Управление фондами обращения в цепи поставок промышленного предприятия тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Суслов, Сергей Александрович

• Суслов, Сергей Александрович
• кандидат экономических наук
• 2009

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Суслов, Сергей Александрович

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. ФОНДЫ ОБРАЩЕНИЯ ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ КАК ОБЪЕКТ УПРАВЛЕНИЯ.

1.1. Оборотные средства: состав, структура, кругооборот, принципы управления.

1.2. Роль фондов обращения в кругообороте капитала промышленного предприятия.

1.3. Эволюция и актуальные задачи управления фондами обращения промышленного предприятия.

Выводы по первой главе.

ГЛАВА 2. МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ФОНДАМИ ОБРАЩЕНИЯ В ЦЕПИ ПОСТАВОК ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ.

2.1. Организационно-экономические особенности и принципы управления фондами обращения в цепи поставок.

2.2. Факторинг и вексельное обращение как инструменты формирования фондов обращения.

2.3 Оптимизация фондов обращения промышленного предприятия.

Выводы по второй главе.

ГЛАВА 3. ЭКОНОМИКО-МАТЕМАТИЧЕСКОЕ МОДЕЛИРОВАНИЕ ФОНДОВ ОБРАЩЕНИЯ ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ.

3.1. Экономико-математическая модель функционирования фондов обращения промышленного предприятия.

3.2. Экономико-математическая модель финансовых потоков банка во взаимодействии с промышленным предприятием.

3.3. Алгоритм бережливого управления фондами обращения в цепи поставок промышленного предприятия.

Выводы по третьей главе.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Управление фондами обращения в цепи поставок промышленного предприятия»

Актуальность темы исследования. Сегодня в прессе и научных работах широко обсуждаются текущие проблемы промышленных предприятий. Предлагаются варианты развития и совершенствования экономических связей между хозяйствующими субъектами, способных адаптировать их к кризисным условиям. Однако комплексный подход к организации и оптимизации потоковых процессов, возникающих в цепях поставок промышленных предприятий и банков, используется недостаточно. Вместе с тем, именно он позволяет выработать необходимый адаптационный эффект и создать предпосылки развития.

Анализ современного состояния управления фондами обращения позволил установить, что:

- недостаточно проработаны теоретическая и методическая базы управления оборотными средствами в тесной связи с финансовой средой;

- на большинстве промышленных предприятий отсутствует системный подход к организации фондов обращения, требующий согласования всех функциональных стадий оборота капитала;

- отсутствует методология управления фондами обращения предприятия в концепции SCM (управление цепями поставок), наиболее полно отражающая современные интеграционные процессы в промышленности;

- технология «бережливого» управления не адаптирована к фондам обращения;

- не проработаны вопросы организации взаиморасчетов и их влияния на эффективность оборотных средств и в целом предприятия.

Степень разработанности проблемы. Вопросы организации и управления фондами обращения промышленных предприятий рассмотрены в работах М.И. Баканова, И.Т. Балабанова, И.А. Бланка, Ю.Ф. Бригхэма, Дж.К. Ван Хорна, JI.A. Дробозиной, В.В. Ковалева, М.Н. Крейниной, О.И. Лаврушина, М.И. Литвина, A.A. Максютова, Б.В. Прыкина, В.М. Родионовой, Г.В. Савицкой, P.C. Сайфулина, Е.В. Семенковой, Дж.Г. Сигела, В.А. Слепова, Е.С. Стояновой, Н.Д.

Фасоляк, М.А. Федотовой, Д. Хана, А.Д. Шеремета, Дж. Шима, ГТ.И. Шуляка и других. Различные аспекты оборотных средств исследованы уральскими учеными В.П. Иваницким, О.Б. Веретенниковой, В.Н. Смагиным, Е.И.Мельниковой, А.Г. Бутриным, A.C. Черевко, Е.В. Башлыковым, М.Я. Ходоровским. Вопросы организации цепей поставок рассмотрены в работах В.И. Сергеева, А.П. Гарнова, Ю.Г. Лебедева, B.C. Лукинского. В этих работах раскрыты основные положения управления оборотным капиталом, представлены важные методологические разработки по исследованию и оценке эффективности управления оборотным капиталом, цепей поставок. Вместе с тем, вопросы оптимизации фондов обращения промышленного предприятия в цепи поставок и в тесной связи с параметрами финансовой среды изучены не полностью. Актуальность и практическая значимость указанной проблемы определили выбор темы диссертации, постановку целей и задач, содержание работы.

Цель и задачи диссертационной работы. Целью является совершенствование методического инструментария организации и управления фондами обращения промышленного предприятия. Достижение поставленной цели потребовало решения следующих задач.

1. Раскрыть организационно-экономическую сущность и особенности фондов обращения, возникающих в цепи поставок промышленного предприятия.

2. Разработать метод оптимизации фондов обращения промышленного предприятия.

3. Разработать экономико-математическую модель определения оптимальных параметров фондов обращения промышленного предприятия.

4. Сформировать алгоритм «бережливого »управления фондами обращения в цепи поставок промышленного предприятия.

Объектом исследования является цепь поставок промышленного предприятия. Предметом исследования являются организационно-экономические отношения, возникающие в процессе формирования фондов обращения промышленного предприятия.

Теоретической и методологической основой исследования послужили научные положения и выводы, основанные на изучении отечественной и зарубежной экономической литературы, тематических материалов периодических изданий, посвященных вопросам управления оборотными средствами предприятий. Для решения поставленных задач в работе применены математические методы имитационного моделирования.

Информационную основу составили законодательные и нормативные акты, материалы Интернет, диссертационных исследований, статистические данные.

Научная новизна исследования заключается в разработке методических положений формирования оптимальных параметров фондов обращения в цепи поставок промышленного предприятия и получении следующих результатов.

1. Раскрыты организационно-экономическая сущность и особенности фондов обращения, возникающих в цепи поставок промышленного предприятия. Обоснована необходимость применения концепции управления цепями поставок к формированию и управлению фондами обращения. Для этого впервые введены понятия «цепь поставок в режиме запаздывания финансов», «цепь поставок в режиме опережения финансов», системного комплекса «промышленное предприятие-банк». Установлены организационно-экономическая сущность потоковых процессов, особенности функционирования цепей; предложен алгоритм взаимодействия цепи поставок и его инфраструктуры (п. 15.15 Паспорта специальностей «Теоретические и методологические основы эффективности развития предприятий, отраслей и комплексов народного хозяйства»).

2. Разработан метод оптимизации фондов обращения промышленного предприятия. В отличие от существующих методов, предложенный метод основывается на межсистемном подходе и позволяет определить оптимальные параметры взаимосвязанных потоков предприятия-участника цепи поставок и банка (п. 15.1 Паспорта специальностей «Разработка новых и адаптация существующих методов, механизмов и инструментов функционирования экономики, организации и управления хозяйственными образованиями в промышленности»).

3. Разработана и апробирована экономико-математическая модель определения оптимальных параметров фондов обращения промышленного предприятия (п. 15.13 Паспорта специальностей «Инструменты и методы менеджмента промышленных предприятий, отраслей, комплексов»).

4. Сформирован алгоритм «бережливого» управления фондами обращения в цепи поставок промышленного предприятия. Обоснована необходимость и возможность применения технологии «бережливого производства» к управлению финансовыми элементами фондов обращения. Алгоритм позволил впервые идентифицировать и реализовать 14 вариантов организации фондов обращения в цепи «Поставщик первого уровня-производитель-потребитель первого уровня» с участием банка как финансовой инфраструктуры цепи, направленных на ускорение оборота капитала, снижение затрат, высвобождение денежных средств (п. 3.11 Паспорта специальностей «Способы управления оборотным капиталом»).

Обоснованность и достоверность научных положений, выводов- и рекомендаций подтверждается:

- использованием при анализе состояния промышленности значительного объема фактического материала предприятий и банков России и Челябинской области;

- корректным применением методов моделирования, статистического анализа, экспертных оценок, системного анализа;

- апробацией и сходимостью результатов теоретических выводов и разработанных на их основе моделей и методов.

Практическая значимость работы заключается в том, что полученные результаты позволяют перейти от интуитивного к научному обоснованию управленческих решений, принимаемых менеджментом промышленных предприятий в процессе формирования политики управления оборотным капиталом. Выводы и методические разработки имеют практическую значимость и могут быть использованы руководителями и специалистами экономических подразделений предприятий, кредитного отдела банка. Работа содержит конкретные расчетные формы и компьютерную поддержку принимаемых управленческих решений.

Апробация результатов исследования. Основные положения и содержание диссертационной работы докладывались на III Всероссийской конференции молодых ученых по институциональной экономике (Екатеринбург, 2005 г.); Международной научно-практической конференции «Стратегическое управление организацией: теория, методы, практика» (СПб, 2006 г.); III Всероссийской научно-практической конференции «Современные тенденции в теории и практике антикризисного управления социально-экономическими системами» (Челябинск, 2007 г.); I и II Всероссийских научно-практических конференциях «Эффективная логистика» (Челябинск, 2007 и 2008 гг.). Основные результаты исследования и рекомендации используются на ОАО «Челябинский кузнечно-прессовый завод», ОАО «Саткинский чугуноплавильный завод», ЗАО ЮниКредитБанк, что подтверждено актами о внедрении. Основные положения работы выполнены в рамках АВЦП Минобрнауки РФ на тему «Проектирование, исследование и оптимизация эффективной цепи поставок промышленного предприятия», проект N2.1.3/643.

Публикации. По теме диссертационного исследования опубликовано 8 работ общим объемом 8,6 п.л. (автора - 7,3 пл.), в том числе 2 статьи в рецензируемых изданиях согласно определению ВАК РФ, 1 монография.

Структура диссертационного исследования. Исследование состоит из введения, 3 глав, заключения, списка использованной литературы из 102 наименований, приложения, содержит 180 страниц машинописного текста, 63 рисунка, 10 таблиц.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Суслов, Сергей Александрович

Выводы по третьей главе

1. Экономико-математическая модель позволила определить оптимальные параметры фондов обращения в цепи поставок промышленного предприятия и банка как ее инфраструктуры на данных крупных промышленных предприятий Челябинской области, что подтверждает обоснованность и достоверность полученных результатов. Критерием оптимизации явился максимальный экономический эффект как добавленная стоимость в цепи поставок.

2. Разработанный алгоритм управления фондами обращения основывается на процессе секьюритизации, под которым предлагается понимать структурирование фондов обращения современными низкозатратными расчетными средствами. Впервые разработаны и апробированы 14 «бережливых» вариантов организации фондов обращения в цепи поставок предприятия с привлечением банка как финансовой инфраструктуры, позволяющих высвободить денежные средства, обеспечить непрерывность кругооборота оборотного капитала и ликвидность цепи поставок. Выработаны рекомендации по выбору конкретного варианта в зависимости от состояния внешней и внутренней среды.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проведенное диссертационное исследование позволило сделать следующие выводы.

1. Классический подход к управлению оборотным капиталом ограничивается рассмотрением фондов обращения в «узком смысле»: только в пределах одного субъекта. Однако сегодня, в условиях доминирования интеграционных процессов, этого объективно недостаточно, и развитием интегрированного подхода за пределами фокусной компании (в нашем исследовании это промышленное предприятие-производитель) разных субъектов является концепция управления цепями поставок (БСМ). 8СМ - это интегрированный функционал, включающий трех и более участников, участвующих в потоках продукции, услуг, финансов и информации от источника до потребителя, а также банк как финансовую инфраструктуру цепи. Введены понятия «Цепь поставок в режиме запаздывания финансов»- это взаимосвязанная последовательность звеньев, по которым товар доставляется конечному потребителю в режиме отсрочки оплаты; «цепь поставок в режиме опережения финансов» - это взаимосвязанная последовательность звеньев, по которым товар доставляется конечному потребителю в режиме предварительной оплаты. Были предложены следующие принципы организации и управления фондами обращения в концепции цепи поставок: переход от соперничества к ориентации на сотрудничество с потребителями и поставщиками; сотрудничество с небольшим количеством надежных покупателей продукции; вертикальная интеграция с ключевыми потребителями и поставщиками как минимум первого уровня в целях снижения рисков; совместное управление материальными, финансовыми и информационными потоками; высокая скорость реакции на заказ и разные формы оплаты; наличие налаженной системы взаиморасчетов за поставленные ресурсы; ориентация на снижение общих затрат и потерь; привлечение банка как инфраструктуры цепи поставок; снижение энтропии по всей цепи; обеспечение положительного эффекта синергии

2. Для анализа банка как инфраструктуры цепи поставок целесообразно использовать понятие «системный комплекс». Методологической базой его построения является межсистемный подход, позволяющий сгладить объективные противоречия контрагентов в цепи поставок промышленного предприятия и банка как ее инфраструктуры. В нашем исследовании системный комплекс - это совокупность участника (узкого звена) цепи поставок и банка как регулятора отклонений в параметрах фондов обращения. Особенностями комплекса являются: отсутствие аффилированных отношений участников. Этим он отличается от ФПГ и цепи поставок, которые могут иметь вертикальную интеграцию; контрактные отношения участников; мобильный состав участников, когда комплекс может «сдвигаться» по цепи вверх или вниз в зависимости от наличия «узких звеньев». Банк является финансовой инфраструктурой цепи поставок промышленного предприятия, генерируя потоки-«инъекции» в «узкие звенья» фондов обращения, обеспечивая тем самым в зависимости от типа цепи, во-первых, ее непрерывность и устойчивость, во-вторых, снижение затрат по всей цепи.

3. Одной из основных оперативных задач, стоящих перед промышленным предприятием, является повышение эффективности использования оборотных средств. Ключевые резервы здесь заключены во взаимодействии его с банком. Он выполняет функцию регулятора, генерируя в образованном системном комплексе потоки-«инъекции» в «узкие звенья» цепи поставок предприятия, обеспечивая, в зависимости от типа цепи, ее непрерывность и устойчивость, снижение общих затрат и рост выручки. Внедрение и использование современных инструментов взаиморасчетов и механизмов финансирования оборотных средств предприятий (вексельный оборот, факторинг как инструмент аутсорсинга) позволяет сократить затраты, высвободить денежные средства, ускорить оборачиваемость текущих активов предприятия.

4. Авторский метод оптимизации фондов обращения промышленного предприятия позволил определить «поле интересов» взаимодействующих предприятия и банка.

5. Экономико-математическая модель позволила определить оптимальные параметры фондов обращения в цепи поставок промышленного предприятия и банка как ее инфраструктуры на данных крупных промышленных предприятий Челябинской области, что подтверждает обоснованность и достоверность полученных результатов. Критерием оптимизации явился максимальный экономический эффект как добавленная стоимость в цепи поставок.

6. Разработанный алгоритм управления фондами обращения основывается на процессе секьюритизации, под которым предлагается понимать структурирование фондов обращения современными низкозатратными расчетными средствами. Впервые разработаны и апробированы 14 «бережливых» вариантов организации фондов обращения предприятия, позволяющих высвободить денежные средства, и выработаны рекомендации по выбору конкретного варианта в зависимости от состояния внешней и внутренней среды.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Суслов, Сергей Александрович, 2009 год

1. Андреев, А.Н. Совершенствование механизма корпоративного управления на базе концепции интегрированных цепей: автореф. дис . канд. экон. наук / А.Н. Андреев. СПб, 2009.- 22 с.

2. Баев, И.А. Оптимизация потоковых процессов промышленных предприятий/ И.А. Баев, А.Г. Бутрин / Экономика и производство. 2002 — № 2. -С. 7-10.

3. Барыкин, С.Е. Управление материальными потоками и сопутствующими финансовыми и информационными потоками в микрологистической системе предприятия»: дис . докт. экон.наук / С.Е. Барыкин. -ИНЖЭКОН, 2009 330 с.

4. Батехин, С. Л. Финансовая инженерия и оптимизация финансовых потоков. // Финансы.-2001.-№ 1.-С.68-69.

5. Бауэрсокс, Д., Логистика: интегрированная цепь поставок/ Д. Бауэрсокс, Д. Клосс; пер. с англ. -М.: ЗАО «Олимп -Бизнес», 2001 640 с.

6. Башлыков, Е.В. Совершенствование управления оборотным капиталом промышленного предприятия: дис . канд. экон.наук / Е.В. Башлыков. -Челябинск, 2008.- 130 с.

7. Белоусова, О.В. Системный анализ и оценка эффективности процессов управления корпоративными слияниями: дис . канд. экон. наук.- М, 2003.

8. Бернар Коласс. Управление финансовой деятельностью предприятия. Проблемы, концепции, методы.: Учебное пособие / Пер.с франц. под ред. Я.В. Соколова. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. - 576с.

9. Бертонеш М., Найт Р. Управление денежными потоками. СПб.: Питер, 2004. - 240 с.

10. Бланк, И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. 2-е изд., перераб. и доп. - К.: Эльга, Ника-Центр, 2004. - 656 с.

11. Бланк, И.А. Концептуальные основы финансового менеджмента.- Киев: Эльга, Пика-Центр,2003.-448с.

12. Бочаров, В.В. Корпоративные финансы: Учеб. пособие для вузов/ В.В. Бочаров, В.Е. Леонтьев.-СПб.:Питер,2002.-544с.

13. Бочаров, В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций. М.: Финансы и статистика,2002, 2001.-144с.

14. Бочаров, В.В. Финансовое моделирование: Учеб. пособие.-СПб. Литер,2000.-208с.

15. Брейли Ричард, Майерс Стюарт. Принципы корпоративных финансов / Пер. с англ. Н. Барышниковой. М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 2007. - 1008 с.

16. Бригхэм, Ю.Ф. Энциклопедия финансового менеджмента: Пер. с англ./Общ. ред и вступ. ст. Б.Н. Пенькова, В.В. Воронова; .-5-е изд.-М. Экономика, 1998.-823 с.

17. Бутрин, А.Г. Исследование и оптимизация потоковых процессов на промышленном предприятии: монография / А.Г. Бутрин. Челябинск: Изд-во ЮУрГУ, 2005.- 192 с.

18. Бутрин, А.Г. К интегральной оценке эффективности потоковых процессов / А.Г. Бутрин // Логистика. 2002. - № 1. - С. 29-30.

19. Бутрин, А.Г. Критерии управления взаимосвязанными потоковыми процессами / А.Г. Бутрин // Логистика. 2001 - № 4. - С. 29-31.

20. Бутрин, А.Г. Логистика для финансового директора: учебное пособие / А.Г. Бутрин. Челябинск: Изд-во «Абрис-Принт», 2009.-180 с.

21. Бутрин, А.Г. Методология проектирования системного комплекса «промышленное предприятие банк»/А.Г. Бутрин, С.А. Суслов//Вестник ЮУрГУ.- Серия «Экономика и менеджмент». Выпуск 9. - Челябинск, 2009.- № 8(141).-С. 69-76.

22. Бутрин, А.Г. Складские свидетельства в финансово-хозяйственном обороте предприятия: учебное пособие / А.Г. Бутрин. Челябинск: Изд-во ЮУрГУ, 199829 с.

23. Бутрин, А.Г. Теория и методология управления потоковыми процессами на промышленном предприятии: дис . докт. экон. наук / А.Г. Бутрин. — Челябинск: Изд-во ЮУрГУ, 2003.- 375 с.

24. Бутрин, А.Г. Управление оборотными средствами в условиях рынка монография / А.Г. Бутрин. Челябинск: Изд-во ЧГТУ, 1997. - 125с.

25. Бутрин, А.Г. Управление потоковыми процессами в логистической системе предприятия: монография / А.Г. Бутрин Челябинск: Изд-во ЮУрГУ,2008.-160 с.

26. Бутрин, А.Г., Гущина, И.В. Методика оптимизации кредитной политики предприятия в концепции логистики.// Экономика и производство. 2005.- N 3. -с. 21-25.

27. Ван Хорн. Основы финансового менеджмента, 11-е издание./ В.Хорн, Дж. Вахович / пер. с англ. М.: Издательский дом «Вильяме», 2003. - 992 с.

28. Бахрушина, Н. Как управлять оборотными активами/ Финансовый директор. -2005. -Ы 1. -С.34-41.

29. Бахрушина, Н. Определение размера скидок и оценка их эффективности/ Финансовый директор. 2004. -N11.- С.24-30.

30. Бахрушина, Н. Создание системы управления дебиторской задолженностью / Н. Бахрушина // Финансовый директор 2005.- № 5. -С. 30-43.

31. Вертлюгина, А.Е. Методы оценки корпоративного управления в вертикально-интегрированных компаниях: дис . канд. экон. наук. СПб, 2003.

32. Гарнов, А.П., Проценко, И. О. Логистика и управление цепями поставок: концептуальные и стратегические аспекты. М.: ГОУ ВПО "РЭА им. Г.В. Плеханова", 2009. - 96с.

33. Голиков, Ю.Я. Системные исследования: Методол. пробл.: Ежегодник: 1992-1994 / Рос. АН, Ин-т системного анализа; А. К. Айламазян и др.; Редкол.: Д. М. Гвишиани (гл. ред.) и др.; Ин-т системного анализа М. : Эдиториал УРСС , 1996-399 с.

34. Горбунов, А.Р. Управление финансовыми потоками / А.Р. Горбунов М.: Анкил, 2000. - 224 с.

35. Гущина, И.В. Формирование кредитной политики промышленного предприятия: автореф. дис . канд. экон. наук /И.В. Гущина. Челябинск, ЮУРГУ, 2006. - с.

36. Дерюгина, Е.Ю. Развитие моделей и методов управления материальными и финансовыми потоками логистической системы с учетом их взаимосвязи и взаимодействия: дис. .канд. экон. наук /Е.Ю. Дерюгина. — СПб, 2005.- 142 с.

37. Долженкова, Е.В. Управление материальными потоками промышленных предприятий на основе синергетического подхода: автореф. дис . канд. экон. наук /Е.В. Долженкова. Екатеринбург, ГОУ ВПО «Уральский государственный университет - УПИ», 2007. - 23 с.

38. Зайков, В.П. Теория и методология управления финансовыми потоками: дис . докт. экон. наук/В.П. Зайков.-ИНЖЭКОН, 2008.- 320 с.

39. Зеваков, А.М. Логистика материальных запасов и финансовых активов / А.М. Зеваков. СПб.: Питер, 2005. - 352 с.

40. Зубкова, О.В. Финансовая политика предприятия: учебно-практическое пособие / О.В. Зубкова, Е.В. Башлыков, Т.А. Петренко, В.А. Коровина-Уральский социально-экономический институт Академии труда и социальных отношений-Челябинск, 2005. — 168 с.

41. Иванов В.В., Кусакин С.П., Гутарева Е.Ю. Механизмы управления финансовыми потоками в системе узловых воздействий / Экономика и коммерция 2000. - Вып.2.

42. Иванов В.В., Кусакин С.П., Гутарева Е.Ю. Финансовые потоки в логистических системах/ Логинфо. 2001- №9. — с.15— 18.

43. Иванов, Д.А. Развитие методологических основ гибких организационных форм кооперации промышленных предприятий на основе управления цепями поставок: автореф. дис . докт. экон. наук / Д.А. Иванов. СПб, 2008 — 38 с.

44. Иглин, С.П. Математические расчеты на базе Matlab. Издательство "BHV — Санкт-Петербург», 2005. 640с.

45. Игнатова, Н.В. Влияние межфирменной интеграции на эффективность промышленного производства: дис . канд. экон. наук. Волгоград, 2004.

46. Каплан Р. Стратегическое единство: создание синергии организации с помощью сбалансированной системы показателей; пер. с англ. / Р. Каплан, Д. Нортон. М.: Вильяме, 2006. - 384 с.

47. Каплан P.C. Сбалансированная система показателей: от стратегии к действию; пер. с англ./Р.С.Каплан, Д.П. Нортон. М.: Олимп-Бизнес, 2005. - 320 с.

48. Карлашов Е.Ю. Управление оборотными средствами хозяйствующих субъектов рынка (по материалам сахарной промышленности Краснодарского края): Автореф. дис . канд. эконом, наук / КГТУ. Краснодар, 1997. - 24 с.

49. Ковалев, В. В. Управление активами фирмы: учебно-практ. Пособие / В.В. Ковалев. M.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2007. - 392 с.

50. Ковалев, В. В. Управление денежными потоками, прибылью и рентабельностью: учебно-практ. пособие/В.В. Ковалев. M.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2007.-336 с.

51. Косачев ЮВ. Экономико-математические модели эффективности финансово-промышленных структур,- М.: Университетская книга, 2007

52. Краснова C.B. Финансовый механизм регулирования денежных потоков предприятия в рамках ФПГ. // Финансы.-2003.- № 1.- С. 73-74.

53. Красноперова Т.Я. Экономические интересы клиентов в системе экономической безопасности банка / Деньги и кредит. 2008. - № 9. - С. 64-67.

54. Красноперова, Т.Я. Экономическая безопасность банка: логистический аспект: монография/ Т.Я. Красноперова. Ижевск, 2008.- 147 с.

55. Кунин, В. А. Управление финансовой и инвестиционной деятельностью предприятия: монография / В.А. Кунин. СПб.: Изд-во МБИ, 2005. - 156 с.

56. Лаврушин, О.И. Повышение роли банков в обеспечении экономической безопасности / Банковское дело. 2004. - N 9. - С. 11-15.

57. Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н., Корниенко С.Л. Банковское дело. Современная система кредитования: учебное пособие. -М.:КНОРУС, 2007. 264 с.

58. Лебедев, Ю.Г. Логистика: теория гармонизированных цепей поставок / Ю.Г. Лебедев. М.: Изд-во МГТУ им. Баумана, 2005. - 488 с.

59. Логинов, П.В. Теория и методология процессного управления промышленным предприятием: автореф. дис . докт. экон. наук/ П.В. Логинов. -Санкт-Петербург, ГОУ ВПО «Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический уни-верситет», 2009. 39 с.

60. Лукинский, В. В. Управление запасами в цепях поставок: оптимальный размер заказа: монография / В.В. Лукинский. Ставрополь: ГОУ ВПО «СевКавГТУ», 2007. - 124 с.

61. Максютов, А.А. Управление кредиторскими и дебиторскими долгами компании / Финансы. 2001. - № 12. - С. 14-17.

62. Мешалкин, В.П., Митин, С.Г., Дли, М.И., Фомчепкова. Л.В. Организация и управление корпоративными логистическими системами промышленных предприятий: учебное пособие,- М.: ОАО «Московский рабочий», 2004.- 250 с.

63. Миротин, Л.Б. Системный анализ в логистике: учебник / Л.Б. Миротин, Ы.Э. Ташбаев. М.: Экзамен, 2002.- 480 с.

64. Митрохина, О.Н. «Совершенствование механизмов коммерческого расчета на предприятиях»: Автореф. дис. на соиск. учен. степ. канд. эконом, наук / ТГУ. -Тамбов, 2002.-21 с.

65. Мищенко, A.B. Динамическая модель управления производственными ресурсами и оборотным капиталом в промышленной логистике / A.B. Мищенко, М.В. Могильницкая // Логистика и управление цепями поставок. 2007. — № 5 (22).-С. 81-90.

66. Моисеева, Н.К. Экономические основы логистики: учебник / Н.К. Моисеева. -М.: ИНФРА-М, 2007. 528 с.

67. Никитина, Н.В. Антикризисное финансовое управление промышленным предприятием: теория, методология, практика: автореф. дис . докт. экон. наук/ Н.В. Никитина. Саранск, ГОУ ВПО «Мордовский государственный университет им. Н. П. Огарева», 2009. - 39 с.

68. Новиков, Д.Т. Взаимодействие базовой и инновационной логистики / Товародвижение и логистика: формирование и развитие научных школ: сб. науч. трудов / Д.Т. Новиков, Ф.Д. Новиков. Екатеринбург: Изд-во Урал. гос. экон. унта, 2007. - С. 27-45.

69. Паламарчук, A.C. Оборотные средства предприятия. // Справочник экономиста - № 3(21), март 2005г.

70. Плотников, В.В. Эффект логистической интеграции / В.В. Плотников. — М.: Научная книга, 2002 100 с.

71. Проценко, И.О. Выстраивая поток. Алгоритм логистизации хозяйственных структур.// Российское предпринимательство №4, 2005г. с.47-50.

72. Радионов, А.Р., Радионов, P.A. Как в условиях рыночной экономики следует нормировать на предприятии оборотные средства: по всем балансовым статьям или только их части? //Управление финансами предприятий №1, 2004.

73. Радионов, P.A. Нормирование и управление запасами и оборотными средствами предприятия в условиях рыночной экономики//Консультант директора.- №4 (208).- 2004.

74. Радионова, O.A., Радионов, P.A. Методология нормирования, риски и надежность обеспечения запасами и оборотными средствами// Финансовый бизнес.- №5, 6.- 2004.

75. Румянцева, А.Ю. Управление дебиторской задолженностью на предприятии: Автореф. дисс. на соииск. степ. канд. экон. наук / СПбГИЭУ. -Санкт-Петербург, 2004. 17 с.

76. Садовский, В.Н. Исследования по общей теории систем : Сб. пер. / Общ. ред. и вступ. ст. В. Н. Садовского, Э. Г. Юдина; Пер. с англ. и пол. А. М. Микиши и др. М. : Прогресс , 1969. - 520 с.

77. Семенкова, Е.В. Ценные бумаги в системе финансовых потоков. Научное издание. М.: Изд-во. Рос.экон.акад., 1998. - 76 с.

78. Семенкова, Е.В. Ценные бумаги в системе финансовых потоков / Е.В. Семенкова. М.: Изд-во Рос. экон. акад., 1998. - 76 с.

79. Снитко, JI.T. Управление оборотным капиталом организации / Л.Т. Снитко, Е.Н. Красная. М.: Издательство «РДЛ», 2002. - 216 с.

80. Сорокина, Е.М. Анализ денежных потоков предприятия: теория и практика в условиях реформирования российской экономики. 2-е изд., переаб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 176 с.

81. Тихомиров, Е. Ф. Финансовый менеджмент: Управление финансами предприятия: учебник для студ. вузов / Е. Ф.Тихомиров. М.: Издательский центр «Академия», 2006. - 384 с.

82. Уотерс, Д. Управление цепью поставок / Д. Уотерс. М. :ЮНИТИ-ДАНА, 2003.-503 с.

83. Управление цепями поставок: Справочник издательства Gower/ под ред. Дж. Гатторны; пер.с 5-го англ. изд. М.: Инфра-М, 2008.- 670 с.

84. Фомин, П.А. Оценка эффективности использования финансов предприятий в условиях рыночной экономики: монография / П.А. Фомин, В.В. Хохлов. М.: Высшая школа, 2002. - 200 с.

85. Форрестер, Дж. Основы кибернетики предприятия / Дж. Форрес-тер. М.: Прогресс, 1971.-340 с.

86. Хендфилд, Р., Николе Э. Реорганизация цепей поставок. Создание интегрированных систем формирования ценности / Р. Хендфилд, Э. Николе. М.: Вильяме, 2003.-416 с.

87. Храброва, И. А. Корпоративноос управление: вопросы организации, аффилированные лица, организационое проектирование, интеграционная динамика,- М Альпииа-Брукс, 2000.-200 с.

88. Черемных, О.С. Стратегическое управление холдингом: как организовать его правильно?// Босс.- N 11.- 2003.

89. Шапиро, Дж. Моделирование цепи поставок / Дж. Шапиро: пер. с англ. под ред. В. С. Лукинского. СПб: Питер, 2006. - 720 с.

90. Шеремет А.Д, Сайфулин Р.С. Финансы предприятия. М./: Инфра-М, 2007.- 207 с.

91. Шуляк, П. Н. Финансы: учеб. пособие : с применением структур.-логич. схем по специальностям 060400 "Финансы и кредит" и др. / П. Н. Шуляк, Н. П. Белотелова; Рос. гос. социал. ун-т. М.: Дашков и К , 2007. - 640 с.

92. Шуляк, П. Н. Финансы предприятия: учеб. для вузов по экон. специальностям / П. Н. Шуляк. М.: Дашков и К , 2007. - 708 с.

93. Яшин, С.Н. Методика определения совокупного экономико-организационного эффекта предприятия с учетом двойственности / С.Н. Яшин, Е.Н. Пузов // Финансы и кредит. 2005. - № 14. - С. 24-29.

94. Baumol, W., The transactions demand for cash: an inventory theoretic approach // Quarterly Journal of Economics, Nov. 1952, pp. 545 556.

95. Miller, Merton H. and Orr, Daniel, A Model of the Demand for Money by Firms, Quarterly Journal of Economics, August 1966, pp. 413 — 435.102. www.rus-lib.ru- Управление оборотными средствами.