Формирование вексельного обращения в экономике Северного региона тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.04, кандидат экономических наук Шиян, Галина Николаевна

• Шиян, Галина Николаевна
• кандидат экономических наук
• 1998

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Шиян, Галина Николаевна

ВВЕДЕНИЕ.

Глава 1. Теоретические основы организации вексельного обращения.

1.1. Вексельное обращение в системе рыночных отношений опыт стран с развитой рыночной экономикой).

1.2. Ретроспективный анализ функционирования вексельного обращения в дореволюционной России.

1.3. Развитие вексельного обращения в современной

России.

1.4.Место векселя в трансформируемой экономике.

Глава 2. Анализ приоритетных направлений организации вексельного обращения в регионе.

2.1. Практические основы вексельного обращения.

2.2. Аналитический обзор формирования вексельного обращения: территориальный аспект.

2.3. Анализ безденежной системы расчетов в торгово-хозяйственной деятельности предприятий

Кольского региона.

2.4. Роль векселя в экономике региона.

Глава 3. Концептуальные положения организации вексельного обращения в экономике

Мурманской области.

3.1. Эффективность использования векселя в экономике

Кольского региона на современном этапе.

3.2 Коммерческий «энергетический» вексель как основной инструмент расчетов между предприятиями

Мурманской области.

3.3. Вексельный расчетный центр как организационная структура развития вексельного обращения на территории Кольского региона.

3.4. Механизм формирования вексельного обращения в экономике Мурманской области.

3.5. Экономический эффект от применения вексельных расчетов между предприятиями Мурманской области внутри Механизма формирования вексельного обращения.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Формирование вексельного обращения в экономике Северного региона»

Актуальность темы.

Процесс перехода российской экономики от административно-плановой системы к рыночным отношениям предопределил отмену централизованного кредитования предприятий, в результате чего механизм пополнения оборотных средств и использования их по назначению был ликвидирован. В то же время новый механизм, регулирующий данные процессы и отвечающий потребностям современной российской экономики создан не был. Отсутствие реальных источников возобновления оборотного капитала предприятий явилось основной причиной начавшегося в конце восьмидесятых годов кризиса неплатежей. Практика глобальных взаимозачетов, кредитных эмиссий, налоговых льгот и освобождений не дала стабильных позитивных результатов. Таким образом, внедрение в обращение векселя предполагало снижение объемов неплатежей путем создания механизма инвестирования оборотного капитала предприятий. Тем не менее полной качественной оценки подходов к данной «документированной» инвестиции осуществлено не было. При организации рынка векселей не был изучен многовековой опыт стран с развитой рыночной экономикой, а также не был учтен российский опыт в области вексельного обращения до 1917 г. Отсутствие разработанного единого концептуального подхода к работе с векселями привело к грубым нарушениям вексельного и гражданского прав. В настоящее время вексельное обращение в России не только не способствует стабилизации ее экономики, но еще более усугубляет ее кризисное состояние.

Организация рынка векселей в регионах России и присущее ей многообразие способов предполагает выделение регионального аспекта при разработке подходов к работе с векселями. Вместе с тем, концепция формирования рынка векселей в регионе в период происходящих экономических преобразований с одной стороны должна акцентироваться на экономические условия и специфические особенности региона, с другой - не только отражать общие тенденции развития вексельного обращения в стране, но и учитывать опыт стран с развитой рыночной экономикой и опыт России в дореволюционный период.

Исследование, проводимое в данной работе, направлено на разработку концептуального подхода к организации вексельного обращения в территориальном аспекте. Особое внимание уделено разработке механизма организации вексельных расчетов на Кольском Севере России с целью оздоровления и стабилизации экономики региона.

Цель работы* Исследование процессов развития вексельного обращения в период трансформации экономики и разработка практических рекомендаций по организации рынка векселей в регионе.

Поставленная цель выдвигает следующий круг задач:

1. Выделение особенностей становления вексельного обращения в российской трансформируемой экономике.

2. Определение роли вексельного обращения в регионе в условиях рыночного хозяйствования.

3. Выявление факторов, предопределяющих введение вексельной формы расчетов в регионе.

4. Анализ вексельного обращения на Кольском Севере России в период рыночных реформ.

5. Разработка конкретных рекомендаций по организации вексельного обращения в Мурманском регионе на современном этапе развития экономической системы.

Методологическая основа исследования базируется на экономической теории, выработанной российской и зарубежной наукой. В качестве методов исследования использованы: системный подход к изучению проблем становления вексельного обращения; обобщение и научный анализ теоретических, методологических и прикладных разработок в области вексельного обращения; методы статистики, экономического анализа и моделирования.

Объектом исследования является вексельное обращение в период трансформации российской экономики.

Предмет исследования - организация вексельного обращения в регионе.

Защищаемые положения:

1. Объективные особенности трансформируемой экономики обусловили развитие банковских финансовых простых векселей в России и ее регионах, что оказывает негативный прессинг на экономическую систему, в то время, как в странах Запада приоритет в обращении занимают коммерческие переводные векселя, способствующие пополнению оборотных средств и стабилизации процесса расчетов между предприятиями. Таким образом, необходима дополнительная разработка теоретических подходов к применению вексельного обращения в условиях переходной экономики.

2. Внедрение и адаптация обращения коммерческого векселя в региональной экономической среде предопределяется наличием в регионе одного из следующих факторов: развитая инфраструктура рынка ценных бумаг; наличие в регионе структуры промышленного производства, дающей возможность проведения вексельных расчетов по единой замкнутой технологической цепочке.

3. Организация механизма внедрения вексельной формы расчетов на территории Кольского Севера - основа оздоровления и стабилизации экономического состояния промышленности региона в период трансформационных преобразований.

Научная новизна работы заключается в следующем:

• выявлены объективные особенности трансформируемой экономики, предопределившие приоритетное развитие рынка финансовых векселей в России и ее регионах;

• определена роль векселей банков и предприятий в экономике региона на основе реализации ими вексельного потенциала в процессе решения региональных проблем экономического характера;

• определены факторы, предопределяющие внедрение и адоптацию обращения коммерческих векселей в региональной экономической среде;

• впервые произведен теоретический анализ организации вексельного обращения на Кольском Севере России с позиций формирования рыночных отношений и обоснована необходимость разработки механизма по внедрению вексельной формы расчетов на территории региона;

• предложен в качестве организующего и обслуживающего обращение векселей на Кольском Севере механизм, ориентированный на оздоровление и укрепление региональной экономики.

Практическая значимость исследования.

Практическая значимость работы заключается в том, что для Кольского Севера России разработан организационно-координирующий механизм внедрения вексельной формы расчетов в экономике области в соответствии со специфическими финансово-экономическими условиями региона в период трансформации экономики, системными звеньями которого являются: нормативная база как регулирующее звено вексельного обращения; схема вексельного обращения, как организационное звено вексельных расчетов; третейский суд, как звено разрешения споров между сторонами вексельной сделки, акцептно-рамбурсный кредит, как координирующее звено вексельных межрегиональных расчетов, фактор-фирма, как звено инкассации денежных требований предприятий-контрагентов. Реализация результатов выполненного исследования даст возможность цивилизованной организации работы с векселями хозяйствующих субъектов региона, что в свою очередь, будет способствовать оздоровлению и стабилизации экономики Кольского Севера России.

Разработанный механизм может быть применен на территориях других регионов России.

Публикации, По теме диссертации опубликовано 3 печатных работы.

Объем работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы, таблиц и рисунков. Объем работы - 166 страниц, список использованной литературы - 87 наименований, 10 таблиц, 46 рисунков.

Заключение диссертации по теме «Региональная экономика», Шиян, Галина Николаевна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.

В диссертации проведено исследование процессов формирования рынка векселей в условиях трансформации экономики.

На основании проведенного исследования получены следующие результаты работы.

1. Исследование теоретических основ организации вексельного обращения в странах с развитой рыночной экономикой, в дореволюционной российской экономической системе и в российской трансформируемой экономике позволило автору выделить основные различия принципов формирования рынка векселей в данных экономических средах. В странах Запада вексель выступает прерогативно в качестве инструмента оформления коммерческого кредита, что дает возможность погашения хозяйственными субъектами своих кредиторско-дебиторских задолженностей, обеспечения целевого использования кредитов, укрепления платежной дисциплины, снижения потребности предприятий в банковском кредите. На вексельном рынке стран Запада в обращении находится преимущественно коммерческий вексель. В дореволюционной экономической системе России большую долю вексельного рынка представляли также коммерческие векселя, являвшиеся исключительно средством расчетов.

В условиях трансформируемой экономической системы приоритет в развитии получил финансовый вексель, используемый структурами банковской системы в процессе борьбы за увеличение числа клиентов и привлечения более «дешевых» денежных ресурсов. Данный факт не только не является типичным для мировой экономики, но и не способствует развитию процессов экономической стабилизации.

Таким образом, автором был сделан вывод о необходимости дополнительной разработки теоретических подходов к организации рынка векселей в трансформируемой экономике.

2. Определено влияние финансового и коммерческого векселей на оздоровление региональной экономики и сделан вывод о необходимости развития обращения векселей предприятий (коммерческих векселей).

3. Выявлены факторы, предопределяющие развитие и адаптацию обращения коммерческих векселей в региональной экономике. К данным факторам относятся:

• Наличие структуры промышленного производства, позволяющей построение единой технологической цепочки, что способствует появлению коммерческого переводного векселя в результате уже существующей системы взаиморасчетов между предприятиями-звеньями этой цепи. В данном случае вексель, выписанный одним предприятием проходит по всей цепочке расчетов между производителями, обладая при этом товарообеспеченностью.

• Наличие в регионе развитой инфраструктуры рынка ценных бумаг. Институты, представляющие ее, в силу специфики своей деятельности осуществляют мероприятия направленные на формирование технологической среды вексельного обращения, на обслуживание расчетов предприятий г посредством векселей, на осуществление контроля за качеством векселей (правильностью оформления вексельных бланков и товарообеспеченностью данного вида обязательства) и за количеством эмиссируемых векселей с целью предотвращения необоснованно большого их выпуска. Безусловно, данные операции представителей инфраструктурной сети рынка ценных бумаг способствуют формированию рынка коммерческих векселей региона, что, в свою очередь способствует оздоровлению и стабилизации региональной экономики.

4. Обоснована необходимость разработки механизма по внедрению вексельной формы расчетов в регионе, что обусловлено отсутствием факторов, предопределяющих развитие обращения коммерческого векселя, в частности: во-первых, вексельный рынок Кольского Севера развит крайне слабо и не отвечает региональным экономическим условиям в период трансформации экономики; во-вторых, специфическая особенность промышленности области, заключающаяся в отраслевой специализации, не позволяет построение единых замкнутых технологических цепочек и, соответственно, осуществление замкнутых вексельных расчетов.

5.Определена основная роль векселя в экономике Кольского Севера России заключающаяся в оптимизации расчетов между предприятиями региона и в высвобождении части оборотных средств товаропроизводителей в виде денежных ресурсов с целью дальнейшего их использования в хозяйственном и финансовом обороте, в ускорении оборачиваемости оборотных средств.

Предложен механизм внедрения вексельной формы расчетов на территории Мурманской области представляющий систему следующих взаимосвязанных звеньев: нормативная база, регулирующая вексельное обращение на Кольском Севере России; схема обращения коммерческого векселя; акцептно-рамбурсный кредит; фактор-фирма; Третейский суд.

Целью рекомендованного механизма является оздоровление и стабилизация экономики Кольского Севера России.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Шиян, Галина Николаевна, 1998 год

1. Алехин Б. К становлению рынка ценных бумаг// Экономически науки. -1991.-№6.-С. 55.

2. Большая Советская Энциклопедия. М., 1951.

3. Белов В. А. Ценные бумаги в российском гражданском праве. М.: Учебно-консультационный центр ЮрИнфоР. - 1996.

4. Белов В. Банкротство//Политика. Экономика. Финансы. Мурманский региональный проект издательства «Экономика». 1998. - № 05. - С. 12.

5. Брызгалин А. В., Берник В.Р., Демешева Е.В., Головкин А.Н., Гринемаер Е.А. Векселя и взаимозачеты: налогообложение и бухгалтерский учет/ М. Академия, Аналитика-Пресс, Налоги и финансовое право. 1997.

6. Брагинский С.В. Кредитно-денежная политика Японии. М.: Наука. - 1987. -С. 159.

7. Белов В. Юридические свойства векселя// Рынок ценных бумаг. 1998. - № 8 - С. 76.

8. Волохов А.В., Ефимова Л.Г., Ильин В.В., Макеев А.В., Шапкин И.И., Черникова О.А. Вексель и вексельное обращение в России. Практическая энциклопедия, Издание 3-е. М.: Концерн «Банковский Деловой Центр». -1997.

9. Головин В. Векселя предприятий становятся популярным инструментом// Рынок ценных бумаг. 1997. - № 18. - С. 145.

10. Ю.Головин В. Финансовые показатели крупнейших предприятий области// Рынок ценных бумаг. 1997. - № 18. - С. 146.

11. Н. Грачев В. Акцепт векселя// Хозяйство и право. 1995. - № 4. - С. 81.

12. Гафуров С. Макроэкономические показатели и рынок акций// Рынок ценных бумаг. 1998. - № 12. - С. 41.

13. Гиндин И.В. Русские коммерческие банки. М.: Госиздат. - 1848. - С. 266.

14. Гусева К. Н. Источники финансирования капиталовложений в регионах// Финансы. 1997. - № 9. - С. 20.

15. Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит.// Финансы, ЮНИТИ. 1997. - С. 346.

16. Денежное обращение и кредит СССР. Под ред. Геращенко В.В. М.: «Наука»- 1990.

17. Даль В. Толковый словарь живого великорусского языка.

18. Домина И. Н., Маевская Л.И. Банки и векселя (зарубежный опыт вексельного обращения)//ЭКО. 1998. - № 7. - С. 46 - 60.

19. Дробышев П. Проект российского закона о векселях: нужны уточнения// Рынок ценных бумаг. 1998. - № 13. - С. 49.

20. Долженкова Л. Д. О подходах к решению проблемы неплатежей// Деньги и кредит. 1994. - № 8. - С. 39.

21. Едронова В. Н., Мизиковский Е. А. Учет и анализ финансовых активов: акции, облигации, векселя. М.: Финансы и статистика. - 1995.

22. Елшин О. Вексельное трио: возможен ли вексельный союз России, Украины и Белоруси// Рынок ценных бумаг. 1996. - № 12. - С. 31 - 32.

23. Журнал соединенных департаментов Государственного Совета. 1902. - № 197.-с. 14-27.

24. Женевская конвенция, устанавливающая Единообразный законо простом и переводном векселе от 7 июня 1930 г.

25. Залшупин А.С. Энциклопед1я Банковаго дъла. 1904. - с. 101 - 115.

26. Захарьин В.Р. Все о векселе//Учет. Налоги. Нормативное обеспечение. М.: Издательство «ДИС». - 1998.

27. Закон РФ от 12 декабря 1991 г. № 2021-1 «О налоге на операции с ценными бумагами».

28. Информация отделения Сбербанка РФ Мурманской области.

29. Информация отдела по ценным бумагам при администрации Мурманской области.

30. Информация финансового управления Мурманской области.

31. Информация отдела финансов предприятия.

32. Инвестиционные возможности Саратовской области. Совместный проект журнала «Рынок ценных бумаг» и Саратовского регионального отделения ФКЦБ// Рынок ценных бумаг. 1997. - № 13. - С. 145.

33. J. Savary «Le parfiat negociant». т. 1. - с. 2274. Paris, 1749.

34. Ильин В.В., Макеев А.В., Павлодский Е.А. вексельное право. Общие положения и юридический комментарий. Издание 2-е, переработанное и дополненное. М.: Концерн «Банковский Деловой Центр». - 1998.

35. Каратуев Н. Г. Ценные бумаги: виды и разновидности.- М. 1998.

36. Корнай Я. М. Дефицит. М.: «Наука». - 1990. i '

37. Кириченко Н., Гнедовец Д., Макеев А. Вексель банков и банки векселей// Эксперт. 1996. - № 8. - С. 33.

38. Кравченко В., Предтеченский С. Фондовый рынок Саратовской области на новом витке развития// Рынок ценных бумаг. 1997. - № 1. - С. 56.

39. Кошечкин Е. Векселизация проверка не прочность (заметки с международной конференции)// Международный журнал «Проблемы теории и практики управления». - 1994. - № 3. - С. 68.

40. Каминка А.И. Устав о векселях. Закон 27 мая 1902 г. с разъснениями. Изд. 2-е, СПб. 1911.-с. 90.

41. Лавров С. Н., Фролов Б.А. Валютно-финансовые отношения предприятий и организаций с зарубежными партнерами. М., «Менатеп - Информ». - 1994.

42. Лагутина Л. Финансовая система Ростовской области// Рынок ценных бумаг. 1997. - № 20. - С. 115.

43. Леонтьева И. П. Вексельное обращение и банковские операции с векселями. СПб.: Санкт-Петербургский торгово-экономический институт. - 1993.

44. Литошенко Д. Мы приходим в регион всерьез и надолго// Рынок ценных бумаг. 1997. - № 22. - С. 141.

45. Лунцевич В. Уроки экономики// Политика. Экономика. Финансы. Мурманский региональный проект. Изд-во «Экономика». 1998. - № 06.1. С. 7.

46. Львов Ю.И. Банки и финансовый рынок. С.-Петербург, Издательство культИнформПресс. 1995.

47. Лузин Г. П., Вербиненко Е. А. Трансформация экономической системы: от плана к социальному рыночному хозяйству федеративного государства// Север и рынок. Научно-информационный бюллетень. 1998. - № 1. - С. 7.

48. Лузин Г. П., Павлов К. В. Особенности формирования рыночных отношений на Севере// Северный экономический район: проблемы, тенденции, перспективы развития. Коллективная монография. Изд-во «Наука». С.-Петербургское отделение. - 1992. - С. 183.

49. Миркин Я.М. Ценные бумаги и фондовый рынок. М.: «Перспектива». -1995.

50. Миронов В. А. ОАО «Саратовнефтегаз»// Рынок ценных бумаг. 1997. - № 13. - С. 172.

51. Making markets: Economic transformation in Eastern Europe and the post Soviet states/ edited by Shafigul Islam and Michael Mandelbaum.

52. Молчанов A. H., Ключников И. К. Кредитный механизм транснациональных корпораций. М.: Финансы и статистика. - 1986. - С. 83.

53. Новоселова JT.A. Вексель. Проблемы практического использования// Хозяйство и право. 1995. - № 5.

54. Понамарев В. А. Государственно-монополистическое регулирование деятельности банков: границы и противоречия. М.: Финансы и статистика. -1987.-С. 122- 123.

55. Положение о переводном и простом векселе от 7 августа 1937 г.

56. Пятов М. JI. Вексель: вопросы учета, анализа и налогообложения. М.: Финансы и статистика. - 1997.

57. Петриченко М. «Крекинг» осваивает технологии// Рынок ценных бумаг. -1997.-JNb 13.-С 157.

58. Рассадина О. А. Вексельное обращение в России// Деньги и кредит. 1994. -№2.-С. 38.

59. Рубцов Б. Б. Зарубежные фондовые рынки: инструменты, „структура, механизм функционирования. М.: «ИНФРА-М». - 1996.

60. Сажина М. А., Майстренко А. В. Условия кредитоспособности российского предприятия.//Финансы. 1998. - № 8. - С. 14.

61. Статистический ежегодник Мурманской области// Мурманский областной комитет государственной статистики. 1996.

62. Статистический ежегодник Мурманской области// Мурманский областной комитет государственной статистики. 1997.

63. Сошникова О. Право собственника//Политика. Экономика. Финансы. Мурманский региональный проект издательства «Экономика». 1998. - № 5.

64. Семенкова И. В. Операции с ценными бумагами; российская практика//изд-во «Перспектива». Издательский дом «ИНФРА-М». 1997.

65. Синки Джозеф Ф. младший. Управление финансами коммерческих банков, пер. с англ. 4-го переработанного изд./под ред. Р. Я. Левиты, Б. С. Пинскера. М. - 1994, catallaxy.

66. Cited in Dennis L. Bark and David R. Gress, A History of West Germany, Volume 1: From Shadow to Substance, 1945 1963, (Oxford: Basil Blackwell, 1989).

67. Testimony to the Subcommittee on International Development, Finance, Trade, and Monetary Policy of the Committee on Banking, Finance, and Urban Affairs. April 1, 1992.

68. Ушакова Л. Финансовый рынок Иркутской области: корпоративные бумаги теряют привлекательность// Рынок ценных бумаг. 1997. - № 4. - С. 74.

69. Ушаков А. Финансовая система Ростовской области//Рынок ценных бумаг. -1997.-№20.-С. 115.

70. Указ Президента РФ от 23 мая 1993 года «О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве».

71. Указ Президента РФ от 26 сентября 1994года № 1094 «Об оформлении взаимной задолженности предприятий и организаций векселями единого образца и развитии вексельного обращения»// Российская газета. 1994. - 1 октября.

72. Федеральный закон от 11 марта 1997 года № 48 ФЗ «О переводном и простом векселе».

73. Фондовый рынок на волне прилива капитала. Комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку при правительстве Саратовской области с участием аналитической службы АКБ «Экспресс-Волга».// Рынок ценных бумаг. -1997. -№ 13. С. 153.

74. Фельдман А. А. Вексельное обращение. Российская и международная практика. Учебное и справочное пособие. Издание 2-е. М.: «ИНФРА-М» -1995.

75. Федоренко В. М., Федоренко А. В. Денежное обращение и кредит капиталистических стран. Киев. - 1989.

76. Хамори Б. Теория социалистического хозяйства. Новосибирск, С.О., «Наука». - 1991.

77. Цитович П. П. К вопросу о вексельном уставе. СПб. - 1895.

78. Чалдаева J1. А., Килячков А. А. Финансовые инструменты Российского фондового рынка// Финансы и кредит. 1998. № 1. - С. 11.

79. Шевченко С. И., Самойлова Л. Б. Как решить проблему неплатежей с бюджетом с помощью векселя? М.: Менеджер. - 1996.

80. Шевченко С. И. Проблема неплатежей: как ее разрешить?// Экономика и жизнь. 1994. - № 4.

81. Шевченко С. И. Финансовый рынок: реальные расчеты оборотными активами// Экономика и жизнь. 1994. - № 10.г

82. Яковлев А., Осипов В., Миронов Д. «Саратовэнерго»: новые возможности// Рынок ценных бумаг. 1997. - № 13. - С. 162.

83. Япольский М. М. Об особенностях и проблемах денежно-кредитной политики// Деньги и кредит. 1997. - № 7. - С. 28.

84. Янковский А. ОАО «Саратовнефтепродукт».//Рынок ценных бумаг 1997. -№13.-С. 172.

85. Шихвердиев А. Коми республика угольщиков, нефтяников, лесников и финансистов// Рынок ценных бумаг. - 1997. - № 13. - С. 140.