Факторы и особенности развития территориальных банков Сбербанка России: На примере Тульского банка Сбербанка РФ тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Горюхин, Борис Николаевич

• Горюхин, Борис Николаевич
• кандидат экономических наук
• 1998

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Горюхин, Борис Николаевич

ВВЕДЕНИЕ.

1. ТЕРРИТОРИАЛЬНЫЙ БАНК СБЕРБАНКА РОССИИ В ЭКОНОМИКЕ РЕГИОНА.

1.1. Особенности и тенденции развития экономики Тульской области, их воздействие на деятельность Сбербанка.

1.2. Сбербанк России в системе коммерческих банков.

1.3. Тульский банк Сбербанка РФ в банковской системе

Тульского региона.

2. ОЦЕНКА ОСОБЕННОСТЕЙ СОСТОЯНИЯ И РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

ТЕРРИТОРИАЛЬНОГО БАНКА СБЕРБАНКА РФ.

2.1. Оценка величины и структуры инвестиционных ресурсов населения Тульской области.

2.2. Оценка конкурентоспособности банковских услуг.

2.3. Методы оценки банковской деятельности в стабильной и кризисной финансовой ситуации.

3. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПОЗИЦИЙ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ.

3.1. Банковские рейтинги: методы их построения и использование.

3.2. Дифференциация территориальных банков (на примере

Сбербанка РФ).

4. ОБОСНОВАНИЕ ПОЛОЖЕНИЯ И СТРАТЕГИИ ТЕРРИТОРИАЛЬНОГО БАНКА СБЕРБАНКА РФ

С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ МЕНЕДЖМЕНТ-АНАЛИЗА.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Факторы и особенности развития территориальных банков Сбербанка России: На примере Тульского банка Сбербанка РФ»

Актуальность исследования.

1. Необходимость научно-обоснованного подхода к процессам организации, планирования и управления территориальным банком Сбербанка, включая возможность обоснованного противостояния до сих пор имеющему место директивному "планированию от достигнутого".

2. Достаточная общность проблем, стоящих перед типичными территориальными банками Сбербанка и большинством, как региональных банков, так и действующих в регионах филиалов относительно крупных столичных банков.

Сказанное усугубляется следующим:

Формирование банковской системы и кредитной политики происходит в условиях кризисной макроэкономической и финансовой ситуации, что обусловливает большую степень неопределенности и слабую устойчивость системы коммерческих банков.

Механизм функционирования российских коммерческих банков деформирован и не отвечает современным требованиям, предъявляемым к формированию надежной банковской системы.

В последние годы усилился процесс углубления дифференциации региональных секторов российской банковской системы по уровню развития финансовой инфраструктуры, капитализации банков, их надежности, системы взаимодействия с реальным и финансовым секторами экономики.

Ключевую роль в обеспечении взаимосвязи между хозяйственной и банковской системами регионов играет Сберегательный банк и система его территориальных банков. В состав Сбербанка входит 73 территориальных банка. Разветвленная сеть банка, насчитывающая почти 30 тысяч филиалов (2-е место в мире), делает его услуги доступными как для юридических лиц, так и населения России. Валюта баланса Сбербанка составляет около 20% сводного баланса всех коммерческих банков России. Сбербанк аккумулирует от 70 до 78% всех вкладов граждан страны. Кредиты банка составляют более 15% от общей суммы кредитных вложений банков России. Тульский банк Сбербанка России, включающий 20 отделений и 296 филиалов является типичным территориальным банком, оказывающим населению разнообразные услуги, недоступные по своим масштабам другим коммерческим банкам.

Финансово-банковский кризис сопровождается ломкой банковской системы, изменением статуса большинства коммерческих банков, не обошел он и систему территориальных банков Сбербанка РФ. Сейчас необходим критический пересмотр представлений об обособленном от нужд экономики функционировании банковского капитала, а также обоснование новой стержневой роли региональных банков, прежде всего территориальных банков Сбербанка России, в укреплении реального сектора экономики регионов, выработки новой стратегии.

Огромная научная и практическая значимость перечисленных проблем, их дискуссионный характер предопределили выбор темы исследования, его цель и задачи.

Цель и задачи исследования. Диссертационное исследование направлено на выявление тенденций и факторов, определяющих возможности и особенности развития Тульского банка Сбербанка РФ, разработку конкретных предложений и методов для корректировки стратегии территориальных банков в условиях быстроменяющейся конкурентной среды. Цель исследования определила постановку следующих задач: - комплексно проанализировать особенности экономического и финансового потенциала Тульской области, выявить действие макроэкономических факторов как внешних условий, определяющих деятельность Тульского территориального банка Сбербанка РФ;

- определить место и роль Сбербанка и его территориальных банков в функционально-организационной структуре российской банковской системы;

- выявить основные этапы и тенденции формирования и развития системы коммерческих банков Тульской области, обосновать приоритетные направления повышения устойчивости Тульского банка Сбербанка РФ в условиях усиления финансовой нестабильности;

- дать оценку величины и структуры сберегательного потенциала населения Тульской области; раскрыть и систематизировать мотивы сберегательного поведения населения; сформулировать конкретные предложения по повышению привлекательности банковской формы сбережения и повышению эффективности их размещения;

- выделить особенности и определить "болевые точки" функционирования банковской системы Тульской области, изучить и уточнить методы оценки сложившейся конкурентоспособности территориальных банков в предоставлении основных видов банковских услуг, уровня их ликвидности и рентабельности; доказать необходимость и направления корректировки этих методов для адаптации к реалиям российской экономики;

- разработать систему рейтинговых показателей банков для оценки позиции Тульского банка Сбербанка России как среди коммерческих банков региона, так и в системе территориальных банков Сбербанка РФ, на этой основе определить сильные и слабые позиции Тульского банка Сбербанка РФ;

- обосновать систему показателей менеджмент-анализа применительно к различным уровням управления территориальным банком, раскрыть особенности и значение информации, получаемой на его основе, для принятия стратегических управленческих решений;

- разработать систему показателей относительной фактической доходности, обеспечивающую объективность оценки результатов работы кре-дитно-инвестиционных служб банка.

Предмет и объект исследования. Предмет исследования - факторы и тенденции, формирующие условия определяющие результаты деятельности территориального банка Сбербанка РФ. Объект исследования - банковский сектор экономики Тульской области.

Методология и методика исследования. В ходе исследования использовались труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов в области макроэкономического анализа, финансов, кредитно-денежной политики, банковского дела, теории управления.

Информационной базой исследования являлись материалы Госкомстата РФ, Центра экономической конъюнктуры при Правительстве РФ, Центрального Банка России, Облстата г.Тулы, нормативно-правовые документы, результаты социологических опросов населения Тульской области, информация о деятельности коммерческих банков на территории области. Использовались методы экономико-математического, системного анализа, графического изображения.

Научная новизна результатов исследования содержится в следующем:

1. На основе анализа особенностей экономического положения и финансового потенциала Тульской области определены характер и степень их воздействия на деятельность коммерческих банков, в том числе Тульского банка Сбербанка РФ. При этом показана методологическая несостоятельность использования сводного финансового баланса для определения сводного показателя, характеризующего объем, динамику и источники формирования финансовых ресурсов региона, что необходимо принимать во внимание при выработке стратегии территориального банка.

2. Выявлены важнейшие негативные тенденции в развитии системы коммерческих банков и определившие их факторы; определена специфическая роль и опорное место территориальных банков Сбербанка России в иерархической структуре российской банковской системы.

3. Разработан и апробирован новый методический подход к определению сберегательного потенциала населения, обеспечивающий более достоверную оценку объема и динамики денежных доходов населения, доступных для инвестирования. Для этого по инициативе Тульского банка Сбербанка РФ и методическом и организационном его участии был впервые в Тульской области проведен социологический опрос населения, в результате которого были выявлены и проанализированы мотивы и предпочтительные формы его сберегательного поведения.

4. Предложена типовая методика и опросный лист проведения социологических обследований сберегательного поведения населения с учетом его усиливающейся дифференциации и доходов, полученных в "теневом" секторе экономики.

5. Уточнены и апробированы в Тульской области методы определения конкурентоспособности банков и банковского продукта; предложена система мер, направленная на повышение конкурентоспособности Тульского банка Сбербанка РФ; выявлены новые, появившиеся после августовского (1998 г.) финансового 1физиса, условия конкуренции между филиалами крупных московских банков и региональными банками; выявлены новые конкурентные преимущества территориальных банков Сбербанка РФ.

6. По разработанной автором методике реализован новый методический подход к определению позиций территориального банка, функционирующего в условиях высокоподвижной конкурентной среды, позволивший исследовать реакцию банков на изменение финансовой ситуации. Раскрыты те сравнительные преимущества территориальных банков Сбербанка РФ, которые будут способствовать укреплению их позиций в посткризисный период и активизации работы с такими секторами экономики как малый бизнес, продовольственный комплекс, жилищное строительство.

7. По новому раскрыты роль и особенности использования менеджмент-анализа применительно к трем уровням иерархической структуры территориального банка Сбербанка России. При этом особое внимание в работе уделено менеджмент-анализу первого уровня: отслеживание положения Тульского банка Сбербанка РФ в системе коммерческих банков региона и среди аналогичных банков в других регионах по предлагаемой автором методике; по результатам менеджмент-анализа были разработаны конкретные формы и методы управления финансовыми рисками, механизмами образования и использования активов и пассивов; собственного капитала при минимизации риска.

Практическая значимость определяется тем, что содержащиеся в ней методологические и методические положения, доведенные до уровня конкретных рекомендаций, позволяют существенно повысить уровень и качество проработки кратко- и среднесрочной стратегии развития территориальных банков Сбербанка РФ в условиях быстроменяющейся финансовой ситуации и конкурентной среды.

Апробация работы. Основные положения диссертационной работы докладывались на Всероссийских научных конференциях (Тула, 1997, 1998), на конференциях и семинарах профессорско-преподавательского состава и учебном процессе Академии народного хозяйства при Правительстве РФ (1997, 1998) и ТулГУ (1997, 1998), на производственных совещаниях Тульского банка Сбербанка России (1997, 1998).

Публикации. По теме диссертационной работы опубликовано девять работ общим объемом 7 п.л.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Горюхин, Борис Николаевич

Результаты исследования (рис. 2.1) показали, что, по мнению населения Тульской области, самой выгодной формой использования свободных денежных средств как средства накопления, а значит и сберегательной стратегией населения области, является их вложение в крупные покупки (44,6 % опрошенных).

Рис. 2.1. Формы хранения свободных денежных средств:

1. крупные покупки;

2. покупка золота и драгоценно стей

3. покупка ценных бумаг

4. хранение дома в рублях

5. хранение в банке на рублевом счете

6. хранение дома в валюте

7. хранение в банке на валютном счете

8. вклад в собственное дело

Аналитический интерес представляют ответы на вопрос о формах вложения и хранения свободных денежных средств (таблица 2.6):

• больше половины относительно молодого поколения считают, что надо вкладывать свободные денежные средства в крупные покупки; пожилые люди (38,3 %) предпочитают хранить деньги дома в рублях. Такой результат, безусловно, объясняется психологическими особенностями возраста;

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проведенное исследование позволило сформулировать следующие выводы и рекомендации:

1. Основные особенности экономики Тульской области: выгодное географическое положение, обуславливающее относительно меньшие транспортные издержки; высокая демографическая нагрузка на экономику, высокий уровень промышленной специализации (машиностроение, химия, угольная промышленность, оборонный комплекс); высокий научно-технический потенциал; высокая концентрация промышленного производства. Для области характерна средняя реакция на рыночные реформы. При этом глубина падения объемов промышленного производства оказалась выше (примерно на 10 процентных пунктов) средне российского показателя.

2. Оценивая финансовое состояние и финансовый потенциал Тульской области, автор подчеркивает, что в настоящее время не существует сводного обобщающего показателя, характеризующего объем, динамику и источники формирования финансовых ресурсов региона, что необходимо учитывать при выработке стратегии банка.

Наиболее признанным экономическим инструментом, характеризующим финансовую ситуацию и объем финансовых ресурсов региона по источникам их формирования и использования, является сводный финансовый баланс территории. Однако особенности российской переходной экономики резко сужают аналитические и информационные возможности СФБ, а во многих случаях (в частности, при оценке финансово-экономического потенциала регионов) дают искаженную и неточную информацию, на основе которой могут быть приняты неадекватные ситуации решения. Причины следующие: а) Два обобщающих показателя, характеризующие уровень развития и финансовое состояние региона, - валовый внутренний продукт (ВВП) и объем финансовых ресурсов - несопоставимы.

В отличие от методов определения величины ВВП (по моменту начислений) финансовые ресурсы как ресурсы консолидированного бюджета, как, впрочем, и все другие финансовые макроэкономические инструменты определяются не по начислению (или возникновению обязательств), а по так называемому кассовому принципу: поступления и расходы фиксируются по моменту поступления платежа.

Если в промышленно развитых странах с традиционной и устоявшейся рыночной экономикой разница между начисленными и поступившими на счет доходами не имеет принципиального значения, то этого никак нельзя сказать об экономике России, где основная, а в Тульской области большая часть производства товаров и услуг или не оплачена или оплачена "товарными деньгами" (бартером).

Крупномасштабная, не имеющая мировых аналогов замена денег как средства платежа бартером, векселями и другими денежными суррогатами, естественно, означает, что чем выше доля этих заменителей денег в обороте товаров и услуг в каком-либо регионе, тем относительно меньше денежные средства предприятий, бюджета и т.д. и тем относительно меньше объем финансовых ресурсов в этом регионе и, наоборот, чем больше используются деньги как средство платежа, тем относительно выше объем финансовых ресурсов. В регионах эти заменители денег составляют существенную, а в ряде случаев основную часть налоговых поступлений в бюджет. б) Объем денежных средств (ресурсов), которые реально находятся в распоряжении государства, регионов, предприятий плохо поддается учету из-за искажающего воздействия теневой экономики. Кроме того условия, описанные выше, создали уникально благоприятные условия и эффективный механизм ухода от налогообложения. в) Ряд решающих показателей СФБ, например амортизация, потеряли свое экономическое содержание - амортизационные отчисления главным образом направляют не на инвестиции, а используются на выплаты заработной платы и другие текущие расходы, не предусмотренные в схеме СФБ.

3. Несмотря на практическую невозможность достоверной оценки объема и динамики финансовых ресурсов, изменений структуры их формирования и использования, по данным СФБ, ряд других более конкретных показателей - индикаторов финансового состояния Тульской области, свидетельствуют о быстро нарастающем его усложнении;

- дефицит консолидированного бюджета области почти в два раза превышает общероссийский;

- задолженность по налоговым платежам также превышает общероссийский уровень;

- быстрыми темпами нарастает суммарная задолженность по заработной плате;

- денежные доходы на душу населения, хотя и росли последние 2 года, но были ниже, чем среднероссийские;

- доля убыточных предприятий от общего числа предприятий превысила 50%, снижалась общая масса прибыли в реальном секторе экономики, структура оборотных активов предприятий и организаций к середине 1998 года более чем на половину состояла из задолженности покупателей, денежных средств на банковских счетах. Доля средств предприятий и организаций в структуре банковских пассивов составила менее 5%. Постоянно снижался объем инвестиций в реальный сектор экономики, способствующий процессу старения и выбытия основных фондов;

- низкая обеспеченность экономики области денежными средствами, недостаток оборотных средств в реальном секторе стимулируют развитие системы бартерных отношений и взаимных неплатежей, потенциально затрудняют нормализацию бюджетного процесса.

4. В сформировавшейся в России банковской системе особое место принадлежит Сберегательному банку как крупнейшему по всем объемным показателям.

5. Особенности и настораживающие тенденции развития в условиях переходной экономики системы коммерческих банков (включая Сбербанк) можно свести к следующим основным: а) крайне неравномерное распределение банковской сети по стране. Основная часть суммарного банковского капитала сосредоточена в Москве. Должна настораживать тенденция дальнейшей концентрации банковской деятельности. В то же время есть основание полагать, что банковский кризис приведет к тому, что общее количество действующих кредитных учреждений к концу 1998 года снизится и будет существенно ниже 1,2 тысячи; б) практическое отсутствие специализированных банков. При формальном (по названию) наличии всех видов специализированных банков все они работают как универсальные; в) высокий риск и высокая стоимость банковского кредитования реального сектора экономики из-за хронической платежной задолженности предприятий и низкой платежной дисциплины, а также в связи с ограниченными возможностями оказания кредитных услуг из-за незначительного собственного капитала; г) использования все большей части банковских ресурсов для финансирования бюджетного дефицита при крайне высокой доходности государственных облигаций. В конечном итоге основная часть банковских ресурсов концентрировалась на спекулятивном рынке в ущерб традиционным банковским услугам. Однако Центробанк так и не скорректировал свою политику; д) ухудшение качества банковских активов при практической стабилизации их стоимости (при пересчете в сопоставимые цены по дефлятору ВВП). Для банковской системы в целом характерны такие постепенно набирающие силу процессы ухудшения пассивов как укорачивание ресурсной базы, в частности, сроков действия ГКО, повышающаяся рискованность активных операций, ослабление защитной и регулирующей функций собственного капитала; е) характер и результативность работы коммерческих банков ныне предопределяется воздействием таких негативных и, к сожалению, устойчивых факторов, как платежный кризис, особенностями сформировавшейся в России долговой экономики, низким уровнем обеспеченности экономики денежными средствами, недостатком оборотных средств в реальном секторе экономики, развитием системы бартерных отношений, использованием векселей и других долговых обязательств как прямых заменителей денег в качестве средства платежа.

Ресурсы коммерческих банков все в большей степени «замыкались» на ГКО и в первую очередь это относится к Сбербанку РФ и его филиальной сети, где объем вкладов населения и портфеля госбумаг к началу августа опасно сблизились (разница составляла меньше 20%).

6. С учетом особого статуса и масштабности Сбербанка нерешенность его проблем влечет крупные макроэкономические последствия: неэффективное размещение сбережений, высокий уровень ссудной маржи, увеличение цены ошибок в проведении денежно-кредитной политики. Весомое участие Сбербанка в правительственных программах ставит на повестку дня вопрос - в какой степени Сбербанк должен использоваться в квазифискальных целях. Хотя сочетание весьма высокой доходности государственных ценных бумаг и значительное увеличение вкладов населения до последнего времени определяли высокую доходность Сбербанка. «Здоровье» банка слишком сильно стало зависеть от высокой доходности по государственным ценным бумагам и в высшей степени привилегированного статуса Сбербанка в области госстрахования депозитов. Учитывая, что эти два источника поддержки претерпели в 1998 году радикальные изменения, Сбербанку необходимо внести весомые изменения в стратегию управления, провести ряд конкретных нововведений, в частности, оптимизировать систему полномочий и обязанностей внутрибанковской системы Сбербанка РФ.

7. Тульский банк СБ РФ в рейтинге из 73 территориальных банков СБ РФ по активам валюты баланса занимает 30 место. Если его выделить из состава Сбербанка и поставить, как самостоятельную единицу в рейтинг всех коммерческих банков (более 1600 единиц), то он займет по своим активам

37 строку в ряду таких банков, как: Уником-банк - 34 место; Еврофинанс

38 место; Промрадтехбанк - 42 место. Региональная значимость Тульского банка СБ РФ характеризуется следующими цифрами: доля в финансовых ресурсах области - 87%; в том числе: доля в объеме вкладов населения -96%; доля в объеме остатков на счетах предприятий - 35%; доля в ссудной задолженности юридических лиц - 47%; доля в ссудной задолженности физических лиц близка к 100%.

Тульский банк Сбербанка России в рамках своей деятельности реализует ряд функций:

- функцию посредника, то есть осуществляет опосредованную связь между вкладчиками капитала и кредитополучателями;

- функцию доверия. Вкладчик капитала проявляет доверие к банкам в отношении надежного возврата доверенных им капиталов;

- функцию трансформации, включающую количественные операции;

- количественные трансформации банки осуществляют когда большое количество мелких вкладов преобразуют в небольшое количество крупных кредитов или крупные вклады в большое количество мелких кредитов;

- трансформация по срокам, то есть банки превращают в рамках разрешенных границ краткосрочные вклады в долгосрочные кредиты. Таким образом, становится возможным определение срока вкладов в зависимости от соответствующего спроса при проведении каждой отдельной операции.

Территориальные отделения Сбербанка работают в чрезвычайно чувствительных секторах экономики. При этом основным для банка является сохранение доверия клиентов - главная функция.

8. Выявлены основные особенности формирования денежных доходов и сбережений населения и определяющие их факторы. При этом предложен новый методический подход к определению сберегательного потенциала населения, обеспечивающий более точную и достоверную оценку объема и динамики денежных сбережений населения, доступных для инвестирования. Учитывая большой разброс в оценке сберегательного потенциала населения, по предложенной Тульским Сбербанком методике в августе 1997 г. был впервые проведен социологический опрос населения области с целью выявления основных мотивов и предпочтительных форм его сберегательного поведения. Результаты опроса были проанализированы (результаты анализа приведены в диссертации) и использованы для разработки рекомендаций по расширению масштабов привлечения банком свободных денежных средств населения.

Апробация маркетинговых исследований сберегательного поведения населения Тульской области, результаты которого представлены и проанализированы в данной работе, позволили создать типовую (унифицированную) методику проведения подобных обследований и показали достаточную достоверность и полезность полученных на ее основе данных.

Тульский банк Сбербанка РФ предполагает ее дальнейшее использование в 1999 г. с учетом необходимых корректировок в связи с изменениями в финансово-кредитной системе, включая августовский кризис 1998 г.

9. Сформулированы предложения по уточнению методов оценки конкурентоспособности банковских услуг и стратегии развития территориальных банков Сбербанка РФ в новых условиях изменивших, конкурентоспособность и рейтинги большинства коммерческих банков. В работе обосновывается вывод о том, что после августовского (1998 г.) кризиса условия конкуренции между филиалами крупных московских банков и региональными банками изменились в пользу последних. Московские банки обладали существенно большими активами и капиталами, но они же и понесли наибольшие потери, так как были ориентированы на крупномасштабные вложения в госбумаги и брали под их залог иностранные кредиты. Положение крупных системообразующих банков осложнилось, их влияние в регионах ослабнет. В этих условиях региональные банки могут стать более эффективными собственниками, так как банковская система регионов может развиваться, опираясь на качественно иную систему: рассчитывать на большую поддержку региональной администрации и ее бюджетные ресурсы, земельные ресурсы, недвижимость, полезные ископаемые, производственную инфраструктуру и т.д. Представляется, что территориальные банки Сбербанка России способны резко усилить работу с реальным сектором экономики и, в первую очередь, с такими его сегментами, как малый бизнес, жилищное строительство, продовольственный комплекс.

Однако, чтобы филиалы Сбербанка смогли более эффективно участвовать в реформировании экономики региона, их самостоятельность должна быть расширена, если они работают профессионально. Многие территориальные банки Сбербанка РФ могли бы понести значительно меньшие потери, если бы смогли, как они считали необходимым, раньше и постепенно уйти с рынка гособлигаций. Однако получили жесткий отказ центра и понесли убытки. Было бы разумным, чтобы была резко снижена роль Сбербанка как постоянного латателя бюджетных дыр с помощью привлекаемых им средств населения.

10. В исследовании представлен новый методический подход к определению позиций территориального банка, функционирующего в условиях высокоподвижной конкурентной среды. Проведенный по результатам рейтинговых исследований анализ позволил выявить реакцию банков на изменение внешней среды, их способность противостоять негативным явлениям на рынке банковских услуг по уровню и динамике рейтинговых критериев: достаточности капитала, эффективности и размещения активов, доходности, ликвидности, а также коэффициента выплаты дивидендов (последний применительно к системе Сбербанка).

Особое внимание уделено оценке рыночных позиций Тульского банка как среди коммерческих банков региона, так и среди территориальных банков Сбербанка РФ. Расчеты проведены по авторской методике на основе ранжирования банков по размеру активов, которые сопоставляются с показателями размера депозитов, вкладов физических лиц, суммарных обязательств, вложения в ценные бумаги и кредиты. Сравнительный анализ, в частности, показал относительное преимущество территориальных банков

Сбербанка РФ над другими коммерческими банками по ресурсной базе, что определяет их большую устойчивость к негативному воздействию просроченной задолженности.

11. По новому раскрыта роль и особенности использования менеджмент-анализа применительно к трем уровням иерархической структуры территориального банка Сбербанка России.

При этом особое внимание в работе уделено менеджмент-анализу первого уровня: отслеживание положения Тульского банка Сбербанка РФ в системе коммерческих банков региона и среди аналогичных банков в других регионах по предлагаемой автором четырем группам сводных показателей банковской деятельности. Разработанная в Тульском банке система менеджмент-анализа его отделений, проведенная по большему числу показателей, обеспечила руководству банка информацию, необходимую для решения следующих задач:

- выявления сильных и слабых сторон деятельности отделений;

- оценке необходимости и возможности концентрации усилий на отстающих направлениях, используя при этом опыт других отделений.

Предложенная методика определения относительной фактической доходности финансовых инструментов позволяет повысить требования к качеству работы кредитно-инвестиционных служб, ставить перед ними решаемые задачи, и следовательно, перейти к реальному управлению их деятельностью.

Обозначенные выше методы и принципы анализа позволяют определить "болевые" точки в работе, систематизировать и оценить ключевые факторы и направления роста доходности банковской деятельности в самом общем виде. Для расшивки "узких мест", активизации и работы банка на приоритетных направлениях в Тульском территориальном банке Сбербанка

РФ разрабатываются конкретные формы и методы управления финансовыми рисками, механизмы образования и использования активов и пассивов, собственного капитала при минимизации риска. При этом последнее условие в сложившейся финансовой ситуации становится приоритетным.

12. Дана критическая оценка сложившихся подходов и методов управления ликвидностью коммерческих банков, согласно которым к группе самых ликвидных активов относятся государственные ценные бумаги. По мнению автора, хотя это положение и отвечает мировой практике, но не отражает плачевное состояние российской экономики и финансов.

Надежность и стабильность кредитно-банковской системы во многом была ослаблена из-за завышения уровня ликвидности ряда финансовых инструментов, достаточно указать на то, что банки согласно указаниям ЦБ не формировали резервы под операции с ГКО, что в свою очередь сказалось на занижении нормативов, регулирующих объемы привлекаемых средств населения. j

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Горюхин, Борис Николаевич, 1998 год

1. Агронский В. Репутация: О банковском рейтинге // Деловой мир , №17 , 1995.- с.8-13.

2. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие. М.: Финансы и статистика, 1997. - 248 с.

3. Анализ деятельности коммерческого банка / Под общей ред. С.И. Кумок -М.: Вече, 1994.-400 с.

4. Андреев И.Б. Конкуренция на финансовом рынке Санкт-Петербурга.// Банковское дело, №11, 1997.

5. Андреев И.Б. Критерии конкурентоспособности однородных банковских услуг.// Маркетинг, 1998, №1, с.35 41.

6. Антипова О.Н. Управление банковской ликвидностью.// Банковское дело, №11, 1997.

7. Антипова О.Н. Регулирование рыночных рисков.// Банковское дело, №3, 1998.

8. Аристов Д.В., Гольтяев А.А., Горюхин Б.Н., Смарагдов И.А. Оценка эффективности работы банка по размещению ресурсов в период роста активов. Тула, ТулГУ, 1996, с. 27-30.

9. Аристов Д.В., Гольтяев А.А., Горюхин Б.Н., Смарагдов И.А. Ценные бумаги в Сберегательном банке России. Тула, изд. «Шар», 1996, с. 193.

10. Ю.Аристов Д.В., Горюхин Б.Н., Смарагдов И.А. Основы менеджмент-анализа в территориальном банке Сбербанка России. Тула, изд. «Шар», 1997.-22с.

11. П.Аристов Д.В., Горюхин Б.Н., Смарагдов И.А. Оценка и планирование работы кредитно-инвестиционной службы банка с использованиемпоказателя относительной фактической доходности.// Банковское дело, №12, 1996.

12. Аристов Д.В., Горюхин Б.Н., Кутергин О.А., Смарагдов И.А. Менеджмент-анализ результатов работы банка.// Банковское дело, №4, 1997, с 25-27.

13. Артамонов Б.В. Стратегический менеджмент: Учебн. пособие / Моск. гос. техн. ун-т гражд. авиации. М., 1997. - 92 с.

14. Астахов А. А. Финансовые проблемы реформирования оборонной промышленности // Финансы, 1997, № 5, с.6 11.

15. Ахмедов Н., Рубцов С. Оценка стратегических маркетинговых решений в банке // Маркетинг, 1996, №1, с. 46 55.

16. Ачкасов А.И. Активные операции коммерческих банков .- М.: Консалтбанкир , 1994. 77 с.

17. Баздулин А.В. Проблемы ранней диагностики финансового состояния коммерческих банков.// Банковское дело, №11, 1997.

18. Банк: Партнерство в бизнесе М.: Приор, 1994. - 127 с.

19. Банки и предприниматель. М.: Приор, 1994. - 53 с.

20. Банковская система России. Настольная книга банкира. Книга 1. М.: ТОО Инжиниринго-консалтинговая компанияя "Дека", 1995. - 688 с.

21. Банковский маркетинг / Под общ. ред. А.В. Фалько. АОЗТ «ВЕЧЕ», АО «Московское Финансовое Объединение». - 1994. - 320 с.

22. Банковский портфель-3 / отв. ред. Ю.И.Коробов. М.: Соминтек, 1996. -750 с.

23. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина -М.: Банк и биржевой науч.-консультативн. центр , 1992,- 428 с.

24. Банковское дело / Под ред. В.И.Колесникова. М.:Финансы и статистика, 1996. - 476 с.

25. Бор М.З., Пятенко В.В. Стратегическое управление банковской деятельностью. М.: Приор, 1995. - 160 с.

26. Бор М.З., Пятенко В.В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. М.: ИКЦ «ДИС», 1997. - 288 с.

27. Социально-экономическое развитие Тульской области в 1997г., Тула, Облстат., 1998., 182с.

28. Брейли Р., Майерс С. Принципы корпоративных финансов: Пер. с англ. -М.: ЗАО "Олимп Бизнес", 1997. - 1120 с.

29. Бухвальд Б. Техника банковского дела / Пер. с нем. М.: ДИС, 1994. -234 с.

30. Бюллетень банковской статистики. Сберегательный Банк Российской Федерации. Экономическое Управление. Ежемесячное издание. М.: Статиздат, 1997. - 184 с.

31. Бюллетень банковской статистики. Центральный Банк Российской Федерации. М.: Департамент исследований, информации и статистики. - 1997, №12, 324 с.

32. Ващекин Н. О системе маркетинговой информации // Маркетинг, 1996, 1, с. 27-35.

33. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело. М.: Банки и биржи, 1994. — 94 с.

34. Голубович А.Д. и др. Управление банком: организационные структуры, персонал и внутренние коммуникации. М.: Менатеп-Информ, 1995.

35. Горюхин Б.Н. Анализ денежного оборота в Тульском регионе // Сборник научных трудов «Организационно-экономические проблемы в рыночной системе хозяйствования». Тула, 1997, с. 154-159.

36. Горюхин Б.Н. Параметры, характеризующие экономическое положение банка // Сборник научных трудов Всероссийской конференции «Экономика и финансы», ч.1 Тула, 1998, с. 181-186.

37. Горюхин Б.Н., Дорохов П.Д., Косцов Р.В., Смарагдов И.А. О работе Сбербанка с юридическими лицами. Тула, 1996, 22с.

38. Горюхин Б.Н., Кутергин О.А., Смарагдов И.А. Основы банковского менеджмент-анализа. Тула-Москва, 1998. - 27 с.

39. Грицус Ю.Н. Проблема дефицита денег и особенности вексельного кредитования // Финансы. 1997. №12, с. 20 -22.

40. Деньги, банки и кредитно-финансовые отношения в современной рыночной экономике. М.: Природопользование, 1993. - 256 с.

41. Джозлинг Р.В., Хамфиз Д.К. Банковский маркетинг / Пер. с англ. М.: Церих-ПЭЛ, 1996. - 94 с.

42. Дмитриев-Мамонов В.А., Евзлин З.П. Теория и практика коммерческого банка. — М.: Менатеп-Информ, 1992. 236 с.

43. Долан Э.Д., Кэмпбелл К.Д. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика: Пер. с англ. М.: Профико, 1992. - 446 с.

44. Долан Э.Д., Линдсей Д. Макроэкономика. Санкт-Петербург, 1994,406с.

45. Ефимова М.Р., Рябцев В.М. Общая теория статистики: Учебник. М.: Финансы и статистика, 1991. - 304 с.

46. Жангериев Ю.А. Кредитные отношения в условиях рынка. — Нальчик: Эль-Фа, 1994. 128 с.

47. Забелин П.В., Моисеева Н.К. Основы стратегического управления: Учеб. Пособие. М.: Информационно-внедренческий центр "Маркетинг", 1997. - 195 с.

48. Иванов В. Порядок проведения анализа финансового состояния банка // Деловой партнер, 1996, №8, с. 3 7.

49. Известия. 1997г. - 13 мая.50.Инструкция ЦБ №1.

50. Интерфакс 100. Крупнейшие коммерческие банки России. // Банковское дело, №4, 1997, с. 24 - 31.

51. Исаев A.M., Шепелева Н.Ю. Практика банковского управления и финансового анализа в формулах. М.: Арго, 1994. - 40 с.

52. Капаева Т.И. Оценка эффективности управления активами и пассивами банков «Рейтинг», № 12, 1997.

53. Казьмин А.И. Сбербанк России надежность и динамизм. // Деньги и кредит, 1998, №6, с. 15-16.

54. Кацман Ю. Крупнейшие банки: рациональные ожидания оправдываются // Пьедестал , N6 ,1997. с.8-11.

55. Каширин В.В., Куянцев И.А. Регулирование государством формирования и развития банковской системы // Финансы, 1997, №5, с. 17-24.

56. Коган M.JI. Предприятие и банк: операции и сделки, права и обязанности. -М.: Аркаюр, 1994. 176 с.

57. Киселев В.В. Повышение эффективности финансовой деятельности коммерческих банков: Автореф. дис. .докт. экон. наук / РАП. — М., 1997, 40 с.

58. Киселев В.В. Управление банковским капиталом: теория и практика. -М.: Экономика, 1997. 320 с.

59. Киселев В.В. Управление банком. Банковский менеджмент в условиях формирования рыночной экономики. Тюмень: ТГУ, 1995. - 105 с.

60. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. М.: Финансы и статистика, 1996. -432 с.62."Коммерсантъ", 1993, №10, с. 13.63."Коммерсантъ", 1993, №12, с. 10.64."Коммерсантъ", 1993, №14, с. 13.

61. Костюк В.И. К определению современного коммерческого банка // Банковское дело, №11, 1996. с.3-7.

62. Кох Ф.У. Управление банком : Пер. с англ.- Уфа : Спектр , 1993. 207 с.

63. Крупнов Ю.С. О межбанковском кредитном рынке // Финансы, 1997, №1, с. 9-14.

64. Лексис В. Кредит и банки. М.: Перспектива, 1994. - 118 с.

65. Лознев Т.Г. Менеджмент и маркетинг коммерческих банков на рынке ценных бумаг: Автореф. дис. .канд. экон. наук / Санкт- Петерб. Ун-т экономики и финансов. СПб, 1995. - 30 с.

66. Лу Лиминь. Социальный подход к банковскому маркетингу: Автореф. дис. . .канд. экон. наук / МГУ. М., 1997. - 32 с.

67. Лунев Н.Н., Москвин В. А. Анализ качества функционирования коммерческого банка.// Банковское дело, №12, 1997.

68. Лэнд Питер Э. Менеджмент искусство управлять: секреты и опыт практического менеджмента / Пер. с англ. - М.: Инфра-М, 1995. - 144 с.

69. Макконелл К.Р., Брю С.Л. «Экономикс». -М.: 1992.

70. Мамедов О.Ю. Основы экономики в вопросах и ответах. Ростов-на-Дону: «Феникс», 1990., 413с.

71. Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции. М . : Банки и биржи, 1995.-288 с.

72. Маслаченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: Кн. 2: Технологический уклад кредитования. — М.: Перспектива, 1996. — 191 с.

73. Место и роль Тульского банка Сбербанка РФ на финансовом рынке Тульской области в оценке руководителей юридических лиц: Маркетинговое исследование. Тула: Информационно-аналитический центр «Статус», 1998.

74. Методика составления рейтинга // Деньги , №2, 1995. С.11-16.

75. Мильчакова НА. Инвестиционные фонды и инвестиционный потенциал населения // Финансы, 1997, №7. С. 14 -19.

76. Москвин В.А. Российская деловая среда и ее отражение в бизнес-планах.// Деньги и кредит, №11, 1997.

77. Мотовилов О.В. Банковское и коммерческое кредитование и финансирование инноваций. СПб., 1994. - 110 с.

78. Народное хозяйство СССР в 1989г. Статистический ежегодник. М.: «Финансы и статистика», 1990., 766с.

79. Научно-техническая и инновационная деятельность Тульской области // Под общ. ред. НК.Попова. М.: Ренатекс, 1995. - 256 с.

80. Национальные счета в России 1989 1995гг. М.: Госкомстат, 1997., с.39.

81. Нуайе К. Банки : правила игры : Пер. с фр. Уфа : Спектр , 1992. -184 с.

82. Никитина Л., Марьянина И. Методическое обеспечение анализа банковской деятельности. «RS-Club», №3, 1997.

83. Нуреев P.M. Деньги, банки и денежно-кредитная политика. М.: Финстатинформ, 1995. - 128 с.88.0всиенко Ю. В., Олевская Е.М. О денежно-финансовой системе в условиях инфляции // Финансы, №4, 1997, с.55 59.

84. Организация сберегательного дела / Под ред. Р.В.Корнеевой. М.: Финансы и статистика, 1992. - 208 с.

85. Основы банковского менеджмента / Под общ. ред О.И. Лаврушина. М.: ИНФРА-М, 1995. - 144 с.

86. Основы банковской деятельности для предпринимателей и коммерсантов / Под ред. Г.В. Санькова. М.: ИКОМ, 1996 г. - 466 с.

87. Павлов А.В., Александровский Е.Э. Оценка портфеля займов всемирного банка // Финансы, 1997, 3 10, с. 52 59.

88. Павлова Л.П. Финансы. Денежное обращение. Кредит // Финансы, 1997, № 9, с. 62 64.

89. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: Финансы и статистика, 1996. - 272 с.

90. Плышевский Б.П. Инфляция в российской экономике // Финансы, 1997, № 4, с.59 62.

91. Проблемы дефицита денег и особенности вексельного кредитования. // Финансы., 1997., №12, с. 20-22.

92. Проскурин A.M. Рейтинг банка должен полнее отражать его потенциал.// Банковское дело, №11, 1997.98 .Профиль. №2,1997.

93. Пфайффер Г. Империя «Дойче банк»: Пер. с нем. М.: Прогресс, 1994. -240 с.

94. Ривуар Ж. Техника банковского дела: Пер. с фр. М.: Прогресс-Универс, 1994. - 160 с.

95. Рид Э. Коммерческие банки: Пер. с англ. М.: Космополис, 1992. -480 с.

96. Римашевская Н. Сбережения населения и внешние источники экономического роста в России // Маркетинг, 1998, №2, с. 3 16.

97. Ришар Ж. Аудит и анализ хозяйственной деятельности предприятия / Пер. с франц. под ред. Л.П. Белых. М.: Аудит, ЮНИТИ, 1997. - 375 с.

98. Россия в цифрах: краткий статистический сборник.// Госкомстат России. -М., 1998., с.215.

99. Россия 1998. Экономическая конъюнктура. Вып.2., Центр экономической конъюнктуры при Правительстве РФ., М., 1998., с. 163.

100. Роуз П.С. Банковский менеджмент: Пер. с англ. М.:Дело Лтд, 1995. -743 с.

101. Рудько-Силиванов В.В. Банковское дело в регионе. -Владивосток: Дальнаука, 1995. 279 с.

102. Сагитдинов М.Ш., Марданов Р.Х., Кощегулова И.Р. О методах определения экономически обоснованной цены кредита.// Деньги и кредит, №12, 1997.

103. Сарчев A.M. Ведущие коммерческие банки в мировой экономике. -М.: Финансы и статистика, 1993. 176 с.

104. Сафразьян Л., Кузищин О. Имидж банков на рынке финансовых услуг // Деловой партнер, 1996, №8, с. 7 —11.

105. Севрук В.Т. Банковские риски. М.: Дело Лтд, 1994. - 72 с.

106. Семь нот менеджмента. М.: "ДЕДАЛ APT", 1996. - 101 с.

107. Синки Д.Ф. Управление финансами в коммерческих банках: Пер. с англ. М.: Catallaxy, 1994. - 937 с.

108. Солнцев О.Г. Проблемы денежного оборота и банковской системы // Банковское дело, 1997, №4, с.2 9.

109. Спицын И.О., Спицын Я.О. Маркетинг в банке. Тернополь: Тарнекс,1993.-648 с.

110. Степанов Г. Российским банкам грозит капитальный ремонт // Профиль, N37,1997. -С.34-46.

111. Столяров И.И., Ильина И.А. Доходы россиян: постреформенная динамика // Финансы, 1997, № 7, с. 57 62.

112. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: Российская практика. М.: Перспектива, 1995. - 194 с.

113. Стратегическое планирование / Под ред. Уткина Э.А.- М.: Ассоциация авторов и издателей "ТАНДЕМ". Издательство ЭКМОС, 1998. 440 с.

114. Тосунян Г. Банк для клиента. М.: Златоцвет, 1994. - 79 с.

115. Тропаревская Л.Е. Как добиться финансовой стабилизации // Финансы, 1997, №10, с. 24-29.

116. Управление банком: организационные структуры, персонал и внутренние коммуникации. 2-е изд., испр. и доп. - М.: АО «МЕНАТЕП-ИНФОРМ», 1995. - 208 с.

117. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. М.: Все для Вас,1994.-320 с.

118. Уткин Э.А. Антикризисное управление. М.: Ассоциация авторов и издателей «Тандем». Издательство ЭКМОС, 1997. - 400 с.

119. Уткин Э.А. Банковский маркетинг. М.: ИНФРА-М, Метаинформ, 1994.-304 с.

120. Финансовые известия №58 (508)., 1998., с.5.127. «Финансовые ведомости», 1993- 12апр.

121. Финансовый менеджмент: теория и практика / Под ред. Е.С. Стояновой. М.: Перспектива, 1996. - 110 с.

122. Фишер С., Дорнбуш Р., Шмалензи Р. «Экономика»., М.: «Дело ЛТД», 1993.,-864с.

123. Фосунян Г. Банк для клиента . М.: Златоцвет, 1993. -79 с.

124. Хоминич И.П. Интеграция банковского и промышленного капитала в ходе структурной перестройки экономики // Финансы, 1997, № 10, с. 49-53.

125. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. 2-е изд., испр. и доп. - М.: «Дело Лтд», 1995. - 320 с.

126. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков : российский и зарубежный опыт . М. : Финансы и статистика , 1995. - 158 с.134. "Эксперт", 1997 №10, с.46-47.135. "Эксперт", 1998, №11, с. 42-49.136. "Эксперт", 1998, №11, с.20 24.

127. Sametz A. W. Trends in the Volume and Composition of Equiti Finance // Journal of Finance. 19: 450 469. September 1964.