Управление оборотными средствами в цепи поставок промышленного предприятия тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Ковалев, Антон Иванович

• Ковалев, Антон Иванович
• кандидат экономических наук
• 2010

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Ковалев, Антон Иванович

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ КАК ОБЪЕКТ УПРАВЛЕНИЯ.

1.1. Оборотные средства промышленного предприятия: состав, структура, кругооборот, принципы управления.

1.2. Роль взаиморасчетов в кругообороте капитала промышленного предприятия.

1.3. Эволюция и актуальные задачи управления оборотными средствами промышленного предприятия.

ГЛАВА 2. МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ И УПРАВЛЕНИЯ ОБОРОТНЫМИ СРЕДСТВАМИ В ЦЕПИ ПОСТАВОК ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ.

2.1. Организационно-экономические особенности и принципы управления оборотными средствами в цепи поставок.

2.2 Вексель и складское свидетельство как инструменты формирования оборотных средств.

2.3 Метод оптимизации оборотных средств в цепи поставок промышленного предприятия

ГЛАВА 3. ЭКОНОМИКО-МАТЕМАТИЧЕСКОЕ МОДЕЛИРОВАНИЕ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ В ЦЕПИ ПОСТАВОК ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ.

3.1. Экономико-математическая модель функционирования оборотных средств в цепи поставок.

3.2. Алгоритм бережливого управления оборотными средствами.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Управление оборотными средствами в цепи поставок промышленного предприятия»

Актуальность темы исследования. Сегодня в прессе и научных работах широко обсуждаются текущие проблемы промышленных предприятий. Предлагаются варианты развития и совершенствования экономических связей между хозяйствующими субъектами, способных адаптировать их к посткризисным условиям. Ключевой практической проблемой является организация бесперебойных расчетов с контрагентами за отгруженную продукцию в условиях дефицита собственных денежных средств и малодоступности банковского кредита. В связи с этим ключевым условием непрерывности и высокой скорости оборота оборотных средств является формирование устойчивой цепи поставок фокусной компании и его контрагентов в стадиях снабжения и сбыта. Однако межсистемный подход к организации и оптимизации оборотных средств интегрированных предприятий в цепях поставок используется недостаточно. Вместе с тем, именно он позволяет выработать необходимый адаптационный эффект и создать предпосылки развития. Анализ современного состояния управления оборотными средствами позволил установить, что:

- недостаточно проработаны теоретическая и методическая базы управления оборотными средствами в стадии расчетов;

- на большинстве промышленных предприятий отсутствует системный подход к организации оборотных производственных фондов и фондов обращения, требующий согласования всех функциональных стадий оборота капитала;

- отсутствует методология управления оборотными средствами в концепции БСМ (управление цепями поставок), наиболее полно отражающая современные интеграционные процессы в промышленности;

- технология «бережливого» управления не адаптирована к оборотным средствам;

- не проработаны вопросы организации взаиморасчетов и их влияния на конечный финансовый результат предприятия

Степень разработанности проблемы. Вопросы организации и управления оборотными средствами промышленных предприятий рассмотрены в работах М.И. Баканова, И.Т. Балабанова, И.А. Бланка, В.В. Ковалева, М.Н. Крейниной, Г.В. Савицкой, P.C. Сайфулина, Е.В. Семенковой, Е.С. Стояновой, А.Д. Шеремета и других. Вопросы организации цепей поставок рассмотрены в работах В.И. Сергеева, А.П. Гарнова, Ю.Г. Лебедева, B.C. Лукинского, Д.Т. Новикова, В.В. Щербакова, Д. Дж. Клосса, Д. Дж. Бауэрокса, М. Линдерса, X. Фирона, М. Кристофера, Д. Уотерса; уральских ученых В.М. Каточкова, А.Г. Бутрина. В них раскрыты основные положения управления оборотными средствами, представлены важные методологические разработки по исследованию и оценке эффективности управления оборотным капиталом, логистике, цепей поставок. Вместе с тем, вопросы оптимизации оборотных средств в цепи поставок изучены не полностью. Актуальность и практическая значимость указанной проблемы определили выбор темы диссертации, постановку целей и задач, содержание работы.

Идея исследования: эффективность использования оборотных средств интегрированных предприятий достигается посредством согласования их цепей поставок по критерию интегральных затрат на формирование и управление оборотными средствами в цепи издержек.

Цель и задачи диссертационного исследования. Целью является совершенствование методического инструментария организации и управления оборотными средствами в цепи поставок промышленного предприятия. Достижение поставленной цели потребовало решения следующих задач:

- раскрыть организационно-экономическую сущность и особенности оборотных средств в цепи поставок промышленного предприятия;

- разработать метод оптимизации оборотных средств в цепи поставок промышленного предприятия;

- разработать экономико-математическую модель определения оптимальных параметров оборотных средств промышленного предприятия;

- сформировать алгоритм «бережливого» управления оборотными средствами.

Объектом исследования является цепь поставок промышленного предприятия. Предметом исследования являются организационно-экономические отношения, возникающие в процессе кругооборота оборотного капитала промышленного предприятия и его контрагентов.

Теоретическая и методологическая основа исследования. Научные положения и выводы основаны на изучении отечественной и зарубежной экономической литературы, тематических материалов периодических изданий, посвященных вопросам организации и управления оборотными средствами, потоковыми процессами предприятий. Для решения поставленных задач в работе применены методы имитационного моделирования. Информационную базу составили материалы диссертационных исследований, статистические данные Госкомстата РФ, практические данные деятельности промышленных предприятий.

Информационную основу составили законодательные и нормативные акты, материалы Интернет, диссертационных исследований, статистические данные.

Научная новизна исследования заключается в разработке методических положений формирования оптимальных параметров оборотных средств в цепи поставок промышленного предприятия и получении следующих результатов.

1. Раскрыты организационно-экономическая сущность и особенности оборотных средств в цепи поставок промышленного предприятия. Обоснована необходимость применения концепции управления цепями поставок к формированию и управлению оборотными средствами.

2. Разработан метод оптимизации оборотных средств промышленного предприятия как фокусной компании цепи поставок. В отличие от существующих методов, предложенный метод, во-первых, основывается на межсистемном подходе и позволяет определить оптимальные параметры оборотных средств в цепи «поставщик 1 уровня — производитель — потребитель 1 уровня»; во-вторых, учитывает потоковую природу элементов оборотных средств; в-третьих, основывается на идентифицированных классических и логистических затратах; в —четвертых, основывается на структурировании оборотных средств новыми расчетными инструментами; в-пятых, направлен на увеличение сбыта продукции.

3. Разработана и апробирована экономико-математическая модель определения оптимальных параметров оборотных средств в цепи поставок промышленного предприятия.

4. Сформирован алгоритм «бережливого» управления оборотными средствами. Обоснована необходимость и возможность применения технологии «бережливого производства» к управлению оборотными средствами. Алгоритм позволил впервые идентифицировать и реализовать базовые варианты организации оборотных средств в цепи «Поставщик -производитель — потребитель», направленные на ускорение оборота капитала, снижение затрат, высвобождение денежных средств.

Обоснованность и достоверность научных положений, выводов и рекомендаций подтверждается: использованием значительного объема фактического материала предприятий Челябинской области; корректным применением методов моделирования, статистического анализа, экспертных оценок, системного анализа; апробацией и сходимостью результатов теоретических выводов и разработанных на их основе моделей и методов; опытом практического внедрения полученных результатов.

Практическая значимость работы заключается в том, что полученные результаты позволяют перейти от интуитивного к научному обоснованию управленческих решений, принимаемых менеджментом промышленных предприятий в процессе формирования и управления оборотными средствами.

Методические разработки имеют практическую значимость и могут быть использованы руководителями и специалистами экономических подразделений предприятий. Работа содержит конкретные расчетные формы и компьютерную поддержку принимаемых управленческих решений.

Апробация работы. Основные положения диссертационной работы были доложены на следующих международных и всероссийских научно-практических конференциях: I, III Всероссийская научно-практическая конференция «Эффективная логистика» (Челябинск, 2007, 2009), Международная научно-практическая конференция «Экономическая синергетика: синергетическое управление социально-экономическим развитием» (Набережные Челны, 2010); IX международной российско-немецкой конференции по логистике DR-LOG 2010 (Санкт-Петербург, 2010). Предложенные в диссертационном исследовании подходы и рекомендации апробированы на ОАО «Златоустовский машиностроительный завод»; ОАО «Златоустовский металлургический завод»; ЗАО «ПО им. И. Бушуева» в учебном процессе, что подтверждается актами.

Исследование выполнено при поддержке АВЦП Минобразования РФ «Развитие научного потенциала высшей школы» (проект № 2.1.3/643 «Проектирование, исследование и оптимизация эффективной цепи поставок промышленного предприятия»), ФЦП «Научные и научно-педагогические кадры инновационной России».

Публикации. Публикации. По теме диссертации опубликовано 11 работ общим объемом 12,3 п.л. (авторских 7,1 п.л.), в том числе 1 статья в ведущем профильном журнале согласно требованиям ВАК РФ и 1 монография.

Структура и объем работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников из 88 наименований. Работа изложена на 142 страницах машинописного текста, в том числе 11 таблиц, 58 рисунков и 1 приложение.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Ковалев, Антон Иванович

Выводы по третьей главе

1. Экономико-математическая модель позволила определить оптимальные параметры оборотных средств в цепи поставок промышленного предприятия на данных промышленного предприятия Челябинской области, что подтверждает обоснованность и достоверность полученных результатов. Критерием оптимизации явились минимальные интегральные затраты на увеличение сбыта продукции.

2. Разработанный алгоритм управления оборотными средствами основывается на процессе секьюритизации, под которым предлагается понимать структурирование современными низкозатратными расчетными средствами. Разработаны и апробированы 14 «бережливых» вариантов организации оборотных средств предприятия, позволяющих высвободить денежные средства, обеспечить непрерывность кругооборота оборотного капитала и ликвидность цепи поставок. Выработаны рекомендации по выбору конкретного варианта в зависимости от состояния внешней и внутренней среды.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проведенное диссертационное исследование позволило сделать следующие выводы.

1. Ключевой повседневной задачей перед большинством промышленных предприятий является повышение эффективности использования оборотных средств. Резервом здесь является оптимизация взаиморасчетов. Разработка и широкое внедрение новых механизмов финансирования оборотных средств предприятий со стороны контрагентов позволит обеспечить непрерывность кругооборота капитала и снижение затрат. К перспективным схемам, позволяющим оптимизировать финансирование оборотных средств предприятия, можно отнести факторинг, вексельное кредитование, внедрение складских свидетельств.

2. Анализ современного состояния управления оборотными средствами позволил установить, что:

- отсутствует методология управления оборотными средствами в концепции Б СМ, наиболее полно отражающая современные интеграционные процессы в промышленности;

- на большинстве промышленных предприятий отсутствует системный подход к организации оборотных средств, требующий согласования всех функциональных стадий оборота капитала;

- технология «бережливого» управления не адаптирована к оборотным средствам;

- не проработаны вопросы организации взаиморасчетов и их влияния на эффективность оборотных средств и в целом предприятия.

Исходя из этого актуальными задачами управления оборотными средствами являются:

- раскрыть организационно-экономическую сущность и особенности оборотных средств, возникающих в цепи поставок промышленного предприятия.

- разработать метод оптимизации оборотных средств промышленного предприятия.

- разработать экономико-математическую модель определения оптимальных параметров оборотных средств в цепи поставок промышленного предприятия.

- сформировать алгоритм «бережливого »управления оборотными средствами.

2. Классический подход к управлению оборотными средствами ограничивается рассмотрением их в «узком смысле», только в пределах одного субъекта. Однако сегодня, в условиях доминирования интеграционных процессов, этого недостаточно. Развитием интегрированного подхода за пределами фокусной компании (в нашем исследовании это промышленное предприятие-производитель) разных субъектов является концепция управления цепями поставок. 8СМ — это интегрированный функционал, включающий трех и более участников, участвующих в потоках продукции, услуг, финансов и информации от источника до потребителя, а также банк как финансовую инфраструктуру цепи. Предложены следующие принципы организации и управления фондами обращения в концепции цепи поставок: переход от соперничества к ориентации на сотрудничество с потребителями и поставщиками; сотрудничество с небольшим количеством надежных покупателей продукции; вертикальная интеграция с ключевыми потребителями и поставщиками как минимум первого уровня в целях снижения рисков; совместное управление материальными, финансовыми и информационными потоками; высокая скорость реакции на заказ и разные формы оплаты; наличие налаженной системы взаиморасчетов за поставленные ресурсы; ориентация на снижение общих затрат и потерь; обеспечение положительного эффекта синергии

3. Авторский метод оптимизации оборотных средств промышленного предприятия позволил определить эффект от их ускорения одновременно в материальной и финансовой подсистемах. Инструментом реализации данного эффекта является структурирование оборотных средств современными товарораспорядительными документами. В отличие от существующих методов, предложенный метод, во-первых, основывается на межсистемном подходе и позволяет определить оптимальные параметры оборотных средств в цепи «поставщик 1 уровня - производитель — потребитель 1 уровня»; во-вторых, учитывает потоковую природу элементов оборотных средств; в-третьих, основывается на идентифицированных классических и логистических затратах; в -четвертых, основывается на структурировании оборотных средств новыми расчетными инструментами; в-пятых, направлен на увеличение сбыты продукции.

4. Экономико-математическая модель позволила определить оптимальные параметры оборотных средств в цепи поставок промышленного предприятия и банка как ее инфраструктуры на данных промышленного предприятия Челябинской области, что подтверждает обоснованность и достоверность полученных результатов. Критерием оптимизации явились минимальные интегральные затраты на увеличение сбыта продукции.

5. Разработанный алгоритм управления оборотными средствами основывается на процессе секьюритизации, под которым предлагается понимать структурирование современными низкозатратными расчетными средствами. Разработаны и апробированы 14 «бережливых» вариантов организации оборотных средств предприятия, позволяющих высвободить денежные средства, обеспечить непрерывность кругооборота оборотного капитала и ликвидность цепи поставок. Выработаны рекомендации по выбору конкретного варианта в зависимости от состояния внешней и внутренней среды.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Ковалев, Антон Иванович, 2010 год

1. Андреев, А.Н. Совершенствование механизма корпоративного управления на базе концепции интегрированных цепей: автореф. дис . канд. экон. наук / А.Н. Андреев. СПб, 2009 - 22 с.

2. Анфилатов, B.C. Системный анализ в управлении: учеб. пособие для вузов/В.С. Анфилатов, A.A. Емельянов, A.A. Кукушкин.- М.: Финансы и статистика, 2003.-368с.

3. Баев, И. А. Оптимизация потоковых процессов промышленных предприятий/ И.А. Баев, А.Г. Бутрин / Экономика и производство. 2002 — № 2. -С. 7-10.

4. Барыкин, С.Е. Управление материальными потоками и сопутствующими финансовыми и информационными потоками в микрологистической системе предприятия»: дис . докт. экон.наук/С.Е. Барыкин. -ИНЖЭКОН, 2009.-330 с.

5. Батехин, С. Л. Финансовая инженерия и оптимизация финансовых потоков. // Финансы.-2001.-№ 1.- С. 68-69.

6. Бауэрсокс, Д., Логистика: интегрированная цепь поставок/ Д. Бауэрсокс, Д. Клосс; пер. с англ. М.: ЗАО «Олимп -Бизнес», 2001.— 640 с.

7. Башлыков, Е.В. Совершенствование управления оборотным капиталом промышленного предприятия: дис . канд. экон.наук / Е.В. Башлыков. -Челябинск, 2008.- 130 с.

8. Белоусова, О.В. Системный анализ и оценка эффективности процессов управления корпоративными слияниями: дис . канд. экон. наук.- М, 2003.

9. Бланк, И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. — 2-е изд., перераб. и доп. К.: Эльга, Ника-Центр, 2004. — 656 с.

10. Бланк, И.А. Концептуальные основы финансового менеджмента.- Киев: Эльга, Ника-Центр,2003 .-448с.

11. Бочаров, В.В. Корпоративные финансы: Учеб. пособие для вузов/ В.В. Бочаров, В.Е. Леонтьев.- СПб.: Питер, 2002.-544с.

12. Бочаров, В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций. -М.: Финансы и статистика, 2002,- 144с.

13. Бочаров, В.В. Финансовое моделирование: Учеб. пособие.-СПб.: Питер, 2000.-208 с.

14. Бутрин, А.Г. Теория и методология управления потоковыми процессами на промышленном предприятии: дис . докт. экон. наук / А.Г. Бутрин. — Челябинск: Изд-во ЮУрГУ, 2003.- 375 с.

15. Бутрин, А.Г. Исследование и оптимизация потоковых процессов на промышленном предприятии: монография / А.Г. Бутрин. Челябинск: Изд-во ЮУрГУ, 2005.-192 с.

16. Бутрин, А.Г. Управление потоковыми процессами в логистической системе предприятия: монография/А.Г. Бутрин. Челябинск: Изд-во ЮУрГУ, 2008.-160 с.

17. Бутрин, А.Г. Финансовые потоки в цепи поставок промышленного предприятия/ А.Г. Бутрин, А.И. Ковалев, Д.А. Полюнас // Финансы и кредит. -N44.- 2009.- 1 пл.

18. Бутрин, А.Г. Эффективная логистика: учебное пособие / А.Г. Бутрин. -Челябинск: Изд-во ЮУрГУ, 2005. 150 с.

19. Бутрин, А.Г. Логистика для финансового директора: учебное пособие / А.Г. Бутрин, Ю.В. Бутрина, С.Е. Барыкин, А.И. Ковалев, О.В.Зубкова. -Челябинск: Изд-во «Абрис-Принт», 2009. 180 с.

20. Бутрин, А.Г. Моделирование цепи поставок промышленного предприятия: учебное пособие / А.Г. Бутрин. Челябинск: Изд-во ЮУрГУ, 2010.-184 с.

21. Бутрин, А.Г. Управление взаиморасчетами в цепи поставок промышленного предприятия: монография / А.Г. Бутрин, А.И. Ковалев. -Челябинск: Изд-во «Абрис-Принт», 2010.-100 с.

22. Бутрин, А.Г. Управление сбытом в цепи поставок промышленного предприятия: монография / А.Г. Бутрин, Д.А. Полюнас. Челябинск: Изд-во «Абрис-Принт», 2010.-92 с.

23. Бутрин, А.Г. Методология эффективного сбыта в цепи поставок промышленного предприятия/ А.Г. Бутрин, Е.И. Рогожников, В.И. Цаплин // Экономический анализ. -N 15 (180).- 2010. С. 30-37.

24. Бутрин, А.Г. Методика оптимизации кредитной политики предприятия в концепции логистики/ А.Г. Бутрин, И.В. Гущина// Экономика и производство. -2005.-N3.-С. 21-25.

25. Ван Хорн. Основы финансового менеджмента, 11-е издание./ В.Хорн, Дж. Вахович / пер. с англ. М.: Издательский дом «Вильяме», 2003. - 992 с.

26. Бахрушина, Н. Как управлять оборотными активами/ Финансовый директор.-2005.-N 1.-С.34-41.

27. Бахрушина, Н. Создание системы управления дебиторской задолженностью /Н. Вахрушина//Финансовый директор — 2005.-№ 5. -С. 30-43.

28. Вертлюгина, А.Е. Методы оценки корпоративного управления в вертикально-интегрированных компаниях: дис . канд. экон. наук. СПб, 2003.

29. Гарнов, А.П., Проценко, И. О. Логистика и управление цепями поставок: концептуальные и стратегические аспекты. М.: ГОУ ВПО "РЭА им. Г.В. Плеханова", 2009. - 96с.

30. Голиков, Ю.Я. Системные исследования: методол. пробл.: Ежегодник: 1992-1994 / Рос. АН, Ин-т системного анализа; А. К. Айламазян идр.; Редкол.: Д. М. Гвишиани (гл. ред.) и др.; Ин-т системного анализа М. : Эдиториал УРСС , 1996 - 399 с.

31. Горбунов, А.Р. Управление финансовыми потоками / А.Р. Горбунов М.: Анкил, 2000. - 224 с.

32. Гущина, И.В. Формирование кредитной политики промышленного предприятия: дис . канд. экон. наук /И.В. Гущина. Челябинск, ЮУРГУ, 2006. -160 с.

33. Дерюгина, Е.Ю. Развитие моделей и методов управления материальными и финансовыми потоками логистической системы с учетом их взаимосвязи и взаимодействия: дис. .канд. экон. наук / Е.Ю. Дерюгина. СПб, 2005 - 142 с.

34. Долгов, А.П., Козлов В.К., Уваров С.А. Логистический менеджмент фирмы: концепции, методы и модели: учебное пособие/ Долгов А.П., Козлов В.К., Уваров С.А. СПб.: Изд. дом «Бизнес-пресса», 2005. - 384 с.35.

35. Зайков, В.П. Теория и методология управления финансовыми потоками: дис . докт. экон. наук /В.П. Зайков -ИНЖЭКОН, 2008 320 с.

36. Зеваков, А.М. Логистика материальных запасов и финансовых активов / А.М. Зеваков. СПб.: Питер, 2005. - 352 с.

37. Зубкова, О.В. Финансовая политика предприятия: учебно-практическое пособие / О.В. Зубкова, Е.В. Башлыков, Т.А. Петренко, В.А. Коровина Уральский социально-экономический институт Академии труда и социальных отношений - Челябинск, 2005. - 168 с.

38. Иванов, B.B. Механизмы управления финансовыми потоками в системе узловых воздействий/ В.В. Иванов // Экономика и коммерция 2000. -Вып.2.

39. Иванов, Д.А. Развитие методологических основ гибких организационных форм кооперации промышленных предприятий на основе управления цепями поставок: автореф. дис . докт. экон. наук / Д.А. Иванов. — СПб, 2008— 38 с.

40. Иванов, Д.А. Управление цепями поставок / Д.А. Иванов. СПб.: Изд-во Политехи, ун-та, 2010. - 660 с.

41. Иглин, С.П. Математические расчеты на базе Matlab/ С.П. Иглин.- Изд.

42. BHV Санкт -Петербург», 2005. - 640 с.

43. Игнатова, Н.В. Влияние межфирменной интеграции на эффективность промышленного производства: дис . канд. экон. наук/ Н.В. Игнатова. -Волгоград, 2004.

44. Каплан, Р. Стратегическое единство: создание синергии организации с помощью сбалансированной системы показателей; пер. с англ. / Р. Каплан, Д. Нортон. М.: Вильяме, 2006. - 384 с.

45. Каплан, Р. Сбалансированная система показателей: от стратегии к действию; пер. с англ./Р.С.Каплан, Д.П. Нортон. М.: Олимп-Бизнес, 2005. -320 с.

46. Ковалев, В. В. Управление активами фирмы: учебно-практ. пособие / В.В. Ковалев. М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2007. - 392 с.

47. Косачев, ЮВ. Экономико-математические модели эффективности финансово-промышленных структур/ Ю.В. Косачев.- М.: Университетская книга, 2007.

48. Краснова, С.В. Финансовый механизм регулирования денежных потоков предприятия в рамках ФПГ/С.В. Краснова // Финансы.-2003.- № 1.- С. 73-74.

49. Кунин, В. А. Управление финансовой и инвестиционной деятельностью предприятия: монография / В.А. Кунин. СПб.: Изд-во МБИ, 2005.- 156 с.

50. Лебедев, Ю.Г. Логистика: теория гармонизированных цепей поставок / Ю.Г. Лебедев. М.: Изд-во МГТУ им. Баумана, 2005. - 488 с.

51. Логинов, П.В. Теория и методология процессного управления промышленным предприятием: автореф. дис . докт. экон. наук/ П.В. Логинов. Санкт-Петербург, ИНЖЭКОН, 2009. - 39 с.

52. Лукинский, В. В. Управление запасами в цепях поставок: оптимальный размер заказа: монография / В.В. Лукинский. Ставрополь: ГОУ ВПО «СевКавГТУ», 2007. - 124 с.

53. Максютов, A.A. Управление кредиторскими и дебиторскими долгами компании. /A.A. Максютов // Финансы. 2001. - № 12. - С. 14-17.

54. Мешалкин, В.П. Организация и управление корпоративными логистическими системами промышленных предприятий: учебное пособие/ В.П. Мешалкин, С.Г. Митин, М.И. Дли, Л.В. Фомченкова.- М.: ОАО «Московский рабочий», 2004.- 250 с.

55. Миротин, Л.Б. Системный анализ в логистике: учебник / Л.Б. Миротин, Ы.Э. Ташбаев. М.: Экзамен, 2002 - 480 с.

56. Митрохина, О.Н. Совершенствование механизмов коммерческого расчета на предприятиях: автореф. дис. на соиск. учен. степ. канд. эконом, наук / ТГУ. Тамбов, 2002. - 21 с.

57. Мищенко, A.B. Динамическая модель управления производственными ресурсами и оборотным капиталом в промышленной логистике / A.B. Мищенко, М.В. Могильницкая // Логистика и управление цепями поставок. 2007. - № 5 (22). - С. 81 - 90.

58. Моисеева, Н.К. Экономические основы логистики: учебник / Н.К. Моисеева. М.: ИНФРА-М, 2007. - 528 с.

59. Никитина, Н.В. Антикризисное финансовое управление промышленным предприятием: теория, методология, практика: автореф. дис . докт. экон. наук/ Н.В. Никитина. Саранск, ГОУ ВПО «Мордовский государственный университет им. Н. П. Огарева», 2009. - 39 с.

60. Новиков, Д.Т. Взаимодействие базовой и инновационной логистики / Товародвижение и логистика: формирование и развитие научных школ: сб. науч. трудов / Д.Т. Новиков, Ф.Д. Новиков. Екатеринбург: Изд-во Урал. гос. экон. ун-та, 2007. - С. 27-45.

61. Паламарчук, A.C. Оборотные средства предприятия/ A.C. Паламарчук // Справочник экономиста. № 3(21).- 2005.

62. Плотников, В.В. Эффект логистической интеграции / В.В. Плотников. М.: Научная книга, 2002.- 100 с.

63. Проценко, И.О. Выстраивая поток. Алгоритм логистизации хозяйственных структур.// Российское предпринимательство.-.^ 4.- 2005. С. 47-50.

64. Радионов, P.A. Нормирование и управление запасами и оборотными средствами предприятия в условиях рыночной экономики/ P.A. Радионов //Консультант директора,- №4 (208).- 2004.

65. Радионова, O.A. Методология нормирования, риски и надежность обеспечения запасами и оборотными средствами/О. А. Радионова // Финансовый бизнес.- №5, 6.- 2004.

66. Румянцева, А.Ю. Управление дебиторской задолженностью на предприятии: автореф. дисс. . канд. экон. наук/ А.Ю. Румянцева / СПбГИЭУ. Санкт-Петербург, 2004. - 17 с.

67. Садовский, В.Н. Исследования по общей теории систем: сб. пер. / Общ. ред. В. Н. Садовского, Э. Г. Юдина; пер. с англ. и пол. А. М. Микиши и др. М.: Прогресс , 1969. - 520 с.

68. Семенкова, Е.В. Ценные бумаги в системе финансовых потоков/ Е.В. Семенкова.- М.: Изд-во. Рос.экон.акад., 1998. 76 с.

69. Снитко, JI.T. Управление оборотным капиталом организации / Л.Т. Снитко, E.H. Красная. -М.: Издательство «РДЛ», 2002. 216 с.

70. Сорокина, Е.М. Анализ денежных потоков предприятия: теория и практика в условиях реформирования российской экономики/ Е.М. Сорокина. -2-е изд., переаб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2004. - 176 с.

71. Стоянова, Е. С. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник для студ. вузов/ Под ред. Б. С. Стояновой. 5-е изд., перераб. и доп. -М.: Перспектива, 2001.

72. Стоянова Е.С. Управление оборотным капиталом./Под ред. Е.С. Стояновой. М.: Перспектива, 1998 г. - 328с.

73. Уотерс, Д. Управление цепью поставок / Д. Уотерс. М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2003.-503 с.

74. Управление цепями поставок: справочник издательства Оо\уег/ под ред. Дж. Гатторны; пер.с 5-го англ. изд. М.: Инфра-М, 2008.- 670 с.

75. Фомин, П.А. Оценка эффективности использования финансов предприятий в условиях рыночной экономики: монография / П.А. Фомин, В.В. Хохлов. М.: Высшая школа, 2002. - 200 с.

76. Форрестер, Дж. Основы кибернетики предприятия / Дж. Форрес-тер. -М.: Прогресс, 1971.-340 с.

77. Хендфилд, Р. Реорганизация цепей поставок. Создание интегрированных систем формирования ценности / Р. Хендфилд, Э. Николе. -М.: Вильяме, 2003.- 416 с.

78. Храброва, И.А. Корпоративноое управление: вопросы организации, аффилированные лица, организационое проектирование, интеграционная динамика/ И.А. Храброва.- М Альпина-Брукс, 2000.- 200 с.

79. Шапиро, Дж. Моделирование цепи поставок / Дж. Шапиро: пер. с англ. под ред. В. С. Лукинского. СПб: Питер, 2006. - 720 с.

80. Шеремет, А.Д. Финансы предприятия/ А.Д. Шеремет. М./: Инфра-М, 2007.- 207 с.

81. Шуремов, В Е. Управление оборотными средствами/В.Е. Шуремов// Ваш партнер-консультант.-2001.-№ 17.- С. 8.

82. Черевко, A.C. Финансовая экономика предприятия: диагностика и реструктуризация: авторский курс/ A.C. Черевко/Урало-Сибирский дом знаний общества «Знание» России, УрСЭИ АТиСО.-Челябинск, 2001.-150с.