Управление фондами обращения промышленного предприятия в условиях интеграции с поставщиками и потребителями тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Рогожников, Евгений Иванович

• Рогожников, Евгений Иванович
• кандидат экономических наук
• 2012

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Рогожников, Евгений Иванович

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ

КАК ОБЪЕКТ УПРАВЛЕНИЯ.

1Л. Оборотные средства промышленного предприятия: состав, структура, кругооборот, принципы управления.

1.2. Место и роль фондов обращения в кругообороте оборотных сресдтв промышленного предприятия.

1.3. Эволюция и актуальные задачи управления оборотными средствами промышленного предприятия.

ГЛАВА 2. МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ И УПРАВЛЕНИЯ ОБОРОТНЫМИ СРЕДСТВАМИ В УСЛОВИЯХ ИНТЕГРАЦИИ С ПОСТАВЩИКАМИ И ПОТРЕБИТЕЛЯМИ.

2.1. Организационно-экономическая сущность аутсорсинга и его роль в повышении эффективности использования оборотных средств.

2.2. Современные инструменты формирования оборотных средств.

2.3. Методический подход оптимизации оборотных средств в условиях интеграции с поставщиками и потребителями.

ГЛАВА 3. ЭКОНОМИКО-МАТЕМАТИЧЕСКОЕ МОДЕЛИРОВАНИЕ

ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ В УСЛОВИЯХ ИНТЕГРАЦИИ С ПОСТАВЩИКАМИ И ПОТРЕБИТЕЛЯМИ.

3.1. Экономико-математическая модель управления фондами обращения промышленного предприятия.

3.2. Алгоритм управления оборотными средствами.

3.3.Информационное обеспечение управления оборотными средствами предприятия.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Управление фондами обращения промышленного предприятия в условиях интеграции с поставщиками и потребителями»

Актуальность темы исследования. Одной из наиболее актуальных и повседневных проблем современного промышленного предприятия является проблема обеспечения оборотными средствами для сохранения непрерывности и высокой скорости процессов производства и обращения. От эффективности управления оборотными средствами зависят ключевые показатели деятельности предприятия. В связи с этим управление оборотными средствами должно занимать особое место в системе управления промышленными предприятиями и опираться на современные концепции. Однако их применение весьма ограничено. В частности, методология аутсорсинга в организации и оптимизации оборотных средств, функционирующих на стадиях приобретения материальных ресурсов и реализации готовой продукции промышленных предприятий, интегрированных с поставщиками и потребителями, изучена не полностью и используется недостаточно. Вместе с тем, в ней заключены существенные резервы снижения затрат и роста конкурентоспособности

Анализ современного состояния управления оборотными средствами позволил установить следующее:

- не в полной мере раскрыты состав и структура затрат и потерь, возникающих на каждой стадии кругооборота оборотных средств;

- отсутствуют методы управления оборотными средствами в концепции аутсорсинга, адекватно отражающие современные интеграционные процессы в промышленности и предполагающие расширение традиционных границ кругооборота оборотных средств;

- на большинстве промышленных предприятий отсутствует системный подход к организации оборотных производственных фондов и фондов обращения, предполагающий согласование всех стадий их оборота.

Разрозненность взглядов в области теоретических и практических рекомендаций по управлению оборотными средствами, отсутствие комплексного решения проблемы затрудняет обоснование рациональных приемов управления оборотными средствами на промышленных предприятиях.

Степень разработанности проблемы. Вопросы организации и управления оборотными средствами промышленных предприятий рассмотрены в работах Белолипецкого В.Г., Бланка И.А., Л.Ф., Ковалева В.В., Ковалевой A.M., Литвина М.И., Негашева Е.В., Поляка Г.Б., Сайфулина P.C., Стояновой Е.С., Шеремета А.Д. и др.; зарубежных ученых Бригхема Ю., Ван Хорна Дж.К., Гапенски Л., Коласа , уральских ученых И.А. Баева, В.Н. Смагина, А.Г. Бутрина, A.C. Черевко, В.П. Иваницкого, О.Б. Веретенниковой, В.Н. Смагина, H.A. Калмаковой; в концепции аутсорсинга ученых ГУУ Б.А. Аникина, Т.А.Родкиной. Вместе с тем, вопросы оптимизации оборотных средств в условиях интегрированных процессов с поставщиками и потребителями изучены не полностью. Актуальность и практическая значимость указанной проблемы определили выбор темы диссертации, постановку целей и задач, содержание работы.

Цель и задачи диссертационного исследования. Целью является совершенствование методического инструментария управления оборотными средствами промышленного предприятия. Достижение поставленной цели потребовало решения следующих задач;

- раскрыть организационно-экономическую сущность и особенности оборотных средств промышленного предприятия в условиях интегрированных процессов;

- предложить метод оптимизации фондов обращения в концепции аутсорсинга;

- разработать экономико-математическую модель управления фондами обращения промышленного предприятия;

- разработать алгоритм управления фондами обращения промышленного предприятия в условиях интегрированных процессов.

Объектом исследования является промышленное предприятие. Предметом исследования являются организационно-экономические отношения при формировании и управлении фондами обращения в условиях интеграции с поставщиками материальных ресурсов и потребителями готовой продукции.

Теоретическая и методологическая основы исследования. Научные положения и выводы основаны на прикладных работах отечественных и зарубежных ученых, исследующих формирование и управление оборотными средствами в промышленности. Информационную базу составили законодательные и нормативные акты, материалы диссертационных исследований, статистические данные; монографии, авторефераты и диссертационные исследования; рекомендованные ВАК РФ научные журналы и периодическая печать, данные аналитических обзоров, материалы научно-практических конференций.

Соответствие содержания диссертации заявленной специальности. Работа выполнена в соответствии с пунктами паспорта специальности ВАК 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством: область исследования «Экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами: промышленность»: п. 1.1.1 «Разработка новых и адаптация существующих методов, механизмов и инструментов функционирования экономики, организации и управления хозяйственными образованиями промышленности», п. 1.1.13 «Инструменты и методы менеджмента промышленных предприятий, отраслей, комплексов».

Научная новизна работы исследования заключается в разработке методических положений управления оборотными средствами в условиях интеграции с поставщиками и потребителями и получении следующих результатов.

1. Раскрыты организационно-экономическая сущность и особенности управления оборотными средствами в условиях интегрированных процессов.

Обоснована необходимость применения концепции аутсорсинга к формированию и управлению оборотными производственными фондами и фондами обращения промышленного предприятия.

2. Разработан методический подход оптимизации оборотных средств в условиях интеграции с поставщиками и потребителями. В отличие от существующих, предложенный подход, во-первых, учитывает квазиинтеграцию промышленного предприятия с поставщиками материальных ресурсов и потребителями готовой продукции, приводящую к возникновению расширенного кругооборота оборотных средств производителя; во-вторых, учитывает идентифицированные затраты в традиционном представлении и трансакционные издержки; в третьих, позволяет определить экономические параметры оборотных средств в стадии реализации готовой продукции.

3. Построена и апробирована экономико-математическая модель управления фондами обращения предприятия в режимах опережения и запаздывания поставки готовой продукции, позволяющая надежно определять оптимальные значения их параметров, в условиях интеграции с поставщиками и потребителями.

4. Сформирован алгоритм управления оборотными средствами промышленного предприятия, учитывающий интеграцию с контрагентами и направленный на поиск и ликвидацию «узких звеньев» в кругообороте оборотных средств.

Обоснованность и достоверность научных положений, выводов и рекомендаций подтверждается использованием значительного объема фактического материала предприятий Челябинска; корректным применением методов моделирования; апробацией и сходимостью результатов теоретических выводов и разработанных на их основе моделей и методов; опытом практического внедрения полученных результатов.

Практическая значимость работы заключается в том, что полученные результаты позволяют перейти от интуитивного к научному обоснованию управленческих решений, принимаемых менеджментом промышленных предприятий в процессе управления оборотными средствами. Выводы и методические разработки имеют практическую значимость и могут быть использованы руководителями экономических подразделений предприятий. Работа содержит конкретные расчетные формы и компьютерную поддержку управленческих решений.

Апробация работы. Основные положения диссертационной работы были доложены на следующих международных и всероссийских научно-практических конференциях: «Наука и устойчивое развитие общества наследие В.И. Вернадского» (Тамбов, 2009), «Проблемы экономики, финансов и управления производством», (Иваново, 2010),«Качество науки - качество жизни» (Тамбов, 2010), II Всероссийской научно-практической конференции «Организация бережливого производства» (Челябинск, 2011), IV и V Всероссийской научно-практической конференции с международным участием «Эффективная логистика» (Челябинск, 2010, 2011), 3 и 4 научно-практической конференции аспирантов и докторантов ЮУрГУ (Челябинск, 2011, 2012), Международной научно-практической конференции «Логистика: евразийский мост» (Красноярск, 2011); X и XI Международной научно-практическая конференции «Логистика: современные тенденции развития» (Санкт-Петербург, 2011, 2012). Предложенные в диссертационном исследовании разработки апробированы на предприятиях ФГУП «Сигнал» и ОАО «Челябэнергосбыт», что подтверждается актами. Исследование выполнено в рамках госзадания Минобрнауки РФ «Организационно-экономическое обеспечение ресурсосберегающего инновационного управления предприятием» 2012-2014 гг.

Публикации. По теме диссертации опубликовано 10 работ общим объемом 7 п.л. (авторских - 4 п.л.), в том числе 2 статьи в рецензируемых изданиях согласно требованиям ВАК РФ.

Структура и объем работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников из 82 наименований. Работа изложена на 137 страницах машинописного текста, содержит 11 таблиц, 39 рисунков.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Рогожников, Евгений Иванович

Выводы по третьей главе

1. Экономико-математическая модель позволила определить оптимальные параметры фондов обращения в условиях интеграции с поставщиками и потребителями промышленного предприятия на данных промышленного предприятия Челябинской области, что подтверждает обоснованность и достоверность полученных результатов.

2. Разработанный алгоритм управления фондами обращения в условиях интеграции с поставщиками и потребителями. Разработаны и апробированы различные варианты управления фондами обращения предприятия, позволяющих высвободить денежные средства, обеспечить непрерывность кругооборота оборотного капитала и ликвидность «узкие» места в потоковых процессах на предприятии. Выработаны рекомендации по выбору конкретного варианта в зависимости от состояния внешней и внутренней среды промышленного предприятия.

3. При анализе структуры логистического цикла и выявлении несоответствия фактических значений оптимальным параметрам возникает необходимость в выработке мер по повышению эффективности деятельности управления фондами обращения. В этой связи был предложен алгоритм согласования потоковых процессов на стадии реализации'продукции, который позволяет количественно оценить эффективность принимаемых управленческих решений по управлению фондами обращения. Изменение длительности цикла возможно за счет применения аутсорсинга.

Работа по управлению фондами обращения в условиях интеграции с поставщиками и потребителями, значительно облегчит и ускорит процесс управления и принятия решений, благотворно скажется- на всех потоковых процессах отдельного предприятия. Руководитель, используя экономико-математическую управления фондами обращения будет знать, какой результат получится при том или ином шаге по руководству предприятием.

Заключение

Проведенное диссертационное исследование позволило сделать следующие выводы.

1. Одной из наиболее актуальных и повседневных проблем современного промышленного предприятия является проблема обеспечения оборотными средствами для сохранения непрерывности и высокой скорости процессов производства и обращения. От эффективности управления оборотными средствами зависят ключевые показатели деятельности пре/щриятия. В связи с этим управление оборотными средствами должно занимать особое место в системе управления промышленными предприятиями и опираться на современные концепции. Однако их применение весьма ограничено. В частности, методология аутсорсинга в организации и оптимизации оборотных средств, функционирующих на стадиях приобретения материальных ресурсов и реализации готовой продукции промышленных предприятий, интегрированных с поставщиками и потребителями, изучена не полностью и используется недостаточно. Вместе с тем, в ней заключены существенные резервы снижения затрат и роста конкурентоспособности. ;

Целью является совершенствование методического инструментария управления' оборотными средствами промышленного предприятия. Достижение поставленной цели потребовало решения следующих задач.

- раскрыть организационно-экономическую сущность и особенности оборотных средств промышленного предприятия в условиях интегрированных процессов; • •

- предложить метод оптимизации фондов обращения в концепции аутсорсинга;

- разработать экономико-математическую модель управления фондами обращения промышленного предприятия;

- разработать алгоритм управления фондами обращения промышленного предприятия в условиях интегрированных процессов.

2. Анализ современного состояния управления фондами обращения позволил установить следующее:

- не в полной мере раскрыты состав и структура затрат и потерь, возникающих на каждой стадии кругооборота фондами обращения;

- отсутствуют методы управления фондами обращения в концепции аутсорсинга, адекватно отражающие современные интеграционные процессы в промышленности и предполагающие расширение традиционных границ кругооборота оборотных средств;

- на большинстве промышленных предприятий отсутствует системный г подход к организации оборотных производственных ? фондов и фондов обращения, предполагающий согласование всех стадий их оборота.

3. В ходе выполнения диссертационного исследования был разработан методический подход к оптимизации материальных, финансовых и информационных потоков в процессе управления фондами обращения промышленного предприятия в условиях интеграции ¡с поставщиками и потребителями. В отличие от существующих, предложенный подход, во-первых, учитывает квазиинтеграцию промышленного предприятия с поставщиками материальных ресурсов и потребителями. готовой продукции, приводящую к' возникновению расширенного кругооборота оборотных средств производителя; во-вторых, учитывает идентифицированные затраты в традиционном представлении и трансакционные издержки; в третьих, позволяет определить экономические параметры фондов обращения в стадии реализации готовой продукции.

Выявлена организационно - экономическая сущность затрат, возникающих при управлении фондами обращения: производитель вправе либо самостоятельно (инсорсинг) взыскивать дебиторскую задолженность, либо продать (аутсорсинг) долг аутсорсеру.

4. Экономико-математическая модель позволила определить оптимальные параметры фондами обращения в условиях интеграции с поставщиками и потребителями промышленного предприятия, как ее инфраструктуры на данных промышленного предприятия Челябинской области, что подтверждает обоснованность и достоверность полученных результатов.

5. При анализе структуры логистического цикла и выявлении несоответствия фактических значений оптимальным параметрам возникает необходимость в выработке мер по повышению эффективности деятельности управления фондами обращения. В этой связи был предложен алгоритм согласования потоковых процессов на стадии реализации',продукции, который позволяет количественно оценить эффективность принимаемых управленческих решений по управлению оборотными средствами. Изменение длительности цикла возможно за счет применения аутсорсинга. Разработанный алгоритм управления фондами обращения в условиях интеграции с поставщиками и потребителями упростит работа по управлению фондами обращения в условиях интеграции с поставщиками и потребителями, значительно облегчит и ускорит процесс управления и принятия решений, благотворно скажется на всех потоковых процессах отдельного предприятия.

Разработаны и апробированы различные варианты управления фондами обращения предприятия, позволяющих высвободить денежные средства, обеспечить непрерывность кругооборота оборотного капитала и ликвидность, устроинить «узкие» места в потоковых процессах на предприятии. I I

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Рогожников, Евгений Иванович, 2012 год

1. Андреев, А.Н. Совершенствование механизма корпоративного управления на базе концепции интегрированных цепей: автореф. дис . канд. экон. наук / А.Н. Андреев. СПб, 2009 - 22 с. •

2. Анфилатов, B.C. Системный анализ в управлении: учеб. пособие для вузов/В.С. Анфилатов, A.A. Емельянов, A.A. Кукушкин.- М.: Финансы и статистика, 2003.-368с.

3. Баев, И. А. Оптимизация потоковых процессов промышленных предприятий/ И.А. Баев, А.Г. Бутрин / Экономика и производство. 2002 - № 2. -С. 7-10.

4. Барыкин, С.Е. Управление материальными потоками и сопутствующими финансовыми и информационными потоками в микрологистической системе предприятия»: дис . докт. экон.наук /С.Е. Барыкин. ИНЖЭКОН, 2009 - 330 с.

5. Бате хин, С. Л. Финансовая инженерия и оптимизация финансовых потоков. // Финансы.-2001 .-№ 1.- С. 68-69.

6. Бауэрсокс, Д., Логистика: интегрированная цепь поставок/ Д. Бауэрсокс, Д. Клосс; пер. с англ. М.: ЗАО «Олимп -Бизнес», 2001 - 640 с.

7. Башлыков, Е.В. Совершенствование управления оборотным капиталом промышленного предприятия: дис . канд. экон.наук / Е.В. Башлыков. -Челябинск, 2008.- 130 с.

8. Белоусова, О.В. Системный анализ и оценка эффективности процессов управления корпоративными слияниями: дис . канд. экон. наук.- М, 2003.

9. Бланк, И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. 2-е изд., перераб. и доп. - К.: Эльга, Ника-Центр, 2004. - 656 с.

10. Ю.Бланк, И.А. Концептуальные основы финансового менеджмента.- Киев: Эльга, Ника-Центр,2003.-448с.

11. П.Бочаров, В.В. Корпоративные финансы: Учеб. пособие для вузов/ В.В. Бочаров, В.Е. Леонтьев.- СПб.: Питер, 2002.-544с.1 1 о1 I и

12. Бочаров, В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций. -М.: Финансы и статистика, 2002.- 144с.

13. Бочаров, В.В. Финансовое моделирование: Учеб. пособие.-СПб.: Питер, 2000.-208 с.

14. Бутрин, А.Г. Теория и методология управления потоковыми процессами на промышленном предприятии: дис . докт. экон. наук / А.Г. Бутрин. -Челябинск: Изд-во ЮУрГУ, 2003.- 375 с.

15. Бутрин, А.Г. Исследование и оптимизация потоковых процессов на промышленном предприятии: монография / А.Г. Бутрин. Челябинск: Изд-во ЮУрГУ, 2005. - 192 с.

16. Бутрин, А.Г. Управление потоковыми процессами в логистической системе предприятия: монография/А.Г. Бутрин. Челябинск: Изд-во ЮУрГУ, 2008.-160 с.

17. Бутрин, А.Г. Финансовые потоки в цепи поставок промышленного предприятия/ А.Г. Бутрин, А.И. Ковалев, Д.А. Полюнас // Финансы и кредит. -N 44.- 2009. 1 п.л.

18. Бутрин, А.Г. Эффективная логистика: учебное пособие / А.Г. Бутрин. -Челябинск: Изд-во ЮУрГУ, 2005. 150 с.

19. Бутрин, А.Г. Логистика для финансового директора: учебное пособие / А.Г. Бутрин, Ю.В. Бутрина, С.Е. Барыкин, А.И. Коваелев, О.В.Зубкова. -Челябинск: Изд-во «Абрис-Принт», 2009. 180 с.

20. Бутрин, А.Г. Моделирование цепи поставок промышленного предприятия: учебное пособие / А.Г. Бутрин. Челябинск: Изд-во ЮУрГУ, 2010.-184 с. !

21. Бутрин, А.Г. Методика оптимизации кредитной политики предприятия в концепции логистики/ А.Г. Бутрин, И.В. Гущина// Экономика и производство. -2005.-N3.-С. 21-25.

22. Ван Хорн. Основы финансового менеджмента, 11-е издание./ В.Хорн, Дж. Вахович / пер. с англ. М.: Издательский дом «Вильяме», 2003. - 992 с.

23. Бахрушина, Н. Как управлять оборотными активами/ Финансовый директор.-2005.-N 1.-С.34-41.

24. Вертлюгина, А.Е. Методы оценки корпоративного управления в вертикально-интегрированных компаниях: дис . канд. экон. наук. СПб, 2003. !

25. Гарнов, А.П., Проценко, И. О. Логистика и управление цепями поставок: концептуальные и стратегические аспекты. М.: ГОУ ВПО "РЭА им. Г.В. Плеханова", 2009. - 96с.

26. Горбунов, А.Р. Управление финансовыми потоками / А.Р. Горбунов М.: Анкил, 2000. - 224 с. »

27. Гущина, И.В. Формирование кредитной политики промышленного предприятия: дис . канд. экон. наук /И.В. Гущина. Челябинск, ЮУРГУ, 2006.-160 с.

28. Дерюгина, Е.Ю. Развитие моделей и методов управления материальными и финансовыми потоками логистической системы с учетом их взаимосвязи и взаимодействия: дис. .канд. экон. наук / Е.Ю. Дерюгина. СПб, 2005.- 142 с.

29. Зб.Зубкова, О.В. Финансовая политика предприятия: учебно-практическое пособие / О.В. Зубкова, Е.В. Башлыков, Т.А. Петренко, В.А. Коровина-Уральский социально-экономический институт Академии1 труда и социальных отношений Челябинск, 2005. - 168 с.

30. Иванов, В.В. Механизмы управления финансовыми потоками в системе узловых воздействий/ В.В. Иванов // Экономика и коммерция 2000. - Вып.2.

31. Иоголевич, Е.В. Управление сбытом продукции машиностроительного предприятия: дис . канд. экон.наук/Е.В. Иоголевич.-Челябинск, 2009.-135 с.

32. Калмакова, Н. А. Управленческие решения, принимаемые на основе результатов матричного анализа платежеспособности и деловой активностипредприятия/ Калмакова H. А., Зубкова О. В // Вестник ЮУрГУ. Челябинск, 2010.-С. 88-95.

33. Калмакова, Н. А. Комплексный анализ финансовых потоков и элементов оборотного капитала промышленного предприятия// Калмакова Н. А., Зубкова О. В // Экономический анализ. -2010.- N 32 (197).- С. 11-197.

34. Иванов, Д.А. Управление цепями поставок / Д.А. Иванов. СПб.: Изд-во Политехи, ун-та, 2010. - 660 с.

35. Иглин, С.П. Математические расчеты на базе Matlab/ С.П. Иглин.- Изд. "BHV Санкт -Петербург», 2005. - 640 с.

36. Игнатова, Н.В. Влияние межфирменной интеграции на эффективность промышленного производства: дис . канд. экон. наук/ Н.В. Игнатова. -Волгоград, 2004.

37. Каплан, Р. Сбалансированная система показателей: от стратегии к действию; пер. с англ./Р.С.Каплан, Д.П. Нортон. М.: Олимп-Бизнес, 2005. -320 с. !

38. Киреева, Н.В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учеб. пособие / Н.В. Киреева. М.: Соц. отношения, 2007. - 512 с. «Ростовский государственный университет путей сообщения», 2009. - 51 с.

39. Ковалев, В. В. Управление активами фирмы: учебно-практ. пособие / В.В. Ковалев. M.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2007. - 392 с.

40. Косачев, ЮВ. Экономико-математические модели эффективности финансово-промышленных структур/ Ю.В. Косачев,- М.: Университетская книга, 2007. ' JI

41. Краснова, C.B. Финансовый механизм регулирования денежных потоков предприятия в рамках ФПГ/С.В. Краснова // Финансы.-2003.- № 1.- С. 73-74.

42. Лебедев, Ю.Г. Логистика: теория гармонизированных цепей поставок / Ю.Г. Лебедев. М.: Изд-во МГТУ им. Баумана, 2005. - 488 с.51 т>1Z.Z.

43. Логинов, П.В. Теория и методология процессного управления промышленным предприятием: автореф. дис . докт. экон. наук/ П.В. Логинов. Санкт-Петербург, ИНЖЭКОН, 2009. - 39 с.

44. Лукинский, В. В. Управление запасами в цепях поставок: оптимальный размер заказа: монография / В.В. Лукинский. Ставрополь: ГОУ ВПО «СевКавГТУ», 2007. - 124 с.

45. Мешалкин, В.П. Организация и управление корпоративными логистическими системами промышленных предприятий: учебное пособие/ В.П. Мешалкин, С.Г. Митин, М.И. Дли, Л.В. Фомченкова.- М.: ОАО «Московский рабочий», 2004.- 250 с.

46. Миротин, Л.Б. Системный анализ в логистике: учебник / Л.Б. Миротин, Ы.Э. Ташбаев. М.: Экзамен, 2002.- 480 с. ?

47. Моисеева, Н.К. Экономические основы логистики: учебник / Н.К. Моисеева. М.: ИНФРА-М, 2007. - 528 с.

48. Никитина, Н.В. Антикризисное финансовое управление промышленным предприятием: теория, методология, практика: автореф.^дис . докт. экон. наук/ Н.В. Никитина. Саранск, ГОУ ВПО «Мордовский государственный университет им. Н. П. Огарева», 2009. - 39 с.

49. Новиков, Д.Т. Взаимодействие базовой и инновационной логистики / Товародвижение и логистика: формирование и развитие научных школ: сб. науч. трудов / Д.Т. Новиков, Ф.Д. Новиков. Екатеринбург: Изд-во Урал. гос. экон. ун-та, 2007. - С. 27-45.

50. Паламарчук, A.C. Оборотные средства предприятия/ A.C. Паламарчук // Справочник экономиста. № 3(21).- 2005.

51. Плотников, В.В. Эффект логистической интеграции / В.В. Плотников. -М.: Научная книга, 2002 100 с.

52. Проценко, И.О. Выстраивая поток. Алгоритм логистизации хозяйственных структур.// Российское предпринимательство.-№ 4.- 2005. С. 47-50.

53. Радионов, P.A. Нормирование и управление запасами и оборотными средствами предприятия в условиях рыночной экономики/ P.A. Радионов //Консультант директора.- №4 (208).- 2004.

54. Радионова, O.A. Методология нормирования, риски и надежность обеспечения запасами и оборотными средствами/О.А. Радионова // Финансовый бизнес.- №5, 6.- 2004. i

55. Румянцева, А.Ю. Управление дебиторской задолженностью на предприятии: автореф. дисс. . канд. экон. наук/ А.Ю. Румянцева / СПбГИЭУ. Санкт-Петербург, 2004. - 17 с.

56. Садовский, В.Н. Исследования по общей теории систем: сб. пер. / Общ.1ред. В. Н. Садовского, Э. Г. Юдина; пер. с англ. и пол. А; М. Микиши и др. -М.: Прогресс , 1969. 520 с.

57. Семенкова, Е.В. Ценные бумаги в системе финансовых потоков/ Е.В. Семенкова,- М.: Изд-во. Рос.экон.акад., 1998. 76 с.

58. Снитко, JI.T. Управление оборотным капиталом организации / JT.T. Снитко, E.H. Красная. М.: Издательство «РДЛ», 2002. - 216 с.1.)

59. Сорокина, Е.М. Анализ денежных потоков предприятия: теория и практика в условиях реформирования российской экономики/ Е.М. Сорокина. -2-е изд., переаб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2004. - 176 с.

60. Уотерс, Д. Управление цепью поставок / Д. Уотерс. М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2003.-503 с.

61. Управление цепями поставок: справочник издательства Со\¥ег/ под ред. Дж. Гатторны; пер.с 5-го англ. изд. М.: Инфра-М, 2008.- 670 с.

62. Фомин, П. А. Оценка эффективности использования финансов предприятий в условиях рыночной экономики: монография / П.А. Фомин, В.В. Хохлов. М.: Высшая школа, 2002. - 200 с.

63. Форрестер, Дж. Основы кибернетики предприятия7 Дж. Форрес-тер. -М.: Прогресс, 1971.- 340 с.

64. Хендфилд, Р. Реорганизация цепей поставок. Создание интегрированных систем формирования ценности / Р. Хендфилд, Э. Николе. М.: Вильяме, 2003.-416 с.

65. Храброва, И.А. Корпоративноое управление: вопросы организации, аффилированные лица, организационое проектирование, интеграционная динамика/ И.А. Храброва.- М Альпина-Брукс, 2000.- 200 е.

66. Шапиро, Дж. Моделирование цепи поставок / Дж. Шапиро: пер. с англ. под ред. В. С. Лукинского. СПб: Питер, 2006. - 720 с.

67. Шеремет, А.Д. Финансы предприятия/ А.Д. Шеремет. М./: Инфра-М, 2007.- 207 с: »

68. Штейн, Е. В. Инвестиционно-ресурсное обеспечение функционирования интегрированной промышленной компании: автореф. канд. экон. наук/ Е.В. Штейн.- СПб, 2010.- 19 с.1.!

69. Черевко, A.C. Финансовая экономика предприятия: диагностика и реструктуризация: авторский курс/ A.C. Черевко/Урало-Сибирский дом знаний общества «Знание» России, УрСЭИ АТиСО.-Челябинск, 2001.-150с.

70. Юлдашева, О.Ю. Организационное моделирование цепочки по созданию ценности для потребителя: препринт/ О.Ю. Юлдашева, С.Ю. Полонский/ СПб.: Инфо-да, 2005.