Уголовно-правовая характеристика контрабанды: По материалам Сибирского и Дальневосточного федеральных округов тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.08, кандидат юридических наук Смоляков, Павел Николаевич

• Смоляков, Павел Николаевич
• кандидат юридических наук
• 2003

Оглавление диссертации кандидат юридических наук Смоляков, Павел Николаевич

Список условных обозначений и сокращений

Введение

Глава 1. Проблемы ответственности за контрабанду в истории российского законодательства

Параграф 1. Законодательство о контрабанде с древних времен до 1917 года

Параграф 2. Законодательство о контрабанде с 1917 года до наших дней

Глава 2. Объективные признаки контрабанды

Параграф 1. Объект контрабанды

Параграф 2. Предмет контрабанды

Параграф 3. Объективная сторона контрабанды

Глава 3. Субъективные признаки контрабанды

Параграф 1. Субъект контрабанды

Параграф 2. Субъективная сторона контрабанды

Глава 4. Особенности назначения наказания за контрабанду

Параграф 1. Виды наказания в статье 188 УК

Параграф 2. Вопросы конфискации предметов преступления

Глава 5. Соотношение контрабанды с иными преступлениями

Параграф 1. Контрабанда и невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте

Параграф 2. Контрабанда и незаконный экспорт (передача)

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Уголовно-правовая характеристика контрабанды: По материалам Сибирского и Дальневосточного федеральных округов»

Актуальность темы диссертационного исследования. Наряду с наблюдаемым в последние годы ростом объемов внешней торговли Российской Федерации (далее - РФ) с зарубежными странами прослеживается одновременное увеличение количества регистрируемых в этой сфере преступных посягательств. Наиболее опасным из таких посягательств является контрабанда, ответственность за которую установлена статьей 188 Уголовного кодекса (далее - УК) РФ. Так, за шесть лет действия нынешнего УК положительное сальдо внешней торговли РФ выросло в 3,1 раза, а общий внешнеторговый оборот нашей страны достиг к 2002 году 166,9 млрд. долларов США. В то же время, по сведениям МВД, если в 1997 году было зарегистрировано 3 375 случаев контрабанды, то к 2000 году их число возросло до 4 371, т.е. в 1,3 раза. Общая стоимость задержанных незаконно перемещенных ценностей только в первом квартале 2003 года составила 8 млрд. рублей, что оказалось на 6,1 млрд. рублей больше, чем за аналогичный период 2002 года1.

Правоприменительная практика столкнулась с целым рядом проблем регионального характера, связанных с надлежащей уголовно-правовой квалификацией контрабанды, что определяется значительной дифференциацией в социально-экономическом развитии различных субъектов РФ и диктуется региональным своеобразием способов совершения преступления, спецификой номенклатуры перемещаемых предметов и другими весомыми факторами. В центре настоящего исследования оказалась проблематика контрабанды, совершаемой в двух крупнейших федеральных округах РФ: Сибирском и Дальневосточном.

Статистика свидетельствует о преимущественно сырьевом характере экспорта из этих регионов. Основными вывозимыми товарами являются: металлы и изделия из них - 37,9%, топливно-энергетические товары - 23,5%,

1 http://wwwxustomsTu/rti/admiii/login^pml?XFonvard=0/o2Frti%2Fadrriin%2Fshowobject2 продукция химической промышленности - 14%, машиностроительная продукция - 11,5%, древесина и целлюлозно-бумажные изделия - 10,6%. Сырьевой уклон экспорта требует обеспечения соответствующей правовой охраны внешнеэкономической деятельности, определения путей ее декриминализации в короткие сроки. Масштабы преступной деятельности по хищническому уничтожению ценнейших природных ресурсов страны свидетельствуют о наличии реальной угрозы национальной безопасности страны.

Распространение контрабанды как в регионах Сибири, так и на Дальнем Востоке, в первую очередь, объективно предопределено значительной протяженностью по округам государственной границы, составляющей: по Сибирскому округу - 7 269,6 км, в том числе: с Казахстаном - 2 697,9 км, Монголией - 3 316,2 км, Китаем - 1 255,5 км; по Дальневосточному округу: 2 575 км с Китаем и 17 км - с Северной Кореей. Морские границы региона превышают 23 тыс. км. При этом большая часть этих границ надлежащим образом не оборудована.

Соседняя Китайская народная республика (КНР) по оценкам товарооборота является вторым после Германии внешнеторговым партнером РФ. В 2002 году товарооборот составил 9 млрд. 182 млн. долларов США (против 7 млрд. 242 млн. долларов в 2001 году). Важным дальневосточным торговым партнером остается Япония, масштабы торговли с которой, несмотря на имеющиеся территориальные разногласия, приблизились в 2002 году к 2 млрд. 772,3 млн. долларов США. Объем торговли с Южной Кореей оценивался в прошлом году в 2 млрд. 184,2 млн. долларов США. Развиваются деловые отношения России и с другими перспективными в экономическом отношении странами: Малайзией - 574,6 млн. долларов, Сингапуром - 609,9 млн. долларов, Тайванем - 669,4 млн. долларов США. Россия продолжает играть роль основного бизнес-партнера Монголии (279 млн. долларов США).

Через российско-казахстанскую границу Россия активно сотрудничает, помимо Казахстана, и с другими среднеазиатскими государствами: Киргизией,

Узбекистаном, Таджикистаном и Туркменистаном, а также с Индией, Ираном и Пакистаном. Оборот торговли нашей страны с Казахстаном составил в 2002 году 4 млрд. 346,3 млн. долларов, Узбекистаном - 792,9 млн. долларов, Киргизией - 178 млн. долларов США1. Экономисты отмечают, что валовой продукт экономик стран Азиатско-Тихоокеанского региона в XXI в. еще кратно возрастет.

Все изложенное предполагает необходимость обеспечения подобающей защиты интересов РФ, ее граждан и хозяйствующих субъектов, выступающих на внешнеторговом рынке, в том числе и посредством совершенствования уголовно-правовой охраны некоторых особо значимых объектов во внешнеэкономической сфере.

Диссертантом проанализированы научные труды, в которых большое внимание уделяется вопросам исследования уголовно-правовой и криминологической характеристик контрабанды. Среди них, труды А.И. Бойко, Б.В. Волженкина, Б.М. Леонтьева, Н.А. Лопашенко, Л.Ю. Родиной, Ю.П. Гармаева, Л. Д. Гаухмана, С.В. Максимова, А.С. Горелика, Т.А. Дикановой, С.В. Душкина, А.Н. Козырина и др. Изучены работы, посвященные уголовно-правовым аспектам контрабанды: В.Д. Ларичева, Е.В. Миляковой, Е.А. Орловой, В.Ф. Щербаковой, О.Г. Шикуновой, В.И. Михайлова, А.В. Федорова и П.С. Яни.

Однако, несмотря на безусловную важность работ названных авторов, в них в силу разных причин оказался неосвещенным целый ряд насущных проблемных вопросов, ставящихся работниками правоохранительных органов. Кроме того, большинство из прикладных исследований подготовлены по материалам регионов Южного, Северо-Западного и Центрального федеральных округов России. Проблематика же Сибири и Дальнего Востока длительное время была лишена требуемого обобщения и анализа. Между тем органами правопорядка многих пограничных регионов накоплена богатая практика применения законодательства, позволившая вскрыть как сильные, так и слабые

1 http://wwwxustomsTuyrtiyadmin/loginApml?XForward=%2Frti%2Fadmin%2Fshowobject3 его стороны, обуславливаемые не только недостатками конструкции уголовно-правовой нормы о контрабанде, но и пробелами других нормативно правовых актов.

К моменту выхода в свет настоящей диссертации появилась настоятельная необходимость рассмотреть недавно внесенные изменения в законодательные акты о контрабанде. Так, 1 июля 2002 года вступил в силу Кодекс РФ об административных правонарушениях (далее - КоАП), уточнивший способы незаконного перемещения товаров через таможенную границу. С 1 января 2004 года стране предстоит работать с вновь принятым Таможенным кодексом РФ (далее - ТК), изменившим смысл некоторых ключевых понятий, используемых в статье 188 УК. Существенны внесенные в мае 2002 года поправки в диспозицию квалифицированной контрабанды.

Наконец, нуждаются в обсуждении положения принятого в апреле 2003 года в первом чтении внесенного Президентом РФ проекта Федерального закона «О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс Российской Федерации», предусматривающего введение в УК целого ряда новшеств, например, отказ от использования в уголовном законе минимального размера оплаты труда (МРОТ) и переход к количественным показателям оценки преступления и наказания в абсолютном денежном выражении; исключение признака неоднократности; дополнение санкций статьи 188 УК альтернативным наказанием в виде штрафа; изъятие из закона института конфискации и др.

Заметная теоретическая неразработанность вышеуказанных вопросов, со многими из которых автору пришлось столкнуться лично в процессе деятельности в качестве оперативного сотрудника, принимавшего участие в выявлении и расследовании контрабанды, а позже и в качестве судьи, предопределили выбор темы диссертационного исследования.

Цель исследования. Главной целью исследования является комплексный сравнительный правовой анализ российских и международных нормативных актов, используемых при квалификации контрабанды, и практики их реализации в Сибирском и Дальневосточном федеральных округах РФ для выработки направлений дальнейшего развития этого законодательства, а также формулировки предложений по его совершенствованию

Указанная цель обусловила постановку и решение следующих задач:

• дать краткий исторический очерк развития законодательства о контрабанде;

• провести научно обоснованный анализ признаков контрабанды;

• подвергнуть тщательному разбору полную нормативную базу борьбы с контрабандой с учетом бланкетного характера статьи 188 УК;

• выявить на основе региональной правоприменительной практики конструктивные недостатки статьи 188 УК и других сопутствующих нормативных правовых актов, наметить пути исправления этих недостатков;

• на примерах судебно-следственной практики рассмотреть основные ошибки, допускаемые органами предварительного следствия и судом при квалификации контрабанды, определив способы их недопущения;

• исследовать вопросы действенности наказания за контрабанду, расширения перечня применяемых уголовно-правовых санкций;

• сформулировать некоторые практические рекомендации сотрудникам правоохранительных органов для повышения эффективности использования ими имеющихся уголовно-правовых средств борьбы с контрабандой.

Объект исследования. Объектом исследования является уголовно-правовая характеристика контрабанды, анализируемая на материалах судебно-следственной практики в Сибирском и Дальневосточном федеральных округах РФ с учетом недавних изменений законодательства.

Предмет исследования. Автор избрал в качестве предмета исследования нормы УК и других нормативных актов, регламентирующие ответственность за контрабанду.

При определении содержания и сущности объекта и предмета исследования диссертант также учитывал недостаточную изученность в научной и методической литературе вопросов квалификации некоторых видов контрабанды, например, так называемой экономической или торговой. В частности, исследована допустимость квалификации по статье 188 УК действий лиц, систематически ввозящих из-за границы товары с целью перепродажи (челноков), а также усиления ответственности за контрабанду ценных биоресурсов. Впервые заявлена проблема устранения пробелов ответственности за контрабанду культурных ценностей

Методология и методика исследования. При написании настоящей диссертации автор основывался на теоретических положениях и выводах науки уголовного, уголовно-процессуального и административного права.

Для достижения поставленных в диссертации целей автором освоен обширный нормативный материал. Исследование основано на действующем законодательстве РФ с использованием уголовного и административного законодательства зарубежных стран, международно-правовых договоров РФ и иных международных документов.

Характерной чертой диссертационного исследования является комплексный подход к рассмотрению проблем ответственности за контрабанду. Он заключается в привлечении методов, употребляемых как уголовно-правовой наукой, так и науками уголовного процесса, административного и гражданского права.

Эмпирическую базу составили статистические данные о состоянии и динамике контрабанды, совершаемой в Сибирском и Дальневосточном федеральных округах РФ в 1996-2003 годов, материалы 80 уголовных дел по статьям 188, 193 и 194 УК, 150 дел о нарушении таможенных правил, 40 материалов об отказе в возбуждении уголовного дела, систематизированные итоги анкетирования сотрудников таможни, ОВД и прокуратуры.

Научная новизна исследования заключается в том, что в нем комплексно проанализированы незатронутые в ранее публиковавшихся трудах по избранной тематике последние существенные изменения как уголовного закона, так и нормативных документов других смежных отраслей права, являющихся основополагающими при квалификации контрабанды.

Диссертация представляет собой одно из первых монографических исследований уголовно-правовой характеристики контрабанды, проведенных на основе анализа правоприменительной практики удаленных от центра районов Сибири и Дальнего Востока с учетом обновленной нормативно-правовой базы.

По результатам обобщения регионального опыта автор стремился доказать необходимость усиления ответственности за контрабанду некоторых ценных видов биоресурсов, устранения пробелов в криминализации незаконного ввоза культурных ценностей, похищенных в других странах. С учетом принятого в 2002 году УПК исследована проблема невозможности специальной конфискации предметов контрабанды, предложен путь ее решения.

Автор обстоятельно очертил круг выявленных практикой трудностей, возникающих при квалификации по статье 188 УК деяний лиц, совершающих отдельные распространенные в регионе виды «торговой» контрабанды, до сих пор не охваченные массивом имеющейся научной и методической литературы.

По итогам исследования автором обрисованы оптимальные, по его мнению, направления дальнейшего совершенствования уголовного и административного законодательства, а также практики их применения для усиления противодействия рассматриваемому преступлению не только в региональном, но в общефедеральном масштабе.

Основные положения, выносимые на защиту

1) Недостаточная уголовно-правовая охрана некоторых ценных биологических ресурсов России приводит к их хищнической эксплуатации с целью вывоза за рубеж. Уголовную ответственность за контрабанду таких ресурсов предлагается усилить посредством включения их в перечень предметов квалифицированной контрабанды (часть 2 статьи 188 УК), ответственность за перемещение которых наступает независимо от стоимостных показателей.

2) Внимание правоприменителей должно быть обращено на надлежащую правовую оценку действий лиц, совершивших невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте или необеспечение встречных поставок по бартеру в крупном размере. Во многих случаях в таких действиях содержатся признаки более тяжкого преступления - контрабанды, совершаемой путем обманного использования таможенных и банковских документов, таких как внешнеторговый контракт и паспорт сделки.

3) В совершенствовании нуждается не только собственно уголовное законодательство, но и ряд правовых актов смежных отраслей права, применяемых при квалификации контрабанды, которые должны быть приведены в соответствие с целями и задачами уголовного закона. В частности, это касается Закона РФ «О вывозе и ввозе культурных ценностей», который предлагается дополнить указанием на признание культурными ценностями предметов, незаконно приобретенных в стране, откуда они ввозятся в РФ. На сегодняшний день незаконный ввоз таких предметов не охвачен ни уголовным законом, ни законом об административных правонарушениях.

4) Назрела необходимость принятия на подзаконном уровне подробных списков культурных ценностей с одновременным указанием критериев отнесения тех или иных предметов культурного достояния к культурным ценностям - предметам квалифицированной контрабанды. Это позволит исключить имеющуюся двойственность закона при квалификации данного вида квалифицированной контрабанды, возникающую при выяснении содержания понятия «культурные ценности». При принятии таких списков надлежит руководствоваться актами международного права.

5) Согласно ТК 2003 года контрабанда будет признаваться оконченным преступлением при вывозе товаров (иных предметов) с момента фактического их перемещения через таможенную границу, а при ввозе - лишь после выпуска ввозимых товаров таможенным органом. Это условие при ввозе не может распространяться, однако, на случаи незаконного ввоза помимо или с сокрытием от таможенного контроля, или сопряженного с недекларированием, когда установленная процедура таможенного выпуска товаров виновным лицом не инициируется вовсе.

6) С принятием ТК 2003 года содержание термина «таможенная граница» расширяется посредством включения пределов территорий особых экономических зон, незаконное перемещение товаров через которые при необходимых условиях будет образовывать контрабанду. Правовой статус таких зон еще предстоит определить федеральному законодателю.

7) Заявление недостоверных сведений о перемещаемом товаре в устной или электронной форме не является недостоверным декларированием как способом совершения контрабанды по смыслу уголовного закона и закона об административных правонарушениях, второй из которых требует указания таких сведений лишь в таможенной декларации или ином письменном документе установленной формы, а в некоторых случаях и в конклюдентной форме, предполагающей формальный отказ декларанта от заполнения такого документа.

8) Действующие уголовный и уголовно-процессуальный законы не обязывают суды производить конфискацию предметов контрабанды в доход государства, что представляется необоснованным. Для ликвидации указанного пробела выдвигается предложение ввести в Общую часть УК конфискацию такого рода в качестве самостоятельного дополнительного вида наказания с последующим использованием его во всех санкциях статьи 188 УК, а возможно, и ряде в других статей Кодекса.

Теоретическая и практическая значимость исследования. Теоретическое значение диссертации состоит в том, что полученные в ходе ее подготовки выводы и положения вносят вклад в науку уголовного права в той мере, в какой они анализируют действующие законодательные акты о контрабанде с выработкой конкретных предложений по их совершенствованию и обосновывают концептуальный подход к исследованию вопросов ответственности за рассматриваемое преступление.

Практическая значимость диссертации состоит в предложении конкретных рекомендаций по применению и путям совершенствования действующего законодательства, приведению применяемой нормативной базы в соответствие с принципами УК.

Сформулированные в работе теоретические выводы и практические рекомендации могут быть использованы в следственной и оперативно-розыскной практике органов внутренних дел, таможенных органов и прокуратуры, а также в учебном процессе.

Апробация результатов исследования. Работа выполнена на кафедре уголовного права и криминологии юридического факультета Московского государственного университета им. М.В. Ломоносова.

Основные выводы диссертационного исследования положены в основу докладов на научно-практических конференциях. Его результаты отражены в опубликованных статьях и учебно-практическом пособии «Уголовно-правовая характеристика контрабанды», а также применялись при проведении занятий со студентами юридических факультетов читинских вузов.

Отдельные положения диссертации внедрены в учебный процесс юридического факультета Забайкальского государственного педагогического университета им. Н.Г. Чернышевского, а также в практическую деятельность органов внутренних дел и таможни. По теме диссертации опубликованы 6 печатных работ.

Объем и структура диссертации. Диссертация построена с учетом целей и задач исследования и соответствует их логике; состоит из введения, пяти глав, объединяющих девять параграфов, заключения, списков сокращений, правовых источников и литературы, приложений. Работа выполнена в соответствии с требованиями ВАК.

Заключение диссертации по теме «Уголовное право и криминология; уголовно-исполнительное право», Смоляков, Павел Николаевич

ВЫВОДЫ:

• Правоприменителям предлагается давать надлежащую правовую оценку действиям лиц, умышленно допустившим невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте или необеспечение встречных поставок по бартеру в крупном размере. Во многих случаях в таких действиях содержатся признаки более тяжкого преступления - контрабанды, совершенной путем обманного использования документов таких, как внешнеторговый контракт и паспорт сделки.

• В случае если незаконное перемещение сырья, материалов и оборудования, которые заведомо для передающего лица могут быть использованы при создании вооружения и военной техники и в отношении которых установлен экспортный контроль, через таможенную границу РФ, состоялось одним из описанных в статье 188

УК способов, то деяния виновных следует квалифицировать по части 2 статьи 188 УК.

• Преступление, предусмотренное статьей 189 УК, в части передачи товаров в отличие от контрабанды не требует фактического перемещения ими таможенной границы.

• Квалификация по совокупности статей 188 и 189 УК недопустима.

Заключение

Задачи борьбы с преступностью в сфере внешнеэкономической деятельности вообще и контрабандой в частности требуют комплексного подхода. При этом первоочередной задачей является формирование достойной законодательной базы, которая обеспечивала бы действенность применяемых правоохранительными органами мер. Совершенствование методов уголовно-правового и административно-правового регулирования выступает в ряду таких мер на первом плане.

Даже на фоне наметившейся в последнее время общей либерализации внешней торговли и гуманизации уголовной ответственности за нетяжкие экономические преступления в нашем случае оправданным видится определенное ужесточение ответственности за отдельные наиболее опасные преступные проявления, такие как контрабанда, особенно контрабанда ценных биоресурсов, оружия массового поражения и иного вооружения, наркотиков и др. Подобное видение стало стержнем настоящей работы.

В результате проведенного исследования была обоснована актуальность выбранной темы, практически реализованы поставленные цели и задачи, рассмотрены методологические основы, нормативная и научная база уголовной и административной ответственности за контрабанду. Проблемы квалификации преступления исследованы на примерах правоприменительной практики в Сибирском и Дальневосточном федеральных округах, раскрыта практическая значимость исследования. В пяти главах диссертации автор постарался сконцентрироваться на слабых сторонах законодательства о контрабанде, проанализировать трудности, возникающие в региональной практике.

В диссертации автором сформулированы предложения по совершенствованию действующего законодательства с целью повышения эффективности уголовно-правовой борьбы с контрабандой. Выполнен системный анализ трудов отечественных юристов, касающихся квалификации ряда разновидностей контрабанды. Диссертантом впервые на уровне монографического исследования представлены теоретические положения, обосновывающие необходимость усиления ответственности за контрабанду ценных биологических ресурсов, изучены возникающие у сотрудников правоохранительных органов вопросы квалификации контрабанды в торговом обороте, обороте культурных ценностей, а также контрабанды, сопряженной с нарушением валютного законодательства.

В первый раз уголовно-правовая характеристика контрабанды освещена по материалам судебной и следственной практики отдаленных регионов Сибири и Дальнего Востока.

Разработка названных теоретических положений и выдвижение на их основе практических рекомендаций стали возможными благодаря комплексному использованию диссертантом теоретических и экспериментальных методов исследования. Выработанные положения и новые практические решения опробованы в повседневной деятельности органов внутренних дел и таможенных органов. Прикладное применение проводилось на базе Управления по борьбе с экономическими преступлениями УВД Читинской области и Читинской таможни.

Намеченные в диссертационной работе направления развития законодательной базы, по нашему мнению, позволяют повысить эффективность деятельности органов внутренних дел, таможенных органов, прокуратуры по противодействию и профилактике преступности во внешней экономике, действенно повлиять на качественные результаты такой деятельности.

Имеются все основания полагать, что результаты апробации выводов диссертационного исследования представляют практический интерес при разработке внутриведомственных инструкций и приказов, регулирующих правоохранительную деятельность в этой сфере.

В целом проведенное исследование позволило сформулировать следующие основные выводы и предложения:

1. Обоснована необходимость усиления уголовно-правовой охраны некоторых видов биологических ресурсов страны, которые, будучи превращенными в товар и объект наживы, хищнически истребляются. Для этого предлагается дополнить часть 2 статьи 188 УК, содержащую перечень предметов квалифицированной контрабанды, новой категорией предметов «.ценные животные и растения, их части или дериваты или продукция из этих животных и растений, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу». Списки таких биоресурсов могут определяться Правительством РФ с учетом реальной ценности тех или иных животных и растений по согласованию с общественными природоохранными организациями.

2. Доказано, что незаконное перемещение стратегически важных сырьевых товаров наказывается лишь по части 1 статьи 188 УК ввиду отсутствия в действующем законодательстве четкого определения таких товаров, а главное, установленных правил их перемещения через таможенную границу. Ссылка на стратегически важные сырьевые товары, упомянутые в нормативных актах, не связанных с внешнеэкономической деятельностью, недопустима.

3. Акцентировано внимание на то, что после вступления в силу ТК 2003 года контрабанда при ввозе товаров и иных предметов будет признаваться оконченной не с момента фактического пересечения границы или совершения действий, непосредственно направленных на перемещение, а лишь после их выпуска таможенными органами. Это не распространяется, однако, на незаконный ввоз помимо или с сокрытием от таможенного контроля, сопряженный с недекларированием, когда контрабанда окончена с момента завершения прохождения виновным лицом таможенного контроля, гю истечении легальной возможности задекларировать ввозимый товар в установленном порядке. Незаконное перемещение помимо таможенного контроля образует оконченную контрабанду сразу после фактического пересечения ввозимым (вывозимым) товаром таможенной границы.

4. Подчеркнуто, что с принятием ТК 2003 года содержание понятия «таможенная граница» расширяется за счет включения пределов территорий особых экономических зон, незаконное перемещение через которые образует контрабанду (административно наказуемое незаконное перемещение). Правовой статус таких зон еще предстоит определить федеральному законодателю.

5. Проанализированы особенности уголовно-правовой квалификации действий лиц, систематически перемещающих через границу коммерческие партии товаров под видом предназначенных для собственных нужд (так называемых челноков). В ряде случаев в их действиях усматриваются признаки продолжаемой контрабанды, на что обращено внимание сотрудников правоохранительных органов.

6. Аргументирована необходимость отказа от использования в нормах уголовного закона такого несвойственного уголовному праву института, как минимальный размер оплаты труда (МРОТ), не соответствующего принципам законности и справедливости уголовного права. Помимо устранения имеющейся разноречивости в правоприменении, это позволит обеспечить добиться реальной градации ответственности в зависимости от степени опасности того или иного преступления. МРОТ предлагается заменить условным расчетным коэффициентом, который бы применялся исключительно для нужд уголовного закона и закона об административных правонарушениях. При этом эффективность использования коэффициента будет обеспечена гарантией его регулярного пересмотра в установленном порядке в зависимости от социально-экономического и финансового состояния страны и ее граждан в тот или иной период времени. Пересмотр можно поручить Правительству РФ, а за его основу брать объективные экономические показатели, содержащиеся в сведениях государственной статистики. Предлагаемый в упоминавшемся законопроекте переход на абсолютные показатели определения размеров преступления и наказания признан преждевременным ввиду продолжающейся инфляции.

7. Обращено внимание, что нормативная база, регламентирующая порядок перемещения через таможенную границу культурных ценностей, на которую вынужден ссылаться уголовный закон с учетом бланкетности нормы статьи 188 УК, должна быть приведена в соответствие с уголовно-правовым принципом законности. В частности, требуется уточнение перечня культурных ценностей, вывоз которых из РФ и ввоз в РФ ограничен, которое можно поручить Правительству, ГТК и Министерству культуры РФ. Во исполнение принятых на себя Россией международных обязательств по пресечению незаконных потоков предметов культурного достояния необходим законодательный пересмотр содержания некоторых норм Закона РФ «О вывозе из РФ и ввозе в РФ культурных ценностей», касающихся наложения ограничения на оборот культурных ценностей, незаконно приобретенных в зарубежных странах и ввозимых в Россию. Сейчас ответственность за такие деяния отсутствует. Конкретно предлагается дополнить статью 6 Закона РФ «О вывозе из РФ и ввозе в РФ культурных ценностей» пунктом 7 следующего содержания: «7. культурные ценности, незаконно приобретенные в стране, откуда происходят эти ценности, и имеющие важное значение для этой страны и (или) мировой культуры».

8. Исследованы вопросы возможности наличия признаков преступления, предусмотренного статьей 188 УК, в действиях лиц, не возвративших из-за границы средства в иностранной валюте или допустивших встречную недопоставку по бартерным сделкам. Невыявление таких признаков ведет к неправомерному освобождению виновных лиц от наказания, что диктуется «нерабочим» характером статьи 193 УК, устанавливающей ответственность за такое невозвращение. За основу квалификации содеянного как контрабанды по признаку обманного использования документов положена обязательность предоставления для таможенного контроля таких документов валютного контроля, как внешнеторговый контракт и паспорт сделки.

9. Очерчена нерациональность существующей ограниченности круга уголовно-правовых санкций статьи 188 УК, когда подсудимый может быть приговорен лишь к лишению свободы - без учета конкретных обстоятельств дела, степени общественной опасности содеянного, объема преступных последствий, характера вины и мотивов совершения преступления, других немаловажных факторов. Условное лишение свободы применительно к статье 188 УК также часто не выполняет предполагаемых функций. В качестве примера удачного законодательного решения предложена санкция статьи 171 УК. С учетом изложенного санкцию основного состава контрабанды следует изложить следующим образом: «наказывается штрафом в размере одной тысячи (расчетных коэффициентов) или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до пятидесяти (расчетных коэффициентов) или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового». С введением в практику других видов наказания, не связанных с лишением свободы, следует вернуться к вопросу о включении и их в число применяемых видов наказания.

10.Заявление недостоверных сведений о перемещаемом товаре в устной или электронной форме не является недостоверным декларированием в смысле уголовного закона и закона об административных правонарушениях, требующих указание таких сведений лишь в таможенной декларации или ином документе установленной формы, а в некоторых случаях и в конклюдентной форме как способе декларирования, заключающемся в формальном отказе от заполнения необходимого документа.

11 .Нетерпимой названа ситуация, когда действующие уголовный и уголовно-процессуальный законы не обязывают и фактически даже не дозволяют судам производить конфискацию предметов контрабанды в доход государства. Для исправления пробела требуется введение в Общую часть УК такой конфискации в качестве самостоятельного дополнительного вида наказания с дальнейшим использованием ее во всех санкциях статьи 188 УК - «. с конфискацией предмета преступления».

Список литературы диссертационного исследования кандидат юридических наук Смоляков, Павел Николаевич, 2003 год

1. Абдурахманов, З.М. Отграничение состава преступления уклонения от уплаты таможенных платежей от контрабанды / З.М. Абдурахманов // Российский следователь. 2002. -№8.

2. Аграшенков, А.В. Развитие правовой базы отечественной таможенной системы в царствование Елизаветы Петровны / А. В. Аграшенков // Ученые записки Санкт-Петербургского им. В. Б. Бобкова филиала Российской таможенной академии. Спб. - 1996. - № 2 (2).

3. Алиев, В.М. Легализация (отмывание) доходов, полученных незаконным путем. Уголовно-правовое и криминологическое исследование / В.М.Алиев, -М., 2001.

4. Андреев, Н.М. Новое об экономических преступлениях. Научно-практическое пособие / Н.М. Андреев, Б.Д. Завидов, П.В. Зотов, В.Б. Липатенков, -М., 2003.

5. Анурбеков, А.В. Борьба с правонарушениями в сфере экономики / А.В. Анурбеков // Законность, -2000, -№10.

6. Афанасьев, Н.Н. Преступления в сфере экономической деятельности // Уголовное право. Особенная часть. Учебник / Н.Н. Афанасьев, Ю.И. Ляпунов, -М., 1998.

7. Афанасьев, Н.Н. Комментарий к Уголовному кодексу РФ. Изд. Кно-Рус. -М., 1997.

8. Ахметшин, Н.Х. Новации в современном уголовном законодательстве КНР / Н.Х. Ахметшин. -М., 2000.

9. Ахметшин, Х.М. Современное уголовное законодательство КНР. Уголовный кодекс КНР / Х.М. Ахметшин, Н.Х. Ахметшин, А.А. Петухов. -М., 2000.

10. Ю.Баяхчев, В.Г. Уголовная ответственность за невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте // Законодательство. -1999. -№12.

11. П.Берков, Е.А. Учебное пособие в помощь слушателям, изучающим таможенное дело / Е.А. Берков, Е.Ф. Галанжин. -М., 1988.

12. Беляев, В.Г. Преступления в сфере экономической деятельности // Комментарий к Уголовному кодексу РФ / Под ред. А.И. Бойко. -Ростов-на-Дону, 1996.

13. Беляев, Н.А. Уголовно-правовая политика и пути ее реализации / Н.А. Беляев, -Л. 1986.

14. Благов, Е.В. Изменения закона и квалификации преступлений в сфере экономической деятельности / Е.В. Благов // Налоговые и иные экономические преступления. Сборник научных статей. Выпуск №4. -Ярославль, 2002.

15. Бойко, А.И. Контрабанда. История, социально-экономическое содержание и ответственность / А.И. Бойко, Л.Ю. Родина. -Спб., 2002.

16. Бойко, А.И. Контрабанда в постсоветской России (обзор) / А.И. Бойко, Л.Ю. Родина // Экономическая теория преступления и наказания, №5-1/2001.

17. Бриллиантов, А.В. К вопросу о понятии должностного лица / А.В. Бриллиантов // Российский следователь. -2001. -№6.

18. Брокгауз, Ф.А., Ефрон И.А. Энциклопедический словарь. -М., 2002.

19. Ванин, М.В. Таможенная политика: проблемы и перспективы / М.Н. Ванин // Таможня, №11(13) от 27 июня 2000 г.

20. Верин, В.П. Преступления в сфере экономики / В.П. Верин, -М.,1999.

21. Витвицкий, А.А. Преступления в сфере внешнеэкономической деятельности (криминологические и уголовно-правовые аспекты): Учебное пособие. -Ростов-на-Дону, 2003.

22. Культурные ценности в цикле таможенного регулирования (некоторые подходы к изучению) // Сборник научных трудов Санкт-Петербургской лесотехнической академии.-2000. -№1.

23. Витвицкая, С.С. Преступления в сфере экономической деятельности (уголовно-правовой аспект) / С.С. Витвицкая, А.А. Витвицкий. -Ростов-на-Дону, 1998.

24. Волженкин, Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности / Б.В. Волженкин. -Спб., 2002.

25. Волженкин, Б.В. Уголовный кодекс Российской Федерации. Комментарий //Б.В. Волженкин, -СПб., 1996.

26. Волженкин, Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по Уголовному кодексу Российской Федерации (общая характеристика) / Б.В. Волженкин. // Юридический мир. -1998. -№№6-7

27. Волженкин, Б.В. Экономические преступления. / Б.В. Волженкин, -Спб., 1999.31 .Волженкин, Б.В. Уголовно правовая политика и пути ее реализации / Б.В. Волженкин. -JL, 1986.

28. Волженкин, Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности / Б.В. Волженкин. // Комментарий к Уголовному кодексу РФ. / Отв. редактор В.И. Радченко. -М., 2000.

29. Волобуев, А. Фиктивное предпринимательство как способ сокрытия тяжких экономических преступлений / А. Волобуев // Российская юстиция. -2001. -№6.

30. Волобуев, А. Криминалистические особенности легализации доходов, полученных незаконным путем / А. Волобуев, А. Литвинов // Законность, -2001. -№6.

31. Волынец, А. Конфискация конституционна. ГТК имеет право на контрабанду / А. Волынец, Д.Жарков// Коммерсантъ-Daily №73, 1997.

32. Вощинин, А. Контрабанда и уклонение от уплаты таможенных платежей / А. Вощинин, И. Пастухов, П. Яни // Уголовное право. -1999. -№2.

33. Гармаев, Ю.П. Новый УПК и проблемы расследования торговой контрабанды / Ю.П. Гармаев // Российский следователь. -2002, -№5.

34. Гармаев, Ю.П. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (уголовно-правовая, криминалистическая и оперативно-розыскная характеристики, основы методики расследования) / Ю.П. Гармаев. -М., 2001.

35. Гармаев, Ю.П. Должностные преступления в таможенных органах. / Ю. П. Гармаев. -М., 2002.

36. Гаухман, Л.Д., Максимов С.В. Уголовная ответственность за преступления в сфере экономики / Л.Д. Гаухман. -М., 1996.

37. Гвоздков, А.В. Некоторые особенности расследования преступлений, связанных с иностранными гражданами / А.В. Гвоздков / Сборник «Дальневосточные криминалистические чтения». -Владивосток, -1999. -№4.

38. Гильмутдинова, Н.С. Проблемы совершенствования уголовного законодательства за уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица / Н.С. Гильмутдинова, В.Д. Ларичев // Государство и право. -2001. №6.

39. Гогорян, Р.Л. Уголовно-правовая оценка преступлений в сфере таможенной деятельности: Учебное пособие. / Р.Л. Гогорян, М.А. Кочубей. -Ростов-на-Дону. 1998.

40. Собрание документов по истории уголовного законодательства СССР и РСФСР 1917-1952 гг. / Под ред. проф. И.Т. Голякова. -М., 1953.

41. Гончаров, Д.Ю. Официальные документы: проблемы квалификации по УК / Д.Ю. Гончаров // Право и экономика. -2000. -№12.

42. Горелик, А.С. Преступления в сфере экономической деятельности и против интересов службы в коммерческих организациях / А.С. Горелик, И. В. Шишко, Г.Н. Хлупина. Красноярск, 1998.

43. Гравина, А.А. Уголовная ответственность за контрабанду / А.А. Гравина // Комментарий судебной практики. -М., 1997. Вып. 3.

44. Гравина, А.А. Таможенное законодательство. Судебная практика /

45. A.А. Гравина, JI.K. Терещенко, М.Г. Шестакова. -М., 1998.

46. Гричанин, И.Г. Квалификация преступлений, предусматривающих подлог документа в качестве признака состава / И.Г. Гричанин, Ю.В. Щиголев // Журнал российского права. -1999. №1.

47. Гуев, А.Н. Комментарий к Уголовному кодексу РФ (для предпринимателей) (издание второе, дополненное и переработанное) / А. Н. Гуев. -М, 2000.

48. Давидович, И. Советское Забайкалье. Издат. «Забайкальский рабочий». / И. Давидович, В. Номоконов, М. Синюков, Н. Глобенко, Г. Налепов и др. -Чита, 1940.

49. Денисов Ю. Конфискация объектов нарушения таможенных правил / Ю. Денисов // «Прокурорский надзор». Интернет-сайт прокуратуры Приморского края): http://nadzor.pk.ru/analit/showa.php7icN631.

50. Диканова, Т. Борьба с таможенными преступлениями / Т. Диканова,

51. B. Остапенко // Законность. -2001. -№2.

52. Диканова, Т.А. Контрабанда: квалификация и расследование / Т. А. Диканова // Тяжкие и особо тяжкие преступления. Квалификация и расследование. -М. 2002.

53. Диканова, Т.А. Борьба с таможенными преступлениями / Т. А. Диканова, В. Е. Осипов. -М., 2000.

54. Дмитрович, В. Государственная регистрация участников ВЭД /

55. B. Дмитрович // Законность. -2001. -№3.

56. Дорожков, С.П. Уголовно-правовая характеристика контрабанды /

57. C.П. Дорожков // Законность, -2003. -№1.

58. Дорожков, С.П. Уголовно-правовые меры противодействия преступности в сфере внешнеэкономической деятельности / С.П. Дорожков // Российский следователь. -2002. -№2.

59. Драганов, В.Г. Основы таможенного дела / В. Г. Драганов. -М.,1998.

60. Драганов, В.Г. Таможенная политика: совмещать несовместимое /

61. B.Г. Драганов // Экономика и жизнь. -1999. -№8.

62. Дубовик, О. Ответственность за экономические преступления / О. Дубовик // Журнал Российского права. -1997. -№7.

63. Душкин, С.В. Спорные вопросы при рассмотрении дел о контрабанде / С. В. Душкин, В. А. Соболев // Российская юстиция. -2002. -№2.

64. Душкин, С.В. Ответственность за уклонение от уплаты таможенных платежей / С. Душкин, С. Русов // Законность. -2000. -№7

65. Душкин, С.В. Нарушения таможенного законодательства /

66. C.В. Душкин // Законность. -1996. -№5.

67. Деятельность таможенных органов по выявлению и раскрытию преступлений / Под ред. В.Г. Драганова. -СПб., 1998.

68. Дьяков, С.В. Направления совершенствования уголовного законодательства о государственных преступлениях / С.В. Дьяков // http://www.ovsem.com/user/nsuzg

69. Дьяков, С.В., Игнатьев А.А., Карпушин М.П. Ответственность за государственные преступления / С.В. Дьяков, А.А. Игнатьев, М.П. Карпушин. -М., 1988.

70. Егоршин, В.М. Преступность в сфере экономической деятельности / В.М. Егоршин, В.В. Колесников. -СПб, 2000.

71. Жалинский, А.Э. Комментарий к статьям 169-204 УК / «Комментарий к Уголовному кодексу РФ» (издание третье, измененное и дополненное). Под ред. Ю.И. Скуратова, В.М. Лебедева / А.Э. Жалинский. -М. 2000.

72. Егиазарова, Е., Сошников Н., Турчина С. Ответственность за нарушения таможенных правил / Е. Егиазарова, Н. Сошников, С. Турчина // Хозяйство и право. -1998. -№5.

73. Егорова, Н. Субъект преступлений против интересов службы / Н. Егорова // Законность. -1998. -№4.

74. Иванова, С.Ю. Уголовно-правовая охрана деятельности таможенных органов России. / С.Ю. Иванова. -Ульяновск, 2000.

75. Игнатюк, А.З. Контрабанда и иные правонарушения во внешнеэкономической деятельности: Теория и практика расследования / А.З. Игнатюк. -Минск, 2001.

76. Илюхин, В. Преступления в сфере экономической деятельности и против интересов службы в коммерческих организациях / В. Илюхин, А. Канков. -Красноярск, 1998.

77. Казакова, В.А. Вооруженная преступность / В.А. Казакова // Право и политика. -2000. -№10.

78. Все пошлины, сборы, платежи и налоги на таможне: Практическое пособие / Под ред. В.В. Карпова. -М., 1998.

79. Карп, А. Черный и серый рынки оружия / А. Карп // Экономическая теория преступлений и наказаний. -2002. -№3.

80. Каган, Л.М., Колупаев А.А., Ставров А.И. Ядерный терроризм и контрабанда радиоактивных материалов: комплекс технических средств для их предотвращения / Л.М. Каган, А.А. Колупаев, А.И. Ставров. -М., 2002.

81. Качев, Н.В. Криминологическое исследование контрабанды / Н. В. Качев // Социалистическая законность. -1989. -№4.

82. Кисловский, Ю.Г. История таможни государства Российского / Ю.Г. Кисловский. -М., 1995.

83. Кисловский, Ю.Г. Контрабанда: история и современность / Ю.Г. Кисловский. -М., 1996.

84. Князев, А. Уголовное дело на бизнесмена / А. Князев // Бизнес-адвокат. -1998. -№5.

85. Кожевников, И.Н. Расследование преступлений в сфере экономики. Руководство для следователей / И.Н. Кожевников. -М., 1999.

86. Козаченко, И.Я., Погосян Т.Ю. Актуальные проблемы борьбы с экономической преступностью / И.Я. Козаченко, Т.Ю. Погосян // Проблемы конфискации имущества в призме материальных потребностей преступника. Сборник. М., 1995.

87. Козырин, А.Н. Федеральный закон «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности»: Комментарий / А. Н. Козырин // Хозяйство и право. -1998. -№3.

88. Козырин, А.Н. Нарушение таможенных правил, ответственность за которое предусмотрена статьей 188 Уголовного кодекса Российской Федерации / А.Н. Козырин // Правовая система «Консультант Плюс»

89. Ответственность за нарушения таможенных правил / Под ред. проф. доктора юрид. наук А.Н. Козырина. -М., 1999.

90. Комментарий к Таможенному кодексу РФ (по главам). Разработаны коллективом кафедры административного и финансового права МГИМО под руководством доктора юридических наук А. Н. Козырина. // Правовая система «Гарант»

91. Комментарий к Таможенному кодексу РФ. Под ред. А.Н. Козырина. -М., 1996.

92. Комментарий к Таможенному кодексу РФ. Под ред. А.А. Гравиной, J1.K. Терещенко, М.П. Шестакова. -М., 1996.

93. Колдаев, В.М. Из истории организации борьбы с контрабандой в СССР (1917-1930 гг.) / В. М. Колдаев // Правоведение. -1970. -№6.

94. Колдаев, В.М. Развитие советского законодательства о борьбе с контрабандой / В.М. Колдаев // Вестник Ленинградского ун-та. Серия «Экономика, философия, право». Выпуск 4. -1971. -№23.

95. Короткое, А.П. Преступления в сфере экономической деятельности и против интересов службы в коммерческих и иных организациях (Главы 22 и 23 УК) / А.П. Короткое, О.Б. Гусев, Б.Д. Завидов., И.А. Попов // Право и экономика. -1999, №№1-3.

96. Колдаев, В.М. Из истории борьбы с контрабандой в СССР: 19171930 гг. / В.М. Колдаев // Правоведение. -1970. -№6.

97. Комарова, О.Ю. Экономическая преступность: криминологическая характеристика / О.Ю. Комарова // Налоговые и иные экономические преступления. Сборник научных статей. Выпуск №5. -Ярославль, 2002.

98. Коротков, А.П., Гусев О.Б., Завидов Б.Д., Попов И.А., Сергеев В.И. Преступления в сфере экономики. Уголовно-правовой анализ и квалификация / А.П. Коротков, О.Б. Гусев, Б.Д. Завидов, И.А. Попов, В.И. Сергеев. -М., 2001.

99. Корчагин, А.Г. Экономическая преступность / А.Г. Корчагин. -Владивосток, 1998.

100. Кошаева, Т.О. Преступления в сфере экономической деятельности. Краткий комментарий к статьям Уголовного кодекса РФ / Т. О. Кошаева // Право и экономика. 1998. №8.

101. Кравцов, Р.В. Контрабанда и иные таможенные преступления. Проблемы разграничения / Р.В. Кравцов // Сибирский Юридический Вестник. -2002. -№4.

102. Кравцов, Р.В. Эволюция советского законодательства об ответственности за контрабанду / Р.В. Кравцов // Сибирский Юридический Вестник. -2001. -№2.

103. Кравцова, Н. В. Контрабанда ядерных материалов из бывшего СССР (сводный реферат) / Н. В. Кравцова // Экономическая теория преступлений и наказаний, №5-1 2002.

104. Красиков, Ю. Контрабанда и уклонение от уплаты таможенных платежей / Ю. Красиков // Российская юстиция. -2000. -№12.

105. Круглова, О. Контрабанда и уклонение от уплаты таможенных платежей / О. Круглова // Законность. -2001. -№ 1.

106. Кругликов, J1. JI. Экономические преступления. Вопросы дифференциации и индивидуализации ответственности и наказания / JI. J1. Кругликов, Н. О. Дулатбеков. -Ярославль. 2001.

107. Кругликов, JI. JI. Спорные вопросы понимания и применения статьи 164 УК. / JI. Л. Кругликов // Налоговые и экономические преступления. Сборник научных статей. Выпуск №5. -Ярославль, 2002.

108. Кузнецов, А. П. Ответственность за таможенные преступления / А. П. Кузнецов. -Нижний Новгород. 2001.

109. Кузнецов, А. П. Уголовный кодекс РФ: ответственность за таможенные преступления / А. П. Кузнецов // Российский следователь, -1998. -№6.

110. Кузнецова, Н.Ф. Значение преступных последствий для уголовной ответственности. / Кузнецова Н.Ф., -М. 1958.

111. Кулешов, В. В. Понятие таможенных платежей и проблемы их определения / В. В. Кулешов // Ученые записки Санкт-Петербургского им. В. Б. Бобкова филиала Российской таможенной академии. -СПб., 1996.

112. Курицина, Е. Юридическое лицо как орудие преступления / Е. Курицына // Российская юстиция, -2001. -№1.

113. Лайтман, Е.В. Уголовно-правовые вопросы борьбы с контрабандой / Е. В. Лайтман // Налоговые и иные экономические преступления. Сборник научных статей. -Ярославль, 2001.

114. Латов, Ю.В. Контрабанда тень на дне пропасти между богатым Севером и бедным Югом / Ю. В. Латов // Экономическая теория преступлений и наказаний. -2002. №5-1.

115. Латов, Ю.В. Черная археология и контрабанда античных ценностей /Ю.В. Латов // Экономическая теория преступлений и наказаний, -2002. №5-1.

116. Лапшин, В.Ф. Некоторые вопросы правоприменения и классификации преступлений в сфере экономической деятельности / В.Ф. Лапшин // Налоговые и иные экономические преступления. Сборник научных статей. Выпуск №4. -Ярославль, 2002.

117. Ларичев, В.Д. Таможенные преступления / В.Д. Ларичев, Н.С. Гильмутдинова. -М., 2001.

118. Ларичев, В.Д., Милякова Е.В., Орлова Е.А., Щербаков В.Ф., Шикунова О.Г. Преступность в сфере внешнеэкономической деятельности / В.Д. Ларичев, Е.В. Милякова, Е.А. Орлова, В.Ф. Щербаков, О.Г. Шикунова. -М., 2002.

119. Ларьков, А. Факторный анализ экономической преступности / А. Ларьков, Т. Кесарева // Уголовное право. -1998. -№3.

120. Ларьков, А.Н. Криминологические проблемы борьбы с экономической преступностью. Сб. Уголовно-правовые икриминологические проблемы борьбы с преступностью в сфере экономики. Материалы расширенного заседания Ученого Совета / А.Н. Ларьков. -М., 2001.

121. Леонтьев, Б.М. Преступления в сфере экономической деятельности. / Б.М. Леонтьев / Курс уголовного права в пяти томах. Том 4. Особенная часть. Под ред. Т.Н. Борзенкова и B.C. Комиссарова. -М., 2002.

122. Лопашенко, Н.А. Проблемы бегства капитала из России и пути его возвращения / Н.А. Лопашенко. -Саратов, 2002. // http://crime.vl.ru/docs/books/book7.htm

123. Лопашенко, Н.А. Санкции в главе о преступлениях в сфере экономической деятельности: системный анализ / Н.А. Лопашенко // Налоговые и иные экономические преступления. Сборник научных статей. Выпуск №5. -Ярославль, 2002.

124. Лопашенко, Н.А. Преступления в сфере экономической деятельности. (Комментарий к Главе 22 УК) / Н.А. Лопашенко. -Ростов-на-Дону, 1999.

125. Лопашенко, Н.А. Преступное и непреступное в экономической деятельности / Н.А. Лопашенко / Сб.: Государство и право на рубеже веков. (Материалы Всероссийской конференции). Криминология, уголовное право, судебное право. -М., 2001.

126. Лопашенко, Н.А. Экономическая преступность: понятие, социальная опасность, некоторые проблемы борьбы и пути их решения / Статья. Организованная преступность и коррупция / Н.А. Лопашенко. Вып 2. -М. 2000.

127. Лопашенко, Н.А. Преступления в сфере экономической деятельности: понятие, система, проблемы квалификации и наказания / Н.А. Лопашенко. -Саратов, 1997.

128. Лопашенко, Н.А. Вопросы квалификации преступлений в сфере экономической деятельности / Н.А. Лопашенко. -Саратов, 1997.

129. Лопашенко, Н.А. Экономическая преступность как угроза экономической и иной безопасности / Н.А. Лопашенко // Уголовное право. -2000. -№1.

130. Мазур, С.Ф. Уголовно-правовые средств охраны предпринимательства от преступных посягательств: Лекция / С.Ф. Мазур. -М., 1995.

131. Мазур, С.Ф. Уголовно-правовая охрана экономической деятельности / С.Ф. Мазур. -М., 1998.

132. Марков, J1.H. Таможенное право СССР: Учебное пособие. / JI.H. Марков. -Иркутск, 1973.

133. Марков, Л.Н. Очерки по истории таможенной службы / JI.H. Марков. -Иркутск, 1987.

134. Мартыненко И. Проблемы борьбы с контрабандой историко-культурных ценностей / Мартыненко И. // http://justbel.by.ru/2001-4/art23.htm

135. Мельникова, Ю., Устинова Т., Шмаров И. Ответственность за контрабанду и нарушение таможенного законодательства Российской Федерации / Ю. Мельникова, Т. Устинова, И. Шмаров // Российская юстиция. -1995. -№1.

136. Мерзон, А.Ц. Таможенные книги XVII в. / А.Ц. Мерзон. -М.,1957.

137. Методическое пособие по расследованию фактов невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте. Региональный учебный центр при прокуратуре Приморского края. -Владивосток, 2002.

138. Комментарий к ТК. / Под общей ред. В.А. Максимцева, Б.Н. Габричидзе. -М., 1997.

139. Комментарий к Особой части Уголовного кодекса КНР / Дальневосточный Торгово-Экономический Вестник. -Владивосток. -2001. -№1

140. Миньковский, Г.М. Таможенные и налоговые преступления / Г.М. Миньковский // Уголовное право. Общая и особенная части. Учебник под ред. Ревина В.П. -М., 1998.

141. Михайлов, В.И., Федоров А.В. Таможенные преступления: Уголовно-правовой анализ и общие вопросы оперативно-розыскной деятельности / В.И. Михайлов, А.В. Федоров, -Спб., 1999.

142. Михайлов, В.И. Стратегически важные сырьевые товары как предмет контрабанды / В.И. Михайлов, А.В. Федоров // Российская юстиция. -2001. -№2.

143. Михайлов, В.И. Уголовная ответственность за контрабанду: Учебно-методическое пособие / В.И. Михайлов, А.В. Федоров. -СПб., 1997.

144. Михайлов В.И. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте / В.И. Михайлов, А.В. Федоров II Законодательство. -2000. -№7.

145. Моденов, А.К. Контрабанда и иные экономические преступления в таможенной сфере: Учебно-методическое пособие / А.К. Моденов. -М., 2001.

146. Таможенное дело в России. X — начало XX вв. (Исторический очерк. Документы. Материалы). Под общей ред. А.Н. Мячина. -Спб., 1995.

147. Наумов, А.В. Российское уголовное право. Общая часть: Курс лекций. / А. В. Наумов, -М., 1996.

148. Наумов, А.В. Комментарий к Уголовному кодексу РФ: Научно-практический комментарий / А.В. Наумов / Отв. ред. В.М. Лебедев. -М., 2001.

149. Нейл, А.О. Участие организованной преступности в международной торговле женщинами и детьми (перевод с английского А.В. Павлова) / А.О. Нейл // Экономическая теория преступлений и наказаний. -2001. -№5-1.

150. Никулин, С. Уголовная ответственность за контрабанду / С. Никулин // Законность. -1995. -№1.

151. Обзор адвокатской практики («Коммерсантъ-Daily») Адвокатская практика за 15.07.1995 21.07.1995 // Коммерсантъ-Daily. -1995. -№136

152. Панченко, П.Н. Комментарий к Уголовному кодексу РФ / П. Н. Панченко. -М., 1998.

153. Пиджаков, А.Ю. Международно-правовое регулирование сотрудничества государств СНГ в пресечении контрабанды. Монография / А.Ю. Пиджаков, Ф.Н. Решецкий. Российская таможенная академия. -Спб., 2002.

154. Основы таможенного дела. Учебное пособие в VII выпусках. Под общей ред. В.А. Максимцева. -М., 1995.

155. Пинкевич, Т.В. Криминологическая характеристика экономической преступности в России / Т.В. Пинкевич. -Ставрополь, 2001.

156. Пинкевич, Т.В. Преступления в сфере экономической деятельности: уголовно-правовая характеристика, система, особенности квалификации / Т.В. Пинкевич. -Ставрополь, 2000.

157. Погосян, Т.Ю. Преступления в сфере экономической деятельности, совершаемые с использованием прав участника внешнеэкономической деятельности / Т.Ю. Погосян // Уголовное право. Особенная часть. Под ред. И .Я. Козаченко. -М., 1998.

158. Потяев, А.И. Контрабанда и борьба с ней / А.И. Потяев. -М.,1925.

159. Приданов, С.А. Преступления, посягающие на культурные ценности России: квалификация и расследование / С. А. Приданов, П.А. Приданов. -М. 2002.

160. Прохоров, JI.A. Незаконный оборот наркотиков в структуре организованной преступности: состояние, тенденции, перспективы / JI.A. Прохоров, M.JI. Прохорова // Право и политика. -2001. -№6.

161. Радченко, В.И. Некоторые вопросы судебной практики по делам о преступлениях, связанных с наркотическими средствами, психотропными, сильнодействующими и ядовитыми веществами / В. И. Радченко // Бюллетень Верховного Суда РФ. -1998. -№10.

162. Резван, А.П. Уголовно-правовые меры борьбы с хищениями предметов, имеющих особую ценность / А.П. Резван, А.С. Сенцов. -Волгоград, 1999.

163. Репецкая, A.JI. Китайская организованная преступность в Восточной Сибири: характеристика, проблемы борьбы. Иркутский центр по изучению организованной преступности и коррупции / A.JI. Репецкая Иркутск, 2002.

164. Рогатых, Л.Ф. Контрабанда и другие преступления в сфере таможенного дела / Л.Ф. Рогатых // Труды Санкт-Петербургского юридического института Генеральной прокуратуры РФ. -СПб. -2000. -№2.

165. Рогатых, Л.Ф. Квалификация контрабанды: Учебное пособие / Л.Ф. Рогатых. -СПб., 1999.

166. Рогатых, Л.Ф. Некоторые вопросы объективной стороны контрабанды / Л.Ф. Рогатых // Труды Санкт-Петербургского юридического института Генеральной прокуратуры РФ. -СПб. -1999. -№1.

167. Рогатых, Л.Ф. Некоторые вопросы квалификации таможенных преступлений / Л.Ф. Рогатых // Вопросы совершенствования прокурорско-следственной деятельности: Сборник статей. Вып. 8. -СПб., 1996.

168. Рогатых, Л.Ф. Об ответственности за контрабанду / Л.Ф. Рогатых // Вопросы уголовной ответственности и ее дифференциации (в проекте Особенной части Уголовного кодекса Российской Федерации). -Ярославль, 1994.

169. Родина, Л.Ю. Обратная сила закона об ответственности за контрабанду / Л. Ю. Родина // Законность. -1998. -№1

170. Рольгайзер, В.О некоторых вопросах рассмотрения споров, связанных с применением таможенного законодательства (из опыта Федерального арбитражного суда Западно Сибирского округа / В. Рольгайзер // Вестник ВАС РФ. -2001. -№1.

171. Романова, Л.И. Характеристика криминального наркотизма в Дальневосточном федеральном округе / Л.И. Романова // Сибирский юридический вестник. -2001. -№4.

172. Руднев, В.И. Преступления в сфере экономической деятельности (Уголовно-процессуальные аспекты) / В.И. Руднев // Право и экономика. -1998. -№8.

173. Савченко, А. Законодательное предписание квалификации преступлений при неоднократности / А. Савченко // Российский судья. -2002. -№6.

174. Сарсеков, Б.С. Контрабанда наркотиков в Казахстане: проблемы и пути преодоления: Монография / Б.С. Сарсеков. Алма-Ата, 1998.

175. Сверчков, В. Уклонение от уплаты обязательных платежей: конструкция составов преступлений / В. Сверчков // Российская юстиция. -2000. -№7.

176. Сергеев, С.И. Лжесделки: распознавание и способы предупреждения / С.И. Сергеев // Право и экономика. -2001. -№7.

177. Сизов, Н.Н. Уголовно-правовые проблемы применения и совершенствования законодательства РФ о контрабанде / Н.Н. Сизов, С.Ю. Манаенков, Е.Г. Андреева // Уголовное право. -2000. -№10 (http://www.law-and-politics.com/paper.shtml?a= 102000&о=221276)

178. Симаков, А. Государственный посредник и мировой рынок вооружений (завоевание рынка. или его формирование) / А. Симаков // Экспорт вооружений. -2002. -№2.

179. Советский энциклопедический словарь. -М. 1986.

180. Военный энциклопедический словарь. М., 1983.

181. Соболев, В.В. Контрабанда некоторые вопросы квалификации, специальной конфискации и хранения предметов преступления / В.В. Соболев // Законность. -1999. -№7

182. Соболев, В.В. Проблемные вопросы квалификации контрабанды / В.В. Соболев, С.В. Душкин // Законность. -2000. -№12.

183. Струкова, А.А. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте / А.А. Струкова. -Спб., 2002.

184. Сучков, Ю.И. Таможенные преступления: Учеб. Пособие / Ю. И. Сучков. -Калининград, 2000 (http://elib.albertina.ru/ndx.php3?di=2&di2=12&Nd=2).

185. Сучков, Ю.И. Ответственность за контрабанду по Уголовному кодексу Российской Федерации 1996 г. / Ю.И. Сучков // Юридическая практика: Информационный бюллетень Центра права специального юридического факультета СПбГУ. Спб., -1996. -№ 4.

186. Сучков, Ю.И. Уголовная ответственность за контрабанду / Ю. И. Сучков // Законность. -1995. -№1.

187. Сучков, Ю.И. Калининградские проблемы / Ю. И. Сучков, О. Ю. Сучков // Российская юстиция. -1996. №9.

188. Сучков, Ю.И. Понятие и сущность организованной группы по делам о контрабанде / Ю.И. Сучков // Правоведение. -1990. -№3.

189. Сучков, Ю.И. Значимость правильной оценки признаков объекта контрабанды при отправлении правосудия / Ю.И. Сучков // Межвуз. темат. сб. науч. тр. -Калининград, 1989.

190. Сучков Ю.И. Использование должностным лицом служебного положения как признак контрабанды // Правоведение. -1988. -№6.

191. Сучков, Ю.И. Контрабанда и ответственность / Ю.И. Сучков. -Калининград, 1975.

192. Талан, М.В. Система преступлений в сфере экономической деятельности / М.В. Талан // Налоговые и иные экономические преступления. Сборник научных статей. Выпуск №5. -Ярославль, 2002.

193. Талов, Р.К. Некоторые проблемы уголовной характеристики состава контрабанды и ее отличие от уклонения от уплаты налогов / Р.К. Талов // Современное право. -2002. -№9.

194. Тюнин, В.И. Уголовное законодательство и экономическая деятельность / В.И. Тюнин. Спб., 2001.

195. Угаров, Б.М. У таможенного барьера. / Б.М. Угаров. -М. 1975.

196. Федосеев, А. А. Понятие контрабанды по советскому таможенному и уголовному праву / А.А. Федоров // Правоведение. -1962. -№1.

197. Феофанов Ю. Экономические статьи нового УК / Ю. Феофанов, Я. Яковлев // Закон. -1996. -№9.

198. Филимонов В. Нужна иная формулировка закона / В. Филимонов // Законность. -2000. -№10.

199. Фролов, Е.А. Спорные вопросы общего учения об объекте преступления / Фролов Е.А. // Сборник ученых трудов Свердловского юридического института. -Свердловск, 1969.

200. Шелковникова, Е.Д. Россия в системе международного сотрудничества в области контроля за оборотом оружия / Е.Д. Щелковникова, О.В. Солнышкова // Право и политика. -2001. -№4.

201. Шмаров, И.В. Уголовно-правовая политика и ее влияние на формирование уголовного законодательства / И.В.Шмаров // Журнал российского права. -1998. -№6.

202. Щерба, С.П. Преступления, посягающие на культурные ценности, и их квалификация / Щерба, С.П., Приданов С.А. // Журнал российского права. -1998. -№9.

203. Щербинин, С.С. Комментарий к Закону об экспортном контроле / С.С. Щербинин. -М., 2002.

204. Шнейдер, М.А. Иные государственные преступления / М.А. Шнейдер. -М., 1959.

205. Чих, Н.В. О проблеме применения норм Особенной части УК, содержащих примечания, определяющие стоимостные характеристики преступлений / Н.В. Чих // Сборник научных статей «Налоговые и иные экономические преступления», Выпуск №4, -Ярославль, 2002.

206. Чугаева, А.И. Таможенные преступления в Новом УК» / А.И. Чугаева, С.О. Иванова // Государство и право. 1998. -№11.

207. Яни, П.С. Проблемы уголовной ответственности за экономические преступления / П.С. Яни // Законность. -2001. -№1.

208. Яни, П.С. Экономические и служебные преступления / П.С. Яни. -М., 1997.

209. Яцеленко, Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности /Б.В. Яцеленко // Уголовное право России. Учебник / Под ред. Рарога А.И., -М, 1996.

210. Таможенное дело в России. X начало XX вв. (Исторический очерк. Документы. Материалы). Под общ. ред. Мячина А.Н. -Спб., 1995.

211. Юридический справочник по торговому мореплаванию. / Под ред. А.С. Кокина, -М., 1998.

212. Юридический энциклопедический словарь. Гл. ред. А.Я. Сухарев; ред. кол.: М.М. Богуславский, М.И. Козырь, Г.М. Козырь, Г.М. Миньковский и др. -М., 1984.

213. Эминов, В.Е. Уголовно-правовая защита экономики: новый этап / В.Е. Эминов, С.В. Максимов // www.msla.ru

214. Яковлев, A.M. Преступления в сфере экономической деятельности / A.M. Яковлев // Постатейный Комментарий к Уголовному кодексу РФ (под ред. Наумова А.В.) Правовая система «Гарант».

215. Adler, Patricia A. Wheeling and dealing: An ethnography of an upper-level drug dealing and smuggling community. London. 1985

216. International Efforts to contain money laundering. The International Centre for Criminal Justice Reform and Criminal Justice Policy. Seminar materials Mexico City, 1997.

217. James O. Finckenauer. Yuri A. Voronin. The Threat of Russian Organized Crime. U.S. Department of Justice. Washington. 2001.

218. Gianluca Florentina. Organized crime and illegal market. Dipartimento di scienze/ Universita de Bologna. 1999

219. Marshall P. Irwin. Money laundering methodologies: a view from down under. Member, National Crime Authority. London. 2000

220. Mourmouras, Alex. Smuggling currency substitution and unofficial dollarization: a crime-theoretic approach. IMF working paper. Washington. 2000.

221. Rensseander, Lee. Smuggling Armageddon: The nuclear black market in the former Soviet Union. New York. 1998

222. International Efforts to Control Money Laundering / Presented at the seminar Money Laundering Efforts: Joining Efforts to Prevent It. April, 1997. Bankers Club, Mexico City.

223. Global Report on Crime and Justice. Graeme Newman Editor. Published for the United Nations. Office for Drug Control and Crime Prevention. Centre for International Crime Prevention. New York Oxford. Oxford University Press. 19991. Диссертации:

224. Беспалько В.Г. Доказывание по делам о контрабанде. Дисс. канд. юрид. наук. -М., 2001.

225. Галанжин Е.Ф. Предупреждение контрабанды (по материалам ГТК). Дисс. канд. юрид. наук. -М. 1995.

226. Гильмутдинова Н.С. Уголовная ответственность за уклонение от уплаты таможенных платежей. Дисс. канд. юрид. наук. -М., 2001.

227. Грязнов А.В. Контрабанда (ст. 188 УК). Историко-правовое, социологическое, уголовно-правовое исследование. Дисс. канд. юрид. наук. -М., 2000.

228. Диканова Т.А. Актуальные проблемы борьбы с таможенными преступлениями. Дисс. докт. юрид. наук. -М., 2000.

229. Дранников А.В. Уголовная ответственность за контрабанду предметов, ограниченных в гражданском обороте. Дисс. канд. юрид. наук. Ростов-на-Дону, 2000.

230. Егоров А.В. Уголовно-правовые средства с преступлениями во ВЭД. Дисс. канд. юрид. наук. -М., 1997.

231. Жегалов Е.А. Расследование уклонений от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица. Дисс. канд. юрид. наук. -Барнаул. 2001.

232. Иванова С.Ю. Уголовно-правовое обеспечение деятельности таможенных органов. Дисс. канд. юрид. наук. -Ульяновск. 1999.

233. Коврижных А.А. Методика расследования контрабанды (по материалам Дальневосточного региона). Дисс. канд. юрид. наук. -Спб., 2002.

234. Кочубей М.А. Уголовная ответственность за преступления в сфере таможенной деятельности. Дисс. канд. юрид. наук. -Ростов-на-Дону, 1998.

235. Овчинникова С.А. Методика расследования контрабанды культурных ценностей. Дисс. канд. юрид. наук. -Спб., 2001.

236. Орлов И.В. Правовой статус субъектов административной ответственности в таможенной сфере. Дисс. канд. юрид. наук. Саратов, 2000.

237. Плешаков A.M. Уголовно-правовая борьба с экономическими преступлениями. Теоретические и прикладные аспекты. Дисс. докт. юрид. наук. -М., 1995.

238. Рогатых Л.Ф. Контрабанда: проблемы уголовно-правовой характеристики. Дисс. канд. юрид. наук. -СПб., 1999.

239. Родина Л.Ю. Ответственность за контрабанду. Социально-экономические, криминологические, уголовно-правовые аспекты. Дисс. канд. юрид. наук. -М., 1998.

240. Рязанцев А.Г. Административные правонарушения в таможенной сфере. Дисс. канд. юрид. наук. -М., 1998.

241. Сучков О.Ю. Особенности производства предварительного расследования по делам о контрабанде наркотиков. Дисс. канд. юрид. наук. -М., 2000.

242. Тимошенко И.В. Компетенция таможенных органов в сфере правоохранительной деятельности. Дисс. канд. юрид. наук. -М., 1998.

243. Цзян Хуэйлинь. Основные черты УК КНР. Дисс. канд. юрид. наук. Саратов, 1999.

244. Цопанова И.Г. Возбуждение уголовных дел по контрабанде наркотических средств. Дисс. канд. юрид. наук. -М., 1999.

245. Яни П.С. Актуальные проблемы уголовной ответственности за экономические и должностные преступления. Дисс. докт. юрид. наук. -М, 1996.1. Авторефераты диссертаций:

246. Грязнов А.В. Контрабанда (ст. 188 УК) (историко-правовое, социологическое, уголовно-правовое исследование). Автореферат на соискание ученой степени кандидата юридических наук. -М., 2000.

247. Земцов О.А. Контрабанда: криминологическое и уголовно-правовое исследование. Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук. -Нижний Новгород, 2000.

248. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономической деятельности. Автореферат диссертации на соискание ученой степени доктора юридических наук. -Саратов, 1997.

249. Лукьянов В.В. Уголовно-правовая характеристика контрабанды и ее предупреждение. Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук. -Ленинград, 1978.

250. Пашаев Г.Ш. Проблема уголовно-правовой борьбы с контрабандой в Азербайджанской республике. Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук. -Баку, 1998.

251. Соболев В.В. Основание и дифференциация ответственности соучастников преступления. Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук. Краснодар, 2000.

252. Сучков Ю.И. Защита внешнеэкономической деятельности РФ по уголовному и таможенному законодательству. Автореферат диссертации на соискание ученой степени доктора юридических наук. -Спб., 1997.1. Нормативные документы;

253. Конституция РФ (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.) // «Российская газета» от 25 декабря 1993 г.1. Федеральные законы

254. Таможенный кодекс РФ, Официальный текст (принят Государственной Думой РФ и одобрен Советом Федерации РФ). -М.: Издательство «Экзамен», 2003.

255. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001 №174-ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями) // Собрание законодательства РФ, 24.12.2001, №52 (1 ч.), Ст. 4921

256. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. №63-ФЗ (принят ГД ФС РФ 24.05.1996) (с последующими изменениями и дополнениями) // Собрание законодательства РФ, 17.06.1996, №25, Ст. 2954

257. Федеральный закон РФ от 8 августа 1998 г. №3-Ф3 «О наркотических средствах и психотропных веществах» // Собрание законодательства РФ, 12.01.1998, №2, Ст. 219

258. Федеральный закон РФ от 19 июля 1998 г. «О военно-техническом сотрудничестве Российской Федерации с иностранными государствами» // Собрание законодательства РФ, 27.07.1998, №30, Ст. 3610

259. Федеральный закон от 5 ноября 1997 г. № 138-Ф3 «О ратификации Конвенции о запрещении разработки, производства, накопления и применения химического оружия и о его уничтожении» // Собрание законодательства РФ, 10.11.1997, №45, Ст. 5138

260. Федеральный закон от 21 июля 1997 г. «О службе в таможенных органах Российской Федерации» (в ред. ФЗ от 7.11.2000 г. №135-Ф3) // Собрание законодательства РФ, 28.07.1997, №30, Ст. 3586

261. Федеральный закон от 2 мая 1997 г. № 76 «Об уничтожении химического оружия» // Собрание законодательства РФ, 05.05.1997, №18, Ст. 2105

262. Федеральный закон от 13 декабря 1996 г. №150 «Об оружии» // Собрание законодательства РФ, 16.12.1996, №51, Ст. 5681

263. Федеральный закон от 21 ноября 1995 г. №170 «Об использовании атомной энергии» // Собрание законодательства РФ, 27.11.1995, N 48, Ст. 4552

264. Федеральный закон от 13 октября 1995 г. №157-ФЗ «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности» П Собрание законодательства РФ, 16.10.1995, №42, Ст. 3923

265. Федеральный закон от 20 февраля 1995 г. №24-ФЗ «Об информации, информатизации и защите информации» // Собрание законодательства РФ, 20.02.1995, №8, Ст. 609

266. Модельный Уголовный кодекс для государств участников СНГ // Правоведение. -1996. -№1.

267. Таможенный кодекс РФ 1993 г. // Первоначальный текст документа опубликован в издании «Ведомости СНД РФ и ВС РФ», 05.08.1993, N 31, ст. 1224.

268. Закон РФ от 9 октября 1992 г. «О валютном регулировании и валютном контроле» // Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. 1992. № 45. Ст. 2542

269. Федеральный закон от 1 июля 1994 г. «О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс РСФСР и Уголовно-процессуальный кодекс РСФСР» // Собрание законодательства РФ. 1994. № 10. Ст. 1109

270. Закон РФ от 21 мая 1993 г. «О таможенном тарифе» // Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. 1993. № 23. Ст. 821; Собрание законодательства РФ. 1995. № 32. Ст. 3204; № 48. Ст. 4567; 1996. № 1. Ст. 4; 1997. № 6. Ст. 709

271. Федеральный закон от 21 ноября 1995 г. №170 «Об использовании атомной энергии» // Собрание законодательства РФ от 27.11.1995 г., №48, ст. 4552

272. Закон РФ от 15 апреля 1993 г. «О вывозе из РФ и ввозе в РФ культурных ценностей» // Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. 1993. № 20. Ст. 718

273. Закон РФ от 21 июля 1993 г. «О государственной тайне» (с изменениями, внесенными Федеральным законом от 6 октября 1997 г.) // Собрание законодательства РФ. 1997. № 41. Ст. 4673

274. Федеральный закон от 4 июля 1996 г. «Об участии в международном информационном обмене» // Собрание законодательства РФ. 1996. № 28. Ст. 3347

275. Закон РФ от 1 апреля 1993 г. «О государственной границе Российской Федерации» // Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. 1993. № 17. Ст. 594

276. Федеральный закон от 21 ноября 1995 г. №170 «Об использовании атомной энергии» // Собрание законодательства РФ от 27.11.1995 г., №48, Ст. 4552

277. Указы и распоряжения Президента РФ

278. Указ Президента РФ от 21 июня 2001 г. №742 «О порядке ввоза в РФ и вывоза из РФ драгоценных металлов и драгоценных камней» // Собрание законодательства РФ, 25.06.2001, №26, Ст. 2653

279. Указ Президента РФ от 10 января 2000 г. №24 «О концепции национальной безопасности РФ» // Собрание законодательства РФ, 10.01.2000, №2, Ст. 170

280. Указ Президента РФ от 7 декабря 1998 г. №1488 «Вопросы военно-технического сотрудничества Российской Федерации с иностранными государствами» // Собрание законодательства РФ, 14.12.1998, №50, Ст. 6127

281. Указ Президента РФ от 24 января 1998 г. №5 «Об утверждении Перечня сведений, отнесенных к государственной тайне» // Собрание законодательства РФ. 1998. № 5. Ст. 561

282. Указ Президента РФ от 31 декабря 1995 г. №1343 «Об отмене таможенного контроля на границе Российской Федерации с Республикой Казахстан» // Собрание законодательства РФ, 08.01.96, №2, Ст. 66

283. Указ Президента РФ от 25 мая 1995 г. №525 «Об отмене таможенного контроля на границу Российской Федерации с Республикой Беларусь» // Собрание законодательства РФ, 29.05.1995, №22, Ст. 2034

284. Постановления и распоряжения Правительства РФ

285. Постановление Правительства РФ от 23 января 2002 г. №44 «О Федеральной целевой программе «Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту на 2002 2004 годы» // Собрание законодательства РФ, 28.01.2002, №4, Ст. 335

286. Постановление Правительства РФ от 21 июня 2001 г. №477 «О системе независимой идентификационной экспертизы товаров и технологий, проводимой в целях экспортного контроля» // Российская газета от 4 июля 2001 г.

287. Постановление Правительства РФ от 8 мая 1996 г. №575 «Об утверждении Положения о порядке экспорта и импорта ядерных материалов, оборудования, специальных неядерных материалов и соответствующих технологий» // Собрание законодательства РФ. -1996. -№9

288. Постановление Правительства РФ от 19 февраля 1996 г. №156 «О порядке выдачи разрешений (распорядительных лицензий) на оборот диких животных, принадлежащих к видам, занесенным в Красную Книгу РФ» // Собрание законодательства РФ, 26.02.1996, №9, Ст. 807

289. Распоряжение Правительства РФ от 16 января 1996 г. №50-р «Об утверждении Перечня основных видов стратегического минерального сырья» // Собрание законодательства РФ, 1996. № 4. Ст. 390.

290. Постановление Правительства РФ от 23 июня 1995 г. №583 «О мерах по реализации Указа Президента РФ от 25 мая 1995 Г. №525 «Об отмене таможенного контроля на границе с республикой Беларусь» // Собрание законодательства РФ, 26.06.1995, №26, Ст.2480

291. Нормативные документы министерств и ведомств

292. Письмо ГТК от 30 сентября 2002 г. №01-06/39049 «О направлении методических рекомендаций» // Официально не публиковалось

293. Письмо ГТК от 17 июля 2002 г. №17-12/228257 «О разъяснении отдельных терминов в части 2 статьи 188 и статьи 189 УК» // Официально не публиковалось

294. Письмо ГТК от 28 августа 2001 г. №01-06/34580 «О порядке экспорта гражданского и служебного оружия» // Официально не публиковалось

295. Приказ Минэкономразвития РФ от 7 июля 2001 г. №270 «О Государственной экспертизе внешнеэкономических сделок с товарами, информацией, работами и услугами и результатами интеллектуальной деятельности» // Официально не публиковалось

296. Письмо ГТК от 8 июня 2001 г. №01-06/22720 «О квалификации правонарушений при перемещении физическими лицами валюты через таможенную границу» // Официально не публиковалось

297. Приказ МПР от 05 февраля 2001 г. №119 «О разрешениях (распорядительных лицензиях) на оборот диких животных, принадлежащих к видам, занесенным в Красную книгу РФ» // Документ официально опубликован не был

298. Распоряжение ГТК от 28 декабря 2000 г. №01-99/1417 «О некоторых мерах по осуществлению таможенного контроля за соблюдением физическими лицами-нерезидентами порядка вывоза из РФ наличной иностранной валюты» // Документ официально опубликован не был

299. Письмо ГТК от 19 декабря 2000 г. №07-24/37004 «О порядке таможенного оформления служебного, гражданского оружия и патронов к нему» // Официально не публиковалось

300. Письмо ГТК от 8 декабря 2000 г. №01-06/35982 «О направлении рекомендаций» // Официально не публиковалось

301. Письмо ГТК от 28 сентября 2000 г. №08-414/8363 «О недопустимости нарушений требований ст. 10 УК» // Официально не публиковалось

302. Приказ ГТК от 11 июля 2000 г. №594 «Об утверждении Положения о порядке создания и обозначения зон таможенного контроля» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, №35, 28.08.2000 г.

303. Письмо ГТК от 23 декабря 1999 г. №11-15/32225 «О разграничении компетенции органов валютного контроля» // Официально не публиковалось

304. Приказ ГТК от 28 июля 1999 г. №480 «О декларировании наличной иностранной валюты физическими лицами» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, №34-35, 30.08.1999 (утратил силу)

305. Письмо ГТК от 17 декабря 1998 г. №01-15/26606 «О направлении рекомендаций» // Таможенный вестник. -1999. -№12 (до ст. 258 ТК включительно)

306. Письмо ГТК от 21 октября 1998 г. №07-12/7847 «О предоставлении оперативной информации» // Официально не публиковалось

307. Письмо ГТК от 24 июля 1998 г. №07-12/5558 «О возможном способе сокрытия наркотических веществ в охотничьих трофеях»// Официально не публиковалось

308. Письмо Московской оперативной таможни от 19 июня 1998 г. №04-11/3197 «О новом способе сокрытия кокаина» // Официально не публиковалось

309. Письмо ГТК от 28 января 1998 г. №07-12/0692 «О новых методах переброски наркотиков из Таджикистана» // Официально не публиковалось

310. Письмо ГТК от 24 ноября 1997 г. №06-10/22644 «О предмете контрабанды» // Официально не публиковалось

311. Письмо ГТК от 17 октября 1997 г. №07-09/4966 "О новом способе контрабанды героина"// Официально не публиковалось

312. Письмо ГТК от 25 сентября 1997 г. №07-07/4475 «О контрабанде наркотиков из Афганистана» // Официально не публиковалось

313. Письмо ГТК от 21 августа 1997 г. №07-09/3940 «О задержании фенциклидина в Шереметьевской таможне» // Официально не публиковалось

314. Письмо ГТК от 26 июня 1997 г. №01-15/12017 «О направлении информации об экологических преступлениях» // Официально не публиковалось

315. Письмо ГТК от 26 сентября 1996 г. №11-02/2750 «О применении статьи 162-6 УК РСФСР» // Официально не публиковалось

316. Правила доставки товаров под таможенным контролем, утвержденные Приказом ГТК от 20 мая 1996 №304 // Бюллетеньнормативных актов федеральных органов исполнительной власти. №10206 -1997.

317. Приказ ГТК от 20 мая 1996 г. №304 «Об утверждении Правил доставки товаров под таможенным контролем» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, -1997. -№10

318. Акты международного права, другие международно-правовые документы

319. Конвенция о международной торговле редкими и исчезающими видами флоры и фауны 1973 г. (СИТЕС). Convention on international trade in endangered species of wild fauna and flora (CITES) // www.wcmc.org.uk/cites

320. Конвенция ООН против транснациональной организованной преступности (принята резолюцией №55/25 Генеральной Ассамблеи ООН от 15 ноября 2000 г.) // Документ официально опубликован не был

321. Соглашение о Таможенном союзе между Российской Федерацией и Республикой Беларусь от 6.01.95 г. // Собрание законодательства РФ. 1995. № 45. Ст. 4240; 1996. № 45. Ст. 5057

322. Соглашение стран СНГ от 20.01.95 «О Таможенном Союзе» // Бюллетень международных договоров. -1995. -№6

323. Конвенция, учреждающая Всемирную организацию интеллектуальной собственности (Подписана в Стокгольме 14 июля 1967 г. и изменена 2 октября 1979 г.) // Документ официально опубликован не был1. Акты бывшего СССР

324. Основы законодательства Союза ССР и Союзных республик об административных правонарушениях (приняты ВС СССР 23 октября 1980 г.) // Свод законов СССР, т. 10, с. 375, 1990 г.

325. Постановление ВЦИК от 22 ноября 1926 г. «О введении в действие Уголовного кодекса Р.С.Ф.С.Р. в редакции 1926 г.» (вместе с Уголовным кодексом РСФСР) // СУ РСФСР, 1926, №80, Ст. 600

326. Декрет СНК РСФСР от 03 июля 1923 г. «Об изменении ст. 7 Инструкции по производству таможенными учреждениями продажи с торгов товаров и предметов, признанных контрабандными и конфискованных» // СУ РСФСР, 1923, №66, Ст. 642

327. Декрет СНК РСФСР от 24 апреля 1923 г. «Об изменении ст. 7 Положения о Таможенной охране» // СУ РСФСР, 1923, №33, Ст. 372

328. Декрет СНК РСФСР от 19 апреля 1923 г. «О порядке вывоза и перевода за границу валютных ценностей» // СУ РСФСР, 1923, №32, Ст. 360

329. Декрет СНК РСФСР от 04 декабря 1920 г. «О ввозе из-за границы и обратном вывозе за границу иностранных товаров (Временные Правила)» // СУ РСФСР, 1920, №93, Ст. 510

330. Постановление ВСНХ РСФСР от 28 декабря 1917 г. «О запрещении привоза предметов роскоши» // СУ РСФСР, 1918, №15, Ст. 221

331. Постановление СНК РСФСР от 29 декабря 1917 г. «О разрешениях на ввоз и вывоз товаров» // СУ РСФСР, 1918, №14, Ст. 197

332. Судебные и арбитражные решения:

333. Определение Конституционного Суда РФ от 16 января 2001 г. №1-0 // Собрание законодательства РФ, 29.01.2001, №5, Ст. 453

334. Постановление Пленума Верховного Суда СССР от 3 февраля 1978 г. №2 «О судебной практике по делам о контрабанде» (с изм. и доп. от 5 сентября 1978 г., 6 декабря 1979 г.) // Сборник Постановлений Пленума Верховного Суда СССР 1924 1986 гг.

335. Постановление Пленума Верховного суда РФ №6 от 10 февраля2000 г. «О судебной практике по делам о взяточничестве и коммерческом подкупе» // Бюллетень Верховного Суда РФ. -2000. -№4

336. Извлечение из определения Верховного Суда РФ от 11 января 2001 г. «Постановление судьи о возврате собственнику денег, являвшихся предметом контрабанды, отменено» // Бюллетень Верховного Суда РФ. -2001. -№12

337. Постановление Пленума Верховного Суда СССР от 18 апреля 1980 г.№3 «О судебной практике по делам о нарушении валютных операциях» // Сборник Постановлений Пленума Верховного Суда СССР 1924 1986 гг.