Бизнес-планирование как инструмент повышения эффективности деятельности коммерческой организации тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 05.13.10, кандидат экономических наук Ситникова, Марина Алексеевна

• Ситникова, Марина Алексеевна
• кандидат экономических наук
• 2000

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Ситникова, Марина Алексеевна

Введение

Глава 1. Теоретические основы бизнес-планирования банков.

1.1. Необходимость планирования в коммерческих банках.

1.2. Виды банковского планирования.

1.3. Современное состояние банковской системы России.

1.4. Основные виды банковских рисков.

Глава 2. Управление рисками в системе бизнеспланирования.

2.1. Технология бизнес-планирования.

2.2. Возможности снижения банковских рис ко в-при разработке бизнес-плана.

Глава 3. Разработка бизнес-плана коммерческого банка

3.1. Анализ деятельности коммерческого банка на финансовом рынке и рынке банковских услуг

3.2. Анализ результатов деятельности коммерческого банка за 1998 год.

3.3. Построение финансового плана развития коммерческого банка на 1999 год.

3.4. Совершенствование системы управления банком и его организационной структуры.

3.5. Организация поддержки коммерческого банка при реализации бизнес-плана на 1999 год. 153 Заключение 171 Список литературы

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Бизнес-планирование как инструмент повышения эффективности деятельности коммерческой организации»

Настоящее состояние российского рынка характеризуется быстрым ростом конкуренции во всех секторах экономики. Это вынуждает коммерческие предприятия и организации искать новые пути повышения конкурентоспособности производимых продуктов и услуг за счет использования современных подходов к финансовому менеджменту и маркетингу. Формируется новая структура общественного производства. Растет доля услуг в общем объеме производимого ВВП во всех странах, в том числе и России. При этом наиболее существенной характеристикой, происходящих структурных изменений, является не просто прогрессирующее развитие сферы услуг в целом, а преимущественный рост именно тех ее отраслей, которые непосредственно не связаны с обслуживанием нужд материального производства. Среди таких отраслей самостоятельное место занимают финансы, представленные, в первую очередь, такими коммерческими организациями как банки.

Основная стратегия развития ведущих коммерческих банков, как и большинства коммерческих организаций, состоит в укреплении рыночной позиции, повышении надежности и эффективности банковских операций, расширении ассортимента и повышении качества предоставляемых услуг.

Учитывая продолжающийся кризис неплатежеспособности, нестабильную экономическую и политическую ситуацию в стране, условия действия валютных ограничений и рост инфляции, коммерческие банки пытаются определить основные направления деятельности, перспективы развития для достижения прибыльной работы. Но у руководства большинства российских банков слабо развиты навыки выбора ключевых направлений деятельности. Как правило, имеет место несогласованность в действиях руководства , отсутствует ясная концепция и четко сформулированная стратегия развития банка. Наблюдается также отсутствие системного подхода к процессу стратегического управления и планирования. Обычно, каждое подразделение банка работает в соответствии с собственными представлениями о стратегии, в результате чего часто возникает конфликт в определении задач и приоритетов. Причина, по которой многие банки недостаточно эффективно осуществляют свою деятельность, состоит в том, что высшее руководство банка не концентрирует внимание на реализации намеченной стратегии. Оно слишком сосредоточено на том, как выполняется работа, а не на том, что выполняется. В условиях усиливающейся конкуренции руководству необходимо обеспечить выживание банка через поддержание стабильной доходности текущих операций.

Поэтому неудивительно, что сегодня выигрывают те банки, которые наиболее успешно разрабатывают и воплощают в жизнь долгосрочную стратегию своего развития. Они постоянно концентрируют усилия на реализацию тщательно разработанной процедуры стратегического управления и планирования. Основным инструментом решения данной проблемы выступает бизнес-план деятельности банка, разрабатываемый на планируемый период, который:

- заставляет руководителей фундаментально изучить перспективы развития банка, побуждает руководство заглянуть в будущее, распознать проблемы и найти способы их решения;

- позволяет осуществить более четкую координацию предпринимаемых усилий по достижению поставленных целей;

- определяет показатели деятельности, необходимые для последующего контроля;

- делает банк более подготовленным к внезапным изменениям рыночных ситуаций;

- четко определяет обязанности и ответственность руководителей всех подразделений банка.

Целью диссертационного исследования является разработка системы комплексного бизнес-планирования коммерческого банка в условиях нестабильной среды.

Достижение поставленной цели потребовало решения следующих основных задан:

- анализ современного состояния банковской системы России и условий планирования деятельности коммерческих банков;

- исследование основных видов банковских рисков и систем управления ими;

- определение содержания основных этапов бизнес-планирования деятельности коммерческого банка;

- разработка основных целей и задач развития коммерческого банка и организационных форм поддержки их достижения при реализации бизнес-плана;

- разработка процедуры анализа деятельности коммерческого банка в условиях нестабильной среды;

- разработка технологии бизнес-планирования деятельности коммерческого банка;

Предметом исследования является процесс разработки бизнес-плана коммерческого банка для определения основных направлений его деятельности и развития в условиях нестабильной экономической и политической ситуации в стране.

Объектом исследования является крупный коммерческий банк России.

Сегодня эффективно работающие коммерческие банки переходят от планирования, основанного на составлении годового бюджета, к планированию в рамках общей процедуры стратегического управления. Стратегическое управление и планирование представляет собой управленческий процесс поддержания соответствия между целями банка и имеющимися у него ресурсами в условиях постоянно изменяющейся рыночной обстановки и правил государственного регулирования. Цель стратегического управления и планирования - внедрять и развивать новые направления деятельности и банковские продукты так, чтобы они способствовали росту объема операций, приумножали доходы и укрепляли рыночные позиции банка.

Основными идеями, определяющими сущность стратегического управления и планирования, являются : - осуществление качественного руководства путем реализации логически последовательных и взаимосвязанных стратегических решений в отношении развития отдельных направлений банковской деятельности, развития ресурсною обеспечения (распределение и перераспределение ресурсов), долгосрочного планирования, направленного на обеспечение стабильного конкурентного преимущества ; управление отдельными подразделениями банка, принятие решений о развитии, поддержании отдельных подразделений или об ограничении, и даже их ликвидации; оценка будущей прибыли каждого подразделения с учетом темпа роста рынка и положения на нем банка ; планирование стратегической деятельности банка.

Как и любая коммерческая деятельность, банковская деятельность сопряжена с многочисленными рисками. В банковском деле риск означает вероятность того, что произойдет событие, которое неблагоприятно скажется на прибыли или капитале банка.

Функция управления риском пронизывает все направления банковской деятельности. Ряд финансовых рисков связан с активными операциями, прежде всего кредитной и инвестиционной деятельностью. Деятельность по привлечению средств во вклады, депозиты, ценные бумаги и в форме остатков на расчетных и текущих счетах также связана с множеством рисков. Тот факт, что банк осуществляет одновременно и активные, и пассивные операции, означает наличие дополнительных факторов риска, а также особого подхода к ограничению их влияния, получившего название "управление активами и пассивами". Деятельность операционных подразделений, функционирование информационных технологий и реализация функции маркетинга сопряжены с рядом функциональных рисков, которые также могут неблагоприятно сказаться на прибыли и капитале банка. Наконец, на банк в целом влияют другие внешние по отношению к нему риски. Поэтому управление риском входит в число ключевых задач стратегического управления банком. Планирование банковской деятельности направлено на снижение рисков и его роль возрастает при увеличении риска банковских операций.

Методологической основой исследования служат труды российских и зарубежных ученых по вопросам стратегического управления и планирования, бизнес-планирования коммерческих организаций, таких как В. Платонов. И. Лаврушин, В. Букато, Ю, Львов. К. Валравен, Г. Белоглазо-ва, М. Хиггинс, Э, Шенг Э, законодательные акты Российской Федерации , инструкции Центрального банка РФ , регламентирующие осуществление банковской деятельности в России. Методологически работа построена на базовых положениях системного подхода, общей теории систем, теории принятия решений. В диссертационной работе использованы методы системного анализа, экономико-математического моделирования, методы экономического анализа и теории принятия решений. Прикладные аспекты исследования апробированы в практической деятельности крупного коммерческого банка России.

Практическая значимость исследования заключается в том, что разработанные на его базе методологические основы управления и бизнес-планирования позволяют повысить эффективность деятельности коммерческих банков. Разработанные рекомендации, методические материалы, в частности бизнес-план деятельности коммерческого банка на 1999 год, используются и проходят апробацию в коммерческом банке г.Пятигорска с начала 2000 года.

Заключение диссертации по теме «Управление в социальных и экономических системах», Ситникова, Марина Алексеевна

выводы ;

- предложенная в диссертации методика управления финансовыми рисками позволила обосновать необходимость усиления их контроля и оценить влияние на деятельность коммерческого банка, найти возможности минимизации влияния рисков на финансовое состояние банка;

- разработанный бизнес-план позволил дать полную характеристику финансового состояния банка в 1998 году, оценить слабые и сильные стороны банковской деятельности и определить основные направления развития банка в 1999 году;

- выполненные исследования представляют собой комплекс мер по совершенствованию стратегического бизнес-планирования банковской деятельности и позволяют перейти к его практической реализации и дальнейшей проработке с целью повышения его эффективности.

Заключение.

В условиях российского финансового рынка стратегическое планирование является одним из наиболее важных методов управления коммерческим банком. Задача стратегического планирования состоит в определении основных стратегий развития банка и средств их достижения.

Для каждого стратегического направления деятельности банка необходимо выбрать методы , с помощью которых должно осуществляться его дальнейшее развитие. Эти методы подразделяются на четыре вида:

1) использование собственных ресурсов банка;

2) использование привлеченных ресурсов;

3) приобретение филиалов „ осуществление слияний и поглощений;

4) создание финансовых альянсов и корпораций.

Подобно большинству стратегических решений выбор одного из этих методов основывается на таких критериях , как издержки , сроки и риск. Данный выбор непосредственно зависит от условий , в которых работает банк , и позиции тех , кто принимает решения.

Правильно организованный процесс планирования позволяет банку добиться последовательного и стабильного роста , реализовать возможности и избежать опасности , лежащие на его пути.

В связи с тем , что каждая область банковской деятельности связана с риском , банкам следует развивать особые механизмы принятия решений. Они должны позволять оценить , какие риски и в каком объеме может принять на себя кредитная организация , определить , оправдывает ли ожидаемая доходность соответствующий риск. На основе этого должны быть разработаны и претворены в жизнь мероприятия , которые позволяют снизить влияние фактора риска. Методом реализации данной задачи является разработка систем управления риском , которые позволяют руководству банка выявить , локализовать , измерить и проконтролировать тот или иной вид риска и тем самым минимизировать его влияние.

Система управления риском реализуется через конкретные мероприятия , осуществляемые на уровне стратегического управления. Это воплощается в инструкциях коммерческого банка, регулирующих все стороны деятельности банка и адресованных всем руководителм , участвующим в процессе управления и планирования.

Проблемы повышения надежности банковских операций и укрепление финансового состояния банка , цели и пути его развития включены в разработку бизнес-плана , который призван помочь решить основные задачи , связанные с функционированием банка.

Разработанный бизнес-план определяет конкретные направления деятельности , перспективные рынки сбыта услуг и место банка на этих рынках. Он оценивает затраты, необходимые для реализации предоставляемых услуг, соизмеряет их с ценами , по которым они будут продаваться, чтобы определить прибыльность банковских операций.

Разработанный бизнес-план коммерческого банка определил основные направления деятельности банка в 1999 году , которые состоят в следующем: 1) увеличение объема капитала;

2) поддержание ликвидности банка , обеспечив оптимальное сочетание ликвидности и прибыльности , за счет наращивания высоколиквидных активов , путем расширения банковских операций , приносящих доход , увеличения объема валютного кредитования , увеличения объема сделок с высокодоходными ценными бумагами;

3) повышение рентабельности кредитных операций , снижение степени риска;

4) соблюдение нормативов в сфере кредитования. Проведенные исследования позволили сделать следующие

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Ситникова, Марина Алексеевна, 2000 год

1. Андросов A.M. Финансовая отчетность банка. М.: МЕНАТЕП-ИНФОРМ, 1996.

2. Антонов Н.Г. , Пессель М.А. Денежное обращение , кредит и банки. М.: Финансы и статистика , 1995.

3. Ъ Аристовуло де Жуан От хороших банкиров к плохим банкирам: Неэффективный банковский надзор и ухудшение качества управления как главные элементы банковских кризисов. Вашингтон: Институт Экономического Развития Мирового Банка, 1997. - 115 с.

4. Банковское дело / Под. ред. И.О. Лаврушина. М.: Банковский и биржевой НКЦ, 1992.

5. Банковское дело стратегическое руководство. М.: «Консалтбанкир», 1998. - 432 с.

6. Банковское дело : Учебное пособие / Под ред. В.И. Колесникова , Л.П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика , 1997.

7. Банковское дело : Справочное пособие / Под ред. Ю.А. Бабичевой. -М.: Экономика, 1994.

8. Банковский портфель (т. 1,2,3,)- М.: СОМИНТЭК , 1994.

9. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. М.: Банки и биржи , ЮНИТИ , 1996.

10. Букато В.И. , Львов Ю.И. Банки и банковские операции. М.: Финансы и статистика, 1996.11 .Валравен К.Д. Управление рисками Коммерческого банка: Учебное пособие. Вашингтон: Институт Экономического Развития Мирового Банка, 1998. - 87 с.

11. Валютный рынок и валютное регулирование / Под ред. И.М. Платоновой. М.: Финансы и статистика, 1991.

12. Гуров Г.М. Экономическая статистика. М.: Финансы и статистика, 1983.

13. ХЬ.Едронова В.Н. , Мизиковский Е.А. Учет и анализ финансовыхактивов. М.: Финансы и статистика, 1995 г.

14. Ефимова Л.Г. Банковское право. М.: БЕК , 1994.18 .Ефремов И.А. Операции коммерческих банков с ценнымибумагами. М.: ИСТСЕРВИС , 1995.

15. Лавров С.Н. , Фролов Б. А. Валютно-финансовые отношения. М.: Менатеп-Информ, 1994.

16. Левчук К.И. Эффективность краткосрочных кредитных вложений. -М.: Финансы и статистика, 1988.

17. Лексис В.А Кредит и банки. М.: Перспектива, 1994.

18. Маргарет Е. Озиус , Блуфорд X. Путном Банковское дело и финансовое управление рисками. Вашингтон: Институт Экономического Развития Мирового Банка, 1998. - 253 с. 26.Назаров М.Г. Статистика финансов. - М.: Финансы и статистика , 1986.

19. Общая теория денег и кредита. / Под ред. Жукова Е.Ф. М.: Банки и биржи , ЮНИТИ , 1995.

20. Правовое регулирование банковской деятельности / Под ред. Суханова Е.А. М.: ИНФОР, 1997.

21. Рид Э. , Котлер Р. , Гилл Э. Коммерческие банки. М.: Прогресс , 1988.

22. Роберт С. Портер Введение в регулирование , надзор и анализ деятельности банков. Вашингтон: Институт Экономического Развития Мирового Банка , 1998. - 103 с.

23. ЗА.Ряузов КН. Статистика в кредитных учреждениях. М.: Финансы и статистика, 1985.

24. Севрук В.Г. Банковские риски. М.: Финансы и статистика, 1994.

25. Семенюта О. Г. Деньги , кредит, банки в РФ. М.: ТОО «Контур» , 1998.

26. Спицын И.О. , Спицын Я.О. Маркетинг в банке. М.: «Тарнекс» , 1993.

27. ЗЪ.Уайтинг Д.П. Осваиваем банковское дело : Пер.с англ. / Под ред. В.А. Микрбюкова. М.: Банки и биржи , ЮНИТИ , 1996.

28. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. М.: «Все для вас», 1993.

29. Уткин Э.А. Банковский маркетинг. М.: ИНФРА-М, 1995.41 .Федоров Б.Г. Центральный банк и денежно-кредитное регулирование в развитых капиталистических государствах. М.: Деньги и кредит , 1990.

30. Финансы. Денежное обращение. Кредит. / Под ред. Дрободиной Л.А. М.: Банки и биржи , ЮНИТИ ,1997.

31. Финансово-кредитный словарь (т. 1,2,3,)- М.: Финансы и статистика , т.1 - 1984 , т.2 - 1986 , т.З - 1988.

32. Финансовый менеджмент. М.: Перспектива , 1993.

33. Холт Р. Основы финансового менеджмента. М.: Дело , 1993. 46. Черкасов В.Е. , Плотицына Л.А. Банковские операции: маркетинг , анализ , расчеты: Учебно-практическое пособие. - М.: «Метаинформ», 1995,- 208 с.

34. Черкасов В.Е. Учебное пособие по финансово-экономическим расчетам. М.: «АУЗБАНК» ,1993.

35. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: ИНФРА-М, 1995.

36. Шеремет АД Методика финансового анализа. М.: ИНФРА-М ,1995.

37. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика , 1993.

38. Эндрю Шенг Банковский надзор: принципы и практика. -Вашингтон: Институт Экономического Развития Мирового Банка ,1996.-49 с.

39. Василишен Э.Г. Оценка банковских активов. // РЭЖ .- 1995 г.- № 6.-с. 35-44.

40. Гейнц Д. Время собирать камни. // Рынок ценных бумаг .- 1999 г. -№ 15,- с.15-19.

41. Иванов В. По уши. // Коммерсантъ Власть .- 1998 г. № 32. - с.8-11. 5$.Иванов В. За коротким рублем. // Коммерсантъ Власть .- 1998 г. -№37,- с.8-13.

42. Кадыров А.К. Об оценке результатов деятельности коммерческого банка. // Бухгалтерский учет . 1993 г. - № 9 . - с. 34-36.

43. Латынина Ю. , Алексашенко С. Причины падения рубля чисто психологические. // Эксперт. - 1998 г. .- № 34. - с.22-27. 64Лукьянова Л. Не храните деньги в банке. // Юридический вестник 1996 г.- №21 .-с. 2-3.

44. Медведков С. Г. Современное состояние банковской системы России. //Вопросы экономики . 1995 г. - № 11 . - с. 88-129.

45. Москвин В.А. Принципы построения комплексной системы планирования в коммерческом банке. // Банковское дело . 1997 г. -№ 10 . - с. 38-49.

46. Николаев С. В. Учет и анализ кредитно-депозитных операций коммерческого банка. // Бизнес и банки . 1994 г. - № 35 . - с. 1-2.

47. Новиков А. , Коланьков А. Регионы в условиях финансового кризиса. // Рынок ценных бумаг . 1999 г. - № 5. - с.5-6.

48. Новиков А. , Коланьков А. Нужны ли сегодня российским регионам кредитные рейтинги ? // Рынок ценных бумаг . 1999 г. - № 5,- с.6-10. Ю.Романов М.Н. Банковские риски. // Банковское дело . - 1994 г.6. с. 10-12.

49. Рушайло П. У краха глаза велики. // Коммерсантъ Власть. 1998 г,-№ 32. - с.12-16.

50. Шустер Л. Управление банковскими рисками. // Проблемы теории и практики управления . 1993 г. - № 4 . - с. 99-104. 16.Эйгель Ф. Критерии оценки кредитного риска. // Рынок ценных бумаг . - 1999 г. - № 5. - с.11-20.

51. Инструкция № 1 «О порядке регулирования деятельности коммерческих банков». М.: ЦБ РФ, 1991.

52. Инструкция № 17 «О составлении финансовой отчетности коммерческимим банками». М.: ЦБ РФ , 1997.

53. Инструкция № 62-а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам». М.: ЦБ РФ , 1997.80.»0сновные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 1999 год».-М.: ЦБ РФ, 1998.