Банковский надзор за деятельностью кредитных организаций как финансово-правовая категория тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.14, кандидат юридических наук Казакбиева, Лилия Тавлуевна

• Казакбиева, Лилия Тавлуевна
• кандидат юридических наук
• 2004

Оглавление диссертации кандидат юридических наук Казакбиева, Лилия Тавлуевна

Введение

Глава 1.Теоретические основы банковского надзора за деятельностью кредитных организаций

1.1 .Финансово-правовой статус Центрального банка как органа банковского надзора

1.2.Понятне, сущность и цели надзора Банка России за деятельностью кредитных организаций

1.3.Виды и формы банковского надзора

1.4.Принципы банковского надзора

Глава 2.0бъекты банковского надзора за деятельностью кредитных организаций

2.1 .Деятельность кредитных организаций как объект банковского надзора 2.2.0бъекты пруденциального банковского надзора

Глава 3. Особенности финансово-правового регулирования пруденциального банковского надзора

3.1.Пруденциальный банковский надзор: понятие и взаимосвязь с государственным финансовым контролем

3.2.Меры государственного принуждения, применяемые Центральным банком при осуществлении пруденциального банковского надзора

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Банковский надзор за деятельностью кредитных организаций как финансово-правовая категория»

В проводимой в России реформе финансовых отношений важная роль отводится формированию и развитию банковских отношений. С началом реформ российские коммерческие банки стали практически единственным институтом, осуществляющим перераспределение финансовых ресурсов на рыночных принципах.

С сожалением следует констатировать, что до сих пор кредитные организации России находятся на переходном этапе становления банковской системы, основанной на правовых основах регулирования и принципах рыночной экономики.

Сокращение государственного вмешательства в экономику и финансовая либерализация, низкая эффективность правореализационной деятельности, конкуренция, меняющаяся структура цен, нестабильность финансовых институтов и другие факторы повышают риски банковской системы. Вместе с тем банковская деятельность объективно требует государственного регулирования в силу правового статуса кредитных организаций и публичного (в большей степени) характера выполняемых ими банковских операций. Характер банковских операций, осуществляемых кредитными организациями, свидетельствует о высокой степени финансовых фисков, которым подвергаются не только сами коммерческие банки, но и их клиенты, и, как следствие, возрастает риск финансовых операций на всем кредитном рынке. Каждая из банковских, операций подвергается различного рода финансовым рискам, а в совокупности банковская деятельность подвергается значительным кризисным факторам.

Представляется необходимым прежде всего усиление роли государства в процессе формирования и развития рынка, его социальной ориентации, что включает в себя усиление государственного финансового контроля. Вместе с тем усиление государственного регулирования в сфере экономических, в том числе финансовых, отношений требует наличия адекватной требованиям сегодняшнего дня нормативно-правовой базы, эффективных механизмов правового регулирования, а также системы действенного контроля 1.

Большинство банковских правоотношений имеет публичную финансово-правовую природу, поскольку в первую очередь направлены на обеспечение интересов государства как субъекта финансовой деятельности. Следовательно, государство обязано охватить сферой своего воздействия банковскую деятельность.

Перед государственным регулированием стоят три основные задачи -безопасность, стабильность и поддержание конкуренции. Одновременно происходят процессы концентрации и централизации капитала: слияние банков; поглощение более сильными мелких; придание банкам, не отвечающим новым стандартам, статуса небанковских кредитных учреждений. Проблемы обеспечения стабильности банковской деятельности, устойчивости банковской системы в целом связаны с повышением эффективности правового воздействия, усилением роли юридических средств, применяемых в первую очередь для соблюдения публичных финансовых интересов. Решение названных проблем обуславливает возникновение государственного надзора за банковской деятельностью, в том числе государственного управления банковскими рисками.

После банковского кризиса 1998г. процесс становления банковской системы летом 2004 г. вновь сопровождался снижением доверия вкладчиков, клиентов банков и инвесторов к банковской системе. В подобных ситуациях особую значимость приобретает контроль и надзор государства за соблюдением финансового законодательства участниками банковской системы.

Государственное управление банковской системой предполагает обособления на правовых принципах группы отношений, складывающихся между Центральным банком Российской Федерации и кредитными организациями, которые возникают по поводу обеспечения соблюдения коммерческим банками финансового, в частности банковского, законодательства. Одной из основных целей деятельности Центрального

1 Грачева Е.Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля. М.: Юриспруденция, 2000, с. 3-4. банка РФ является развитие и укрепление банковской системы. В этой связи Центральный банк приобретает публично-правовую обязанность содействовать развитию и стабилизации банковской системы, создавать необходимые условия для реализации права на осуществление банковской деятельности.

Обеспечивая устойчивость банковской системы, а также защиту вкладчиков кредитных организаций, Банк России осуществляет пруденциальное регулирование и пруденциальный банковский надзор. Данный вид банковского регулирования и банковского надзора направлен на снижение риска банковских операций посредством установления специальных финансово-правовых средств.

В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банком России устанавливаются обязательные нормативы - финансово-правовые требования публичного характера, регулирующие отношения по поводу банковских рисков и направленные на поддержание кредитной организацией определенных показателей финансово-кредитной деятельности. Банковский надзор направлен на обеспечение устойчивости банковской системы и представляет собой определенные формы воздействия на кредитные организации, гарантируя реализацию финансово-правовых норм в части регулирования банковской деятельности и создавая тем самым предпосылки для становления развитой банковской системы.

Одним из главных недостатков правового регулирования банковского надзора является отсутствие до настоящего времени нормативного закрепления ряда основополагающих категорий. Поэтому разработка основных юридических понятий в сфере надзора Центрального банка за деятельностью кредитных организаций по-прежнему остается необходимой и актуальной задачей, имеющей теоретическую и практическую значимость.

Банковский надзор неоднократно становился предметом научных исследований. Однако большинство исследований рассматривают только отдельные объекты банковского надзора (за созданием и реорганизаций кредитных организаций, финансовыми рисками банков, пруденциальный и т.д.), а также рассматривают его в качестве элемента такой комплексной правовой общности как банковское право или как управленческую деятельность Центрального банка в рамках административного права. Проблемы надзорных функций Центрального банка РФ, в частности, исследовались в следующих монографических работах: М.С. Студеникиной «Государственный контроль в сфере управления» (М., 1974); Я. А. Гейвандова «Государственное регулирование банковской деятельности в Российской Федерации (теоретический и организационно-правовой анализ)» (СПб., 1998); С.А. Голубева «Роль Центрального банка Российской Федерации в регулировании банковской системы страны» (М., 2000); А.Г. Братко «Центральный банк в банковской системе России» (М., 2001); А.Ю. Викулин «Антимонопольное регулирование рынка банковских услуг нормами банковского и антимонопольного законодательства».

Различные аспекты надзора Банка России за отдельными сторонами банковской деятельности освещен в диссертационных работах, к числу которых, в частности, относятся: C.B. Рыбакова «Правовое регулирование надзора Банка России за деятельностью кредитных организаций» (Саратов, 2001); Журавлев A.B. «Центральный банк Российской Федерации: проблемы развития и укрепления банковской системы» (М., 2002); Дашкова И.Г. «Формы взаимодействия кредитных организаций и Центрального банка Российской Федерации» (М., 2002); Ерицян A.B. «Пруденциальное регулирование и пруденциальный банковский надзор» (М., 2002).

Значимость постановки вопроса в названных аспектах не вызывает сомнения, однако при исследовании банковского надзора необходимо учитывать его публичное предназначение и публичную природу финансовых средств. Банковский надзор, как отмечает Е.Ю. Грачева, возможно рассматривать в качестве разновидности государственного 2 финансового контроля .

Следовательно, целесообразно поставить вопрос об отнесении банковского надзора к предмету финансового права и актуально изучить как финансово-правовую категорию. Многообразие и сложность правовых изменений, происходящих в финансовой сфере России, требуют их дополнительного осмысления, а также разработки новых эффективных

2 Грачева Е.Ю. Страховой и банковский надзор / Грачева Е.Ю., Толстопятенко Г.П., Рыжкова Е.А. Финансовый контроль: Учебное пособие. М., 2004. с. 185. законодательных норм для реализации государственного регулирования банковской деятельности.

Степень разработанности темы исследования. Правовым аспектам банковского надзора большое внимание уделялось в дореволюционной научной литературе. Многие работы того времени не утратили свою актуальность. Для изучения банковского надзора важное значение имеют труды таких авторов как: Белявский Н., Бернарди А.Г., Бернацкий М.В., Бородаевский В. С., Варшавский JI.M., Гамбаров П.К., Гурьев А., Евзлин З.П., Зак А.Н., Кауфман И.И., Корелин А.П., Ламанский Е.И., Левин И.И., Мигулин П.П., Ососов В., Петелин Н.С., Печорин Я.И., Рафалович Л.А., Судейкин В., Хрулев С.С. Шмановский М., Шипов А., Яснопольский Л.Н.

Примечательно, что в советский период развития банковские отношения, связанные с деятельностью Госбанка СССР, Промстройбанка СССР и Внештогрбанка СССР, рассматривались в системе финансового права, что не вызывало научных дискуссий. В этой связи заслуживают внимания труды И.С. Гуревича, Е.А. Ровинствого, С.Д. Цыпкина, М.И. Пискотина и др.

Особое внимание при исследовании банковского надзора за деятельностью кредитных организаций уделялось трудам современных ученых в области общей теории государства и права, а также административного права. Большое значение для исследования статуса кредитных организаций имеют труды таких ученых, как М.М. Агарков, A.A. Акимов, С.С. Алексеев, А.П. Алехин, Д.Н. Бахрах, C.B. Кечекьян, Козлов Ю.М., A.B. Малько, Н.И. Матузов, A.B. Мицкевич, Ю.Н. Старилов, Сергун П.П., Ю.А. Тихомиров, P.O. Халфина, Л.С. Явич и др.

Основу представленной диссертационной работы составляют труды исследователей финансового и налогового права. Существенное влияние на формирование научной позиции автора диссертации оказали работы таких ученых, как Викулин А.Ю., Гейвандов Я.А., Голубев С.А., Горбунова О.Н., Грачева Е.Ю., Жданов А.А Ерицян A.B., Ерпылева Н.Ю., Ефимова Л.Г., Крохина Ю.А., Олейник О.М., Пастушенко E.H., Топорнин Н.Б. Тосунян Г. А., Химичева Н.И.

Изучение банковского надзора как финансово-правовой категории потребовало обращения к трудам зарубежных авторов: Буасье К., Гавальда

К., Коэн Д., Мюллер Х.И., Понбриа Г., Стуфле Ж., А. Alesina, J. Forder, J. Biank, E. Dolan, R.C. Effros, S.C.W. Eijffïnger, D. Garner,, P. Gaie, J. Haan, A. Posen, В. J. Sikken, J.V. Wintenberg и др.

Тем не менее, не смотря на большое внимание, уделяемое российскими и зарубежными учеными проблемам банковского надзора, существует потребность в комплексном исследовании надзора Банка России за деятельностью кредитных организаций в аспекте отнесения названных правоотношений к предмету финансового права и с позиций достижения финансово-правовой науки.

Таким образом, актуальность проблемы банковского надзора за деятельностью кредитных организаций на современном этапе реформы управленческих функций государства и соответствующего изменения финансового законодательства определила выбор темы, постановку цели и задач, методологию и структуру исследования.

Объектом исследования являются общественные отношения, возникающие в процессе реализации Центральным банком РФ функций по надзору за деятельностью кредитных организаций и составляющие предмет финансового права. Надзор Центрального банка РФ за созданием, реорганизаций и ликвидацией кредитных организаций не являются объектом настоящего исследования.

Предметом исследования являются нормативные правовые акты, регулирующие отношения банковского надзора за деятельностью кредитных организаций и правоприменительная практика в названной сфере.

Цель диссертационной работы состоит в том, чтобы на основе анализа действующего законодательства и имеющихся достижений правовой науки выработать понятие, определить сущность, виды, формы, принципы и основные составные элементы и процедуры банковского надзора как финансово-правовой категории, а также предложить способы повышения эффективности финансово-правового регулирования банковского надзора.

Для достижения указанной цели в диссертации были поставлены следующие задачи:

- определить финансово-правовой статус Центрального банка РФ как органа банковского надзора;

- выработать понятие, выявить сущность и цели надзора Центрального банка РФ за деятельностью кредитных организаций;

- установить формы и виды банковского надзора;

- определить принципы банковского надзора и раскрыть их сущность;

- определить объекты банковского надзора и выявить их сущность; исследовать особенности финансово-правового регулирования пруденциального банковского надзора как имеющего особую значимость для финансовой деятельности государства.

Методологическую основу исследования составляют общенаучный диалектический метод познания, метод системного анализа, нормативно-логический, методы сравнительно правоведения, правового моделирования и прогнозирования. В настоящем исследовании используются также экономические и специально-юридические категории, что по мнению автора, позволяет наиболее точно раскрыть финансово -правовую природу банковского надзора. Положения и выводы диссертации основываются на изучении Конституции РФ, федеральных законодательных и иных нормативных правовых актах, а также на обобщении судебной практики по теме исследования.

Научная новизна исследования определяется современной постановкой проблемы, использованием новых . идей и тенденций относительно банковского надзора как финансово-правовой категории, а также выводами и предложениями, сделанными в ходе исследования, направленными на дальнейшее совершенствование финансово-правовой основы надзора Центрального банка РФ за деятельность кредитных организаций. Диссертация содержит комплекс новых и содержащих элементы научной новизны положений, обосновывающих и развивающих концепцию банковского надзора. В работе выявлены финансово-правовой статус Центрального банка РФ, содержание, сущность и цели надзора Центрального банка РФ за деятельностью кредитных организаций, виды, формы, принципы и объекты банковского надзора. Особое внимание уделено финансово-правовому регулированию пруденциального банковского надзора, поскольку актуальность его изучения обусловлена направленностью на снижение риска банковских операций посредством установления специальных финансово-правовых средств.

В результате проведенного исследования на защиту выносятся следующие новые или содержащие элементы новизны положения:

1. Финансово-правовой статус Центрального банка основан на его общеправовом статусе и имеет следующие особенности: является юридическим лицом, что не свойственно иным органам государственной власти; имеет органы управления, но не имеет учредителей, формирует уставный капитал; является субъектом налогового права с вытекающими отсюда правами и обязанностями налогоплательщика и налогового агента; имеет право осуществлять банковские операции; обязан ежегодно подвергаться аудиторской проверке. Финансово-правовой статус Центрального банка РФ включает целый ряд запретов. Одним из основных элементов финансово-правового статуса Центрального банка является осуществление надзора за деятельностью кредитных организаций.

2. Предложено следующее определение финансово-правового статуса Центрального банка (Банка России) — это правовое положение Банка России в финансовых правоотношениях, обусловленное статусом органа государственной власти, содержание которого заключается в совокупности законодательно закрепленных финансово-правовых прав и обязанностей, направленных на выполнение поставленных перед ним целей и функций.

3. Банковский надзор существует в силу наличия необходимости в защите публичных интересов в сфере денежно-кредитных отношений. Поэтому понятие банковского надзора включает государственно-правовой (публично-правовой) и экономический аспекты.

4. Деятельность Банка России по воздействию на кредитные организации можно оценить как регулирующую, но с включением в нее элементов управления и связанную с обеспечением посредством проводимых проверочных мероприятий и применяемых мер реагирования стабильности работы нижнего уровня банковской системы, а соответственно, защиты прав и законных интересов кредиторов (вкладчиков) кредитных организаций.

5. Предложено следующее определение банковского надзора — это наблюдение Банка России (дистанционное и контактное) за исполнением и соблюдением кредитными организациями банковского законодательства, установленных Банком России нормативных актов (в том числе финансовых нормативов и правил бухгалтерского учета и отчетности), а также применение мер государственного принуждения за нарушения банковского законодательства. Сформулированное определение содержит все необходимые юридические признаки, позволяющие считать банковский надзор финансово-экономической категорией.

6. Банковский надзор классифицируется в соответствии со спецификой нормативного и экономического содержания банковской деятельности, которая является предметом надзора. Для юридической науки и правоприменительной деятельности наибольшее значение имеет классификация по нормативному критерию, соответственно которому банковский надзор можно подразделить на два вида: общий (юридический) и пруденциальный (финансово-правовой). Надзор за деятельностью кредитных организаций может быть предварительным, текущим и последующим.

7. Финансово-правовой институт пруденциального надзора представляет собой правовую процедуру, направленную на выявление возможных составов пруденциальных правонарушений, состоящих из трех стадий: получения ЦБ РФ необходимой информации, правовой квалификации и принятия решения о применении мер принуждения к подконтрольным субъектам. Осуществление процедуры пруденциального банковского надзора обеспечено процессуальными мерами принуждения.

8. Правовыми формами надзора Банка России выступают: предоставление отчетности и расчетов показателей деятельности; проверка предоставленной информации о показателях деятельности кредитной организации; проверка учета (бухгалтерского, оперативного, статистического); проверка исполнения вынесенных решений.

9. Предложена следующая классификация принципов осуществления банковского надзора: общеправовые принципы финансового права; принципы финансовой контрольно-надзорной деятельности; специальные принципы (принципы банковского надзора).

10. Финансово-правовой статус Банка России необходимо дополнить правом осуществлять надзор за деятельностью межгосударственных кредитных организаций. Обосновано предложение о необходимости внесения изменения в действующий Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и дополнения его правовым механизмом осуществления надзора за межгосударственными банками, действующими на территории Российской Федерации.

Теоретическая и практическая значимость работы проявляется в том, что сформулированные автором теоретические выводы и практические предложения могут быть использованы для дальнейшей научной и учебно-методической разработки вопросов банковского надзора как категории финансового права. Научное значение диссертационного исследования заключается прежде всего в самой постановке проблемы, поскольку банковский надзор впервые стал объектом комплексного исследования в аспекте включения его в предмет финансового права.

Теоретическая и практическая значимость данного исследования проявляется и в том, что выносимые на защиту положения развивают и углубляют концепцию финансовых правоотношений, складывающихся в процессе осуществления Центральным банком надзора за деятельностью кредитных организаций. В диссертации содержатся новые подходы к анализу банковского надзора как одному из актуальнейших направлений развития финансового права России.

Практическое значение диссертационного исследования определяется его направленностью на решение актуальных проблем правового регулирования банковского надзора, реальной возможностью апробации ряда выработанных диссертантом предложений и рекомендаций в процессе дальнейшего развития финансовых (в частности, банковских) правоотношений, при разработке нового или совершенствовании действующего финансового законодательства, практики банковской деятельности государства. Выводы и предложения автора имеют непосредственное отношение к сложной и зачастую противоречивой практике осуществления банковской деятельности в Российской Федерацией. Содержащиеся в диссертационном исследовании рекомендации, связанные с совершенствованием процедур банковского надзора, могут быть использованы в правотворческой деятельности государства. Разработка и исследование основных вопросов банковского надзора за деятельностью кредитных организаций может представлять интерес для законодательной ветви власти, работников Центрального банка РФ, кредитных организаций, финансовых органов, теоретиков права.

Содержащиеся в работе теоретические выводы и практические предложения могут быть использованы в учебном процессе при чтении курсов «Финансовое право», «Административное право», «Банковское право», а также в преподавании смежных учебных дисциплин, спецкурсов «Правовые основы финансового контроля», «Ответственность за нарушения финансового законодательства» и др.

Апробация результатов исследования. Основные положения и выводы, практические рекомендации диссертационной работы нашли свое отражение при чтении лекций и проведении семинарских занятий по финансовому праву в Северо-Кавказском филиале Российской правовой академии Министерства юстиции РФ, в научных публикациях автора, при выступлениях на научных конференциях, при обсуждении и одобрении диссертации кафедрой административного и финансового права Российской правовой академии Министерства юстиции РФ.

Заключение диссертации по теме «Административное право, финансовое право, информационное право», Казакбиева, Лилия Тавлуевна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

По результатам проведенного исследования представляется возможным сделать следующие выводы и внести соответствующие предложения.

1. Центральный банк обладает особой правосубъектностью по сравнению с другими юридическими лицами. Его особый правовой статус связан с двойственностью публичных и частных интересов в осуществлении банковской деятельности. С одной стороны, в экономической системе Центральный банк выступает в роли органа государственной власти, осуществляющего от лица государства экономическую политику, с другой -в роли обычного субъекта коммерческой деятельности. Таким образом, совмещая черты учреждения публичного права и частноправовой организации, он обладает особым юридическим статусом, который не сводится к известным российскому гражданскому праву организационно-правовым формам. В то же время он занимает особое положение в системе властных структур Российской Федерации. В пределах полномочий, предоставляемых ему Конституцией РФ и федеральными законами, он относительно независим в своей деятельности.

Центральный Банк, несомненно, является субъектом финансового права. Отнесение Центрального банка РФ к субъектам финансового права обусловлено публичными целями деятельности этого органа. Действующее законодательство прямо не определяет статус Центрального банка и не отражает его местоположение в системе разделения властей. Однако анализ Конституции РФ позволяет рассматривать Банк России в качестве самостоятельного звена государственной власти Российской Федерации. Так, ч. 2 ст. 75 Конституции РФ называет основной функцией Центрального банка РФ защиту и обеспечение устойчивости рубля, которую он осуществляет независимо от других органов.

Финансово-правовой статус Центрального банка основан на его общеправовом статусе и имеет следующие особенности. Банк России является юридически лицом, что не свойственно иным органам государственной власти; имеет органы управления, но не имеет учредителей, формирует уставный капитал; является субъектом налогового права с вытекающими отсюда правами и обязанностями налогоплательщика и налогового агента; имеет право осуществлять банковские операции; обязан ежегодно подвергаться аудиторской проверке.

Финансово-правовой статус Центрального банка РФ включает целый ряд запретов. Например, в соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности» Банк России не вправе предоставлять кредиты Правительству РФ для финансирования бюджетного дефицита, покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении. Исключения могут представлять только случаи, прямо предусмотренные федеральным законом о федеральном бюджете. Также Банк России не вправе предоставлять кредиты на финансирование дефицитов бюджетов субъектов РФ и бюджетов муниципальных образований.

Ограничения по видам банковских операций содержатся и в Законе «О Центральном банке (Банке России) Российской Федерации».

Специфика финансово-правового статуса Центрального банка как субъекта публичной финансовой деятельности обусловлена невозможностью реализации возложенных на него функций без вступления в гражданско-правовые или международные отношения с иными субъектами, но вместе с тем учитывает и повышенный риск финансовых операций.

Перечень законодательно закрепленных за Центральным банком РФ полномочий, образующих его финансово-правовой статус, позволяет ему самостоятельно и независимо от иных органов государственной власти осуществлять денежно-кредитную политику Российской Федерации. Одновременно финансово-правовая компетенция Банка России наделяет его статусом полноправного участника широкого круга финансовых правоотношений: финансово- контрольных, бюджетных, налоговых, кредитных, эмиссионных, валютных.

Банк России, находясь на верхнем уровне банковской системы, выполняет функции по государственному регулированию (управлению) банковской системы не только как орган, отдающий властные распоряжения, но и как банк. То есть выступает в качестве двух субъектов. В связи с этим следует воспринимать его статус как компиляцию двух указанных элементов.

Финансово-правовой статус Центрального банка (Банка России) - это правовое положение Банка России в финансовых правоотношениях, обусловленное статусом органа государственной власти, содержание которого заключается в совокупности законодательно закрепленных финансово-правовых прав и обязанностей, направленных на выполнение поставленных перед ним целей и функций.

2. Одним из основных элементов финансово-правового статуса Центрального банка является осуществление надзора за деятельностью кредитных организаций.

Банковский надзор существует в силу наличия необходимости в защите публичных интересов в сфере денежно-кредитных отношений. Поэтому вопрос о понятии банковского надзора включает государственно-правовой (публично-правовой) и экономический аспекты.

Деятельность Банка России по воздействию на кредитные организации можно оценить как регулирующую, но с включением в нее элементов управления.

Рассмотрев надзор Банка России за деятельностью кредитных организаций как одну из его функций, выполняемую в связи с достижением поставленных Законом о Банке России целей, считаем возможным охарактеризовать ее как регулирующую функцию, связанную с обеспечением посредством проводимых проверочных мероприятий и применяемых мер реагирования стабильности работы нижнего уровня банковской системы, а соответственно, защиты прав и законных интересов кредиторов (вкладчиков) кредитных организаций.

Банковский надзор - это наблюдение Банка России (дистанционное и контактное) за исполнением и соблюдением кредитными организациями банковского законодательства, установленных Банком России нормативных актов (в том числе финансовых нормативов и правил бухгалтерского учета и отчетности), а также применение мер государственного принуждения за нарушения банковского законодательства.

Сформулированное нами определение содержит все необходимые юридические признаки, позволяющие считать банковский надзор финансово-экономической категорией. Одновременно не следует отрицать, что осуществление Банком России надзора за деятельностью кредитных организаций требует правовой регламентации иными отраслями права, особенно административного.

3. Банковский надзор можно классифицировать по нескольким критериям. В зависимости от предмета надзора следует выделить функциональные виды надзора, а в зависимости от субъекта -институциональные.

Банковский надзор классифицируется в соответствии со спецификой нормативного и экономического содержания банковской деятельности, которая является предметом надзора. Для юридической науки и правоприменительной деятельности наибольшее значение имеет классификация по нормативному критерию. Соответственно по нормативному критерию банковский надзор можно подразделить на два вида: общий (юридический) и пруденциальный (финансово-правовой).

Надзор за деятельностью кредитных организаций может быть предварительным, текущим и последующим.

4. Финансово-правовой институт пруденциального регулирования возможно определить как систему мер, устанавливающих специальные ограничения на деятельность организаций, которые направлены на уменьшение банковского риска, и систему норм, предусматривающих процедуры контроля ЦБ РФ за соблюдением кредитными организациями этих операций. Институт пруденциального надзора возможно определить как правовую процедуру, направленную на выявление возможных составов пруденциальных правонарушений, состоящих из трех стадий: получения ЦБ РФ необходимой информации, правовой квалификации и принятия решения о применении мер принуждения к подконтрольным субъектам.

Таким образом, пруденциальным может называться надзор за соблюдением кредитными организациями требований, установленных нормами пруденциального регулирования, осуществляемый как по месту нахождения проверяющего органа, так и по месту нахождения проверяемого субъекта.

5. Правовыми формами надзора Банка России выступают:

1. Предоставление отчетности и расчетов показателей деятельности - в данной форме проявляется предоставление сведений поднадзорным субъектом, касающиеся отдельной стороны или отдельных сторон деятельности, естественно, предоставляемые сведения должны соответствовать сведениям бухгалтерского учета. Указанная связь может служить основанием для попыток непризнания данной формы самостоятельной, но в данном случае мы имеем дело с иными отношениями, нежели организация и ведение учета. Данная форма широко применяется в отношениях государственного надзора.

2. Проверка предоставленной информации о показателях деятельности кредитной организации. Данная правовая форма обеспечивает такие признаки предоставленных сведений, как их достоверность, полнота, объективность и соответствие требованиям законодательства, а также при последующем и текущем надзоре. Данную форму можно разделить на несколько подформ: документальные, фактические, полные (сплошные), выборочные, плановые, внеплановые. Эта форма надзора нашла себе очень широкое применение и может использоваться как при текущем, так и при последующем надзоре.

3. Проверка учета (бухгалтерского, оперативного, статистического) - в основном применяется во всех видах надзора, так как именно на основе данных бухгалтерского учета определяются те специфические показатели деятельности, значения которых необходимо поддерживать в установленных пределах.

4. Проверка исполнения вынесенных решений. Данная форма широко используется при последующем надзоре.

6. Объектом банковского надзора является только нижний уровень банковской системы, а верхний уровень - Банк России - не может быть объектом надзора со стороны какого- то ни было органа.

В Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» предусматриваются некоторые элементы контроля со стороны Государственной Думы за деятельностью Банка России. По нашему мнению, эти полномочия представительного органа власти не являются надзором за деятельностью Банка России.

Объектом банковского надзора является деятельность кредитных организаций.

7. Гарантиями соблюдения прав кредитной организации в ходе информационной стадии пруденциального банковского надзора являются: право знакомиться (в лице руководителя кредитной организации) с актом проверки кредитной организации и получить его копию; право представлять пояснения по поводу деятельности кредитной организации за проверяемый период, а также замечания к актам проверки; право требовать от должностных лиц Банка России соблюдения законодательства при совершении ими действий по отношению к кредитной организации; право обжаловать в установленном порядке акты надзора и действия (бездействия) должностных лиц надзирающего органа; право требовать от надзирающего органа соблюдения банковской и коммерческой тайны; право требовать в установленном порядке возмещения в полном объеме убытков, причиненных незаконными решениями органов надзора или незаконными действиями (бездействием) их должностных лиц.

8. Международный банк, которому в соответствии с данным Соглашением разрешено проведение банковских операций, в том числе валютных, не подпадает под надзор Банка России. Полученный вывод основан также на ст. 15 Конституции РФ, согласно которой правила, установленные международным договором, имеют приоритет над правилами внутригосударственного законодательства. Для управления денежной эмиссией, денежным обращением Банк России должен проверять кредитные организации, через которые проходит денежное обращение и, таким образом, финансово-правовой статус Банка России необходимо дополнить правом осуществлять надзор за деятельностью межгосударственных кредитных организаций. На наш взгляд, следует внести изменения в действующий Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и дополнить его текст правовым механизмом осуществления надзора за межгосударственными банками, действующими на территории Российской Федерации.

9. Применительно к процедуре пруденциального банковского надзора следует говорить об объектах правоотношений, возникающих, изменяющихся и прекращающихся в ходе: информационной стадии; стадии рассмотрения и разрешения дела о правонарушении в сфере государственного управления банковскими рисками; при принятии обеспечительных мер.

Пруденциальный банковский надзор - правовая процедура, направленная на выявление возможных составов правонарушений в сфере государственного управления банковскими рисками, состоящая из информационной стадии и, при наличии у надзирающего органа достаточных данных о совершенном правонарушении, стадии рассмотрения и разрешения дела о правонарушении.

При осуществлении процедуры пруденциального банковского надзора орган пруденциального банковского надзора реализует свое материальное право на получение информации о поднадзорной стороне деятельности поднадзорной кредитной организации и, при наличии у надзирающего органа достаточных данных о совершенном правонарушении, обязанность надзирающего органа по привлечению к ответственности поднадзорного субъекта за совершенное правонарушение.

10. Осуществление процедуры пруденциального банковского надзора может быть обеспечено процессуальными мерами принуждения. Меры принуждения, применяемые в ходе пруденциального банковского надзора, подразделяются на меры принуждения, обеспечивающие выполнение всех процедур пруденциального банковского надзора, и меры ответственности. Меры принуждения должны быть заменены на ограничение возможности увеличения банковского риска кредитной организации, нарушившей нормы пруденциального регулирования. Указанная цель может быть достигнута путем введения ограничения на долю высокорисковых операций в общем объеме операций кредитной организации, которые одновременно являются высокодоходными для кредитных организаций и основной причиной резкого роста банковских рисков.

Список литературы диссертационного исследования кандидат юридических наук Казакбиева, Лилия Тавлуевна, 2004 год

1. Конституция Российской Федерации 1993г.

2. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10 июля 2002г. № 86-ФЗ (в ред. от 29. 07. 01) // СЗ РФ. 2002. № 28. ст. 2790.

3. Федеральный закон от 23 декабря 2003г. № 177-ФЗ (в ред. от 20. 05. 2004) «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» // СЗ РФ, 2003. № 52 (часть!) ст. 5029.

4. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 1) от 30.11.94 (с изм. и доп. на 8.07.99) //СЗ РФ. 1994. №32. Ст.3301; 1999. №28. Ст.3471.

5. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть2) от 26.01.96. (с изм. и доп. на 17.12.1999)//СЗРФ. 1996. № 5. Ст.410; 1999. №51. Ст.6288.

6. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1) от 31.07.1998 (с изм. и доп. на 2.01.2000)//СЗ РФ. 1998. №31. Ст. 3824; 2000. 32. Ст. 134. 5.Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.98 (с изм. и доп. на 5.08.2000.) // СЗ РФ. 1998. № 31.Ст.3823.

7. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 18 августа 1998г. ( с изм. От 20 августа 2004г.)

8. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.96 (с изм. и доп. на 19.06.2001) // СЗ РФ. 1996.325. Ст.2954; 2001. №26. Ст.2587-2588.

9. Уголовно-процессуальный кодекс РФ

10. Договор "О создании Союзного Государства" от 8.12.2000. Подписан Президентом после ратификации Государственной Думой и одобрения Советом Федерации 2.01.2000. // СЗ РФ. 2000. №7. Ст. 786; №2. Ст. 146.

11. Федеральный закон "О введении в действие части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" от 30.11.1994 с изм. и доп. на 16.04.2001. // СЗ РФ. №32. Ст.3302; 2001. №17. Ст.1644.

12. Федеральный закон "Об акционерных обществах" от 26.12.1995 (с изм. и доп. на 7.08.2001. // СЗ РФ. 1996. №1. Ст.1; 2001.№33 (часть1). Ст.3423.

13. Федеральный закон "Об обществах с ограниченной ответственностью" от0802.1998 (с изм. и доп. на 31.12.1998.) // СЗ РФ. 1998. №7. Ст.785; 1999.№1.Ст.2.

14. Федеральный закон "О защите конкуренции на рынке финансовых услуг" от2306.1999 //СЗРФ. 1999. №26.Ст.3471.

15. Федеральный закон "О реструктуризации кредитных организаций" от 8.07.1999. // СЗ РФ. 1999. №28. Ст.3477.

16. Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" от 25.02.1999 (с изм. и доп. на 19.06.2001) // СЗ РФ. 1999. №9. Ст.1097; 2001. №26. Ст.2590.

17. Федеральный закон "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при проведении государственного контроля (надзора) от 8.08.2001 // СЗ РФ. 2001. №33 (часть 1). Ст. 3436.

18. Постановление Конституционного Суда РФ от 17 июня 2004г. «По делу о проверке конституционности положений статьи 155 и статьи 156 Бюджетного кодекса Российской Федерации» // Российская газета. 2004. 25 июня.

19. Базовые принципы эффективного надзора за банковской деятельностью (Консультативное письмо Базельского комитета по банковскому регулированию) // Бизнес и банки. 1998. №№21-22,24,25,26,28.

20. Инструкция Банка России "О порядке осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций" от 12.07.1999г. № 84-И )с изм. и доп. на 22.01.2001 г.) // Вестник Банка России № 42-43 от 22.07.1999 г.; №8 от 31.01.2001 г.

21. Инструкция Банка России "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы" от 11.09.1997 г. № 65 (с изм. и доп. на 29.09.1999 г.) // Вестник БанкаРоссии№ 59.1997. №361.1999.

22. Инструкция Банка России "О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями Центрального банка

23. Российской Федерации (Банка России)" от 19.02.1996 г. №34 // Вестник Банка России №14 от 02.04.1996 г.

24. Инструкция Банка России от 01. 12. 2003 № 108-И «Об организации инспекционной деятельности Центрального Банка (Банка России) // Вестник Банка России. 2003. № 67.

25. Инструкция Центрального Банка Российской Федерации от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков» // Вестник Банка России. 2004. №11.

26. Инструкция Центрального Банка Российской Федерации от 25. 08.2003 № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального Банка Российской Федерации // Вестник Банка России. 2003. № 67.

27. Инструкция Центрального Банка Российской Федерации от 31. 03. 2004 № 112-И «Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием» // Вестник Банка России. 2004. № 30.

28. Методика расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера // Вестник Банка России. 2004. №11.

29. Обзорное письмо Банка России "Об организации работы в области банковского аудита" от 26.02.1999 г. № 76-Т // Документ опубликован не был. См.: Справочная правовая система "КонсультантПлюс".

30. Письмо Банка России "О мерах по повышению уровня внутреннего контроля в банках" от 7.10.1999 г. № 289-П // Документ опубликован не был. См.: Справочная правовая система "КонсультантПлюс".

31. Письмо Банка России "О мерах по усилению контроля за достоверностью отчетности кредитных организаций" от 20.06.1997 г. № 473 // Документ опубликован не был. См.: Справочная правовая система "Гарант".

32. Письмо Банка России "О мерах по усилению надзора за деятельностью кредитных организаций" от 28.02.1997 г. №419 (с изм. и доп. на 5.07.1999 г.) //

33. Письмо Банка России "О методических рекомендациях по проверке депозитных операций кредитных организаций" от 24.07.1998 г. № 161-Т // Документ опубликован не был. См.: Справочная правовая система "Гарант".

34. Письмо Банка России "О недостатках в организации работы территориальных учреждений Банка России по надзору за кредитными организациями" от 24.05.1999 г. №158-Т // Документ опубликован не был. Справочная правовая система "Гарант".

35. Письмо Банка России "О порядке осуществления пруденциального банковского надзора за Сберегательным Банком Российской Федерации от 23.12.1996 г. № 383 (с изм. и доп. на 5.08.1998 г.) // Вестник Банка России №1 от 9.01.1997 г.; №57 от 13.08.1998 г.

36. Письмо Банка России "О работе территориальных учреждений Банка России по оценке финансового состояния кредитных организаций" от 15.06.2000 г. № 120Т // Вестник Банка России №32 от 22.06.2000 г.

37. Письмо Банка России "Об отчетности коммерческих банков, представляемой Банку России в рамках надзора" от 7.03.1996 г. № 35-96 (с изм. и доп. на 27.08.1996 г.) // Вестник Банка России №11 от 21.03.1996 г.; №43 от 3.09.1996 г.

38. Письмо Банка России "Об усилении контроля за достоверностью отчетности кредитных организаций" от 4.02.1999 г. № 52-Т // Документ опубликован не был. См.: Справочная правовая система "Гарант".

39. Письмо Банка России "Об усилении контроля за достоверностью отчетности кредитных организаций" от 11.05.2000 г. №104-Т // Документ опубликован не был. См.: Справочная правовая система "Гарант".

40. Письмо Банка России "об усилении контроля за своевременностью поступления платежей в бюджеты всех уровней и государственных внебюджетных фондов" от 10.04.2000 г. № 82-Т // Документ опубликован не был. См.: Справочнаяправовая система "Гарант".

41. Письмо Центрального Банка российской Федерации от 02.09.2002 № 120-Т «О порядке представления консолидированной отчетности» // Официально не опубликовано. Содержится в справочной системе «Консультант Плюс».

42. Письмо Центрального Банка Российской Федерации от 13.05.2002 № 59-Т «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору» // Официально не опубликовано. Содержится в справочной системе «Консультант Плюс».

43. Письмо Центрального Банка Российской Федерации от 29.05. 2003 № 83-Т «О возможности предоставления актов инспекционных проверок кредитных организаций» // Вестник Банка России. 2003. №31.

44. Письмо Центрального Банка Российской Федерации от 31.01.2003 № 04 -15- 3 / 371 «Об эксперименте по внедрению в надзорную практику института кураторов кредитных организаций» // Вестник Банка России. 2003. № 7.

45. Положение Банка России "О временной администрации по управлению кредитной организацией" от 24.05.1999 г. №76-П (с изм. и доп. на 16.10.2000 г.) //

46. Вестник Банка России №31 от 25.05.1999 г.; №57 от 25.10.2000 г.

47. Положение о Комитете банковского надзора Банка России. Утв. Решением Совета директоров Центрального Банка Российской Федерации от 10.08.2004. Протокол № 21. // Вестник Банка России. 2004. № 51.

48. Положение о методике определения собственных средств (капитала) кредитной организации. Утв. Центральным Банком Российской Федерации 10.02.2003 № 215-П // Вестник Банка России. 2003 № 15.

49. Положение о порядке предоставления информации о банковских холдингах. Утв. Центральным Банком Российской Федерации 19.09.2002 № 197-П // Вестник Банка России. 2002. № 57.

50. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери. Утв. Центральным Банком Российской Федерации. 09.07.2003 № 232-П // Вестник Банка России. 2003. № 45.

51. Положение об обязательных резервах кредитной организации. Утв. Центральным Банком Российской Федерации 29.03.2004 № 255-П // Вестник Банка России. 2004. № 25.

52. Правила размещения пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов и контроля за их размещением / Российская газета. 2000. 21 января.

53. Телеграмма Банка России "О предоставлении годового отчета территориальных учреждений ЦБР в соответствии с указанием ЦБР от 6.01.2000 г. № 727-У" от 24.01.2000 г. № 24-Т // Документ опубликован не был. См.: Справочная правовая система "Гарант".

54. Указание Банка России "О внесении изменений в Указание Банка Росси № 192-У "О дополнительных мерах по защите интересов вкладчиков банков" от 26.11.1999 г. № 687-У//Вестник Банка России №73 от 30.11.1998г.

55. Указание Банка России "О внесении изменений и дополнений в Указание

56. Банка России от 27.03.1998 г. № 192-У "О дополнительных мерах по защите интересов вкладчиков банков" от 2.07.1998 г. № 274-У // Вестник Банка России №46 от 8.07.1999 г.

57. Указание Банка России "О годовом бухгалтерском отчете и отчетности кредитных организаций, представляемой в рамках надзора"от 25.12.1998 г. № 452-У (с изм. и доп. на 6.12.1999 г.)//Вестник Банка России №88 от 30.12.1998 г.; №77 от 14.12.1999 г.

58. Указание Банка России "О критериях определения финансового состояния кредитных организаций" от 31.03.2000 г. №766-У (с изм. и доп. на 21.12.2000 г.) // Вестник Банка России №19 от 12.04.2000 г.; №70 от 27.12.2000 г.

59. Указание Центрального Банка Российской Федерации от 24. 03. 2003 № 1260-У «О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитной организации» // Вестник Банка России. 2003. № 23.

60. Нормативные правовые акты, утратившие силу:

61. У став кредитный // Свод законов Российской империи. Т.П. Часть 2. Санкт-Петербург, 1893.

62. У став Государственного Банка 1894 г. // Полное собрание законов Российской империи. Т. 14.1894. Ст. 10767.

63. Постановление СТО "О порядке утверждения уставов и надзора за деятельностью кредитных учреждений" // Собрание Уложений. 1922. № 76. Ст. 943.

64. Постановление "О принципах построения кредитной системы" от // СЗ СССР. 1927. №35. Ст. 364.

65. Постановление "Об утверждении Устава Центрального сельскохозяйственного Банка Союза ССР" от // СЗ СССР. 1927. № 42. Ст. 426 .

66. Агапов А.Б. Сборник «Государственный контроль за экономикой». М., 2000.

67. Агапов А.Б. Административная ответственность: Учебник. М.: Статут, 2000.

68. Административное право и административный процесс: старые и новые проблемы // Государство и право. 1998. № 8.

69. Административное право. Воронеж, 1997.

70. Административное право: Учебник / Под ред. Ю.М. Козлова, JI.JI. Попова, М: Юристь, 2001.

71. Алексеев A.A. Теория права. 2-е изд. М., 1995.

72. Алексеев С.С. Наш шанс // Новый мир. 1993. №4.

73. Алексеев С.С. Не просто право — частное право // Известия. 1991г. 19 окт.

74. Алексеев С.С. Общая теория социалистического права (курс лекций). Учебное пособие. Свердловск, 1964.

75. Алексеев С.С. Теория государства и права. М: Норма-ИНФРА-М, 1998.

76. Алексеев С.С. Правовые средства: постановка проблемы, понятие, классификация // Советское государство и право. 1987. № 6.

77. Алехин А.П. Козлов Ю.М. Административное право Российской Федерации: Ч. 1. Сущность и основные институты административного права: Учебник. М., 1995. . .

78. Алехин А.П., Кармолицкий A.A., Козлов Ю.М. Административное право

79. Российской Федерации М.: Зерцало-Теис, 1997.

80. Алпатов СБ., Антипова О.Н., Ушаков В.А. Реформа система Немецкого Федерального банка // Банковское дело. 2000. №11.

81. Андреев В.К. Банк России в законе: Комментарий новой редакции Закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" // Экономика и жизнь. 1995. № 20.

82. Антипова О.Н. Международные стандарты банковского надзора. М., 1997,

83. Антипова О.Н. Стандарты банковского надзора в России. М., 1999.

84. Атаманчук Г.В. Теория государственного управления, М.: Юрид. лит., 1997.

85. Афанасьев В.Г. Программно целевое планирование и управление. М.: Знание, 1980.

86. Афанасьев В.Г. Системность и общество. М., 1980.

87. Банковская система России. Настольная книга банкира. Книга 1. М, 1995.

88. Банковский надзор и аудит: Учебное пособие / Под ред. проф. И.Д. Мамоновой. М.: Инфра-М, 1995.

89. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.: Логос, 1999.

90. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М, 1999.

91. Батыров С.Е. Финансово-правовая ответственность. Автореф. Дис.кан. юрид. наук. М., 2003;

92. Бахрах Д.Н. Административное право России: Учебник для вузов. М., 2000.

93. Бахрах Д.Н. Административное право: Учебник. Часть общая. М., 1993.

94. Бахрах Д.Н., Административная ответственность: Учебное пособие. М.: Юриспруденция, 1999;

95. Бельский К.С. Феноменология административного права. Изд-во Смоленского государственного университета, 1995.

96. Белявский Н. Сберегательные кассы. СПб, 1896;

97. Бернарда А.Г. Организация и операции банковских учреждений. СПб., 1913;

98. Бернацкий М.В. Русский государственный банк как эмиссионное учреждение. СПб., 1911;

99. Божъев В.П. Уголовно процессуальные правоотношения. М., 1975.

100. Божьев В.П. Уголовно — процессуальные правоотношения. М., 1975.

101. Бородаевский В. Ссудосберегательные и кредитные товарищества. СПб., 1906;

102. Братко А.Г. Банковское право России: Учебное пособие. М.: Юрид. лит., 2003.

103. Братко А.Г. Центральный Банк в банковской системе России. М: Спарк, 2001.

104. Бровин Д.И. О прокурорско-надзорных правоотношениях. В кн.: Совершенствование прокурорского надзора в СССР (Сборник статей). М., 1973.

105. Бубнов И.Л. Развитие системы центрального банка в Германии // Деньги и кредит. 2000. №11.

106. Бурков В.Н., Новиков Д.А. Введение в теорию активных систем. М.: РАН, Институт проблем управления, 1996.

107. Варшавский JI.M. Банки и банкирские конторы Российской империи. Т 1-2. Одесса, 1896;

108. Викулин А.Ю. «Антимонопольное регулирование рынка банковских услуг нормами банковского и антимонопольного законодательства». М., 2002.

109. Вишневский A.A. Банковское право Европейского союза: Учебное пособие. М.: Статут, 2000.

110. Вознесенский Э. А. Финансовый контроль в СССР. М., 1973.

111. Гавальда К., Стуфле Ж. Банковское право (Учреджение-Счета-Операции-Услуги). Пер. с фр. / Под ред. В.Я. Лисняка., М.: АО "Финстатинформ", 1996.

112. Гаврилов В.В. Сущность прокурорского надзора в СССР. Саратов, 1984.

113. Гаджиев Г.А. Защита экономических прав и свобод предпринимателей за рубежом и в Российской Федерации. М: Изд. фирма "МАНУСКРИПТ", 1995.

114. Гаджиев Г. А., Пепеляев С.Г. Предприниматель, налогоплательщик, государство. М: Изд. дом ФБК-ПРЕСС, 1998.

115. Галлаган Д., Полянский В.В., Старилов Ю.Н. Административное право: история развития и основные современные концепции. М.: Юрисгь, 2002.

116. Гамбаров П.К. К вопросу о банках краткосрочного кредита. Киев, 1885;

117. Гейвандов Я.А. Правовое положение Центрального Банка Российской Федерации // Государство и право. 1997. №11.

118. Гейвандов Я.А. Центральный Банк Российской Федерации: юридический статус, организация, функции, полномочия. М: Изд-во Московского независимого института международного права, 1997.

119. Гейвандов Я.Л. Этико-правовые проблемы банковской деятельности в Российской Федерации // Государство и право. 2001. № 3.

120. Гогин А.А. Теоретико-правовые вопросы налоговой ответственности. Тольятти, 2003;

121. Голубев С.А. Роль Центрального Банка Российской Федерации в регулировании банковской системы страны. М.: Юрид. дом «Юстицинформ". М. 2000.

122. Голубев С.А. Роль Центрального банка Российской Федерации в регулировании банковской системы страны. М. 2000.

123. Горшенев В.М., Шахов И.Б. Контроль как правовая форма деятельности. М, 1987.

124. Государственное и муниципальное управление: Справочник. М, 1997.

125. Государственный контроль за экономикой. Сб. статей. М.: Юристъ, 2000.

126. Гражданское право/ Под ред. Е.А. Суханова. ТД. М., 1993.

127. Гражданское право/ Под ред. Е.А. Суханова. ТД. М.: БЕК, 1993.

128. Грачева Е.Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля. М., 2000.

129. Грачева Е.Ю., Толстопятенко Г.П., Рыжкова Е.А. Финансовый контроль: Учебное пособие. М., 2004.

130. Гузнов А.Г. Правовое регулирование мер по предотвращению банкротства кредитных организаций и особенности процедуры банкротства: современное состояние и ближайшие перспективы развития // Законодательство. 1998. №3.

131. Гурьев А. Очерки развития кредитных учреждений в России. СПб., 1904;

132. Даев В. Г., Маршунов М. Н. Основы теории прокурорского надзора. Л., 1990.

133. Денисов Ю.А. Общая теория правонарушения и ответственности. Л., 1983.

134. День банковского аудита // Деньги и кредит. 2000. №7.

135. Депутаты взялись за Банк России // Время новостей. 2000. 6 июля.

136. Депутаты намерены заморозить обсуждение поправок в закон о ЦБ РФ / Время МН.2001. 4 августа.

137. Диченко М.Б. Ликвидность коммерческого банка СПб, 1996.

138. Дудин А.П. Объект правоотношения (вопросы теории). Саратов, 1980.

139. Дымченко В.И., Административная ответственность организаций.

140. Евзлин З.П. Банки и банкирские конторы в России. СПб., 1904;

141. Емельянов С. Пределы общего надзора прокуратуры // Социалистическая законность- 1975. № 7.

142. Еридян А.В. Пруденциальное регулирование и контроль // Банковское дело.2001. №2.

143. Ерпылева Н.Ю. Международное банковское право. Учебное пособие. М., 1998.

144. Ерпылева Н.Ю. Механизм правового регулирования банковской деятельности

145. Ерпылева Н.Ю. Пруденциальное регулирование и надзор в российском и польском банковском праве // Законодательство и экономика. 1997. № 13,14.

146. Ефимова Л.Г. Банковское право: Учебное и практическое пособие М: БЕК, 1994.

147. Ефимова Л.Г. Банковское право: Учебное и практическое пособие. М., 1994;

148. Ефимова Л.Г. Правовое регулирование банковской деятельности. / Под ред. проф. Е.А. Суханова. М., 1997.

149. Зак А.Н. Крестьянский поземельный банк. 1883-1910 гг. М., 1911;

150. Здир Я.А. Государственные инспекции в СССР. М., 1960.

151. Здир Я.А. Государственные инспекции в СССР. М.: Юрид. лит., 1960.

152. Измайлова Ф.Ш. Государственный надзор (Понятие, принципы, система государственного надзора) // В сб.: Конституция. Проблемы управления и прокурорского надзора. М., 1996.

153. Исаков В.Б. Юридические факты в советском праве. М., 1984.

154. Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М, 1999.

155. Карасева М.В. Финансовые правоотношения. Воронеж, 1997. С. 135.

156. Карасева М.В., Крохина Ю.А. Финансовое право: краткий учебный курс. М., 2003.

157. Каримов P.M. Мониторинг предприятий важное условие эффективного управления региональной экономикой // Деньги и кредит. 2000. №11.

158. КарташовВ.Н. Принципы права (некоторые аспекты понимания и классификации)// Юридические записки Ярославского государственного университета им. П.Г. Демидова / Под ред. В.Н. Карташова, Л.Л. Крутикова, В.В. Бугаева. Ярославль, 1999. Вып. 3.

159. Кауфман И.И. Кредит, банки и денежное обращение. СПб, 1873;

160. Кечекъян С.Ф. Правоотношение в социалистическом обществе. М, 1958.

161. Кечекъян С.Ф. Правоотношение в социалистическом обществе. М., 1958.96. , Киселева Е., Кулакова Н. «ЦБ в России больше нет ЦБ» // Комерсантъ ДЕНЬГИ. 1998. № 35.

162. Клочков В.В. Методологические вопросы организации и деятельностипрокуратуры // В сб.: Проблемы теории законности, методологии и методики прокурорского надзора. М, 1994.

163. Козлов Ю. М. Административное право. М.: Юристъ, 1999.

164. Козлов Ю.М. Основные черты управленческих отношений в хозяйственной сфере // Советское государство и право. 1969. № 9.

165. Конституционно-правовой статус Центрального банка Российской Федерации / Под ред. П.Д. Баренбойма, М.: Юринформцентр, 2000.

166. Корелин А.П. Сельскохозяйственный кредит в России в конце XIX начале XX в.;

167. Корогодов И. Правовая природа банковского надзора // Законность. 2003. № 4.

168. Королев В.Г. Создание системы банковского надзора в СССР // Деньги и кредит. 1990. №2.

169. Королев В.Д. Создание системы банковского надзора в СССР // Деньги и кредит. 1990. №2.

170. Крохина Ю.А. Бюджетное законодательство и льготы военнослужащим: некоторые аспекты взаимодействия // Финансоове право. 2004. № 4.

171. Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для ВУЗов. М., НОРМА. 2004.

172. Кулагин М.И. Предпринимательство и право: опыт Запада. М., 1992.

173. Кулакова Н. Закон о ЦБ пойдет на поправку // Коммерсантъ ДЕНЬГИ. 1999. №5.

174. Кулакова Н. Как организован надзор за банками в развитых странах // Коммерсантъ ДЕНЬГИ. 1999. № 5.

175. Кулакова Н. ЦБ отстоял свою независимость // Коммерсант. 2000. 6 июля.

176. Кучма Ю. Юридические пределы вмешательства Банка России в деятельность коммерческих банков // Хозяйство и право. 1995. № 9.

177. Ламанский Е.И. Общества взаимного кредита. СПб, 1863;

178. Лаптев В.В. Предпринимательское право. М.: Юристъ, 1997.

179. Левин И.И. Акционерные коммерческие банки в России. Пг, 1917;

180. Лимская Декларация руководящих принципов контроля // Контроллинг. 1991. № 1.

181. Лшганский Д.А. Проблемы юридической ответственности. СПб, 2003.

182. Лопатин В.В., Лопатина А.Е. Русский толковый словарь .М., 1998.

183. Лунев А.Е. Государственная дисциплина и социалистическая законность. М,1972.

184. Лунев А.Е. Теоретические проблемы государственного управления. М., 1974.

185. Лучин В.О. Конституционные нормы и правоотношения. М., 1997.

186. Лучин В.О. Конституционные нормы и правоотношения. М., 1997.

187. Макаревич Л. Центробанк, который «всем мешает» // Российская Федерация сегодня. 2000. 6 июня.

188. Маленин Н.С. Правонарушение: понятие, причины, ответственность. М., 1985.

189. Малько A.B. Правовые средства: вопросы теории и практики // Журнал российского права. 1998. № 8.

190. Манохин В.М. Адушкин Ю.С. Российское административное право: Учебное пособие. Саратов, 2000.

191. Манохин В.М. Советское административное право. Курс лекций. Часть общая. Саратов, 1968.

192. Манохин В.М., Адушкин Ю.С., Багишаев З.А. Российское административное право. М.: Юристь, 1996.

193. Маркс К., Энгельс Ф. Соч. Т. 21.

194. Мартемьянов B.C. Хозяйственное право. Т. 1. М.: БЕК, 1994.

195. Матук Жан. Финансовые системы Франции и других стран. Т.1. Кн.1. М.: Изд-во АО "Финстатинформ", 1994.

196. Мейер Ж.-А. Деятельность органов банковского надзора по управлению и контролю за банками в кризисном состоянии. // Деньги и кредит. 1993. № 4.

197. Мейер Ж.А. Банковская система должна быть надежной и здоровой // Деньги и кредит. 1993. № 12.

198. Мигулин П.П. Наша банковская политика. СПб., 1904;

199. Молчанов A.B. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. М., 1996.

200. Мейер Ж.А. Деятельность органов банковского надзора по управлению и контролю за банками в кризисном состояния // Деньги и кредит. 1993. № 4.

201. Мюллер Х.Й. О банковском надзоре в странах с рыночной ориентацией // Деньги и кредит. 1990. № 3.

202. Народный контроль в СССР // Под. ред. В.И. Туровцева, М.: Наука, 1967.

203. Нерсесянц B.C. Общая теория права и государства. М.: НОРМА ИНФРА-М, 1999.

204. Нерсесянц B.C. Философия права. M.: НОРМА-ИНФРА-М, 1997.

205. Николаева J1. А. Соотношение прокурорского надзора и государственного надзора // В сб.: Вопросы теории и практики прокурорского надзора. 4.1. М., 1975.

206. Общая теория государства и права. Отв. ред. Д.А.Керимов, А.И.Королев, М.Д.Шаргородский. Ленинград, 1961.

207. Овсянко Д.М. Административное право. М.: Юристь, 2001.

208. Овсянко Д.М. Административное право. Учебное пособие под ред. проф. Г.А. Туманова. М, 1997.

209. Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций.М., 1997;

210. Олейник О.М., Основы Банковского права: Курс лекций. Изд. Юрисгь, М., 1997.

211. Основин B.C. Государственно правовые отношения. М, 1965.

212. Осоков В. Городские общественные банки в России. СПб, 1872;

213. Павлодский Е.А. Обжалование актов Центрального банка Российской Федерации // Право и экономика. 1996. № 5, 6.

214. Панов С.Я. Банковская инспекция: первые шаги // Деньги и кредит. 1994. №1.

215. Панов С.Я. Банковская инспекция: первые шаги // Деньги и кредит. 1994. №1.

216. Парамонова Т.В. О повышении качества надзора за кредитными организациями // Деньги и кредит. № 10. 1999.

217. Парамонова Т.В. О повышении качества надзора за кредитными организациями // Деньги и кредит. 1999. № 10.

218. Парамонова Т.В. Проблемы развития банковской системы России // Деньги и кредит. 2000.№ 11.

219. Пастушенко E.H. Взаимоотношения Банка России с органами исполнительной власти Российской Федерации // Вестник Саратовской государственной академии права. 2002. № 1.

220. Перспективы развития банковской системы: мировой опыт и Россия (по материалам круглого стола) // Деньги и кредит. 2000. №11.

221. Петелин Н.С. Назначение, устройство и очерк деятельности Государственного банка. СПб., 1892;

222. Печорин ЯЛ. Исторический обзор правительственных, общественных и частных кредитных установлений в России. СПб., 1904;

223. Пискотни М.И. Социализм и государственное управление. М., 1984.

224. Поллард А.М., Пассейк Ж.Г., Эллис К.Х., Дейли Ж.П. Банковское право США. Пер. с англ. / Общ. ред. и послесл. Я.А. Куника. М.: Прогресс, 1992.

225. Попов И.С. Может ли Банк России взыскать штраф в бесспорном порядке? // Банковское дело. 2000. № 34.

226. Правовое регулирование банковской деятельности / Под ред. Е.А. Суханова. М.: Учебно-консультационный центр "ЮрИнфоР", 1997.

227. Правовое регулирование банковской деятельности / Под ред. Е.А. Суханова. М., 1997;

228. Рафалович J1.A. Акционерные банки, их балансы и операции. СПб., 1887;

229. Рекомендации Всероссийского банковского форума // Банковское дело. 2001. №1.

230. Рекомендации девятого Международного банковского конгресса (МБК-2000) // Деньги и кредит. 2000. № 7.

231. Российская юридическая энциклопедия. М, 1999.

232. Саватье Р. Теория обязательств. М., 1972.

233. Салшцева Н.Г. Административный процесс в СССР. М.: Юрид. лит., 1964.

234. Салищева Н.Г. Гражданин и административная юрисдикция в СССР. М.,1970.

235. Салищева Н.Г. Народный контроль в СССР / Под. ред. В.И. Туровцева. М., 1967.

236. Седова И.Ю. О работе надзорных подразделений территориальных учреждений банка России с проблемными банками//Деньги и кредит. 1999. № 10.

237. Сердюкова Н.В. Финансово-правовая ответственность по российскому законодательству: становление и развитие. Автореф. дис. канд. юрид. наук, Тюмень, 2003.

238. Симановский А. ЦБ заглянет в душу банкам // Ведомости. 2002.6 фев.

239. Словарь современного русского литературного языка. Т. 16. Москва -Ленинград, 1964.

240. Смит В. Происхождение центральных банков. М, 1996.

241. Сорокин В.Д. Административно-процессуальное право. M., 1972.

242. Старилов В.Д. Административная юстиция: Проблемы теории. Воронеж: Изд-во ВГУ. 2003.

243. Студеникина М.С Государственный контроль в сфере управления. М, 1974.

244. Студеникина М.С. Государственный контроль в сфере управления. М., 1974.

245. Студеникина М.С. Государственный контроль в сфере управления. М.:1. Юрид. Лит. 1974.

246. Судейкин В. Государственный банк. СПб., 1884;

247. Сухов М.И. Эффективный надзор за деятельностью кредитных организаций фактор повышения стабильности банковской системы // Деньги и кредит. 2000. № 3.

248. Сысоев В. Депутаты согласились с работой Центробанка // Время новостей. 2000. 6 июля.

249. Тихомиров А.Ю. Курс административного права и процесса. М., 1998.

250. Тихомиров Ю.А. Курс административного права и процесса. М., 1998,

251. Ткаченко В.В. Банковская инспекция некоторые направления развития // Деньги и кредит. 2000. № 8.

252. Ткаченко В.В. Инспектирование Банком России кредитных организаций // Деньги и кредит. 2001 .№ 8.

253. ТкаченкоВ.В. Актуальные направления инспекционной деятельности // Деньги и кредит. 1999. № 10.

254. Топорнин Н.Б. О статусе Центрального банка: Сравнительно-правовой анализ на примере отдельных стран // Деньги и кредит. 1993. № 5;

255. Тосунян Г.А, Викулин А.Ю., Экмалян A.M. Банковское право. М.: Юристь, 1999.

256. Тосунян Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. М., 1995.

257. Тосунян Г.А. Государственное управление в области финансов и кредита в России. Учебное пособие. М.: Дело, 1997.

258. Тосунян Г.А. Проблема независимости Банка России и его взаимодействие с исполнительной властью // Центральный банк в условиях рыночной экономики: Научный альманах фундаментальных и прикладных исследований / Отв. ред. Л.Н. Красавина. М, 2003. С.21.

259. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Постатейный комментарий к Федеральному закону «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». М., 2003;

260. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян A.M. Банковское право России: Учебник. Т. 1. М., 2001.

261. Турбарнов „АЗ. Банковская система Российской Федерации: проблемы реструктуризации // Деньги и кредит, 1998. № 2.

262. Устав Кредитный // свод законов Российской Империи. Т. 11. Часть 2. Санкт-Петербург, 1893.

263. Фадейкина H.B. Регулятивный банковский процесс. СПб, 1996.

264. Философский словарь Владимира Соловьева. Ростов-на-Дону, 1997.

265. Философский энциклопедический словарь. М, 1998.

266. Философский энциклопедический словарь. Под ред. С.С.Аверинцева, Э.А.Араб-Оглы, Л.Ф.Ильичева и др. М, 1989.

267. Финансовое право: Учебник / под ред. Е.Ю. Грачевой, Г.П. Толстопятенко. М., 2004.

268. Финансовое право: Учебник / Под ред. О.Н.Горбуновой. М, 1996.

269. Финансовое право: Учебник под ред. Н.И. Химичевой. М, 1997.

270. Финансовое право: федеральный и региональный аспекты. Комплекс учебно-методических пособий / Под ред. Н. И. Химичевой. М., 2001.

271. Хрулев С.С. Наш ипотечный кредит. СПб., 1898;

272. Цыбулевская О.И. Основы теории публичного права // Введение в публичное право. Саратов, 1996.

273. Черкасов В.Б. Плотницына Л.А. Банковские операции: маркетинг, анализ, расчеты: Учебно-практическое пособие. М.: Метаинформ, 1995.

274. Шалумов М.С. Прокурорский надзор и государственный надзор за исполнением законов: разграничение компетенции и ответственности // Государство и право. 1999. № 1.

275. Шимановский М. Кредит и общественные банки. Варшава, 1872;

276. Шипов А. Очерки практической системы устройства банков в России. СПб, 1864;

277. Шорина Е.В. Контроль за деятельностью органов государственного управления в СССР. М., 1981.

278. Шулькова H.H. Проблемы организации мониторинга коммерческих банков в Центральном банке. В сб.: Проблемы теории и практики банковского дела. Саратов, 2000.

279. Эффективный банковский надзор ключ к независимости // Финансовая Россия. 2000. №23.

280. Яснопольский Л.Н. Государственный банк. СПб., 1907. Авторефераты и диссертации

281. Беляев В.П. Надзор как правовая форма государственной деятельности: Общие теоретические проблемы. Дисс. .канд. юрид. наук. Белгород, 2000.

282. Бородина Н.М. Правовое регулирование деятельности территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации. Дисс. канд. юрид. наук. Саратов, 2000.

283. Гейвандов Я.А. Государственное управление банковской деятельности в Российской Федерации (теоретический и организационно-правовой аспект): Автореф. дисс. докт. юрид. наук. СПб. 1998.

284. Гостев В.И. Государственный контроль в системе советского государственного управления. Автореф. дисс. канд. юрид. наук. М, 1950.

285. Дашкова И.Г. «Формы взаимодействия кредитных организаций и Центрального банка Российской Федерации» Дисс. канд. юрид. наук. М., 2002.

286. Ерицян A.B. «Пруденциальное регулирование и пруденциальный банковский надзор» Дисс. канд. юрид. наук. М., 2002.

287. Журавлев A.B. «Центральный банк Российской Федерации: проблемы развития и укрепления банковской системы» Дисс. канд. юрид. наук. М., 2002.

288. Колесниченко Ю.Ю. Административная ответственность юридических лиц. Дисс. канд. юрид. наук. М., 2000.

289. Коптев В.В. Государственное управление банковской деятельностью в Российской Федерации (организационно-правовые аспекты): Автореф. дисс. канд. юрид. наук. М., 1994.

290. Матвеев СВ. Субъекты административной ответственности: Дисс. канд. юрид. наук. Свердловск: СЮИ, 1985.

291. Овчарова Е.В. Административная ответственность юридических лиц: Автореферат дисс. канд. юрид. наук. М., 2001.

292. Петров М.П. Административная ответственность организаций (юридических лиц): Дисс. канд. юрид. наук. Саратов, 1998.

293. Поляк A.A. Налогообложение кредитных организаций (практические вопросы): Автореферат дисс. канд. юрид. наук. М., 1998.

294. Рыбакова C.B. Правовое регулирование надзора Банка России за деятельностью кредитных организаций. Дисс. канд. юрид. наук. Саратов, 2001.

295. Солдатов А.П. Проблемы административной ответственности юридических лиц. Дисс. канд. юрид. наук. Саратов, 2000.

296. Фетисов АА. Контроль ЦБР за деятельностью коммерческих банков. Автореферат дисс. канд. юрид. наук. М., 2001.

297. Шулькова H.H. Организация мониторинга коммерческих банков в Центральном банке. Дисс. канд. экон. наук. Саратов, 2000.