Формирование эффективного кредитного портфеля территориального подразделения коммерческого банка тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Чапкина, Надежда Анатольевна

• Чапкина, Надежда Анатольевна
• кандидат экономических наук
• 2012

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Чапкина, Надежда Анатольевна

Введение.

Глава 1 .Теоретические и методические основы формирования кредитного портфеля коммерческого банка.

1.1. Сущность кредитного портфеля коммерческого банка в современных условиях.

12. Влияние финансового кризиса на качество кредитного портфеля коммерческого банка

1.3. Факторы, влияющие на эффективность кредитной деятельности территориального подразделения коммерческого банка.

Выводы по первой главе.

Глава 2.Разработка механизма формирования эффективного кредитного портфеля территориального подразделения коммерческого банка.

2.1. Система показателей для оценки кредитного портфеля

2.2. Модель формирования кредитного портфеля территориального подразделения коммерческого банка.

2.3. Методика определения оптимальной структуры кредитного портфеля территориального подразделения коммерческого банка с учетом критерия доходности и риска.

2.4. Методика формирования эффективного кредитного портфеля территориального подразделения коммерческого банка.

Выводы по второй главе.

Глава3. Исследование в практике формирования эффективного кредитного портфеля территориального подразделения коммерческого банка.

3.1. Апробация результатов исследования на примере Северо-Восточного банка Сбербанка России (ОАО).

3.1.1. Статистический анализ, моделирование и прогнозирование объема эффективного кредитного портфеля.

3.1.2. Вероятностный подход формирования эффективного кредитного портфеля.

3.1.3. Расчет оптимальной структуры кредитного портфеля.

3.2. Определение эффекта формирования эффективного кредитного портфеля

Северо-Восточного банка Сбербанка России (ОАО)

3.2.1. Статистический подход к расчету эффективного кредитного портфеля.

3.2.2. Вероятностный подход к расчету эффективного кредитного портфеля.

Выводы по третьей главе.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Формирование эффективного кредитного портфеля территориального подразделения коммерческого банка»

Кредитные операции коммерческих банков являются важнейшим видом банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, но в тоже время и наиболее рискованной. В связи с этим вопросы развития и совершенствования системы формирования кредитного портфеля в целях минимизации его рисков приобрели в настоящее время особую актуальность и значимость.

Одним из основных моментов реализации кредитной политики коммерческого банка является формирование кредитного портфеля, как один из основополагающих моментов в деятельности коммерческого банка, позволяющий более четко выработать тактику и стратегию его развития, возможности кредитования клиентов и развития деловой активности на рынке. Кредитный портфель - это структурированный определенным образом совокупный объем кредитных вложений банка, который характеризуется процентной ставкой, ликвидностью и надежностью. Эффективность кредитной деятельности обусловлена качеством сформированного кредитного портфеля. От структуры и качества кредитного портфеля в значительной степени зависит устойчивость, надежность банка, его репутация, финансовые результаты.

Вопросы, связанные с формированием кредитного портфеля в условиях рынка, особенно в настоящее время, требуют подробного исследования и глубокого анализа.

Оптимальный (эффективный), качественный кредитный портфель влияет на ликвидность банка и его надежность, что в свою очередь важно для акционеров, предприятий, населения, которые являются клиентами банка и пользуются услугами банка. Финансовое неравновесие банков снижает общее доверие к кредитной системе государства, что отражается и на других секторах экономики.

Для формирования оптимального (эффективного) кредитного портфеля банку необходимо выработать соответствующую кредитную политику, в частности, правильно выбрать рыночные сегменты, определить структуру деятельности. Банк должен так сформировать свой актив, чтобы в нужный момент он обладал достаточной суммой платежных средств для погашения обязательств.

Основной задачей государственной социально-экономической политики является обеспечение высоких и устойчивых темпов экономического роста, достижение которой невозможно без повышения роли банковского сектора в экономике, эффективного выполнения банковской системой задачи удовлетворения финансовых потребностей реальной экономики. При этом динамика развития банковского сектора в значительной степени зависит от состояния правовой среды, налогового законодательства, совершенствования регулирования банковской деятельности и системы банковского надзора, эффективности функционирования системы страхования вкладов и др. В условиях нестабильной экономики эти факторы приобретают особое значение, что подтвердил мировой финансовый кризис 2008 г., когда наблюдалась проблема недостаточности кредитования реального сектора экономики.

В результате мирового финансового кризиса ухудшилось состояние кредитного портфеля большинства коммерческих банков, в связи с чем ужесточились требования к заемщикам при выдаче кредита. В последнее время наблюдался рост банковских рисков, в частности, кредитного. Ухудшение финансового состояния заемщиков и неспособность возвращать кредиты привели к увеличению размера просроченной задолженности и образованию проблемных кредитов. Показателем снижения кредитной активности банков явилось замедление в 2009 г. темпов роста кредитных вложений, и даже их падение. Так, на 1 октября 2009 г. объем кредитного портфеля всех банков составил 20,2 трлн руб., увеличившись за девять месяцев 2009 г. на 7 %, против роста на 19,6 % за аналогичный период 2008 г. [60, с. 22]. Объем розничного кредитного портфеля банков составил на эту дату 3,61 трлн руб., снизившись с начала года на 5,4 % (за девять месяцев в прошлом году - рост на 12,5 %).

Несмотря на то, что на начало 2009 г. наиболее острая фаза кризисных явлений в банковском секторе была преодолена, большинство кредитных организаций продолжали находиться в затруднительном положении, т.к. наблюдался рост безработицы, снижение реальных доходов населения, ухудшение финансового состояния организаций и др., в результате увеличился уровень просроченной задолженности по банковским кредитным портфелям.

2010 г. для российского банковского сектора характеризовался постепенным преодолением последствий мирового финансового кризиса, а также сворачиванием антикризисных программ Правительства РФ и Банка России. Следует отметить, что в результате стабилизации макроэкономической ситуации активы банковского сектора за 2010 г. увеличились на 14,9 % против 5 % в 2009 г. В 2010 г. наметилась тенденция к улучшению качества кредитного портфеля банковского сектора, хотя кредитные риски оставались относительно высокими. Так, доля крупных кредитных рисков в активах банковского сектора составила на 01.01.09 г. - 26,1 %, на 01.01.10 г. - 23,1 %, на 01.01.11 г. - 25,8 %, на 01.04.11 г. - 26,8 %, на 01.08.11 - 27,2%.

За апрель 2011 г. совокупные активы банков (без Сбербанка России ОАО) увеличились на 0,4 % преимущественно за счет роста кредитования. Объем кредитного портфеля (без МБК) кредитных организаций в апреле 2011 г. вырос на 1,8 %, при этом кредиты нефинансовым организациям увеличились на 1,5 %; физическим лицам - на 2,9 %. Объем просроченной задолженности по розничным кредитам продолжал снижаться (за апрель на 0,2 %), а по корпоративным, напротив, несколько вырос (на 0,3 %). Удельный вес просроченной задолженности сократился в корпоративных кредитах незначительно - с 4,9 до 4,8 %, а в розничных - с 8,5 до 8,2 %.

В настоящее время на многих территориях наблюдается сокращение количества региональных банков, но в тоже время отмечается рост территориальных подразделений, в частности филиалов иногородних кредитных учреждений, дополнительных офисов, кредитно-кассовых офисов и операционных офисов. Основная политика формирования кредитной политики диктуется со стороны центрального офиса коммерческого банка, поэтому моделировать ситуацию в регионе достаточно сложно, однако иметь механизм формирования кредитной политики на территории необходимо. Территориальные подразделения имеют возможность детализировать свою кредитную политику за счет учета: структуры реального сектора экономики; степени развитости банковского сектора; величины денежных доходов населения и др.

Магаданская область отличается достаточно высоким уровнем институциональной насыщенности банковскими услугами. При этом распределение пунктов банковского обслуживания на территории области неравномерно и определяется потенциалом социально-экономического развития районов, уровнем деловой активности, а также уровнем доходов населения. Наибольшая концентрация банковских учреждений отмечается в областном центре. По данным Банка России на территории Дальневосточного федерального округа действует 1584 единиц внутренних структурных подразделений, из них - 1125 дополнительных офиса; 265 операционных касс вне кассовых узлов; 69 кредитно-кассовых офисов и 125 операционных офиса. На территории Магаданской области в настоящее время осуществляют свою деятельность 9 филиалов московских банков, крупнейшим из которых является Северо-Восточный банк Сбербанка России, 37 дополнительных офисов, 11 операционных офисов кредитных организаций, 4 операционных офисов кредитных организаций и 3 кредитно-кассовых офисов кредитных организаций. В настоящее время деятельность двух региональных банков прекращена по причине реорганизации и ликвидации.

При исследовании рынка кредитных услуг по Магаданской области выявлено, что за период 2006-2009 гг. кредитная активность банков значительно увеличилась, о чем свидетельствуют данные об объеме предоставленных кредитов: 57,16 % от общего объема размещенных ресурсов в 2006 г., 56,77 % - в 2007 г., 59,96 % - в 2008 г. В 2009 г. было предоставлено кредитов на сумму более 20 млрд руб. Осуществляя размещение ресурсов, региональные кредитные организации и филиалы иногородних кредитных организаций отдают предпочтение одному и тому же направлению -кредитованию (более 50% от общего объема размещенных ресурсов). Несмотря на рост объема кредитования населения и организаций, вместе с тем наблюдается увеличение задолженности по кредитам. В целом за 2006-2009 гг. задолженность по кредитам, предоставленным региональными банками, выросла в 1,6 раза.

Выделим основные факторы, которые сдерживают повышение качества рынка кредитных услуг Магаданской области:

1) высокий уровень процентных ставок, что делает невыгодным использованием кредитов потенциальным клиентам со средним достатком;

2) малоликвидное, устаревшее имущество организаций, предоставляемое в качестве залога;

3) доходы физических лиц («черные», «серые»), в результате чего кредитным организациям трудно судить о реальной зарплате клиента и о финансовом состоянии в целом, а также сами физические лица не могут взять кредит в банке из-за невозможности подтвердить документально получаемый им доход;

4) наличие в основном краткосрочной структуры банковских пассивов, что не позволяет развивать долгосрочное кредитование и не стимулирует постоянство клиентов и кредитных организаций;

5) ужесточение требований к клиентам при выдаче кредита в связи с финансовым кризисом, что отрицательно сказывается на желании физического лица обращаться в банк за «помощью».

Всё вышеизложенное предопределили выбор темы, цели и задачи диссертационного исследования.

Выполненные в диссертационном исследовании методические разработки и теоретические положения базируются на достигнутом уровне экономической науки, нашедшем свое отражение в трудах российских и зарубежных ученых.

Теоретическим и практическим вопросам формирования и управления кредитным портфелем коммерческого банка посвящены исследования отечественных ученых М.В. Агафоновой, И.В. Агеева, В.И. Белоцерковского, Д.В. Белькова, A.C. Бражникова, Е.Е. Евсюкова, С.М. Ильясова, О.Н. Казаковой, О.И. Лаврушина, A.B. Малеевой, Г.С. Пановой, Т.А. Пустоваловой, Н.Э. Соколинской, Е.В. Тихомировой, Е.А. Федоровой, а также работы зарубежных экономистов: Дж.К. Ван-Хорна, Р. Котлера, Г. Марковича, А. Маршала, Эдгар М. Морсмана и др.

Значительный вклад в изучение рисков при кредитовании клиентов внесли И.А. Бархатов, A.B. Беляков, И.В. Волошин, М.Л. Вьюков, С.И. Ермошин, В.А. Гамза, Н.И. Кабушкин, П.П. Ковалев, О.И. Лаврушин, А.И. Первозванский, М.А. Рогов, Ю.А. Соколов, A.C. Шапкин и зарубежные авторы Хенни Ван Грюнинг, С.Б. Братанович, Д. Мак-Нотон, Ф. Найт, М. Хиггинс и другие.

Анализ литературы показывает, что в работах российских и зарубежных ученых основное внимание уделяется общим вопросам формирования кредитного портфеля, недостаточно внимания уделено механизму формализации формирования требований к параметрам кредитного портфеля коммерческого банка, позволяющего наиболее эффективным образом использовать имеющиеся ресурсы.

Актуальность. Кредитная политика создает базу для всего процесса кредитования, определяет его объективные параметры и особенности. Актуальные вопросы, связанные с формированием кредитной политики коммерческих банков, отражены в Стратегии развития банковского сектора

Российской Федерации на период до 2015 г. и уточнены в Основных направлениях единой государственной денежно-кредитной политики на период 2012 и 2013 гг.

Кредитный портфель выступает определенным критерием, позволяющим судить о качестве кредитной политики и о конкурентоспособности банка, способности противостоять воздействию внешних и внутренних факторов деятельности. Эффективность кредитной деятельности обусловлена качеством сформированного кредитного портфеля.

При определении качества кредитного портфеля следует исходить из совокупности критериев, оказывающих на него непосредственное влияние: уровня ликвидности, уровня доходности, степени кредитного риска. Значимость данных критериев будет изменяться в зависимости от условий, места функционирования кредитной организации, а также целей, стратегии и особенностей функционирования, отдельных видов кредитных операций и рисков по ним. На основе критериев возможны комплексный анализ и оценка качества кредитного портфеля банка.

Таким образом, качество кредитного портфеля - один из важнейших показателей деятельности коммерческого банка, непосредственно влияющих на его финансовую устойчивость и надежность.

Проблема определения структуры эффективного кредитного портфеля при наличии жестких ограничений по суммам имеющихся в наличии свободных кредитных ресурсов, их стоимости, процентным ставкам на предоставляемые кредиты, срокам привлечения ресурсов, максимальному размеру кредита на одного заемщика является главной и постоянной операцией, которую выполняют специалисты банка. От правильности решения данных вопросов зависит финансовая стабильность коммерческого банка. Серьезные проблемы с ликвидностью, которые могут испытывать банки, требуют повышения эффективности технологического процесса управления формированием активных операций. Для этого необходима разработка новых подходов к формированию эффективного кредитного портфеля с учетом получения максимальной доходности при минимальном кредитном риске, что представляет большой теоретический и практический интерес, а также привлечение современных математических методов анализа данных, в частности, весьма эффективно применение статистических и вероятностных методов.

Объектом исследования является кредитная деятельность территориального подразделения коммерческого банка.

Предметом исследования выступает механизм формирования эффективного кредитного портфеля территориального подразделения коммерческого банка с учетом региональной специфики.

Целью диссертационного исследования является разработка научно-методического подхода к механизму формирования эффективного кредитного портфеля территориального подразделения коммерческого банка с учетом региональных особенностей. В соответствии с этой целью были поставлены и решены следующие задачи:

- проведен анализ процесса формирования кредитного портфеля коммерческого банка;

- выявлены и классифицированы факторы, влияющие на эффективность кредитной деятельности территориального подразделения коммерческого банка;

- сформирована система показателей для оценки эффективности кредитного портфеля;

- построена модель формирования кредитного портфеля территориального подразделения коммерческого банка;

- предложена методика определения структуры кредитного портфеля территориального подразделения коммерческого банка с учетом региональных особенностей;

- разработана методика формирования эффективного кредитного портфеля территориального подразделения коммерческого банка.

Теоретико-методологической основой исследования явились научные труды российских и зарубежных ученых в области теории формирования кредитного портфеля; нормативные и законодательные акты РФ и Банка России; аналитические и статистические данные Федеральной службы государственной статистики и Территориального органа ФСГС по Магаданской области; данные коммерческих банков; материалы периодической печати, а также научных конференций. Также в диссертации были использованы результаты обследований ситуации в банковской сфере Магаданской области.

Применялись общенаучные методы (анализ, синтез, сравнение, обобщение, логический подход), методы разработки и принятия управленческих решений, вероятностно-статистические методы, метод экспертных оценок.

Научная новизна результатов исследования заключается в разработке научно-методического подхода научно-методического подхода к механизму формирования эффективного кредитного портфеля за счет определения его структуры с учетом региональной специфики, что позволяет повысить эффективность кредитной политики головного банка исходя из обоснованности стратегии, учитывающей региональные особенности.

Научными элементами новизны и наиболее существенными результатами в диссертационном исследовании являются следующие:

- на основе проведенного сравнительного анализа обоснована необходимость разработки научно-методического подхода к формированию эффективного кредитного портфеля территориального подразделения коммерческого банка за счет определения его структуры с учетом региональной специфики, что позволит более эффективно использовать имеющиеся ресурсы;

- выявлены и классифицированы по признаку направления воздействия факторы, оказывающие влияние на эффективность кредитной деятельности территориального подразделения коммерческого банка, что позволяет адекватно учитывать их роль при формировании эффективного кредитного портфеля;

- сформирована система показателей, позволяющая дать объективную оценку эффективности кредитного портфеля на основе статистико-вероятностного моделирования, в частности, характеризующие уровень доходности и риска, определяющие структуру кредитного портфеля и отражающие его эффективность;

- выявлены основные участники процесса формирования кредитного портфеля территориального подразделения коммерческого банка, на основе чего разработана модель их взаимодействия, что позволяет определить особенности формирования структуры кредитного портфеля и разработать практические предложения для принятия эффективных управленческих решений в территориальном подразделении коммерческого банка;

- разработана методика определения структуры кредитного портфеля территориального подразделения коммерческого банка с учетом региональных особенностей с позиций минимизации риска при приемлемом, заранее заданном, уровне доходности для формирования и мониторинга стратегии обеспечения кредитами населения, предприятий и предпринимателей региона, что позволяет обеспечить эффективную реализацию кредитной политики на данной территории;

- разработана и апробирована методика формирования эффективного кредитного портфеля с учетом сформированной кредитной политики и ресурсов, которыми располагает территориальное подразделение коммерческого банка, что позволяет увеличить доходы кредитной организации.

Выводы и рекомендации диссертационного исследования нашли практическое применение:

- как методологическая база учебных курсов для студентов факультета менеджмента, экономики и финансов в Северо-Восточном государственном университете (СВГУ);

- при проведении исследований по грантам Президента СВГУ на темы: «Конкурентоспособность как фактор совершенствования организации кредитных услуг» и «Модель формирования эффективного кредитного портфеля коммерческого банка»;

- при формировании стратегических направлений развития Дальневосточного филиала ОАО АКБ «РОСБАНК» ОО «Магаданский» и Северо-Восточного банка Сбербанка России (ОАО).

Методологические подходы, обоснованные в диссертации, могут также быть использованы:

- при формировании кредитной политики коммерческого банка;

- в учебном процессе при переходе на бакалавриат по дисциплинам «Деньги. Кредит. Банки», «Организация деятельности коммерческого банка» и ДР

Публикации. Основные итоги диссертационного исследования опубликованы в 10 научных статьях в Вестнике Северо-Восточного государственного университета, в том числе в Известиях Тульского государственного университета, в материалах международной научной конференции г. Уфы, в научном сборнике СВКНИИ РАН.

Выводы, рекомендации и предложения работы неоднократно докладывались и обсуждались на научных и научно-практических конференциях аспирантов и молодых исследователей, семинарах:

- на научно-методическом семинаре факультета МЭФ (научные чтения) 2009 г.;

- на научно-методическом семинаре факультета МЭФ (научные чтения)

2010 г.;

- на ХУП-ой региональной научной конференции аспирантов, соискателей и молодых исследователей «Идеи, гипотезы, поиск.» (г. Магадан, март 2010 г.);

- на Ш-ей Межрегиональной молодежной научной конференции «Научная молодежь - Северо-Востоку России» (г. Магадан, май 2010 г.);

- на научно-методическом семинаре факультета МЭФ (научные чтения)

2011 г.;

- на международной заочной научной конференции «Актуальные вопросы экономических наук» (г. Уфа, октябрь, 2011 г.);

- в 2008 и 2011 гг. были получены два диплома за исследование по грантам президента СВГУ для молодых ученых и аспирантов по темам: «Конкурентоспособность как фактор совершенствования организации кредитных услуг» и «Модель формирования эффективного кредитного портфеля коммерческого банка».

Объем и структура работы. Диссертационная работа состоит из 172 страниц основного текста, включая введение, три главы, заключение, библиографический список и приложение. Наглядность изложения материалов диссертационного исследования обеспечивается 31 таблицей, 9 графиками и 7 рисунками. Библиографический список включает 72 наименования.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Чапкина, Надежда Анатольевна

ВЫВОДЫ ПО ТРЕТЬЕЙ ГЛАВЕ

1. Путем статистического подхода разработаны модели зависимости объема кредитного портфеля от размера процентной ставки и максимальной суммы кредита. Первая модель представляет собой статистическую зависимость между объемом кредитного портфеля и средней величиной процентной ставки с учетом временного фактора 1;. Вторая модель выражает статистическую зависимость объема кредитного портфеля от средней величины максимальной суммы кредита для соответствующей категории заемщиков также с учетом временного фактора 1.

Проведенный комплексный анализ формирования кредитного портфеля с учетом наиболее значимых факторов посредством построения статистических моделей позволил спрогнозировать общий объем кредитного портфеля с учетом влияния действующих процентных ставок и максимальной суммы кредита. С этой целью были рассчитаны уравнения линейного тренда по объему кредитного портфеля за период 2007-2010 гг. (по кварталам) с учетом наличия «сезонных» колебаний, т.е. регулярных внутригодовых (квартальных) уровней динамических рядов и с учетом типа заемщиков. В целом были рассчитаны трендовые модели для результативного показателя, а также для указанных выше х-факторов (1 = 1, 2. 16). Зависимость объема кредитного портфеля (у) от величины процентной ставки (Х1) и от максимальной суммы кредита (х5) описывается достаточно хорошо линейными регрессионными моделями для всех типов заемщиков, что позволило использовать их для расчета прогнозных значений с учетом индекса сезонности. Для проверки адекватности полученных результатов целесообразно оценить их с помощью относительной ошибки аппроксимации.

2. При построении прогноза необходимо учесть его вероятностный характер, так как уравнения тренда дают лишь точечную оценку. С этой целью был рассчитан доверительный интервал прогноза. Рассчитав прогнозные значения х-факторов с учетом сезонных колебаний, и построив доверительные интервалы прогноза с вероятностью 0,95, получены некоторые граничные показатели, которые можно интерпретировать как «пессимистические» и «оптимистические» варианты х-факторов по кварталам. Опираясь на них, были рассмотрены соответствующие сценарии формирования параметров кредитного портфеля.

3. В диссертационном исследовании определена оптимальная структура розничного кредитного портфеля по критерию минимум риска:

- жилищный кредит - 49 % (риск - 15 %);

- автокредит - 32 % (риск - 17 %);

- потребительский кредит - 19 % (риск - 23 %), что вполне согласуется со следующей стратегией банка: более высокий процент (49 %) кредитов с наименьшим риском (15 %) и менее высокий процент (19 %) с наибольшим риском (23 %). по критерию максимум доходности:

- овердрафт - 29 % (доходность - 25,5 %);

- кредитные карты - 31 % (доходность - 18,8 %);

- потребительский кредит - 40 % (доходность - 16,2 %), что вполне согласуется со следующей стратегией банка: низкий процент (29 %) кредитов с наибольшей доходностью (25,5 %) и более высокий процент (40 %) кредитов, но с наименьшей доходностью (16,2 %).

4. В диссертационном исследовании предпринята попытка адаптировать теорию Г. Марковица для рынка ценных бумаг к решению задачи минимизации риска кредитного портфеля при приемлемом, заранее заданном уровне доходности. В результате произведенных расчетов путем вероятностного подхода были получены следующие результаты. Риск по представленным розничным кредитным продуктам различный, максимальный из которых приходится на кредитные карты (63 %) и овердрафт (89 %). Учитывая, что ожидаемая доходность по овердрафту больше, чем по другим кредитам, тогда он и будет являться наиболее привлекательным по критерию доходности. Коэффициент корреляции показал, что, между такими кредитами, как потребительский кредит и кредитные карты существует полная обратная корреляция, т.е. если доходность по потребительскому кредиту будет возрастать, то доходность по кредитным картам будет убывать и наоборот. В этом случае предпочтение отдается кредитному продукту с большей доходностью. С другой стороны между кредитными продуктами потребительский кредит и автокредит - отмечается полная прямая корреляция, то в этом случае оба кредита включаются в розничный кредитный портфель.

5. При апробации разработанных методик с учетом статистического и вероятностного подходов была проведена оценка эффективности кредитного портфеля. Применяя правило доминирования, при одинаковом уровне ожидаемых доходностей из всех возможных вариантов банк отдаст предпочтение наименее рискованному кредитному продукту, т.е. автокредиту. При равной степени риска банк отдаст предпочтение кредитному продукту с большей ожидаемой доходностью, т.е. жилищному кредиту. Для сравнения кредитных продуктов с разными ожидаемыми доходностями и разными рисками однозначного решения нет, поэтому использовали для расчетов коэффициент вариации доходности.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На основании проведенного исследования сформулированы следующие выводы.

1. Проведя анализ различных точек зрения в отношении кредитного портфеля было выявлено, что некоторые авторы более широко определяют кредитный портфель, включая в него как активы, так и пассивы банка, часть авторов концентрируют особое внимание на ссудных операциях банка, которые вкладывают в данное понятие, и наконец, третья группа авторов отмечают, что кредитный портфель - это некая совокупность требований банка или выданных ссуд с учетом классификации. В результате большинство авторов склоняются к единому мнению, что портфель - это совокупность критериев с определенными параметрами без учета влияния каждого на портфель. Представляется, что кредитный портфель - это совокупность предоставленных коммерческим банком кредитов, классифицируемых по определенным критериям, связанных с факторами кредитного риска, различным категориям заемщиков с учетом предъявляемых им требований.

Проведя сравнительный анализ научно-методических разработок в области формирования кредитного портфеля коммерческого банка следует отметить, что основная масса исследований и разработок в этой области затрагивает в большей степени общие вопросы формирования кредитного портфеля. Однако, недостаточно уделено внимания механизму определения параметров кредитного портфеля, позволяющего наиболее эффективным образом использовать имеющиеся ресурсы территориальному подразделению коммерческого банка.

2. Основной задачей государственной социально-экономической политики является обеспечение высоких и устойчивых темпов экономического роста, достижение которой невозможно без повышения роли банковского сектора в экономике, эффективного выполнения банковской системой задачи удовлетворения финансовых потребностей реальной экономики. При этом динамика развития банковского сектора в значительной степени зависит от состояния правовой среды, налогового законодательства, совершенствования регулирования банковской деятельности и системы банковского надзора и др. В условиях нестабильной экономики эти факторы приобретают особое значение, что подтвердил мировой финансовый кризис 2008 г., когда наблюдалась проблема недостаточности кредитования реальной экономики. 2010 г. для российского банковского сектора характеризовался постепенным преодолением последствий мирового финансового кризиса, а также сворачиванием антикризисных программ Правительства РФ и Банка России.

В настоящее время на многих территориях, в том числе и в Магаданской области, наблюдается сокращение количества региональных банков, но в тоже время отмечается рост территориальных подразделений, в частности филиалов иногородних кредитных учреждений, дополнительных офисов, кредитно-кассовых офисов и операционных офисов. Основная политика формирования кредитной политики диктуется со стороны центрального офиса коммерческого банка, поэтому моделировать ситуацию в регионе достаточно сложно, однако иметь механизм формирования кредитной политики на территории необходимо. Территориальные подразделения имеют возможность детализировать свою кредитную политику за счет учета: структуры реального сектора экономики; степени развитости банковского сектора; величины денежных доходов населения и др.

3. На основе проведенного анализа формирования кредитного портфеля кредитных организаций, а также развития банковского сектора Магаданской области, были выявлены факторы, оказывающие воздействие на эффективность кредитной деятельности территориального подразделения коммерческого банка, и классифицированы по признаку направления их воздействия. Разработанная классификация факторов позволяет выявить наиболее значимые в каждой группе, определить их влияние на эффективность кредитной деятельности, сделать выводы относительно их управляемости региональной кредитной политикой и обеспечить адекватную оценку условий среды при формировании кредитного портфеля.

5. В последнее время достаточно широкий круг научных работ посвящен принципам построения моделей формирования и оптимизации кредитного портфеля и возможности адаптации их к решению существующих проблем. Предлагается использовать портфельную (вероятностную) модель Г. Марковица, адаптированную к формированию оптимального кредитного портфеля с учетом основных характеристик, которыми являются доходность, степень кредитного риска и т.д. Однако нынешняя ситуация в рассматриваемой предметной области показывает, что проблема не снята и требуются дальнейшие научные разработки в указанном направлении. Сформированной и устоявшейся системы показателей кредитного портфеля не существует.

Автором разработана система показателей, характеризующая эффективность кредитной деятельности: оценка уровня доходности кредитного портфеля; меры риска; степень коррелированности доходностей различных кредитных продуктов; оптимальная структура кредитного портфеля с учетом выявления эффекта предпочтения и доминирования отдельных кредитных продуктов, что применимо для территориальных банков с различным ресурсным потенциалом и уровнем конкурентоспособности

6. Для эффективной кредитной деятельности коммерческого банка необходимо рационально использовать имеющиеся ресурсы, а также вкладывать их в различные активы. Наиболее известным методом использования банковских ресурсов, а также главным направлением деятельности коммерческих банков является выдача кредитов, которая с одной стороны - наиболее доходная операция, с другой стороны - наиболее рискованная. Одним из основных моментов реализации кредитной политики является формирование кредитного портфеля. Эффективность кредитной деятельности обусловлена качеством сформированного кредитного портфеля. В исследовании были выявлены связи, возникающие между участниками в процессе формирования кредитного портфеля, на основе чего разработана модель их взаимодействия, что позволяет обеспечить принятие эффективных управленческих решений.

Автором разработана модель взаимодействия участников процесса формирования кредитного портфеля территориального банка, позволяющая упорядочить работу центрального офиса в целом и его подразделений, в частности, исключающая дублирование управляющих воздействий в процессе разработки и проведения кредитной политики.

7. Проблема формирования оптимального кредитного портфеля при наличии жестких ограничений по суммам имеющихся в наличии свободных кредитных ресурсов, их стоимости, процентным ставкам на предоставляемые кредиты, срокам привлечения ресурсов, максимальному размеру кредита на одного заемщика является главной и постоянной операцией, которую выполняют специалисты банка. От правильности решений данных вопросов зависит финансовая стабильность банка. Серьезные проблемы с ликвидностью, которые могут испытывать банки, требуют повышения эффективности технологического процесса управления формированием активных операций. С этой целью возможно привлечение современных математико-статистических методов анализа данных, в том числе и вероятностных.

Используя систему показателей статистического и вероятностного подходов, автором была разработана методика определения оптимальной структуры кредитного портфеля с учетом региональных особенностей с позиций минимизации риска при приемлемом, заранее заданном, уровне доходности для формирования и мониторинга стратегии обеспечения кредитами населения, предприятий и предпринимателей региона, что позволяет обеспечить эффективную реализацию кредитной политики на данной территории.

8. На основании модели формирования кредитного портфеля и методики определения его оптимальной структуры разработана методика формирования эффективного кредитного портфеля территориального подразделения коммерческого банка, отражающая цели развития региональной кредитной политики, интегрирующая экономические интересы всех участников процесса, обеспечивающая координацию ресурсов территориального подразделения КБ, позволяющая повысить результативность кредитной политики региона и увеличения доходов кредитной организации.

6. Путем статистического подхода разработаны модели зависимости объема кредитного портфеля от размера процентной ставки и максимальной суммы кредита. Первая модель представляет собой статистическую зависимость между объемом кредитного портфеля и средней величиной процентной ставки с учетом временного фактора 1;. Вторая модель выражает статистическую зависимость объема кредитного портфеля от средней величины максимальной суммы кредита для соответствующей категории заемщиков также с учетом временного фактора 1:.

Проведенный комплексный анализ формирования кредитного портфеля с учетом наиболее значимых факторов посредством построения статистических моделей позволил спрогнозировать общий объем кредитного портфеля с учетом влияния действующих процентных ставок и максимальной суммы кредита. С этой целью были рассчитаны уравнения линейного тренда по объему кредитного портфеля за период 2007-2010 гг. (по кварталам) с учетом наличия «сезонных» колебаний, т.е. регулярных внутригодовых (квартальных) уровней динамических рядов и с учетом типа заемщиков. В целом были рассчитаны трендовые модели для результативного показателя, а также для указанных выше х-факторов (1 = 1, 2. 16). Зависимость объема кредитного портфеля (у) от величины процентной ставки (Х]) и от максимальной суммы кредита (х5) описывается достаточно хорошо линейными регрессионными моделями для всех типов заемщиков, что позволило использовать их для расчета прогнозных значений с учетом индекса сезонности. Для проверки адекватности полученных результатов целесообразно оценить их с помощью относительной ошибки аппроксимации.

7. При построении прогноза необходимо учесть его вероятностный характер, так как уравнения тренда дают лишь точечную оценку. С этой целью был рассчитан доверительный интервал прогноза. Рассчитав прогнозные значения х-факторов с учетом сезонных колебаний, и построив доверительные интервалы прогноза с вероятностью 0,95, получены некоторые граничные показатели, которые можно интерпретировать как «пессимистические» и «оптимистические» варианты х-факторов по кварталам. Опираясь на них, были рассмотрены соответствующие сценарии формирования параметров кредитного портфеля.

8. В диссертационном исследовании определена оптимальная структура розничного кредитного портфеля по критерию минимум риска:

- жилищный кредит - 49 % (риск - 15 %);

- автокредит - 32 % (риск - 17 %);

- потребительский кредит - 19 % (риск - 23 %), что вполне согласуется со следующей стратегией банка: более высокий процент (49 %) кредитов с наименьшим риском (15 %) и менее высокий процент (19 %) с наибольшим риском (23 %). по критерию максимум доходности:

- овердрафт - 29 % (доходность - 25,5 %);

- кредитные карты - 31 % (доходность - 18,8 %);

- потребительский кредит - 40 % (доходность - 16,2 %), что вполне согласуется со следующей стратегией банка: низкий процент (29 %) кредитов с наибольшей доходностью (25,5 %) и более высокий процент (40 %) кредитов, но с наименьшей доходностью (16,2 %).

9. В диссертационном исследовании предпринята попытка адаптировать теорию Г. Марковица для рынка ценных бумаг к решению задачи минимизации риска кредитного портфеля при приемлемом, заранее заданном уровне доходности. В результате произведенных расчетов путем вероятностного подхода были получены следующие результаты. Риск по представленным розничным кредитным продуктам различный, максимальный из которых приходится на кредитные карты (63 %) и овердрафт (89 %). Учитывая, что ожидаемая доходность по овердрафту больше, чем по другим кредитам, тогда он и будет являться наиболее привлекательным по критерию доходности. Коэффициент корреляции показал, что, между такими кредитами, как потребительский кредит и кредитные карты существует полная обратная корреляция, т.е. если доходность по потребительскому кредиту будет возрастать, то доходность по кредитным картам будет убывать и наоборот. В этом случае предпочтение отдается кредитному продукту с большей доходностью. С другой стороны между кредитными продуктами потребительский кредит и автокредит - отмечается полная прямая корреляция, то в этом случае оба кредита включаются в розничный кредитный портфель.

10. При апробации разработанных методик с учетом статистического и вероятностного подходов была проведена оценка эффективности кредитного портфеля. Применяя правило доминирования, при одинаковом уровне ожидаемых доходностей из всех возможных вариантов банк отдаст предпочтение наименее рискованному кредитному продукту, т.е. автокредиту. При равной степени риска банк отдаст предпочтение кредитному продукту с большей ожидаемой доходностью, т.е. жилищному кредиту. Для сравнения кредитных продуктов с разными ожидаемыми доходностями и разными рисками однозначного решения нет, поэтому использовали для расчетов коэффициент вариации доходности.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Чапкина, Надежда Анатольевна, 2012 год

1. О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года: федер. закон от 27.10.2008 г. № 175-ФЗ. // Рос. газета. 2008. - № 224.

2. О стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года: Заявление Правительства РФ от 5 апреля 2011 г. № 1472п-П13 и ЦБ РФ № 01-001/1280 // Вестник Банка России. 2011. - № 21.

3. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. № 254-П // Вестник Банка России. 2004. - № 28.

4. Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточности для участия в системе страхования вкладов: Указание ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 1379-У // Вестник Банка России. 2004. - № 5.

5. Об оценке экономического положения банков: Указание ЦБ РФ от 30 апреля 2004 г. № 2005-У // Вестник Банка России. 2008. - № 28.

6. Авсейко М. Методика оценки и сравнения качества кредитных портфелей банков // Банкаусю весшк. 2008. - № 10. - С. 36-40.

7. Агафонова М.В. Формирование кредитного портфеля современного коммерческого банка Электронный ресурс. // Современные наукоемкие технологии. 2005. - № 6. - Режим доступа: http://rae.ru/snt/pdf/2005/200506.pdf

8. Агеев И.В. Механизмы и принципы формирования кредитного портфеля с учетом рисков: автореф. дисс. Самара, 2009. - 20 с.

9. Афанасьев В.Н., Юзбашев М.М. Анализ временных рядов и прогнозирование. М.: Финансы и статистика, 2001. - 228 с.

10. Банковский сектор России в январе 2009 г. // Банковское дело. 2009. - № 4. - С. 63-65.

11. Банковское дело: Учебник / под ред. Г.Г. Коробовой. М.: Экономистъ, 2005.-751 с.

12. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник. М.: Логос, 2005. - 368 с.

13. Бабешко Л.О. Математическое моделирование финансовой деятельности: учебное пособие. М.: КНОРУС, 2009. - 224 с.

14. Бельков Д.В., Текучев В.Э. Метод формирования оптимального кредитного портфеля Электронный ресурс. // Режим доступа: http://www.nbrb.by/bv/arch/Stat/2009/447.pdf.

15. Бешелев С.Д., Гурвич, Ф.Г. Математико-статистические методы экспертных оценок. М.: Статистика, 1980. - 263 с.

16. Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: учебное пособие. М.: КНОРУС, 2005. - 160 с.

17. Буянов В.П., Кирсанов К.А., Михайлов Л.М. Рискология (управление рисками): Учебное пособие. М.: Издательство «Экзамен», 2003. - 384 с.

18. Вайну Я.Я. Корреляция рядов динамики. М.: Статистика, 1977. - 119 с.

19. Горегляд В.П. Симптом кризис ликвидности, диагноз - кризис доверия // Банковское дело. - 2009. - № 2. - С. 6-9.

20. Деньги, кредит, банки: учебник / колл. авторов; под ред. О.И. Лаврушина. -М.: КНОРУС, 2008. 560 с.

21. Докучаева Е. Взгляд со стороны коллекторского агентства // Банковское дело.-2007.-№3,-С. 54-56.

22. Евсюков В.В., Кочетыгов A.A., Трутнев Д.Н. Комплексный подход к формированию кредитного портфеля банка // Банковское дело. 2005. - № 7. -С. 62-65.

23. Елисеева Н.П. Стратегия повышения эффективности деятельности регионального банка: автореф. дис. Электронный ресурс. // Российская государственная библиотека. 2007. - Режим доступа: www.diss.rsl.ru.

24. Ендовицкий Д.А., Бочаров И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно-практическое пособие. М.: КНОРУС, 2005. - 272 с.

25. Ильясов С.М., Гаджиев A.A., Магомедов Г.И. Качество кредитного портфеля и кредитные риски // Банковское дело. 2008. - № 3. - С. 80-85.

26. Изменения условий банковского кредитования в I квартале 2010 года (результаты обследования) // Вестник Банка России. 2010. - № 31 (1200). - 1722.

27. Информация о регистрации и лицензировании кредитных организаций по состоянию на 1 декабря 2010 г. // Вестник Банка России. 2010. - № 69 (1238). -С. 2-8.

28. Казакова О.Н. Качество кредита и кредитного портфеля // Банковское дело. 2009. - № 7. - С. 74-77.

29. Кирьянов М. Работа с просроченной задолженностью в условиях кризисной ситуации // Банковское дело. 2008. - № 12. - С. 77-79.

30. Коллекторы будут регулироваться специальным законом Электронный ресурс. // Приложение к газете «Коммерсант». 2009. - № 4. - Режим доступа: http://www.eadr.com.Ua/news/l 33 .htm.

31. Королев О.Г. Анализ и управление эффективностью деятельности коммерческого банка: автореф. дис. Электронный ресурс. // Российская государственная библиотека. 2008. - Режим доступа: www.diss.rsl.ru.

32. Королев Ю.Г. Метод наименьших квадратов в социально-экономических исследованиях. М.: Статистика, 1980. - 112 с.

33. Кутьин В.М. Банковская система России в 2008 г. разумная стабильность // Банковское дело. - 2007. - № 12. - С. 27-30.

34. Ларина Л. Без сенсаций // Дальневосточный капитал. 2009. - № 4. - С. 5661.

35. Льюис К.Д. Методы прогнозирования экономических показателей / пер. с англ. и предисл. Е.З. Демиденко. М.: Финансы и статистика, 1986. - 133 с.

36. Меликьян Г.Г. Развитие банковской системы России и инвестиции: достижения и проблемы // Деньги и кредит. 2006. - № 1. - С. 3-4.

37. Минина Е.И. Повышение эффективности деятельности региональных коммерческих банков: автореф. дис. Электронный ресурс. // Российская государственная библиотека. 2007. - Режим доступа: www.diss.rsl.ru.

38. Мировая экономика и международные рынки // Годовой отчет Банка России 2009 г.-2010.-279 с.

39. Моисеев С.Р. Насколько эффективно работают отечественные банки? // Менеджмент в России и за рубежом. 2007. - № 4. - С. 46-53.

40. Моисеев С.Р. «Ценообразование» на кредит в России и возможности его оптимизации // Банковское дело. 2009. - № 4. - С. 27-33.

41. На «плохих» кредитах можно заработать Электронный ресурс. // Приложение к журналу «Национальный Банковский Журнал». 2006. - № 2. -Режим доступа: http://www.credit-broker.ru/index.php?chp=showpage&num=2462.

42. Обзор банковского сектора РФ за 2008-2010 гг. Аналитические показатели ЦБ РФ. Экспресс-выпуск. 2011. - № 101. - 56 с.

43. Ожегов С.И. Словарь русского языка / Под ред. Н.Ю. Шведовой. М.: Советская энциклопедия, 1973. - 643 с.

44. Основы банковского дела: учебное пособие / колл. авторов; под ред. О.И. Лаврушина. М.: КНОРУС, 2008. - 384 с.

45. Отвечая запросам экономики / По материалам ГУ Банка России по магаданской области // Дальневосточный капитал. 2008. - № 11. - С. 36-37.

46. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2010 г. / По материалам ЦБ РФ. 2011. - 120 с.

47. Плисецкий Д.Е. Об основных тенденциях и перспективах развития банковской системы России // Банковское дело. 2005. - № 6. - С. 14-22.

48. Полищук А.И. Кредитная деятельность в координатах «риск-эффективность» Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.finanal.ru/040/kreditnaya-deyatelnost-v-koordinatakii-risk-effektivnost.

49. Попов В.Б. Эволюционные стратегии формирования кредитного портфеля финансовых предприятий // Ученые записки Таврического национального ун-та им. В.И. Вернадского. Серия «Экономика и управление». 2011. - Том 24 (63). -№ 1.-С. 164-181.

50. Программа антикризисных мер Правительства РФ на 2009 год // Российская газета. 2009. - № 4872. - С. 4-9.

51. Сводные статистические материалы по 30 крупнейшим банкам РФ по состоянию на 1 декабря 2010 г. // Вестник Банка России. 2010. - № 73 (1242). -С. 6-12.

52. Сиськов В.И. Корреляционный анализ в экономических исследованиях. -М.: Статистика, 1975. 168 с.

53. Смулов A.M. Проблемы кредитной политики и пути их решения // Банковское дело. 2009. - № 2. - С. 18-21.

54. Ставка рефинансирования ЦБ РФ Электронный ресурс. // Режим доступа: http://www.cbr.ru/print.asp?file=/statistics/creditstatistics/refinancingrates.htm.

55. Сорокина И.О. Методические подходы к анализу и оценке кредитного портфеля банка внешними пользователями // Банковское дело. 2008. - № 42 (330).-С. 15-25.

56. Состояние банковского сектора России в 2007 году // Вестник Банка России. 2008. - № 14 (1030). - С. 5-13.

57. Состояние банковского сектора России в 2008 году // Вестник Банка России. 2009. - № 20 (1111). - С. 6-14.

58. Состояние банковского сектора России в 2009 году // Вестник Банка России. 2010. - № 16(1185).-С. 4-12.

59. Состояние банковского сектора России в 2010 году // Вестник Банка России.-2011.-№ 17(1260).-С. 3-11.

60. Тимчук A.B. Законопроект о коллекторской деятельности // Банковское дело. 2009. - № 4. - С. 18-21.

61. Толчин К. Об оценке эффективности деятельности банков // Деньги и кредит. 2007. - № 9. - С. 58-62.

62. Фатьянова A.A. Анализ методов моделирования управления кредитным портфелем // Социально-экономическое развитие России: Проблемы, поиски, решения: Научный сборник по итогам научно-исследовательской работы в 2001 г. Саратов: СГСЭУ, 2002. С. 4-6.

63. Финансовый сектор РФ. Кредитные организации // Годовой отчет Банка России за 2010 г. 2011. - 270 с.

64. Ханин Д.Г. Возможности применения теории эффективных портфелей на российском рынке // Экономический анализ: теория и практика. 2011. - № 6 (213). - С. 51-58.

65. Хорошев С. Проблемные долги: как вернуть кредиты. Проблема задолженности государственная проблема. Мнения экспертов // Банковское дело. - 2009. - № 4. с. 9-15.

66. Чапкина H.A. Сущность кредитного портфеля коммерческого банка в современных условиях // Вестник СВГУ. 2010. - № 13. - С. 48-53.

67. Чапкина H.A. Анализ факторов, влияющих на эффективность кредитной деятельности коммерческого банка // Вестник СВГУ. 2011. № 15.-С. 141-145.

68. Чапкина H.A. Формирование розничного кредитного портфеля коммерческого банка с учетом различных факторов (на примере СевероВосточного банка Сбербанка России (ОАО)) // Известия ТулГУ.

69. Экономические и юридические науки. Вып. 2. Часть 1. Тула: Изд-во ТулГУ, 2011.-С. 384-391.