (действий), операций с указанием ответственных исполнителей и сроков выполнения, направленный на антикризисное управление и восстановление нормальной деятельности банка в соответствии с требованиями нормативных документов ЦБ РФ.

8. На основе анализа рассмотренных обязательных нормативно-правовых документов РФ, связанных с банковской деятельностью, свидетельствует о необходимости принятия ряда законодательных актов рекомендательного характера, которые улучшили бы правовое поле для практического осуществления системно-ориентированного подхода к управлению операционными рисками. В соответствии с письмом ЦБ РФ от 24.05.2005 г. № 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях» это может найти отражение в предлагаемом «Положении об операционных рисках коммерческого банка».

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Кузнецова, Юлия Анатольевна, 2012 год

1. Документы нормативного характера

2. ГОСТ РИСО 9001-2001. Системы менеджмента качества. Требования. Госстандарт России. М.: Изд-во стандартов, 2001.

3. Инструкция ЦБ РФ от 11.11.2005 № 126-И «О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций».

4. Письмо Банка России от 24 мая 2005 г. № 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях» и Положение Банка России от 13 декабря 2009г. № 346-П «О порядке расчета размера операционного риска».

5. Письмо Банка России от 24.05.2005 № 76-Т «Рекомендации по организации управления операционным риском в кредитных организациях».

6. Письмо Банка России от 27.07.2000 № 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций».

7. Письмо Банка России от 30.06.2005 № 92-Т «Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах».

8. Письмо ЦБ РФ № 92-Т от 30.06.2005 г. «Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах».

9. Письмо ЦБ РФ ОТ 24.05.2005 № 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях».

10. Письмо ЦБ РФ №99-Т «О методических рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 13.07.2005.

11. Положение ЦБ РФ от 16 декабря 2003г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».

12. Положение ЦБ РФ от 16 декабря 2003г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», в ред. Указаний ЦБ РФ от 30.11.2004 № 1521-У, от 05.03.2009 № 2194-У.

13. Стандарт Банка России СТО БР ИББС-1.0-2008 «Обеспечение информационной безопасности организаций банковской системы Российской Федерации. Общие положения».

14. Указание Банка России №1485-У «О требованиях к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях» от 09.08.2004.

15. Указание Банка России от 16 января 2004г. № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания её достаточной для участия в системе страхования вкладов» (с изменениями).

16. Федеральный закон от 27 июля 2006 г. № 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации».

17. Федеральный закон от 27 июня 2011г. № 161-ФЗ «О национальной платежной системе».

18. Федеральный закон от 27 июня 2011г. №162-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О национальной платежной системе» и др.

19. Федеральный закон от 28 октября 2008г. № 175-ФЗ «О дополнительных мерах по укреплению стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011г.».

20. Basel II: International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: a Revised Framework. Basel Committee on Banking Supervision. Revised in Nov. 2005.

21. Basel III: A global regulatory framework for more resilient banks and banking systems. Basel Committee on Banking Supervision. 2010.

22. BS 25999 Business Continuity Management // http://www.bsiglobal.com

23. BS 25999 Business Continuity Management // http://www.bsiglobal.com, http://www.bsirussia.ru

24. Business Continuity Oversight Expectations for Systemically Important Payment Systems (SIPS) // European Central Bank, June 2006.

25. Calibrating regulatory minimum capital requirements and capital buffers: a top-down approach // Basel Committee on Banking Supervision, october 2010.

26. Competition and profitability in European financial services Text. : strategic, systemic and policy issues / ed. by Morten Balling . London [u.a.] : Routledge, 2006. - XXI, 322 p. - (Routledge international studies in money and banking ; 33).

27. Compliance and the compliance function in banks. Basel Committee on Banking Supervision. 2005.

28. Consolidated KYC Risk Management. Basel Committee on Banking Supervision. 2004.

29. Enhancing Corporate Governance for Banking Organisations. Basel Committee on Banking Supervision. 1999.

30. Framework for Internal Control Systems in Banking Organisations. Basel Committee on Banking Supervision. 1998.

31. Internal audit in banks and the supervisor's relationship with auditors. Basel Committee on Banking Supervision. 2001.

32. International convergence of capital measurement and capital standards: A revised framework. Comprehensive version. Basel Committee on Banking Supervision, 2006, June.

33. Operational Risk: The Next Frontier. Risk Management Association, International Swaps and Derivatives Association and the British Bankers Association, January, 2000 // http://www.bettermanagement.com/

34. Sound Practices for the Management and Supervision of Operational Risk. Basel Committee on Banking Supervision. 2001.

35. The Basel Committee's response to the financial crisis: report to the G20. Basel Committee on Banking Supervision. 2010.

36. Основные публикации на русском языке по проблемам операционных рисков, подготовленные с участием специалистов Международного Базельского комитета по банковскому надзору (БКБН)

37. Базельский международный комитет по банковскому надзору. Сборник документов и материалов. М.: ЦПП ЦБ РФ, 1997.

38. Взаимозависимости платежных и расчетных систем. Комитет по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов, июнь 2008 г. // Платежные и расчетные системы. Международный опыт, 2008, вып. 14. С. 571.

39. Глоссарий терминов, используемых в платежных и расчетных системах. Комитет по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов. Базель, Швейцария, март 2003г. // Платежные и расчетные системы. Международный опыт, 2007, вып. 1. С. 7-66.

40. Ииваринен Т., Лейнонен X., Лукка М., Сааринен В. Регулирование и контроль рисков платежных систем финская перспектива. Банк Финляндии, Финляндия, 2003 г. // Платежные и расчетные системы. Международный опыт, 2008, вып. 19. С. 3-79.

41. Новое соглашение об оценке достаточного капитала (Базель II). Базель, Швейцария, 2006.

42. Политика центральных банков в области розничных платежей. Комитет по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов. Базель, Швейцария, март 2003 г. // Платежные и расчетные системы. Международный опыт, 2008, вып. 5. С. 5-51.

43. Прогресс в снижении расчетного риска конверсионных операций. Комитет по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов, май 2008 г. // Платежные и расчетные системы. Международный опыт, 2009, вып. 17. С. 583.

44. Рекомендации по наблюдению за непрерывностью деятельности для системно значимых платежных систем (СиПС). Европейский центральный банк. Июнь 2006 г. // Платежные и расчетные системы. Международный опыт, 2009, вып. 15.С. 43-58.

45. Руководящие принципы обеспечения непрерывности бизнеса. Объединенный форум. Базельский комитет по банковскому надзору, Банк международных расчетов. Август 2006 г. // Платежные и расчетные системы. Международный опыт, 2009, вып. 15. С. 5-42.

46. Стандарты наблюдения за европейскими розничными платежными системами. Европейский центральный банк, июнь 2003 г. // Платежные и расчетные системы. Международный опыт, 2010, вып. 21. С. 7-13.1. Книжные издания

47. Алескеров Ф.Т., Андриевская И.К, Пеникас Г.И. и др. Анализ математических моделей Базеля II. М.: Физматлит, 2010. 210 с.

48. Анискин Ю.П., Павлова A.M. Планирование и контроллинг: Учебник. М.: Омега-Л, 2003.61 .Ануреев СВ. Денежно-кредитная политика, диспропорции и кризисы: монография. М.: КНОРУС, 2009. 448 с.

49. Арене Э.А., Лоббек Дж. Аудит / Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 1995.

50. Аудит Монтгомери /Ф.Л. Дефлиз, Г.Р. Дженик, В.М. О' Рейли, М.Б. Хирш. / Пер. с англ., под ред. Я.В. Соколова. М.: ЮНИ ГИ, 1997.вА.Бухтин М.А. Методика и практика управления операционными рисками в коммерческом банке. М.: ИБД АРБ ,13 октября 2006.

51. Вяткин В.Н., Гамза В.А. Базельский процесс: Базель II управление банковскими рисками. Изд. 2-е, доп. М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2007.- 191 с.

52. Герасимова Е.Б. Турбо-анализ банка. М.: ФОРУМ, 2010. 384 с.

53. Гидденс Э. Устроение общества: Очерк теории структурации. 2-е изд. М.: Академический Проект, 2005. - 528 с.

54. Глазьев С.В. Теория долгосрочного технико-экономического развития. М.: ВлаДар, 1993;

55. Глобальное экономическое регулирование: учебник / Под ред. проф. В.И. Зуева. М.: Магистр, 2009. 574 с.

56. Друккер П. Эффективное управление / Пер с англ. М.: Астрель, Издательство ACT, ЗАО Ермак, 2004.

57. Евстигнеева Л.П., Евстигнеев Р.И. Экономика как синергетическая система. М. ЛЕНАНД, 2010.-272 с.

58. Ивашкевич В.Б. Оперативный контроллинг. М.: Магистр; ИНФРА-М, 2011. -160 с.

59. Исаев P.A. Банковский менеджмент и бизнес-инжиниринг. М.: ИНФРА-М, 2011.-400 с.83 .Каковкина Т.В. Аудит-контроллинг: Теоретические и методологические основы: монография. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. 183 с.

60. ЪА.Карминский A.M., Фалько С.Г., Жеваго A.A., Иванова Н.Ю. Контроллинг. 2-е изд., дораб. М.: Финансы и статистика, ИНФРА-М, 2009.

61. Ключников Б.Ф. Мировой кризис как заговор. М.: Алгоритм, Эксмо, 2009. -336 с.

62. Ковалев В.В. Проблемы предупреждения кризисов на финансовом рынке. М.: Финансы и статистика, 2008. 184 с.

63. Когнитивная бизнес-аналитика. Учебник / Под научн. ред. д-ра. техн. наук, профессора Абдикеева. М.: Экономика. 2011. 370 с.

64. Концепция контроллинга: Управленческий учет. Система отчетности. Бюджетирование / Horvath & Partners / Пер. с нем. М.: Альпина Бизнес Букс, 2005.

65. Кризисная экономика современной России: тенденции и перспективы. М.: Проспект, ИЭПП, 2010. 656 с.

66. Круи М., Галай Д., Марк Р. Основы риск-менеджмента: пер. с англ. / Научн. ред. В.Б. Минасян. М.: Издательство Юрайт, 2011. 390 с.91 .Кузнецова, Ю.А. Аудит-контроллинг операционных рисков коммерческого банка. М.: ИА «Типограф», 2012. - 202 с.

67. Купер Дж. Природа финансовых кризисов. Центральные банки, кредитные пузыри и заблуждения эффективного рынка. СПб.: «Бест Бизнес Букс», 2010. -210 с.

68. Луман И. Социальные системы. Очерк общей теории. СПб.: Наука, 2007.

69. Льюис М. Большая игра на понижение. Тайные пружины финансовой катастрофы. М.: Альпина Паблишере, 2011. 280 с.9в.Майэр Э. Контроллинг как система мышления и управления. М.: Финансы и статистика, 1993.

70. Макдоналъд Л., Робинсон П. Колоссальный крах здравого смысла: История банкротства банка Lehman Brothers глазами инсайдера. М.: ООО «Юнайтед Пресс», 2010.-336 с.

71. Макейчик A.A. Философия дихронности. М.: 1996. 62 с.

72. Малышева Л.А. Эволюция и систематизация концепций контроллинга. Екатеринбург: ИЭ УрО РАН, 2003.

73. Мануйленко B.B. Модели оценки экономического капитала коммерческого банка. М.: Финансы и статистика, 2010. 264 с.

74. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка. М.: ЮНИТИ, 2006. -399с.

75. Матурана У.Р. Биология познания // Язык и интеллект. М.: Прогресс, 1996. С. 95-142.

76. Матурана У.Р., Варела Ф. Древо познания. М.: Прогресс-Традиция, 2001.

77. Мельник М.В., Когденко В.Г. Экономический анализ в аудите: учебное пособие. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.

78. Налоговая политика в условиях международного финансового кризиса // Под ред. А.П. Зрелова. М.: «ЭкООнис», 2010. 254 с.

79. Нефедов С.А. Война и общество. Факторный анализ исторического процесса. История Востока. М.: Издательский дом «Территория будущего», 2008. 752 с.

80. Нижегородцев P.M., Стрелецкий A.C. Мировой финансовый кризис: Причины, механизмы, последствия. М.: Книжный дом «ЛИБРОКОМ», 2008. -64 с.

81. Никитин B.C. Технологии будущего. М.: Техносфера, 2010. С. 206-210.

82. Овчинникова О.П., Дынников Е.А. Устойчивость банковской системы России: ключевые проблемы и механизм обеспечения: Монография. Орел: Изд-во ОРАГС, 2011,- 172 с.

83. Огородникова Т.В. Индивидуальное и коллективное волновое поведение микросубъектов экономики: методологический аспект. Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2007.-296 е.;

84. Острейковский В.А. Теория систем. М.: Высшая школа, 2007. С. 71.

85. Павлов H.A. Поведенческая экономическая теория позитивный подход к исследованию человеческого поведения. М.: Институт экономики РАН, 2007.

86. Павлов КВ. Патологические процессы в экономике. М.: Магистр, 2009. 461 с.

87. Панарин И. Мир после кризиса, или Что дальше? СПб.: Питер, 2011. 240 с.

88. Пантин В.И., Лапкин В.В. Философия исторического прогнозирования: ритмы истории и перспективы мирового развития. Дубна: Феникс+, 2006. -408 с.

89. Паренти М. Власть над миром. Истинные цели американского империализма. М.: Поколение, 2006. 288 с.

90. Парментер Д. Ключевые показатели эффективности. Разработка, внедрение и применение решающих показателей. М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 2008. 288 с.

91. Пархоменко A.B. Экономико-математические модели контроллинга на промышленном предприятии. Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2005.

92. Погостинская H.H. Контроллинг в системе стратегического управления. Монография. СПб.: Изд-во МБИ, 2006.

93. Портер М. Международная конкуренция: пер. с англ. М.: Международные отношения, 1993. С. 240.

94. Порфирьев Б.Н., Либман A.M. Политические и институциональные факторы управления кризисами: российский опыт. М.: Институт экономики РАН. С. 6568.

95. Райх М., Долан С. Глобальный кризис. За гранью очевидного. М.: Протекст, 2010.-404 с.

96. Рейнхарт K.M., Рогофф КС. На этот раз все будет иначе. Восемь столетий финансового безрассудства. М.: Карьера Пресс, 2011. 528 с.

97. Ромбсон М., Уллах Ф. Реинжиниринг бизнес-процессов: практическое руководство/ Пер. с англ. Под ред. Н.Д. Эриашвили. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. 222 с.

98. Российская экономика. Тенденции и перспективы. М.: Проспект, ИЭГ1П, 2010.-704 с.

99. Рудый КВ. Финансовые кризисы: теория, история, политика. М.: Новое знание, 2003.-399 с.

100. Садков В.Г., Овчинникова О.П. Банковские системы развитых стран: история, современность, перспективы. М.: Прогресс, 2001. 276с.

101. Сазыкин Е.Д. Управление операционным риском в коммерческом банке. М.: Вершина, 2008. 272 с.

102. Сергеев С.Ф. Обучающие и профессиональные иммерсивные среды. М.: Народное образование, 2009. 432 с.

103. Сластихина П.В., И.В. Левина, Е.Д. Рауш и др. Контроллинг: методологические основы системной концепции / Под общ. ред. Л. В. Сластихиной. Сыктывкар: СЛИ, 2011. 128 с.

104. Соложенцев Е.Д. W технологии для экономики. СПб.: Наука, 2011. С. 257277.

105. Соложенцев Е.Д. Управление риском и эффективностью в экономике. Логико-вероятностный подход. СПб.: Изд-во СПбГУ, 2009. 270 с.

106. Сорнетте Д. Как предсказывать крахи финансовых рынков: критические события в сложных финансовых системах. Изд. 2-е, (стереотипное). М.: Изд-во «И-трейд», 2008. 400 с.

107. Стиглиц Дж. Крутое пике: Америка и новый экономический порядок после глобального кризиса. М.: Эксмо, 2011. 512 с.

108. Сухарев А.Н. Взгляд из России: Государственные финансовые активы (монография). Электронный ресурс // В.П. Бауэр. М.: ФГОБУ ВПО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации», 2011.

109. Тельное Ю.Ф Реинжиниринг бизнес-процессов. Компонентная методология. М. Финансы и статистика, 2005. 320 с.

110. Турчин A.B. Структура глобальной катастрофы: Риски вымирания человечества в XXI веке. М.: Изд-во ЛКИ, 2011. 432 с.

111. Тысячникова H.A., Юденков Ю.Н. Внутренний контроль в коммерческого банка: риск-ориентированный подход и обеспечение непрерывности банковской деятельности. М.: ИД «Регламент-Медиа», 2010.

112. Тысячникова H.A., Юденков Ю.Н. Система обеспечения непрерывности банковского бизнеса: типовой план ОНиВД. Методическое пособие. М.: ИД «Регламент-Медиа», 2011. 123 с.

113. Фалъко С.Г. Контроллинг для руководителей и специалистов. М.: Финансы и статистика, 2008.

114. Филин В.А. Квантовая теория общественного развития: Новый взгляд на экономико-политические процессы. Изд. 3-е, испр. и доп. М.: Книжный дом «ЛИБРОКОМ», 2009. С. 13.

115. Финансовые инструменты. Финансовая энциклопедия / под ред. Ф. Фабоцци. М.: Эксмо, 2010.-864 с.

116. Финансовый кризис в России и мире // Под ред. Е.Т. Гайдара. М.: Проспект, 2009.-256 с.

117. Фолльмут Х.Й. Инструменты контроллинга. 2-еизд. М.: Омега-JI, 2011.

118. Хайнал П.И. Группа восьми и группа двадцати. Эволюция, роль и документация. М.: Логос, 2008.

119. Цветков В.А., Зоидов КХ., Губин В.А. и др. Исследование экономических циклов в странах постсоветского пространства. М.: ЦЭМИ РАН, 2010. С. 280287.

120. Шаститко А.Е. Сигналы и дерегулирование экономики. М.: ТЕИС, 2003. -64 с.

121. Шустер Д.Г. Эпицентр. Парадоксы глобального кризиса. СПб.: Экономическая школа ГУ ВШЭ, 2010. 224 с.

122. Эклунд К. Наша экономика. Введение в макроэкономику. М.: МШПИ, 2004. -528 с.

123. Эклунд К. Эффективная экономика. Шведская модель. М.: Экономика, 1998. С.127.

124. Эстулин Д. Секреты Бильдербергского клуба. Минск: «Попурри», 2009. -304 с.

125. Янковский Н.А., Макогон Ю.В., Рябчин A.M. Инновационные и классические теории катастроф и экономических кризисов. Монография. Донецк: ДонНУ, 2009. 331 с.

126. Alfaro R. Cifuentes, R. Financial Stability, Monetary Policy and Central Banking: An Overview // Central Bank of Chile Working Paper № 554. 2009. - Central Bank of Chile, 2009,- 16 p.

127. Bossone, Biagio. In finance, size matters Text. / Biagio Bossone, Jong-Kun Lee; International Monetary Fund. Washington, DC: International Monetary Fund, 2002. - 48 p.: tab. - (IMF working paper; WP/02/113).

128. Davenport T. The New Reengineering. Darwin, September, 2002.

129. Franzetti C. Operational Risk Modelling and Management. CRS Press, Tailor & Francis Group, 2011. 387 p.

130. Halme L., Hawkesby Ch., Healey J., Saapar I. and Soussa F. Financial Stability and Central Banks. Bank of England: London, 2000. 132 p.

131. Horvath P. Controlling. München: Vahlen, 2006.

132. Joshi, Vasant C. E-finance Text. : log in to the future! / V. C. Joshi. Thousand Oaks, С A : Sage, 2004. - XII, 219 p.

133. Macintosh N.B., Scapens R. W. Structuration Theory in management Accounting // Accounting, Organization and Society, 1990, Vol. 15, N 5. P. 455-477.

134. Meadows D., Randers J., Meadows D. Limits to Growth: The 30 years Update. Chelsea Green Publishing Co., Earthscan. 2004. P. 47-49.

135. Mongars Ph. Financial Stability Frameworks and the Role of Central Banks: Lessons from the Crisis / Conferenceon "The Future of Banking Regulation": Frankfurt am Main, 24-5 September 2009 / Deutche Bundesbank Frankfurt, 2009. 18 p.

136. Moosa, Imad A. Operational risk management Text. / Imad A. Moosa. Basingstoke : Palgrave Macmillan, 2007. - XVIII, 255 p.

137. Padoa-Schioppa T. Central banks and financial Stability: exploring a land in between. ECB: Frankfurt am Main, 2002. - 48 p.

138. Padoa-Schioppa, T, and F. Saccomanni. Managing a Market-Led Global Financial System. In: P. B. Kenen, ed., Managing the World Economy Fifty Years after Bretton Woods. Washington, D.C: Institute for International Economics, 1999.

139. Samuelson P.A. Interactions Between the Multiplier and the Principle of Acceleration // Rev. Economics and Statistics, 1939, V. 21. pp. 75-78.

140. Материалы периодических изданий

141. Алескеров Ф.Т., Быков A.A., Курмакаева P.A. Анализ операционных убытков на основе биномиального, пуассоновского и нормального распределения // Банковское дело, 2011, №6. С. 52-57.

142. Андронова А.К., Печатнова Е.Д. Оперативный контроллинг: учеб. пособие. М.: Дело и Сервис, 2006.

143. Андрюшин С., Кузнецова В. О приоритетах денежно-кредитной политики центральных банков в новых условиях // Вопросы экономики, 2011, № 6. С. 5770.

144. Воронова Е.Ю. Роль теории структурации Э. Гидденса в понимании социальных аспектов управленческого учета // Вестник университета (ГУУ), 2011,4. С. 139-142.

145. Вырковский А. Перед штормом. Неплатежи по кредитам могут похоронить российскую банковскую систему // Forbes, 2009, апрель.

146. Гиляровская JI.T. Контроллинг как база обоснования и принятия управленческих решений // Управление собственностью, 2002, № 2. С. 12-15.

147. Гордиенко Д.В. Влияние мирового финансово-экономического кризиса на изменение уровня экономической безопасности государств мира // Национальные интересы: угрозы и безопасность, 2010, №18(75). С. 46-53.

148. Грицкевич Д. Минфин и ЦБ спешат на помощь // Cbonds review, 2008, № 10.

149. Дмитриева К. Современные процессы в мировом финансовом хозяйстве и новые механизмы регулирования глобальной финансовой системы в период мирового экономического кризиса // Мировое и национальное хозяйство, 2009, №3-4(10-11).

150. Дубков С. Эволюция надзора за деятельностью банков во второй половине XX начале XXI в. // Банкаусю весшк, 2009, № 12. С. 14-20.

151. Дуброва М.В., Пугачев А. И. Проблемы мегарегулирования финансовой сферы // Финансовая жизнь, 2010, № 2. С. 80-82.

152. Егоров A.B. Каналы переноса дестабилизации на российский финансовый рынок // Банковское дело, 2008, № 12.

153. Зборовский Г.Е., Керимова Л.М. Теория структурации Э. Гидденса: методологические аспекты // Социологические исследования, 1997, № 3. С. 1430.

154. Иванов Е.А. Обострение угроз экономической безопасности в результате кризиса и меры по их преодолению // Вестник Академии экономической безопасности МВД России, 2010, №8. С. 55-62.

155. Ивахненко E.H. Аутопойезис информационных объектов // Информационное общество, 2009, № 1. С. 23-31.

156. Каллаур П.В. Концепт «финансовая стабильность» // Белорусский экономический журнал, 2007, № 1. С. 25-37.

157. Клейнер Г. Б., Нагрудная Н.Б. Структурно-интеграционные процессы в экономике: принципы формирования и возможности финансово-промышленных групп //Экономика и математические методы, 1995, № 2.

158. Котенков В.Н., Сазыкин Б.В. Диагностика развития и финансовой устойчивости банков // Аналитический банковский журнал, 2001, №8.

159. Криворотое Д. О роли центрального банка в обеспечении финансовой стабильности // Банкаусю весшк, 2009, № 22 (485). С. 42-49.

160. Кузнецова Ю. Методические аспекты формирования системы аудит-контроллинга операционных рисков банка // Бизнес в законе, 2012, №1.

161. Кузнецова Ю. Управление операционными рисками банка: методические проблемы // Бизнес в законе, 2012, № 1.

162. Кузнецова Ю. Влияние финансового кризиса на развитие механизмов кредитно-банковского регулирования // Черные дыры в российском законодательстве, 2012, №1.

163. Кузнецова Ю. Операционный аудит как предпосылка обеспечения экономической безопасности банка (теоретический аспект) // Предпринимательство, 2012, №1.

164. Кузнецова Ю. Финансовый кризис как ресурс развития инструментария глобального регулирования / В. Бауэр, С. Дубков, Ю. Кузнецова, В. Дадалко // Бизнес в законе, 2011,№ 4.

165. Кузнецов, Ю. Регулирование риска несбалансированной ликвидности в условиях кризиса / В. Бауэр, С. Дубков, Ю. Кузнецова, В. Дадалко // Банкаусю весшк, 2011, № 16.

166. Кузнецова Ю. Совершенствование глобального финансово-экономического регулирования / В. Бауэр, С. Дубков, Ю. Кузнецова, В. Дадалко // Банкаусю весшк, 2011, № 19.

167. Кузнецова Ю. Методические основы управления операционным риском коммерческого банка / В. Бауэр, С. Дубков, Ю. Кузнецова, В. Дадалко // Банкаусю весшк, 2011, № 34.

168. Кьеза Дж. Переходный период, который нас ожидает // Время перемен, 2010,№4. С. 115-119.

169. Мануйленко В.В. Развитие моделей оценки капитала под операционный риск: проблемы и перспективы // Финансы и кредит, 2011, № 11(443).

170. Мезенцев В.В. Риск контрагентов сделки кредитного дефолтового свопа как существенный фактор глобального финансового кризиса // Вестник ЮрГУ, 2010. №39. С. 15-24.

171. Моисеев С.Р. Макропруденциальная политика: цели, инструменты и применение в России // Банковское дело, 2011, №3(207). С. 28-34.

172. Платонов В. Финансовая стабильность: теоретико-методологический аспект // Банкаусю весшк, 2009, № 1 (438). С. 44-47.

173. Реут Д.В. Позиционирование контроллинга в концепции организации и с учетом специфики промышленности, социальной сферы, здравоохранения // Контроллинг, 2008, № 2 (26). С. 20 28.

174. Сазыкин Б.В. Какие модели управления нужны российскому банку? // Банковские технологии, 2002, №9

175. Трещевский Ю.Н., Эйтингон В.Н., Щедрое А И. Асинхронность как свойство экономических систем // Вестник ВГУ. Серия: «Экономика и управление», 2010, №2. С. 23-27.

176. Фалько С.Г. Предмет контроллинга как самостоятельной научной дисциплины // Контроллинг, 2005, № 13. С. 2 6.

177. Шилов С. Практика защиты сервисов ДБО от DDOS-атак // Банковские технологии, 2011, № 1. С. 14-19.

178. Якупова Н.М., Магомедова З.И. Модель контроллинга рисков в системе стратегического управления предприятием // Экономические науки, 2008 (июнь). С. 317-323.

179. Якупова Н.М., Магомедова З.И. Риски в системе стратегического контроллинга на предприятии // Ученые записки КГФЭИ. Казань: Изд-во КГФЭИ, 2008. С. 123 127.

180. Stoddard D.B., Jarvenpaa S.L. Business Process Redesign: Tactics for Managing Radical Change // Journal of Management Information System. 1995. №12.

181. Прочие информационные источники

182. Баско О.В. Особенности управления операционными рисками российских банков в условиях глобального финансового кризиса//Авт. . к-та экон. наук. Ростов-на-Дону: ГОУ ВПО «Ростовский государственный экономический ун-т (РИНХ)», 2010.-23 с.

183. Бекирова М.Г. Совершенствование управления операционными рисками в микрологистических системах // Автореф. . к-та экон. наук. Саратов: Сарат. ГТУ, 2003.-20 с.

184. Беляева Т.Н., Киселева А.Б. Операционный риск-менеджмент в деятельности коммерческого банка // www.main.isuct.ru/files/publ/snt/2007/01/ HTML/49-htm

185. Бирюлин А.А. Оперативный контроллинг в системе инструментов обоснования управленческих решений на промышленном предприятии // Авт. . к-та экон. наук. Ростов-на-Дону, РИНХ, 2003.

186. Бухтин М.А. Этапы и технология создания системы операционного риск-менеджмента в российских банках // Конференция «Управление рисками в банках», Москва, 13 октября 2005г. ([e-mail])

187. Выступление главы Базельского комитета Ноута Велинка: «High level Meeting on Better Supervisión and Better Banking in a Post-crisis Era», Малайзия, 17 января 2011г.

188. Госдума приняла «антикризисные» поправки в бюджет и законы по поддержке банковской системы // URL: http://newsru.com/finance/ 23oct2008/measures.html

189. Грачев И. Д. Методология и эконофизический инструментарий моделирования и институциональной реализации экономического прогресса // Автореф. . д-ра экон. наук. М.: ЦЭМИ РАН, 2010.

190. Декларация саммита «Группы двадцати» по финансовым рынкам и мировой экономике // Официальный сайт Президента Российской Федерации от 15 ноября 2008г.

191. Дмитриев Д.В. Понимание асимметрии информации в анализе отраслевых рынков // Тр. IV Всеросс. конф. молодых уч. по институциональной экономике. Екатеринбург: ИЭ УрО РАН, 2008. С. 128-136.

192. Доклад об экономике России. № 18 // URL: http://siteresources.worldbank.org/ INTRUS SI ANFEDER ATION/ Resources /rerl8rus.pdf/

193. Золотарева Е.Л. Математическое моделирование операционного риска в коммерческом банке // Автореф. . к-та экон. наук. М.: ФГОБУ ВПО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации», 2011. -25 с.

194. Ивахненко Е. «Эпистемические объекты» как провозвестники новой концептуализации социальности // Грани культуры: актуальные проблемы истории и современности / Матер. IV межрег. научн. конф. М.: ИБП, 2009. С. 63-70.

195. Ивахненко Е. Финансовый кризис как проблема объектной сложности // Современная экономика: концепции и модели инновационного развития / Матер, междун. научно-практ. конф.: в 2-х кн. Кн. 1. М.: ГОУ ВПО «РЭА им. Г. В. Плеханова», 2010. С. 164-168.

196. Кнорр-Цетина К., Брюггер У. Рынок как объект привязанности: исследование постсоциальных отношений на финансовых рынках // Социология вещей. Сборник статей / Под ред. В. Вахштайна. М.: ИД «Территория будущего», 2006. С. 307-341

197. Комплексная типовая бизнес-модель коммерческого банка // URL:http://www.businessstudio.ru/bay/modelshop/nmbank

198. Ляпина С.Ю. Формирование методологии управления рисками инновационного развития организаций // Авт. . д-ра экон. наук. М.: РЭА им. Г.В. Плеханова, 2007.

199. Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы (Базель II) // URL: http://www.cbr.ru/.

200. Попков В.В. Деньги в двойственных контурах экономики. Открытые и замкнутые структуры. Внутренние стимулы и внешние цели. Презентация. Екатеринбург: AHO Институт Александра Богданова, 2009. 27 с.

201. Попов В.Б. Астадиальные трансформации в структурах Социетапьной многомерности // Плея: науковий вюник: Зб1рник наукових прац. 2010, вип. 37.

202. Пресс-релиз Базельского комитета по банковскому надзору от 12 сентября 2010 года (Базель III) // URL: http://www.bis.org/press/pl00912.htm

203. Рудской А. А. Формирование индикаторов операционных рисков промышленных предприятий // Автореф. . к-та экон. наук. СПб.: ГУАП, 2004. -17 с.

204. Руководящие принципы обеспечения непрерывности бизнеса (неофициальный перевод Банка России // URL:http://cbr.ru/publ/PRS/prel5.polf

205. Саляхов А.Ф. Автоматизированная система управления операционными рисками банковского платежного электронного документооборота на основе нечетких метрических оценок // Автореф. . к-та экон. наук. Уфа: Уфимский гос. авиац. ин-т, 2009. 24 с.

206. Сергеев С.Ф. Конфликт аутопоэтических систем и социальная нестабильность российского общества // Социальный мир человека. Вып. 3. Ижевск: ERGO, 2010. С. 33-35.

207. Слуцкий Е.Е. Сложение случайных величин как источник циклических кризисов // Вопросы конъюнктуры, 1927, Т. 3, Вып. 1. С. 34-64.

208. Сулакшин С.С. Общая теория мирового финансового кризиса // Тезисы доклада, представленного на Межд. конф. «Глобалистика-2011». М.: МГУ им. М.В. Ломоносова, ф-т Глобальных процессов, 2011.

209. Сулоева С.Б. Стратегический контроллинг на промышленном предприятии (теория, методология, инструментарий) // Авт. . д-ра экон. наук. СПб.: СПбГТУ, 2005.

210. Уайдлоу Р. Объединенные нации: вызовы и управление // Матер. Межд. конф. «Наследие и гуманизм: культурная антропология на службе человечества». Самара: ООО «Издательство ВЕК#21», 2010. С. 138-142.

211. Хаммер М. От эффективности к суперэффективности // E-xecutive -Сообщество менеджеров // URL: www:e-xecutive.ru/publications

212. Dubkov S. Banking System and Banking Supervision in the Republic of Belarus at a Time of Global Financial and Economie Crisis // BSCEE Conférence. Minsk, May 2009. 15 p.