ИНФОРМАЦИОННО-АНАЛИТИЧЕСКАЯ СИСТЕМА ПОДДЕРЖКИ ПРИНЯТИЯ РЕШЕНИЙ В ОБЛАСТИ ПЛАНИРОВАНИЯ СБЫТОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОРПОРАЦИИ тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.13, кандидат наук Брускин Сергей Наумович

• Брускин Сергей Наумович
• кандидат наук
• 2016

Оглавление диссертации кандидат наук Брускин Сергей Наумович

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. АНАЛИЗ МЕТОДОЛОГИЧЕСКИХ И ИНСТРУМЕНТАЛЬНЫХ АСПЕКТОВ КОРПОРАТИВНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ СБЫТОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1.1 Задачи корпоративного планировании - ретроспектива и тренды

1.2 Методологические подходы и аналитические методы прогнозирования результатов сбытовой деятельности торгово-сервисной компании

1.3 Информационно-аналитические системы поддержки принятия решений в области планирования сбытовой деятельности корпорации

1.4 Выводы по главе

ГЛАВА 2. РАЗРАБОТКА КОМПЛЕКСА МНОГОМЕРНЫХ ИНФОРМАЦИОННЫХ МОДЕЛЕЙ СКОЛЬЗЯЩЕГО ПЛАНИРОВАНИЯ СБЫТОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОРПОРАЦИИ

2.1 Двухконтурная информационно-логическая схема планирования показателей сбыта корпорации с обратными связями (ИЛС)

2.2 Многомерные информационные модели планирования и прогнозирования сбытовой деятельности

2.3 Метод компьютерного моделирования финансовых планов

2.4 Выводы по главе

ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА И ПРИМЕНЕНИЕ ИНФОРМАЦИОННО-АНАЛИТИЧЕСКОЙ СИСТЕМЫ НА ПЛАТФОРМЕ БИЗНЕС АНАЛИТИКИ ДЛЯ ПОДДЕРЖКИ КОРПОРАТИВНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ СБЫТА

3.1 Разработка ИАС ППР на основе комплекса многомерных информационных моделей в среде IBM Cognos

3.2 Результаты компьютерного моделирования прогнозных показателей сбыта с использованием ИАС ППР

3.3 ИАС ППР в корпоративном секторе экономики РФ - практика внедрения и рекомендации

3.4 Выводы по Главе

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ЛИТЕРАТУРА

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1. Планирование и прогнозирование показателей сбыта корпорации на основе ИАС ППР (Краткое руководство для компьютерного моделирования)

Приложение 2. Алгоритмы многомерных информационных моделей ИАС ППР, реализованные в среде IBM Cognos Architect

Приложение 3. Сводные результаты компьютерного моделирования на основе ИАС ППР

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «ИНФОРМАЦИОННО-АНАЛИТИЧЕСКАЯ СИСТЕМА ПОДДЕРЖКИ ПРИНЯТИЯ РЕШЕНИЙ В ОБЛАСТИ ПЛАНИРОВАНИЯ СБЫТОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОРПОРАЦИИ»

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы диссертационного исследования. В условиях глобальной цифровой революции и стремительного развития мировой экономики одним из важнейших условий успешного выживания и развития компаний как экономических субъектов становится обеспечение высокого качества планирования и прогнозирования результатов сбытовой деятельности, которое напрямую зависит от применяемых моделей, методов и систем поддержки принятия решений (СППР).

В большинстве современных компаний реального сектора экономики Российской Федерации процесс корпоративного планирования поддерживается с помощью классических информационных систем и моделей на основе бюджетирования и учета. СППР на основе таких информационных моделей и систем хорошо себя зарекомендовали в условиях «медленных изменений» с месячным и квартальным шагом планирования, но не рассчитаны на работу в режиме реального времени. Соответственно, они не учитывают оперативные изменения внешней среды, что приводит к существенному рассогласованию между процессами долгосрочного и краткосрочного планирования корпорации (так называемому «информационному разрыву»). Согласно глобальным прогнозам1 «быстрые изменения» и неопределенность в экономической среде в ближайшие десятилетия будут нарастать, что является существенным моментом при реализации краткосрочной и среднесрочной политики в области финансово-экономического управления компанией.

Проблематика создания методик и аналитических моделей поддержки принятия решений для задач планирования и прогнозирования операционной деятельности в подавляющем большинстве компаний реального сектора

1 Всемирный экономический форум представил рейтинг основных глобальных тенденций 2014 года. [Электронный ресурс] // Центр гуманитарных технологий. — 2013.11.15. URL: http://gtmarket.ru/news/2013/11/15/6416

экономики Российской Федерации в настоящее время недостаточно полно проработана в связи со сложившимся уровнем бизнес-планирования, традиционной приверженностью менеджмента компаний к

администрированию и ситуационному управлению, преобладанием ретроспективного подхода к анализу над перспективным, низким качеством исходных данных управленческого учета для формирования достоверного оперативного «факта», а также слабой формализацией и автоматизацией внутрифирменного процесса финансово-экономического планирования и прогнозирования на базе информационно-аналитических систем.

На практике для решения задач краткосрочного и среднесрочного планирования традиционно используются методы скользящего бюджетирования и прогнозирования (rolling forecast), которые предполагают расчет прогнозных показателей финансово-хозяйственной деятельности на годовом горизонте с разбивкой по кварталам и месяцам на основе накопленной истории операций и фактических результатов завершившегося учетного периода соответственно [41, 53, 61, 65, 84].

Методы rolling forecast активно используются участниками рынка в рамках внутрифирменного бюджетного процесса, но их применение, как правило, носит локальный, слабо формализованный, статичный и фрагментарный характер, не сопровождается сценарным анализом с учетом внешних факторов влияния и не позволяет лицам, принимающим решения (ЛПР), реализовать целостную корпоративную систему планирования. При этом план-факт анализ указанного бюджетного процесса часто опирается на несвоевременные исторические данные бухгалтерского учета и недостоверные данные управленческого учета.

Также считаем важным отметить, что в деловой практике основными информационными инструментами технологической поддержки подобного бюджетного процесса являются «плоские» электронные таблицы MS Excel, которые в силу своей функциональности не в полной мере удовлетворяют

требованиям к динамическому многоаспектному анализу, а также коллективной работе и безопасности данных, и, соответственно, не могут обеспечить требуемого в настоящее время уровня автоматизации процесса корпоративного планирования

Вследствие обозначенных выше причин, возможности скользящего прогнозирования, многоаспектного анализа, сценарного моделирования и ряда других методов во внутрифирменном планировании используются незначительно, что отрицательно сказывается на качестве краткосрочных и среднесрочных прогнозных показателей финансово-хозяйственной деятельности. Это приводит к управленческим ошибкам и несвоевременности принимаемых решений и, как следствие, к снижению операционной эффективности бизнеса [91].

Как результат, компании вынуждены существовать в условиях бюджетной разбалансированности, необоснованных издержек, и, в конечном счете, невысокой достоверности финансовых планов и прогнозов, связанных со сбытовой деятельностью [24, 36, 37]. Именно поэтому растет востребованность в СППР, которые позволят лицам, принимающим решения (ЛПР), уменьшить информационный разрыв между разными уровнями планирования и, соответственно, повысить его точность и оперативность.

Таким образом, тема исследования представляется актуальной, а необходимость разработки СППР, которая позволит улучшить качество корпоративного планирования в области сбытовой деятельности корпорации - своевременной.

Степень разработанности научной проблемы. Проблематика внутрифирменного планирования, прогнозирования и анализа с точки зрения использования моделей, методов и инструментов СППР рассматривалась многими отечественными и зарубежными учеными.

В частности, различным аспектам применения методик бюджетного планирования и анализа финансово-хозяйственной деятельности посвящены

классические работы зарубежных авторов Бернстайна Л., Друри К., Ришара Ж., Стоун Д., Трейси Дж., Хорнген Ч., а также работы отечественных исследователей Баканова М.И., Волковой О.Н., Ефимовой О.В., Ковалева В.В., Кондракова Н.П., Стояновой Е.С., Шеремета А.Д. и др.

Направление разработки СППР нашло отражение в работах западных авторов Вагнера Г., Геррити Т.П., Канемана Д., Карлсон Э., Литтл Дж.Д., Мортон М.С., Олтера С., а также в работах российских ученых Абдикеева Н.М., Аверкина А.Н., Андрианова Д.Л., Дика В.В., Картвелишвили В.М., Ларичева О.И., Тельнова Ю.Ф., Тихомирова Н.П., Щавелева Л.В.

Разработкой подходов к планированию на основе концепции управления корпоративной результативностью (Corporate performance management, CPM) занимались Каплан Р., Нортон Д., Эксон Д., Дреснер Х. и другие аналитики компаний Gartner Group, IDC, Forrester Research, члены организации BPM Forum, исследовательские группы в SAP AG, IBM, Oracle, SAS Institute, а также российские авторы Генс Г.В., Гершун А.М, Исаев Д.В., Китова О.В. и другие.

Современные системы автоматизации, используемые для организации процессов бизнес анализа (Business Intelligence) и управления корпоративной результативностью (CPM), восходят к пионерским разработкам конца XX века Инмона Б. и Кимбалла Р. в области проектирования хранилищ данных и систем поддержки принятия решений, управляемых данными (Data-driven DSS), а также Кодда Э.Ф., который впервые ввел термин OLAP и сформулировал «12 правил Кодда», которым должна удовлетворять каждая реляционная СУБД. Позднее вопросы внедрения аналитических приложений классов BI и CPM фрагментарно рассматривались в работах зарубежных авторов Мосиманна Р., Мосиманна П., Дюссо М., Эксона Д., Витт Э., Лукевича М., Миснер С., Чандра Р., Дилин Д., Тюрбан И., Кинга Д., Хильгефорта И., Хагинсона В., Миллера С. и других.

При этом, в исследованиях практически не предлагаются информационные модели в составе системы поддержки принятия решений, которые поддерживают скользящее планирование и прогнозирование сбытовой деятельности корпорации заданного качества в режиме реального времени на основе динамического многомерного анализа. Что касается ИТ-проектов в области автоматизации планирования сбыта, то их практические результаты в настоящее время заметно отстают от потребностей корпоративного планирования и возможностей многоаспектного моделирования.

Целью исследования является создание автоматизированной информационно-аналитической системы поддержки принятия решений (ИАС ППР) в области краткосрочного планирования сбытовой деятельности корпорации, которая обеспечит скользящее прогнозирование финансовых показателей сбыта в режиме реального времени.

В соответствии с целью диссертации поставлены следующие задачи:

1) провести анализ существующих методов финансового планирования сбытовой деятельности корпорации и разработать информационно-логическую схему (ИЛС) прогнозного моделирования сбытовой деятельности корпорации, предусматривающую прогнозирование показателей сбыта в режиме реального времени с учетом динамики внешней среды;

2) построить на основе ИЛС динамические информационные модели краткосрочного планирования и прогнозирования сбыта для обеспечения требуемого качества прогнозирования по критериям точность, оперативность, адаптивность;

3) создать ИАС ППР в области корпоративного планирования сбыта с использованием построенных моделей и провести апробацию разработанной системы на основе компьютерного моделирования с

использованием ретро-данных торговых компаний реального сектора экономики;

4) разработать метод компьютерного моделирования финансовых планов, который поддерживает полный цикл планирования и сценарного анализа показателей сбытовой деятельности корпорации с шагом скользящего прогнозирования 1 день.

Область исследования соответствует пунктам 2.1, 2.3 паспорта специальности Высшей Аттестационной комиссии (ВАК) Минобрнауки РФ 08.00.13 - «Математические и инструментальные методы экономики»: п. 2.1. «Развитие теории, методологии и практики компьютерного эксперимента в социально-экономических исследованиях и задачах управления»; п. 2.3. «Разработка систем поддержки принятия решений для рационализации организационных структур и оптимизации управления экономикой на всех уровнях».

Теоретической и методологической основой исследования послужили научно-теоретические разработки отечественных и зарубежных специалистов в области экономико-математических методов, систем поддержки принятия решений, управления результативностью бизнеса, бизнес-интеллекта, программно-целевого управления на основе информационно-аналитических систем, а также теории экономического и финансового анализа.

Нормативно-правовой и информационной базой исследования

послужили как проектные разработки автора на основе собственной внедренческой практики, так и официальные материалы и исследования в области информационной бизнес аналитики компании IBM, материалы периодических и электронных изданий, материалы научно-практических конференций в области разработки систем управления корпоративной

результативностью (CPM), а также исследования международных аналитических компаний Gartner Group, IDC и Forrester Research. Технической средой для информационной базы исследования послужило информационное хранилище данных компании Navicon Group.

Инструментальная база исследования. При реализации разработанных многомерных информационных моделей и расчетах прогнозных показателей сбытовой деятельности корпорации использовались программные приложения IBM Cognos, электронные таблицы MS Excel, а также комплекс автоматизированного проектирования и моделирования бизнес-процессов Microsoft Visio, базы данных MySQL Server.

Объектом исследования является сбытовая деятельность корпорации на рынке товаров массового спроса.

Предметом исследования является процесс финансового планирования показателей сбыта в рамках оперативного управления корпорацией.

Методами исследования, нашедшими применение в диссертационной работе, являются как общенаучные методы (методы обобщения, формализации и идеализации, эволюции от абстрактного к конкретному, моделирования, наблюдения и сравнения и др.) и тесно связанные с ними методы системного анализа, так и специальные методы (методы сценарного анализа, финансового и экономического анализа, статистического анализа, экономико-математического моделирования, методы OLAP-анализа, экспертные методы и др.).

Теоретической и методологической основой исследования послужили научно-теоретические разработки отечественных и зарубежных специалистов в области экономико-математических методов, систем поддержки принятия решений, управления результативностью бизнеса, бизнес-интеллекта, программно-целевого управления на основе

информационно-аналитических систем, а также теории экономического и финансового анализа.

Научная новизна диссертационной работы состоит в разработке системы поддержки принятия решений для повышения эффективности управления корпорацией на основе разработанных автором информационно-логической схемы (ИЛС), метода компьютерного моделирования финансовых планов и комплекса многомерных информационных моделей скользящего планирования и прогнозирования сбытовой деятельности. Предложенные ИЛС, модели и метод реализованы в созданной автоматизированной информационно-аналитической системе поддержки принятия решений (ИАС ППР).

Основные научные результаты, полученным лично автором и имеющие элементы научной новизны:

1. Построена двухконтурная информационно-логическая схема (ИЛС) и алгоритм планирования показателей сбыта корпорации с обратными связями. В отличие от описанных в литературе аналогов, внутренний контур ИЛС предусматривает последовательное использование блока расчета прогнозных показателей сбыта и блока сценарного анализа, что повышает точность и оперативность планирования и управления.

2. Разработан и апробирован комплекс многомерных информационных моделей скользящего планирования сбытовой деятельности корпорации, превосходящий существующие аналоги в области бюджетного планирования за счет возможностей оперативного расчета и корректировки результатов прогнозирования с учетом динамики продаж на неограниченной выборке сценариев.

3. Создана и внедрена автоматизированная информационно-аналитическая система поддержки принятия решений (ИАС ППР) в области финансового планирования сбытовой деятельности корпорации на платформе бизнес

аналитики, соответствующей международным технологическим стандартам. ИАС ППР, в отличие от аналогов, в режиме реального времени реализует полный цикл динамического планирования показателей сбыта корпорации в краткосрочном и среднесрочном периодах.

4. Предложен оригинальный метод компьютерного моделирования финансовых планов на основе ИАС ППР, не имеющий аналогов в отечественной практике, который обеспечивает переход системы корпоративного планирования от моделей анализа «План-Факт» к моделям анализа в парадигме «План-Факт-Прогноз» с шагом прогнозирования 1 день. Обосновано широкое практическое применение метода при автоматизации корпоративного планирования в крупных компаниях РФ по результатам апробации и масштабных компьютерных экспериментов.

Теоретическая значимость исследования состоит в развитии концепции управления корпоративной результативностью Х.Дреснера в части создания динамических моделей скользящего прогнозирования финансовых показателей сбыта и разработки автоматизированной информационно -аналитической системы принятия решений в области краткосрочного и среднесрочного планирования сбытовой деятельности корпорации на основе многоаспектного информационного моделирования.

Практическая значимость исследования:

1. Полученные результаты нашли практическое применение в проектах автоматизации управления результативностью сбытовой деятельности для крупных отечественных корпораций торгового профиля. Они также могут использоваться при создании ИАС ППР для большинства коммерческих организаций реального сектора экономики РФ.

2. ИАС ППР на платформе IBM Cognos TM1, разработанная в ходе научного проекта «Разумный маркетинг и коммерция» в рамках программы IBM Shared University, применяется в работе Академического Центра компетенций компании IBM «Разумная коммерция» ФГБОУ «РЭУ им. Г.В. Плеханова». Она может быть использована в научных проектах в области финансового менеджмента и коммерции.

3. Результаты исследований, опубликованные по теме диссертации статьи, монографии, учебники и учебно-методические материалы, а также разработанные при участии автора в рамках Сетевой учебной корпорации ФГБОУ «РЭУ имени Г.В. Плеханова» учебно-методические комплексы на базе информационных моделей финансового планирования реальных предприятий могут быть использованы в учебном процессе для программ бакалавриата, магистратуры и МВА.

Достоверность и обоснованность результатов исследования базируется на всестороннем анализе выполненных ранее научно-исследовательских работ по предмету исследования; применением апробированного научно -методического аппарата; обоснованным использованием экономико-математических моделей и методов, современных достижений в области информационно-коммуникационных технологий; апробацией результатов исследований в деловой практике, в том числе результатами масштабного компьютерного моделирования с использованием современного инструментария бизнес интеллекта для принятия решений в условиях неопределенности.

Апробация работы и внедрение результатов исследования

Основные положения диссертации представлялись и докладывались соискателем в 2009-2015 гг. на международных и всероссийских научно-практических и научно-методологических конференциях и форумах, в том числе: на II Международной научно-практической конференции

«Инновационное развитие российской экономики» (Москва, 25-26 ноября 2009 г.), на II-ой Всероссийской ежегодной научно-практической конференции «Информационные бизнес системы» (Москва, 24 апреля 2010 г.), на II и Ш Международных научно-практических конференциях «Современная экономика: концепции и модели инновационного развития» (Москва, 13 мая 2010 г., 18-19 февраля 2011 г.), на I и II Международных научно-практических конференциях имени А.И. Китова «Инновационные и информационные технологии в экономике, менеджменте и образовании» (Москва, 28-29 октября 2010 г.; 17-18 ноября 2011 г), на IV Международной научно-практической конференции имени А.И. Китова «Математические методы и информационные технологии в экономике и управлении» Москва, 27-28 марта 2014 г.), на IV Ежегодном форуме финансовых директоров Российской Федерации «IBM Cognos Live Forum» (Москва, 25 сентября 2014 г.), на V Международной научно-практической конференции имени А.И.Китова «Информационные технологии и математические методы в экономике и управлении» (22-23 апреля 2015 г.), на Конференции МЭСИ при поддержке РФФИ «Инжиниринг предприятия и управление знаниями» - 2015 (24 апреля 2015 г.), на III Международной научно-практической конференции «Ценности и интересы современного общества» при поддержке РГНФ (МЭСИ, 25-29 мая 2015 года), на X Юбилейной международной научно-практической конференции «Современные информационные технологии и ИТ-образование» (МГУ имени М.В. Ломоносова, 20-22 ноября 2015).

Результаты исследования также апробированы и внедрены в деловую практику ООО «Спортмастер» (группа компаний «Спортмастер», торговая марка «Спортмастер»), ООО «Навикон груп» (торговая марка «Navicon IT-consulting»).

Материалы диссертации используются на факультете математической экономики, статистики и информатики ФГБОУ «РЭУ им. Г.В. Плеханова» при преподавании дисциплин «Системы управления эффективностью бизнеса и бизнес-интеллекта», «Информационно-аналитические технологии финансового анализа и мониторинга», а также в рамках курса «Системы управления корпоративной эффективностью», читаемого автором в НОУ «Московская международная высшая школа бизнеса «МИРБИС» (Институт)». Результаты исследования применяются в учебно-методических комплексах Сетевой учебной корпорации, а также используются в работе Академического центра компетенций компании IBM «Разумная коммерция» ФГБОУ «РЭУ им. Г.В.Плеханова».

Апробация показала научную и практическую содержательность концептуальных положений диссертации, предложенных моделей и метода, а также выявила значимость разработанной автором информационно-аналитической системы поддержки принятия решений (ИАС ППР), сформулированных в работе выводов и предложений.

Публикации. Основные положения диссертации изложены в 14 опубликованных научных работах, включая 2 коллективные монографии, 12 статей и тезисов докладов на международных и всероссийских научно-практических конференциях, в том числе в 8 статьях (3,73 п.л.) в научных журналах, рекомендованных ВАК. Общий объем принадлежащих лично автору опубликованных материалов по теме диссертации составляет 10,25 п.л., из них - авторский объем публикаций ВАК - 2,48 п.л.

Объем и структура диссертации состоят из введения, трех глав (с выводами по главам), заключения, списка литературы, включающего 121 наименование, и 3 приложений. Основной текст изложен на 144 страницах и включает 36 таблиц и 26 рисунков.

В первой главе диссертации рассмотрены исторические аспекты и глобальные тенденции в развитии задач корпоративного управления. Проведен обзор существующих подходов, методов и моделей применительно к среднесрочному и краткосрочному финансовому планированию сбыта. Особое внимание уделено анализу возможностей применения новых информационно-аналитических технологий для решения поставленных задач. Сформулированы требования к системе поддержке принятия решений (СППР), выполнение которых позволит повысить эффективность корпоративного планирования и прогнозирования показателей сбыта.

Вторая глава посвящена созданию комплекса многомерных информационных моделей скользящего планирования сбытовой деятельности в рамках развития концепции Х.Дреснера по управлению результативностью деятельности организации. Описан подход к динамическому планированию и прогнозированию финансовых показателей сбытовой деятельности корпорации на основе предложенной автором двухконтурной информационно-логической схемы (ИЛС) с обратными связями. Описан полный цикл и показаны преимущества финансового планирования и прогнозирования показателей сбыта на основе предложенного метода компьютерного моделирования.

В третьей главе подробно описана реализация ИАС ППР на основе разработанного комплекса многомерных информационных моделей с использованием платформы IBM Cognos, а также приведены практические результаты масштабного компьютерного моделирования на ретро-данных крупной российской торговой корпорации. Особое внимание уделено анализу соответствия результатов моделирования прогнозных показателей сбыта заданным критериям качества (точность, адаптивность, оперативность). Дополнительно приведены обобщенные результаты и бизнес-эффекты апробации ИАС ППР и метода компьютерного

моделирования на основе завершенных проектов внедрения в российских корпорациях, в которых принимал участие автор.

В заключительной части работы приведена общая характеристика проведенных исследований, сформулированы основные результаты, выводы и рекомендации по итогам исследования.

ГЛАВА 1. АНАЛИЗ МЕТОДОЛОГИЧЕСКИХ И ИНСТРУМЕНТАЛЬНЫХ АСПЕКТОВ КОРПОРАТИВНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ СБЫТОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1.1 Задачи корпоративного планировании - ретроспектива и тренды

В настоящее время существует большое количество определений понятия «корпорация» - с позиций исторической, юридической, правовой, социальной и др. Поскольку в предлагаемом исследовании мы фокусируемся в большей степени на управленческих и информационных аспектах корпоративного управления, то предлагаем следующее обобщенное определение: Корпорация - это предпринимательская организация, обладающая развитой организационной структурой, широким спектром видов деятельности, существенной долей рынка, обширными хозяйственными связями и профессиональными управляющими, отделенными от владельцев (акционеров).

Проблематика корпоративного управления уходит своими корнями в римское право, поскольку уже в Древнем Риме в период республики разрешалось свободное объединение (corporatio) физических лиц при условии, что их устав не противоречит законам государства. Дела корпорации вели лица, избираемые её членами. В средние века в Западной Европе корпоративное развитие проявилось через торговые и ремесленные гильдии, которые занимались продвижением своих товаров в другие страны, горнорудные и экспедиционные товарищества и другие объединения,

имеющую цеховую форму организации. Первые европейские средневековые объединения уже обладали базовыми признаками современных акционерных компаний и имели устав, организационную структуру, органы управления, объединенный капитал2. Главными источниками информации в этот период, позволяющими судить о финансовой эффективности подобных объединений, служили купеческие книги, описывающие торговые сделки и сметы расходов, а главным аналитическим инструментом - счетоводство на основе принципов двойной записи3.

Развитие капитализма в XIX веке привело к образованию устойчивых форм корпоративного управления компаниями, которые были закреплены законодательно и стали объектом научного исследования для юристов, экономистов, социологов, финансистов и т.п. В XX веке финансовая эффективность корпорации рассматривается с позиций классической экономики (Economics) и финансового анализа, а сама корпорация отождествляется с «компанией-машиной», генерирующей экономический результат для своих акционеров [8]. В дальнейшем, формирование глобального рынка публичных компаний меняет стратегию «компаний-машин»: увеличение акционерного капитала корпорации для ее последующей перепродажи на определенный период становится важнее всех других показателей деятельности. Для прогнозирования состояния фондовых рынков широко применяются методы финансовой математики, а в задачах финансового менеджмента основным приоритетом становятся корпоративные финансы. Соответственно, активный процесс сращивания промышленного и банковского капиталов последнего столетия привел сначала к образованию национальных монополий, затем -

Список литературы диссертационного исследования кандидат наук Брускин Сергей Наумович, 2016 год

ЛИТЕРАТУРА

1. Абдикеев Н.М., Аверкин А.Н. и др. Когнитивная бизнес-аналитика: учебник для вузов / Под науч. ред. Н.М. Абдикеева. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 511 с. - 1 электрон. опт. диск (CD-ROM).

2. Абдикеев Н.М., Брускин С.Н., Китова О.В. и др. Системы управления эффективностью бизнеса (Под науч. ред. Абдикеева Н.М. и Китовой О.В.): коллективная монография - М.: ИНФРА-М, 2014. - (серия «Научная мысль»)

3. Абдикеев Н.М., Брускин С.Н. и др. Интеллектуальный анализ динамики бизнес-систем (Под науч. ред. Абдикеева Н.М., Петрова Л.Ф., Тихомирова Н.П.): коллективная монография - М: ИНФРА-М, 2010. -(серия учебников для программы MBA.

4. Абдикеев Н.М., Брускин С.Н., Китова О.В. Тенденции развития и особенности разработки и внедрения систем управления корпоративной эффективностью//Вестник Российской экономической академии им. Г.В. Плеханова. - №3.- 2010.- С.95-104.

5. Абдикеев Н.М., Брускин С.Н., Данько Т.П., Дьяконова Л.П., Завьялова Н.Б., Китова О.В., Романова Ю.Д. Сетевая учебная корпорация РЭУ им. Г.В.Плеханова - инновационная среда обучения экономистов и менеджеров нового поколения //Современная экономика: концепции и модели инновационного развития: материалы международной научно-практической конференции. 18-19 февраля 2011 г.: в 2-х кн. - Кн.2. - М.: ГОУ ВПО «РЭУ имени Г.В.Плеханова», 2011. - С. 199-203.

6. Абрютина М.С., Грачев А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебно-практическое пособие. - М.: Изд-во "Дело и Сервис", 1998.

7. Адамович Т. Л. Проблемные аспекты постановки системы бюджетирования на предприятии // Актуальные вопросы экономики и управления: материалы междунар. заоч. науч. конф. (г. Москва, апрель

2011 г.). Т. II / Под общ. ред. Г. Д. Ахметовой. — М.: РИОР, 2011. — С. 71-73.

8. Ари де Гиус. Живая компания. Рост, научение и долгожительство в деловой среде. Серия «Книги Стокгольмской школы экономики в Санкт-Петербурге», С.П., 2004.

9. Айвазян С.А., Мхитарян В.С. Прикладная статистика и основы эконометрики [в 2-х томах, 2-е изд]: учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ, 2001. - 656 с. (1 т.), 432 с. (2 т.).

10.Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. - М.: Финансы и статистика, 1995. Бухгалтерский анализ: Пер. с англ. - К.: Торгово-издательское бюро ВНУ, 1993.

11. Барановская Т.П., Лойко В.И., Семенов М.И., Трубилин А.И. Информационные системы и технологии в экономике /2-е изд. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 416 с.

12.Баронов В.В., Калянов Г.Н., Попов Ю.Н., Титовский И.Н. Информационные технологии и управление предприятием: монография. - М.: АйТи-Пресс, 2006. - 328 с.

13.Бариленко В.И., Бердников В.В., Булыга и др. Основы бизнес -анализа: учебное пособие (под ред. Бариленко В.И. -М: КНОРУС, 2014. - 272 с.

14.Беликов И., Вербицкий В. Корпоративное управление, его стандарты и их внедрение. - Общество и экономика, 2005, №10-11. - с.113-139.

15.Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2001.

16.Бернстайн Л.В. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация: Пер. с англ. - М.: Финансы и статистика, 2002.

17.Бизнес-аналитика. [Электронный ресурс] // Глоссарий аналитической группы Гартнер. URL: http: //blo gs .gartner.com/it- glossary/analytic-applications/

18.Боровков П. С., Бреслав Е. П., Глухов Е. В., Добровольский Е. Ю., Карабанов Б. М. // Бюджетирование: шаг за шагом. 2-е издание, дополненное. СПб: Питер, 2011. - 480с.

19.Бороненкова С. А. Управленческий анализ: Учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика, 2001.

20.Бочаров В. В. Комплексный финансовый анализ. — СПб: Питер, 2005. — 432 с: ил. — (Серия «Академия финансов»)

21.Браун М.Г. Сбалансированная система показателей: на маршруте внедрения: [пер. с англ.]. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2005. - 226 с.

22.Брейли Р., Майерс С. Принципы корпоративных финансов. Пер. с англ. М: ЗАО «Олимп - Бизнес», 2008. - 1008с.

23.Брускин С.Н. Системы поддержки принятия решений в корпоративном планировании с использованием информационной бизнес-аналитики: практика и перспективы// Современные информационные технологии и ИТ-образование. Т. 1 (№ 11), МГУ им. М.В. Ломоносова - М., 2015 г. — с.593-598

24. Брускин С.Н. Перспективные подходы и практика разработки моделей финансовой эффективности корпорации на базе многомерных динамических объектов// Научные труды вольного экономического общества России. - Том 186. - 2014. - С. 159-164.

25.Брускин С.Н., Китова О.В. Информационные системы управления корпоративной эффективностью // Инновационные технологии когнитивного управления в экономике, менеджменте и образовании: межвузовский сборник научных трудов. - Сер. «Бизнес-информатика». Вып. 2. - М.: ГОУ ВПО «РЭУ им. Г.В.Плеханова», 2010. - С.109-124.

26.Брускин С.Н., Тучина А.С. Аналитические методы и инструменты факторного анализа для финансового планирования в торгово-производственных компаниях алюминиевого сектора // Научные труды

вольного экономического общества России. - Том 186. - 2014. - С. 165170.

27.Брускин С.Н. Управление финансовой эффективностью корпорации. Аналитические модели и инструменты//Инициативы XXI века, 2012. -№4 - С.53-54.

28.Брускин С.Н. Разработка и внедрение систем управления финансовой эффективностью//Бизнес-информатика, 2010. - №02 - С.50-53.

29.Брускин С.Н., Дьяконова Л.П., Китова О.В. Бизнес-аналитика: методы, инструменты, практика// Научные труды вольного экономического общества России. - Том 143. - 2010. - С. 53-59.

30.Брускин С.Н. Информационно-аналитические решения для управления финансовой эффективностью корпорации//Материалы III международной научно-практической конференции (18-19 февраля 2011 г.); в 2 кн. Кн.2. - М.: Изд-во РЭУ им.Г.В.Плеханова, 2011.

31.Брускин С.Н., Китова О.В. Информационные системы управления корпоративной эффективностью// Инновационные технологии когнитивного управления в экономике, менеджменте и образовании: межвузовский сборник научных трудов. - Сер. «Бизнес-информатика». Вып. 2. - М.: ГОУ ВПО «РЭУ им. Г.В. Плеханова». 2010. - С.109-124.

32.Брускин С.Н., Китова О.В. Управление корпоративной эффективностью как фактор инновационного развития компании в современной экономике// Современная экономика: концепции и модели инновационного развития: Материалы международной научно-практической конференции (13 мая 2010 г.); в 2 кн. Кн.1. -М.: Изд-во РЭА им.Г.В.Плеханова, 2010

33.Брускин С.Н., Китова О.В. Особенности разработки и внедрения систем корпоративной эффективности в России// Инновационное развитие российской экономики (25-26 ноября 2010 г.); Сб.трудов II Международной научно-практической конференции МЭСИ.

34.Брускин С.Н. Информационно-аналитические подходы к созданию систем корпоративного планирования в условиях новой экономики//Материалы III международной научно-практической конференции «Ценности и интересы современного общества». Современные парадигмы информационных технологий в развитии общества. Часть 3 МЭСИ - М., 2015. - с.31-35.

35.Брускин С.Н. Решения в области управления финансовой эффективностью на базе многомерных аналитических моделей в задачах прогнозирования сбытовой деятельности многопрофильного холдинга//Менеджмент и бизнес-администрирование, 2015. - №3 - с.94-97

36.Брускин С.Н., Давыдова М.С. Подходы к разработке информационно -аналитических моделей прогнозирования сбыта в торгово-сервисных компаниях ИТ-рынка//Менеджмент и бизнес-администрирование, 2015. -№3 - с.98-101

37.Бушманова М. В., Иванова Т. А., Мельникова Г. Г., Реент Н. А., Трофимова В.Ш. Анализ временных рядов и прогнозирование// Учебное пособие. Магнитогорск: ГОУ ВПО «МГТУ им. Г.И. Носова», 2006. 142с.

38.Всемирный экономический форум: Рейтинг основных глобальных тенденций 2014 года. [Электронный ресурс] // Центр гуманитарных технологий. —2013.11.15.URL: http://gtmarket.rU/news/2013/11/15/6416

39.Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами. - М.: Финансы и статистика, 1996.

40.Друкер П.Ф. Менеджмент. Вызовы XXI века: [пер. с англ.]. - М.: Манн, Иванов и Фербер, 2012. - 256 с.

41.Ефимова О.В. Финансовый анализ: современный инструментарий для принятия экономических решений: учебник / О.В. Ефимова. — 3-е изд., испр. и доп. — М.: Издательство «Омега-Л», 2010. — 351 с.

42. Информационные технологии в экономике, менеджменте и образовании: учеб. пособие для вузов /Под ред. Волкова А.К., Завьяловой Н.Б. - М.: Изд-во Рос. экон. акад., 2005. - 352 с.

43. Интернет-проект «Корпоративный менеджмент». - URL: http: //www.cfin.ru

44.Исаев Д.В. Аналитические информационные системы. [Электронный ресурс] // Портал ГУ ВШЭ. Учебное пособие. - 2008. URL:http://www.hse.ru/data/192/270/1238/%D0%98%D1%81%D0%B0%D0 %B5%D0%B2%D0%94%D0%92%20-

%20%D0%90%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%B8%D1%82%D0%B8% D1 %87%D0%B 5%D 1 %81 %D0%BA%D0%B8%D0%B5%20%D0%98%D0 %A1.pdf

45.Исаев Д.В. Как преодолеть стратегический разрыв // Директор информационной службы. -М: Изд. «Открытые системы», 2011. № 6. с.50-51.

46.Исаев Д.В. Корпоративное управление и стратегический менеджмент: информационный аспект. - М.: Изд. дом ГУ-ВШЭ, 2010.

47. Исаев Д.В. Информация в системе стратегического управления. -Проблемы теории и практики управления, 2008, №4. - с.34-39.

48.Исаев Д.В. Современные модели стратегического управления. -Финансовая газета, 2008, №32 (868). - с.14-15.

49.Исследование IBM: Переход от командного управления к сотрудничеству. [Электронный ресурс] // Центр гуманитарных технологий.— 2012.05.24.URL: http://gtmarket.ru/news/2012/05/24/4418

50.Каплан Р.С., Нортон Д.П. : Сбалансированная система показателей, измеряющая эффективность// Измерение результативности компании: сборник: [пер. с англ.] (Серия «Классика Harvard Business Review»). - М.: Альпина Бизнес Букс, 2006. - С. 102-130.

51.Каплан Р.С., Купер Р. Функционально-стоимостной анализ: практическое применение: [пер. с англ.]. - М.: Вильямс, 2008. - 350 с.

52.Карлберг Конрад. Бизнес-анализ с помощью Excel: Пер. с англ. - К.: Диалектика, 1997.

53.Карпов А. Е. Книга 3. Финансовая модель бюджетирования. - М.: Результат и Качество, 2009. - 528 с.

54.Карпова Т.П. Управленческий учет. - М.: Юнити-Дана, 2004. - 351 с.

55.Казакова Н.А. Управленческий анализ в различных отраслях. - М.: Инфра-М, 2011. - 361 с.

56.Китова О.В. и др. Информационный менеджмент: монография / Под науч. ред. Абдикеева Н.М. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 400 с. - 1 электрон. опт. диск (CD-ROM).

57.Китова О.В. и др. Корпоративные информационные системы управления: учебник для вузов / Под науч. ред. Абдикеева Н.М. и Китовой О.В. - М.: ИНФРА-М, 2010.- 464 с. - 1 электрон. опт. диск (CD-ROM).

58.Клиланд Д., Кинг В. Системный анализ и целевое управление: [пер. с англ.]. - М.: Советское радио, 1974. - 320 с.

59.Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 380 с.

60.Кондраков Н.П. Эккаунтинг для менеджеров. Бухгалтерский учет и финансово- экономический анализ: Учебное пособие. - М.: Дело, 1998, гл. 12.

61.Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. -М.: ИКЦ "ДИС", 1997.

62.Кокинз Г. Управление результативностью: Как преодолеть разрыв между объявленной стратегией и реальными процессами: [пер. с англ.]. - М.: Альпина Паблишер, 2008. - 318 с.

63.Коллис Д., Монтгомери С. Корпоративная стратегия. Ресурсный подход: [пер. с англ.]. - М.: Олимп-Бизнес, 2007. - 400 с.

64.Коллис Д., Монтгомери С. Создание корпоративных преимуществ // Корпоративная стратегия: [пер. с англ.]. - М.: Альпина бизнес Букс, 2008. - С. 102-136.

65.Кондратова И.Г. Бюджетирование как инструмент финансового планирования// Экономический анализ: теория и практика. - 2007. - №4. - С. 56-63.

66.Липунцов Ю.П. Управление процессами. Методы управления предприятием с использованием информационных технологий: монография. - М.: ДМК Пресс, 2003. - 224 с.

67. Лондон Дж., Лондон Г. Управление информационными системами: [пер. с англ.]/ 7-е изд. - СПб.: Питер, 2005. - 730 с.

68.Мхитарян С.В., Данченок Л.А. Прогнозирование продаж с помощью адаптивных статистических методов. Fundamental Research, 2014, №9. С.818-822.

69.Официальный сайт компании IBM [электронный ресурс]// URL: www.ibm.com

70.Официальный сайт компании SAP AG [электронный ресурс]// URL: www.sap.com

71.Официальный сайт компании Oracle [электронный ресурс]// URL: www.oracle.com

72.Паклин Н.Б., Орешков В.И. Бизнес-аналитика: от данных к знаниям: учеб. пособие. — 2-е изд., испр. - СПб: Питер, 2013. — 704 с.

73. Портал исследовательской группы Gartner // URL: www.gartner.com

74. Портал консалтинговой группы Навикон // URL: http: //www.navicongroup .ru/

75.Погостинская Н.Н., Погостинский Ю.А. Системный анализ финансовой отчетности: Учеб. пособие. - СПб, 1999.

76.Ришар Ж. Аудит и анализ хозяйственной деятельности предприятия // Пер. с франц.-М, 1997.

77.Родионов Н.В., Родионова С.П. Основы финансового анализа: математические методы, системный подход. - СПб: "Альфа", 1999.

78. Российский интернет-портал аналитического агентства TAdviser // URL: http: //www.tadviser.ru/

79.Российский интернет-портал систем поддержки принятия решений OLAP и Business Intelligence // URL: http://www.olap.ru

80.Саати Томас Л. Принятие решений при зависимостях и обратных связях: Аналитические сети: [пер. с англ.]/ Науч. ред. А.В. Андрейчиков, О.Н. Андрейчикова. 2-е изд. - М.: Книжный дом «ЛИБРОКОМ», 2009. - 360 с.

81. Смирнова Г.Н., Сорокин А.А., Тельнов Ю.Ф. Проектирование экономических информационных систем: учебник для вузов/ Под ред. Тельнова Ю.Ф. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 512 с.

82. Управление эффективностью бизнеса: Концепция Business Performance Management / Е.Ю.Духонин, Д.В. Исаев, Е.Л. Мостовой и др., под ред. Г.В.Генса. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2005.

83.Хечумова Э.А. Модели и методы формирования пороговых значений финансово-экономических показателей деятельности предприятия: Дисс. канд. экон. наук: 08.00.13 [Место защиты: Рос. экон. университет им. Г.В. Плеханова] / Хечумова Элла Арменовна. - М.: 2011. - 185 с.

84.Хруцкий, В. Е. Внутрифирменное бюджетирование: Настольная книга по постановке финансового планирования / В. Е. Хруцкий, Т. В. Сизова, В. В. Гамаюнов. М.: Финансы и статистика, 2002. 400 с.

85. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций. ИНФРА-М, 2008, 208 с.

86.Шеремет А.Д., Ионова А.Ф. Финансы предприятий: менеджмент и анализ: Учебное пособие - 2-е издание, исправленное и дополненное. М: ИНФРА-М, 2009.

87.Юдин Э. Г. Системный подход и принцип деятельности: методологические проблемы современной науки: монография. - М.: Наука, 1978. - 391 с.

88. Яновский А.В. Методика перспективного анализа деятельности предприятия// Аудит и финансовый анализ. - №4. 2007. - с.1-19

89.Business Intelligence Platform Capability Matrix. Gartner Research. 2014. -28 p.

90.Dan Volitich, Gerard Ruppert // IBM Cognos Business Intelligence 10: The Official Guide (Mar 30, 2012), [Kindle Edition], 779p.

91.David A. J. Axson. Best Practices in Planning and Performance Management: Radically Rethinking Management for a Volatile World. Third edition //John Wiley & Sons, Inc, 2010. - 299 p.

92.Dresner Howard. The Performance Management Revolution: Business Results Through Insight and Action // John Wiley & Sons, Inc, 2007. - 231 p.

93.Dresner Howard. Profiles in Performance. Business Intelligence Journeys and

the Roadmap for Changes // // John Wiley & Sons, Inc, 2009. - 174 p.

94.Drury C. Management and Cost Accounting. 7th edition. - London: Cengage Learning EMEA, 2008.

95.Cindi Howson. Successful Business Intelligence/ McGraw-Hill Education (India) Pvt Limited, 2007, 268p ISBN 0070223661, 9780070223660

96.Codd E.F., Codd S.B., Salley C.T. Providing OLAP (On-Line Analytical Processing) to user-analysts: An IT mandate. Technical report, 1993

97.Coveney M., Ganster D., Hartlen B., King D. The Strategy Gap: Leveraging Technology to Execute Winning Strategies. - New York: John Wiley & Sons, Inc., 2003.

98.Eckerson W.W. Performance dashboards: measuring, monitoring, and managing your business. - N.Y.: John Wiley & Sons, 2006. - 370 p.

99.Hofer C.W., Schendel D.E. Strategy Formulation: Analytical Concepts. -St.Paul, Minn.: West Publishing Co., 1978.

100. Hope J., Fraser R. Beyond Budgeting: How Managers Can Break Free from the Annual Performance Trap. - Boston: Harvard Business School Press, 2003.

101. Hype cycle for Business Intelligence and Performance Management. Gartner Research. - 2014. - 36 P.

102. Elizabeth Vitt, Michael Luckevich, Stacia Misner // Business Intelligence. Developer Reference// Microsoft Press, 2010, 220p

103. Ingo Hilgefort. Reporting and Analytics with SAP BusinessObject// SAP business: business warehouse/ business intelligence (Том 310) SAP press. Galileo Press, 2010

104. Isaev D. Performance Management Information Support System: A Conceptual Model // European Journal of Economics, Finance and Administrative Sciences. - 2012. - Issue 52. - P. 6-20.

105. Kaplan R.S., Norton D.P. The Strategy-focused organization: how Balanced Scorecard companies thrive in the new business environment. -Harvard: Harvard Business School Publishing Corporation, 2001. - 302 p.

106. Karsten Oehler, Jochen Gruenes, Christopher Ilacqua //IBM Cognos TM1 The Official Guide [Kindle Edition], 2014. - 800p.

107. Keith McCormick, Dean Abbott, Meta S. Brown, Tom Khabaza, Scott R. Mutchler// IBM SPSS Modeler //Cookbook [Kindle Edition], 2013, 382p.

108. Kimbal R. The Data Warehouse Toolkit: Practical Techniques for Building Dimensional Data Warehouses. - NY: John Willey & Sons, 1996. - 248 p.

109. Lambin J.-J., Chumpitaz R., Schuiling I. Market-driven management/ Second Edition: Strategic and Operational Marketing. - N.Y.: Palgrave, 2007. - 680 p.

110. Loren Heilig. SAP NetWeaver BW and SAP BusinessObjects: The Comprehensive Guide: SAP PRESS, 2011. 782 p.

111. Magic Quadrant for CPM Suites, 2014. Gartner Research. - 2014. - 37p.

112. Magic Quadrant for Business Intelligence Platforms, 1Q14. Gartner Research. - 2014. - 35p.

113. Mosimann R., Mosimann P., Dussault M. The Performance Manager. Proven strategies for turning information into higher business performance. -N.Y.: Cognos Press, 2007. - 342p.

114. Peter Fugere. Oracle Hyperion Financial Management Tips and Techniques: Design, Implementation and Support, 2011, McGraw-Hill Osborne, Oracle Press Ser, 432p.

115. PricewaterhouseCoopers: Прогноз развития мировой экономики с 2015 до 2050 года. [Электронный ресурс] // Центр гуманитарных технологий. —2015.02.11.URL: http://gtmarket.ru/news/2015/02/11/7089

116. Roland Fischer. Business Planning with SAP SEM: SAP PRESS, 2005. 403 p.

117. Ramesh Sharda, Dursun Delen, Efraim Turban, David King // Business Intelligence: A Managerial Perspective on Analytics //edition 3// Pearson Education, 2013, 330p.

118. Stafford Beer. Brain of the Firm. 1972. Стаффорд Бир. Мозг Фирмы. Перевод на русский язык: М. М. Лопухин. — М.: 1993. [Электронный ресурс] // Центр гуманитарных технологий. URL: http://gtmarket.ru/laboratory/basis/5789

119. Terry Sanchez. SAP SEM BPS Interview Questions: Strategic Enterprise Management and Business Planning with SAP Sem: Equity Press, 2006. 156 p.

120. Turban E., Aronson J. Decision Support Systems and Intelligent Systems. -NJ: Prentice-Hall, 1998. - 890 p.

121. William Hutchinson, Simon Miller// Oracle Business Intelligence Applications: Deliver Value Through Rapid Implementations, 2013, Paperback) //McGraw-Hill Osborne, 432p.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1. Планирование и прогнозирование показателей сбыта корпорации на основе ИАС ППР (Краткое руководство для компьютерного моделирования)

Шаг. 1. Инициация работы аналитика (рабочее место ИАС ППР)

Шаг. 2. Формирование целевых показателей продаж

Шаг. 2. Визуализация целевых показателей продаж

»I

Модель доходов | Work In Progress | Москва - Internet Explorer

ft I | ев®' i Щиa \ i в'

У Курс валют ^ Нормативно-справочная информация ¿§ Показатели продаж целевые Показатели продаж фактические [Д| Анализ статистики продаж Расчет темпов прироста у] К ► ▼

Строки:

Показатели ПП Факт. Показ. Продаж

[Показатели ПП Факт. Показ. Продаж]

: Месяц . Текущий год : 03 ; ПуНКТ 1

| [Месяц] [ГОД] * [День] Ч [ЦФО]

В ГОД

Выручка с НДС 452 630,18

Выручка без НДС 404 278,57

Себестоимость 304 972,88

Ставка НДС, % 11,96

Наценка, % 32,56

1 квартал

Янв

135 978,54 41129,56

121 898,86 36 898,70

91 551,39 26 931,84

11,55 11,47

33,15 37,01

в 2 квартал

Фев Map Апр Май И юн

52 158,10 42 690,88 186 610,89 76 497,02 54 108,44 56 005,44

46 749,00 38 251,15 166 543,20 67 697,30 48 713,30 50 132,60

35 276,77 29 342,77 127 386,42 50 257,45 38 473,87 38 655,10

11,57 11,61 12,05 13,00 11,08 11,71

32,52 30,36 30,74 34,70 26,61 29,69

Курс валют

ический бюджет

• Нормативно-справочная информац

_[Контур]_I

-1 Показатели продаж целевые

: Показатели продаж фактические о 3 квартал ...........................................................

Июл А ^нализ статистики продаж

130 040,74 52 024,25 18 £ Расчет темпов прироста

115 836,52 46 056,93 16 £ Корректировка аномалий

86 035,07 34 478,75 12 * расчет ТВД приростным методом

12,26 34,64

12,96 33,58

Бюджет ТВД Kopp

Прогноз ТВД (пересчет валют)

Бюджет дебиторской задолженности

Выбор версии

Календарь

На стр. вверх На стр. вниз Последние Страница 1 из 1 | Текущий владелец: fpmЫsys fpmb¡sys | Текущий узел владения: Все

«1175% »

iFa & 'osm^IE ©3 V -' - < « JS«

Шаг 3. Получение в системе данных о фактических показателях продаж

Шаг 4. Анализ статистики продаж

| Курс валют Норнатмвно-справс

информа

Модель доходов | Work In Progress | Москва - Internet Explorer

a Q- Ik I

азатели продаж целевые Показатели продаж фактические

: Анализ статистики

Расчет темпов прироста

Строки: : Месяц

Map Апр

Июл Авг Сен Окт Ноя Дек

Столбцы: • ГТоказате.

Показатели ПП Расч. Темпов Прироста > (без названия)

Г- Я-

ы ^ « - х -ъ ах

^ Подмножество: (без названия) у] Алиас: | Показатели

Доступные элементы: Показа Подмножество: Показатели ПП Расч. Темпов Прироста > (без назв ания)

^Корректировка выручк Выручка, %

^Корректировка наценк Наценка, %

Выручка итог

Наценка итог

^Выручка, %

Наценка, %

ш

т щ

<а стр. вверх На стр. вниз Последи,te Страница 1 из 1 | Текущий владелец: fpmbisys fpmbisys | Текущий узел владения: Все

«475% "

Шаг 5. Расчет темпов прироста текущего года

Шаг 5. Расчет темпов прироста с учетом ЦФО и периода наблюдения

Шаг 6. Корректировка аномалий

Шаг 7. Расчет ТВД приростным методом (общий вид)

Шаг 7. Расчет ТВД приростным методом (визуализация)

Шаг 8. Бюджет ТВД скорректированный

Шаг 8. Модель доходов. Бюджет ТВД скорректированный (визуализация)

Модель доходов | Work In Progress | Москва • Internet Explorer

С 8 S* 0Эй 0-

Расчет ТВД приростным методом Щ Бюджет ТВД Корр __ Прогноз ТВД (пересчет валют) у Бюджет дебиторской задолженности Ц Выбор версии ]] Календарь |

троки:

А Показатели ПП Прогноз ТВД

Я [Показатели ПП Пролез ТВД]

5 Показатели ПП Бюджет ТВД

Ч [Поизатели ПП Бюджет ТВД]

Столбцы: . Месяц

! Ч [Месяц] '

Контекст: . Текущий год

J 1_И5У_

. RUR Базовый . Стратегический бюджет

W S [Валюта) * У [Вариант Модетировашя] W V [Контур]

I Пункт 1 - [И®0] |

Выручка без НДС

Выручка без НДС факт. тек. год

Выручка без НДС факт, прошл. год

Выручка без НДС/Выручка без НДС факт. тек. год, %

Выручка без НДС/Выручка без НДС факт, прошл. год,%

Наценка

Себестоимость

ТВД

ТВД факт. тек. год ТВД факт, прошл. год ТВД /ТВД факт. тек. год.% ТВД / ТВД факт, прошл. год, %

В ГОД

® 1 квартал 8 2 квартал

Апр Май Июн

18 932 815,62 3 800 3/4,04 5 192 226,17 2110 561,62 1 518 707,91 1562 956,63

12 287 193,19 3 657 849,38 5 071 982,15 2 041477,33 1 518 707,91 1511796,91 3 557 361,66 1 435 891,?

18119 181,42 3 735 927,80 5114 318,90 2 058 504,71 1531407,80 1 524406,38 3 587 074,94 1 447 899,22 529835,07 1 609 340,65 54,09

а 3 квартал

Июл

3 611371,82 1 435 891,

Авг Сен

525 441,17 1 650 038,78 |> 525 441,17 1 596 028,63 I

ш

4,49 1,20

3,90 1,73

137

1,5}

3,38 2,53

0,00 №83)

3,38 2,53

1,52 0,68

0,00 (0,83)

0,00 (0,83)

U1

1,35

33,58

35,¡3

15 739184,99 2854 247,58 3 971456,71 1566849,10 1199 478,76 1205128,85 2 682 268,33 1074 925,06 387201,09 1220142,18

3 454 180,99

3 017 442,32

4 437 734,69

14,47 (22,16)

946 126,46 911150,84 930 424,32

I 220 769,46 1 191 259,65 1 201 202,50

543 7Ц52 525 915,36 530 301,87

319 229,16 319 229,16 321898,65

357 827,79 346115,13 349001,98

929 103,49 915031,83 922 674,62

360 966,80 138 240,09 360 966,80 138 240,09 363 985,31 139 396,09

429 896,60 415 824,94 419 293,22

3,84 1,69

2,48 1,63

3,38 0,00 3,38 1,54 0,00 0,00

2^3 (0,83) 2,53 0,70 (ода) (0,83)

2384 905,64 1686 909,13 1 746 050,88 4 054 209,18 1621931,46 587 244,30

2110561,62 1518 707,91 1562 956,63 3 611 371,82 1435891,86 525 441,17

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

34,70 26,61 29,69 1,35 33,58 35,70

1566 849,10 1 199 478,76 1 205 128,85 2 682 268,33 1074 925,06 387 201,09

Прогноз методой цели

Выручка с НДС

Выручка без НДС

Выручка без НДС факт. тек. год

Выручка без НДС факт, прошл. год

Выручка без НДС/Выручка без НДС факт. тек. год, %

Выручка без НДС/Выручка без НДС факт, прошл. гад,*

Наценка

19 997 514,08 3 800 374,04 5 192 226,17

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

1,27 из U1

15 780 148,20 2854 247,58 3 971 456,71

ТВД

| Текущий владелец: f[

1 650 038,78 0,00 0,00 0,00 0,00 35,23

1 220 142,18 >

.........„ Страница 1

fpmbisys | Tacyuw i

Шаг 9. Анализ динамики отклонений (план\факт за 3 года)

Шаг 10. Прогнозный бюджет дебиторской задолженности

Приложение 2. Алгоритмы многомерных информационных моделей ИАС ППР, реализованные в среде IBM Cognos Architect

1. Показатели продаж (алгоритм расчета, многомерные объекты)

Skipcheck;

['Себестоимость' ] = N: (['Выручка без НДС' ] \(['Наценка' ] +100))*100; ['Ставка НДС'] =

IF (['Выручка с НДС'] <> 0,

(['Выручка с НДС'] \ ['Выручка без НДС'] - 1) * 100, 0);

['Наценка' ] = C:

if(['Себестоимость' ]<>0 & ['Выручка без НДС' ]<>0,

(['Выручка без НДС' ^['Себестоимость' ]-1)*100, 0);

Feeders;

['Выручка без НДС' ] => ['ТВД' ] ; ['Себестоимость' ] = > ['ТВД' ] ;

['ГОД' ] => DB('Budzhet TVD Korr', !Год, !Месяц, 'Цель', 'Cтратегический бюджет', !ЦФО, !Показатели ПП Факт. Показ. Продаж);

['Ставка НДС' ] => DB('Budzhet TVD Korr', !Год, !Месяц, 'Цель', 'ВСЕ', !ЦФО, 'НДС');

2. Статистика продаж - загрузка данных (многомерные объекты)

Skipcheck;

['Рабочий','Выручка за мес. с НДС'] = N:

IF (DB('Kalendar',!Год,!Месяц,!День,'Рабочий') = 1,

DB('Pokaz Prodazh Fakt', !Контур, !Год, !Месяц, !День, !ЦФО, 'Выручка с НДС'), Continue);

['Выходной','Выручка за мес. с НДС'] = N:

IF (Dв('Kalendar',!Год,!Месяц,!День,'Выходной') = 1,

DB('Pokaz Prodazh Fakt', !Контур, !Год, !Месяц, !День, !ЦФО, 'Выручка с НДС'), Continue);

#Выручка за месяц без НДС из "Фактические показатели продаж". Загружается из прошлого года в соответствии с

календарем.

['Рабочий','Выручка за мес. без НДС'] = N:

IF (Dв('Kalendar',!Год,!Месяц,!День,'Рабочий') = 1,

DB('Pokaz Prodazh Fakt', !Контур, !Год, !Месяц, !День, !ЦФО, 'Выручка без НДС'), Continue);

['Выходной','Выручка за мес. без НДС'] = N:

IF (Dв('Kalendar',!Год,!Месяц,!День,'Выходной') = 1,

DB('Pokaz Prodazh Fakt', !Контур, !Год, !Месяц, !День, !ЦФО, 'Выручка без НДС'), STET);

#Себестоимость из "Фактические показатели продаж". Загружается из прошлого года в соответствии с

календарем.

['Рабочий','Себ-ть за мес.'] = N:

IF (DB('Kalendar',!Год,!Месяц,!День,'Рабочий') = 1,

DB('Pokaz Prodazh Fakt', !Контур, !Год, !Месяц, !День, !ЦФО, 'Себестоимость'), Continue);

['Выходной','Себ-ть за мес.'] = N:

IF (DB('Kalendar',!Год,!Месяц,!День,'Выходной') = 1,

DB('Pokaz Prodazh Fakt', !Контур, !Год, !Месяц, !День, !ЦФО, 'Себестоимость'), STET);

Feeders;

['День':'ВСЕ' ] => DB('Statistika prodazh', !Год, !Месяц, !День Тип, !ЦФО, !Контур, !Показатели ПП Анализ

Статистики Продаж);

Skipcheck;

[{'Главный бюджет','Оперативный бюджет','Отклонение абсолютное ГБ от СБ','Отклонение относительное ГБ от СБ','Отклонение абсолютное ОБ от ГБ','Отклонение относительное ОБ от ГБ','Базовый бюджет','Базовый бюджет (тех.)'}] = N: STET;

[Кол-во дней'] = N:DB('Kalendar',!Год,!Месяц,'ВСЕ',!День Тип); ['Кол-во дней'] = C:DB('Kalendar',!Год,!Месяц,'ВСЕ',!День Тип);

[{'Выручка за мес. с НДС','Выручка за мес. без НДС', 'Себ-ть за мес.'}] = N:

DB('Stat Prod Rasch', !Год, !Месяц, !ЦФО, !Контур, 'ВСЕ', !День Тип, !Показатели ПП Анализ Статистики Продаж);

['Выручка за 1 день мес.'] = ^['Выручка за мес. с НДС'] \ ['Кол-во дней']; ['Выручка за 1 день мес.'] = 0['Выручка за мес. с НДС'] \ [Кол-во дней'];

['Себ-ть за 1 день мес.'] = ^['Себ-ть за мес.'] \ ['Кол-во дней']; ['Себ-ть за 1 день мес.'] = С['Себ-ть за мес.'] \ ['Кол-во дней'];

['Наценка за мес.'] = N:

IF (['Себ-ть за мес.'] <> 0,

(['Выручка за мес. без НДС'] \ ['Себ-ть за мес.'] - 1) * 100, 0);

['Наценка за мес.'] = C:

IF (['Себ-ть за мес.'] <> 0,

(['Выручка за мес. без НДС'] \ ['Себ-ть за мес.'] - 1) * 100, 0);

['Ставка НДС'] = N:

IF (['Выручка за мес. без НДС'] <> 0,

(['Выручка за мес. с НДС'] \ ['Выручка за мес. без НДС'] - 1) * 100, 0);

['Ставка НДС'] = C:

IF (['Выручка за мес. без НДС'] <> 0,

(['Выручка за мес. с НДС'] \ ['Выручка за мес. без НДС'] - 1) * 100, 0);

FEEDERS;

#Фид для расчета выручки за 1 день месяца

['Выручка за мес. с НДС'] => ['Выручка за 1 день мес.'];

#Фид для расчета себестоимости за 1 день месяца

['Себ-ть за мес.'] => ['Себ-ть за 1 день мес.'];

#Фид для расчета наценки за месяц

['Выручка за мес. без НДС'] => ['Наценка за мес.'];

#Фид для расчета наценки за месяц

['Выручка за мес. с НДС'] => ['Ставка НДС'];

# ТВД прирост

['Выручка за 1 день мес.'] => DB('Raschet TVD prirost', ATTRS('Год',!Год,'СледГод'), !Месяц,'#все' , !День Тип, !Контур, !ЦФО, 'Выручка с НДС'),

DB('Raschet TVD prirost', ATTRS('Год',!Год,'СледГод'), !Месяц,'Версия 1' , !День Тип, !Контур, !ЦФО,'Выручка за день с НДС');

['Cтратегический бюджет','Выручка за 1 день мес.'] => DB('Raschet TVD

prirost',ATTRS('Год',!Год,'СледГод'),!Месяц,'#все',!ЦФО,'Базовый бюджет',!День Тип,'Выручка с НДС'),

DB('Raschet TVD prirost',ATTRS('Год',!Год,'СледГод'),!Месяц,'Версия 1',!ЦФО,'Базовый бюджет',!День Тип,'Выручка за день с НДС');

['Ставка НДС'] => DB('Raschet TVD prirost',ATTRS('Год',!Год,'СледГод'),!Месяц,'#все',!ЦФО,!Контур,!День Тип,'Выручка за день без НДС');

['Cтратегический бюджет','Ставка НДС'] => DB('Raschet TVD

prirost',ATTRS(Tод',!Год,'СледПэд'),!Месяц,'#все',!ЦФО,'Базовьlй бюджет',!День Тип/Выручка за день без НДС'); #ТВД корр

['Выручка за 1 день мес.'] => DBCRaschet TVD korr', ATTRS('Год',!Год,'СледГод'), !Месяц,'#все' , !День Тип, !Контур, !ЦФО, 'Выручка с НДС'),

DB('Raschet TVD prirost', ATTRS('Год',!Год,'СледГод'), !Месяц,'Версия 1' , !День Тип, !Контур, !ЦФО,'Выручка за день с НДС');

['Cтратегический бюджет','Выручка за 1 день мес.'] => DB('Raschet TVD

korr',ATTRS(Tод',!Год,'СледГод'),!Месяц,'#все',!ЦФО,'Базовый бюджет',!День Тип,'Выручка с НДС'),

DB('Raschet TVD prirost',ATTRSCГод',!Год,'СледГод'),!Месяц,'Версия Г,!ЦФО,'Базовый бюджет',!День Тип,'Выручка за

день с НДС');

['Ставка НДС'] => DB('Raschet TVD korr',ATTRS(rод',!Год,'СледГод'),!Месяц,'#все',ЩФО,!Контур,Щень Тип/Выручка за день без НДС');

['Cтратегический бюджет','Ставка НДС'] => DB('Raschet TVD

korr',ATTRS(Tод',!Год,'СледГод'),!Месяц,'#все',!ЦФО,'Базовый бюджет',!День Тип,'Выручка за день без НДС'); ['Ставка НДС' ] => DB('Budzhet TVD Korr', !Год, !Месяц, '#все', !Контур, !ЦФО, 'НДС'); ['Выручка за мес. без НДС','Год N-1','День Тип':'ВСЕ']=>DBCPrognoz