Социологическая и уголовно-правовая характеристики контрабанды тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.08, кандидат юридических наук Романов, Игорь Александрович

• Романов, Игорь Александрович
• кандидат юридических наук
• 2004

Оглавление диссертации кандидат юридических наук Романов, Игорь Александрович

Введение

Глава I. Социологическая характеристика контрабанды

§ 1. Исторический аспект; характерные черты и масштабы распространения контрабанды в современной России

§2. Особенности учета контрабанды

Глава II. Уголовно-правовая характеристика контрабанды

§ 1. Объект контрабанды

§2. Предмет контрабанды

§3. Объективная сторона контрабанды

§4. Субъект контрабанды

§ 5. Субъективная сторона контрабанды

§6. Разграничение контрабанды и уклонения от уплаты таможенных платежей

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Социологическая и уголовно-правовая характеристики контрабанды»

Актуальность темы исследования.

Контрабанда как антисоциальное явление имеет давнюю историю, которая начинает свой отсчет за несколько столетий до нашей эры, и связана с объективными процессами экономического развития государств, участвующих между собой в товарообмене. В России первые элементы контрабанды начали зарождаться в период образования древне русской государственности. В дальнейшем они эволюционировали в явление, признаваемое социально вредным, а позднее и общественно опасным. Прямо пропорциональное соотношение в тенденциях развития контрабанды и мер тарифного регулирования внешнеторговой деятельности прочно укрепилось в виде закономерности. Развитие внешнеторговых отношений российского государства, увеличение товарооборота между государствами, введение протекционистских таможенных тарифов, монополии внешней торговли (в советский период) закономерно сопровождалось ростом числа случаев контрабандного провоза товаров, совершенствованию способов незаконного перемещения. Государство в свою очередь в противостоянии распространению контрабанды проводило политику регулярного реформирования таможенной системы, таможенного, административного и уголовного законодательства.

Необходимость возведения надежного заслона, препятствующего отрицательному воздействию контрабанды на нормальную жизнедеятельность общества и государства, и на сегодняшний день не потеряла своей актуальности. В современной России в процессе и после перехода от административно-командной системы управления народным хозяйством к рыночным отношениям, когда значительно увеличилось число участников внешнеэкономических отношений, а охвативший страну кризис затронул практически все сферы общественной жизни, в том числе и правовую систему, реформируемую в соответствии с веяниями нового времени, проблемы борьбы с экономической преступностью и в частности с контрабандой приобрели особую остроту. Комплекс факторов, определяющих детерминацию контрабанды как самостоятельного вида преступности, продолжает наращивать криминогенный потенциал. Реализация этого потенциала, как в форме отдельных преступных посягательств, так и в форме широкомасштабной преступной деятельности представляет огромную угрозу экономической безопасности России. Все более отчетливее прослеживаются негативные тенденции в развитии контрабанды, изменениях ее количественных и качественных проявлений и прогрессирующем отставании законодательных и правоприменительных возможностей государства в борьбе с ней. Отрицательные свойства контрабанды, как преступления и антисоциального явления, специфические черты, характеризующие ее внутреннюю сущность, не смотря на общую для любых социально-исторических условий природу, в современной России наполнились новым содержанием, приобрели некоторые неизвестные ранее отличительные особенности. В этой связи, актуальным представляется анализ криминогенных свойств контрабанды с целью адекватной оценки степени ее общественной опасности, а также ревизии соответствующей уголовно-правовой нормы на предмет дееспособности ее охранительной функции.

Диссертантом проанализированы научные работы, посвященные уголовно-правовым и криминологическим аспектам контрабанды: Н. А. Лопашенко, В. И. Михайлова, А. В. Федорова, Ю. И. Сучкова, Л. Ф. Рогатых, Л. Д. Гаухмана, Ю. Г. Кисловского, Т. А. Дикановой, В. Е. Осипова, Ю. П. Гармаева, К. Ф. Скворцова, А. И. Бойко, Л. Ю. Родиной, И. Пастухова, П. Яни, В. Соболева, С. Душкина, Ю. Красикова, А. Чучаева, С. Ивановой и других авторов.

Работы указанных авторов, безусловно, внесли значительный вклад в исследование проблем контрабанды, однако оставили неразрешенным целый ряд вопросов как теоретического, так и практического характера. Не устранена полемика вокруг такого признака объективной стороны контрабанды как «перемещение товаров и иных предметов через таможенную границу Российской Федерации». В связи с этим и в теории и в судебной практике не наблюдается единства взглядов и при решении вопроса о моменте окончания контрабанды. Очевидно, что по этой и ряду причин методологического свойства проблема стадий совершения контрабанды по настоящее время должным образом не разработана. Между тем ее разрешение имеет важное практическое значение для квалификации контрабанды и правильного применения института добровольного отказа от преступления.

Определенные сложности вызывает вопрос разграничения контрабанды и уклонения от уплаты таможенных платежей. Данные преступления имеют ряд общих признаков, что открывает обширные возможности для крайне противоречивого толкования уголовного закона. В результате на практике это приводит к уклонению виновных лиц от ответственности, в частности, за контрабанду, как более опасного преступления по сравнению с деянием, предусмотренным ст. 194 УК РФ; необоснованному в ряде случаев привлечению к уголовной ответственности по ст. 194 УК РФ и злоупотреблениям сотрудников правоохранительных органов.

С 1 января 2004 г. вступил в силу новый Таможенный кодекс, изменивший ряд ключевых понятий и положений, используемых при квалификации контрабанды. Кроме этого, редакция ст. 188 УК РФ с момента вступления в силу УК изменялась три раза. С 13 июня 2002 г. изменился перечень предметов специального состава контрабанды.

Новеллы УК, посвященные контрабанде, а также изменение бланкетной составляющей ст. 188 УК РФ, до настоящего времени не были подвергнуты обстоятельному анализу, в связи с чем, их исследование приобретает очевидную актуальность.

Цель исследования.

Целью исследования является комплексный анализ контрабанды как антисоциального явления, законодательных и иных нормативных актов, используемых при квалификации контрабанды, для выработки предложений по совершенствованию законодательства, а также для формулировки рекомендаций в целях использования их в правоприменительной практике.

Указанная цель обусловила постановку и решение следующих задач:

- рассмотрение антисоциальной сущности и масштабов распространения контрабанды в современной России;

- научно обоснованный анализ признаков контрабанды;

- анализ положений нормативного материала, используемого при квалификации контрабанды, с учетом последних изменений в законодательстве;

- выявление конструктивных недостатков ст. 188 УК РФ, а также положений иных нормативных актов, используемых при квалификации контрабанды;

- разрешение проблемы разграничения контрабанды и уклонения от уплаты таможенных платежей;

- формулировка по результатам проведенного исследования предложений по совершенствованию законодательства, а также практических рекомендаций для использования их в правоприменительной деятельности.

Объект исследования.

Объектом исследования являются социологическая и уголовно-правовая характеристики контрабанды, анализируемые с учетом изменений таможенного и уголовного законодательства.

Предмет исследования.

Предметом исследования являются криминологическая и статистическая информация о контрабанде; нормы уголовного и таможенного законодательства, регламентирующие ответственность за контрабанду; нормы гражданского и иных отраслей права по вопросам, связанным с проблемами квалификации контрабанды.

Особое внимание уделено уголовно-правовому анализу ст. 194 УК РФ, а также ряда иных норм УК РФ и норм смежных отраслей права в аспекте разграничения контрабанды от уклонения от уплаты таможенных платежей.

Методология и методика исследования.

Настоящее исследование основывается на теоретических положениях и выводах науки уголовного, уголовно-процессуального, административного, таможенного, гражданского, налогового права и криминологии.

В диссертации широко использовался нормативный материал, включающий в себя законодательные акты Российской Федерации, нормативные акты Президента и Правительства Российской Федерации, ведомственные нормативные и ненормативные акты и иные документы.

Для достижения поставленных в диссертации целей применялись используемые наукой уголовного права методы исследования:

- юридический - при комментировании и толковании действующих уголовно-правовых норм, определении исследуемых уголовно-правовых понятий; уголовно-статистический — при изучении качественных характеристик контрабанды посредством количественных показателей;

- социологический - при анализе контрабанды как социального явления;

- сравнительно-правовой - при сравнительном анализе норм отечественного и зарубежного законодательства; системный — при изучении вопросов контрабанды в их соотношении с отдельными уголовно-правовыми институтами, категориями и нормами, а также иными отраслями Российского права; историко-сравнительный — при исследовании норм, регламентирующих правоотношения в сфере борьбы с контрабандой, в их историческом развитии;

- иные общенаучные методы познания.

Эмпирическую базу исследования составили статистические данные ГТК России и ГИЦ МВД России о состоянии и динамике контрабанды, материалы правоприменительной и судебной практики.

Научная новизна исследования заключается в том, что в нем комплексно проанализированы последние существенные изменения в уголовном и таможенном законодательстве, которые позволяют по-новому решать вопросы квалификации контрабанды.

В рамках социологического исследования контрабанды был проведен анализ системы формирования уголовной статистики по делам о контрабанде, в ходе которого выявлены серьезные недостатки учета, не позволяющие считать существующую статистику достоверной. Предложены рекомендации по устранению недостатков.

Обстоятельно исследованы вопросы объективной стороны контрабанды, не нашедшие должного отражения в научной литературе и вызывающие острую полемику как в теории уголовного права так и на практике. Обоснована интерпретация признака «перемещение через таможенную границу» как бланкетного, раскрыта его сущность с учетом положений нового Таможенного кодекса. Рассмотрены не проработанные ранее вопросы о стадиях совершения контрабанды.

Обозначена с позиции субъективной стороны слабость законодательной конструкции состава контрабанды, сопряженной с недостоверным декларированием, создающая возможности для уклонения от уголовной ответственности при заявлении в таможенной декларации в качестве таможенного режима - режим временного ввоза. Затронута проблема умысла применительно к преступлениям с формальным составом. Представлено предложение о внесении дополнений в ст. 25 УК.

Исследована проблема разграничения контрабанды и уклонения от уплаты таможенных платежей. В ходе анализа обозначены острые противоречия в разрешении проблемных вопросов как внутри системы уголовного права, так и на уровне межотраслевого регулирования тождественных правоотношений. Обоснована необходимость квалификации формально имеющей место совокупности контрабанды и уклонения от уплаты таможенных платежей, только как контрабанды. Представлены предложения по проблеме разграничения контрабанды и уклонения от уплаты таможенных платежей для использования в правоприменительной практике, а также предложения по изменению редакции ст. 194 УК РФ.

Основные положения, выносимые на защиту.

1. В настоящее время существующая система государственного учета по делам о контрабанде не обеспечивает необходимую достоверность сведений. Предлагаются конкретные варианты модификации принципов формирования уголовной статистики.

2. Перемещение через таможенную границу как признак объективной стороны контрабанды необходимо рассматривать исходя из бланкетности ст. 188 УК РФ. Однако к интерпретации уголовно-правового признака перемещения неприменимо понятие «перемещение», определяемое Таможенным кодексом, в части, касающейся совершения тех или иных действий в рамках таможенных процедур по выпуску товара, поскольку эти процедуры либо вообще не инициируются (при перемещении помимо таможенного контроля), либо осуществляются с нарушениями установленных правил, то есть являются незаконными и не охватываются содержанием понятия «перемещение» в таможенном праве. Перемещением для целей УК РФ должно признаваться совершение первоначальных действий по ввозу на таможенную территорию Российской Федерации или вывозу с этой территории товаров и иных предметов без учета последующих действий, предусмотренных Таможенным кодексом для завершения в установленном порядке процедуры перемещения. Предлагается дополнить ст. 188 УК примечанием, согласно которому понятие «перемещение» надлежит рассматривать в контексте Таможенного кодекса.

3. Контрабанду следует считать оконченным преступлением:

- при вывозе с таможенной территории Российской Федерации - с момента подачи таможенной декларации или совершения иного действия, непосредственно направленного на вывоз товаров или иных предметов;

- при ввозе, совершенным помимо таможенного контроля - с момента фактического пересечения таможенной границы;

- при ввозе, совершенным с сокрытием от таможенного контроля - с момента фактического начала таможенного контроля;

- при ввозе, совершенным с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации — с момента обманного использования документов или средств таможенной идентификации;

- при ввозе, сопряженным с недостоверным декларированием, либо с недекларированием, в случае если в декларации не были заявлены сведения об отдельных товарах, - с момента принятия таможенным органом таможенной декларации;

- при ввозе, сопряженным с недекларированием, если декларация не была подана в установленные сроки — с момента истечения предусмотренных законом сроков подачи таможенной декларации.

4. Стадия исполнения объективной стороны преступления, на которой возможна квалификация деяния как покушение на контрабанду, а также добровольный отказ от преступления отсутствует при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, совершенном помимо таможенного контроля, а также при вывозе товаров с таможенной территории Российской Федерации вне зависимости от способа перемещения. Во всех остальных случаях указанная стадия начинается с момента фактического пересечения таможенной границы и длится до момента окончания преступления согласно правилам, изложенным в предыдущем пункте.

5. Конструктивные недостатки ст. 188 УК с позиции субъективной стороны порождают возможности уклонения виновных лиц от уголовной ответственности при незаконном перемещении, совершенном путем недостоверного декларирования, в случае заявления недостоверных сведений о таможенном режиме. Предлагается криминализировать соответствующие правонарушения.

6. Контрабанда является преступлением с так называемым формальным составом. Однако понятие умысла применительно к таким преступлениям в УК не раскрывается. Ограничительное толкование норм о вине, выработанное в теории уголовного права, противоречит принципу законности, поскольку не соответствует тексту УК. В связи с этим предлагается внести дополнения в ст. 25 УК РФ.

7. Контрабанду и уклонение от уплаты таможенных платежей при наличии общих признаков объективной стороны следует квалифицировать только как контрабанду, а не по совокупности преступлений, предусмотренных ст. ст. 188 и 194 УК РФ.

8. Уклонение от уплаты таможенных платежей следует рассматривать как преступление с формально-материальным составом, при котором преступное деяние начинается с момента совершения действий, направленных на уклонение и оканчивается с момента неуплаты таможенных платежей. Для целей УК наиболее предпочтительным представляется отнесение уклонения от уплаты таможенных платежей к преступлениям с формальным составом. Предлагается внести в ст. 194 УК РФ соответствующие изменения.

Теоретическая и практическая значимость исследования.

Теоретическое значение диссертации состоит в том, что полученные в ходе ее подготовки выводы и положения вносят вклад в науку уголовного права в той мере, в какой они анализируют действующие законодательные акты о контрабанде с выработкой конкретных предложений по их совершенствованию, и обосновывают концептуальный подход к исследованию вопросов ответственности за рассматриваемое преступление.

Практическая значимость диссертации состоит в том, что на основе предложенных автором рекомендаций по применению и совершенствованию действующего нормативного материала, посвященного вопросам контрабанды, работа на ниве создания непротиворечивого и эффективного законодательства может быть значительно интенсифицирована.

Кроме того, сформулированные в диссертации теоретические выводы и практические рекомендации могут быть использованы в правоприменительной практике следственных органов и суда, и в учебном процессе.

Апробация результатов исследования.

Работа выполнена на кафедре уголовного права и криминологии; уголовно-исполнительного права юридического факультета Института международного права и экономики им. А. С. Грибоедова.

Отдельные положения диссертационного исследования отражены в опубликованных статьях, а также использовались при проведении занятий по правовой подготовке с сотрудниками подразделений силового обеспечения таможенных органов Российской Федерации. По теме диссертации опубликовано две печатные работы.

Объем и структура диссертации.

Диссертация построена с учетом целей и задач исследования и соответствует их логике. Состоит из введения; двух глав, объединяющих восемь параграфов; заключения, списка правовых источников и литературы. Работа выполнена в соответствии с требованиями ВАК.

Заключение диссертации по теме «Уголовное право и криминология; уголовно-исполнительное право», Романов, Игорь Александрович

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.

Подводя итоги исследования социологической и уголовно-правовой характеристик контрабанды, в кратком виде изложу основные теоретические положения, выводы и основанные на них предложения по совершенствованию законодательства и правоприменительной практики.

• Отрицательные свойства контрабанды, специфические черты, составляющие ее внутреннюю сущность и определяющие степень общественной опасности контрабанды как преступления и антисоциального явления, охарактеризованы в рамках социологического исследования контрабанды посредством выделения отдельных аспектов проявления ее общественной опасности, а именно: экономического, культурно-ценностного, криминогенно-образующего, криминально-методологического и аспекта распространенности преступной деятельности.

В экономическом аспекте контрабанда характеризуется тем, что наносит как прямой, так и косвенный экономический ущерб государству, является частью его теневой экономики.

В культурно-ценностном аспекте общественная опасность контрабанды проявляется в том, что при незаконном ввозе или вывозе культурных ценностей страдают не только экономические, но и духовные интересы общества и государства.

В криминогенно-образующем аспекте контрабанда характеризуется тесной связью с другими преступлениями, с такими, например, как незаконный оборот наркотических средств и психотропных веществ, сильнодействующих и ядовитых веществ, оружия и боеприпасов, драгоценных металлов и драгоценных камней; должностные преступления; уклонение от уплаты таможенных платежей; подделка или использование официальных документов, незаконное предпринимательство и т. д., а также с такими общественно опасными явлениями как организованная преступность, наркобизнес, браконьерство, коррупция и т. п.

В криминально-методологическом аспекте контрабанда характеризуется многообразием форм и способов преступной деятельности, их постоянным совершенствованием.

В аспекте распространенности контрабанда представляет повышенную общественную опасность в связи с огромными масштабами преступной деятельности.

• Единая государственная система регистрации и учета преступлений не обеспечивает надлежащую достоверность статистики по делам о контрабанде, что вызывает необходимость в пересмотре способов и методов ее формирования. Предлагается центральное место в вопросах анализа и обобщения сведений о преступлениях отвести органам прокуратуры, в которые будет поступать информация по единым формам со всех правоохранительных органов, уполномоченных на ведение предварительного расследования, а затем после соответствующей обработки направляться в орган формирования единой государственной статистики.

• В целях уточнения терминологии предлагается «объект преступления» рассматривать как условное обобщающее понятие, содержание которого составляют такие понятия, как общий, родовой, видовой и непосредственный объекты. При этом общий, родовой и видовой объекты необходимо рассматривать как объекты соответственно всех или группы однородных преступлений, а непосредственный - как объект отдельного конкретного преступления.

В соответствии с обозначенными положениями родовым объектом преступлений, включенных в 22 главу УК РФ, следует считать совокупность охраняемых уголовным законом общественных отношений, регулирующих сферу экономической деятельности.

Сложным объектом преступлений, указанных в разделе 8 УК РФ, следует считать совокупность охраняемых уголовным законом общественных отношений, обеспечивающих нормальное функционирование и развитие экономики Российской Федерации.

Видовым объектом преступлений, предусмотренных статьями 188, 189, 190, 193 и 194 УК РФ, следует считать охраняемые уголовным законом общественные отношения, складывающиеся в сфере внешнеэкономической деятельности и таможенного регулирования.

Под основным непосредственным объектом общего и специального состава контрабанды следует понимать установленный порядок перемещения через таможенную границу Российской Федерации товаров и иных предметов. В зависимости от вида незаконно перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации предметов, специальный состав контрабанды в качестве дополнительного непосредственного объекта может иметь здоровье населения (при контрабанде наркотических средств, психотропных, сильнодействующих, ядовитых и отравляющих веществ); общественную безопасность (при контрабанде оружия); национальные и культурные интересы (при перемещении стратегически важных сырьевых товаров и культурных ценностей) и т. д.

• В Таможенном кодексе 2003 г. под товарами понимается любое движимое имущество, в том числе и транспортные средства, отнесенные законом к недвижимому имуществу. Применение новой редакции кодекса устраняет возникавшие ранее на практике вопросы в отношении статуса товаров, отнесенных законом к недвижимому имуществу, как предметов контрабанды.

• Федеральным законом от 7 мая 2002 г. №50-ФЗ к числу предметов специального состава контрабанды отнесены радиационные источники и ядерные материалы. Указанные дополнения позволяют относить к предмету соответствующих преступлений любые ограниченные в обороте предметы, обладающие радиоактивными свойствами, что полностью устраняет имевшуюся ранее пробельность в УК, связанную с возможностями противоречивого толкования понятия радиоактивных веществ.

• Действующая норма, устанавливающая в качестве предмета специального состава контрабанды стратегически важные сырьевые товары, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу РФ, является устаревшей и неприменимой в практической деятельности правоохранительных органов ввиду отсутствия нормативной базы, устанавливающей статус товаров данной категории. Предлагается исключить из текста ст. 188 УК РФ упоминание о стратегически важных сырьевых товарах.

• Перемещение через таможенную границу как признак объективной стороны контрабанды необходимо рассматривать исходя из бланкетности ст. 188 УК РФ. Однако к интерпретации уголовно-правового признака перемещения неприменимо понятие «перемещение» по Таможенному кодексу в части, касающейся совершения тех или иных действий в рамках таможенных процедур по выпуску товара, поскольку эти процедуры либо вообще не инициируются (при перемещении помимо таможенного контроля), либо осуществляются с нарушениями установленных правил, то есть являются незаконными и не охватываются содержанием понятия «перемещение» в таможенном праве. Перемещением для целей УК РФ должно признаваться совершение первоначальных действий по ввозу на таможенную территорию Российской Федерации или вывозу с этой территории товаров и иных предметов без учета последующих действий, предусмотренных Таможенным кодексом для завершения в установленном порядке процедуры перемещения. Предлагается дополнить ст. 188 УК примечанием следующего содержания:

Примечание. В настоящей статье используется понятие «перемещение через таможенную границу Российской Федерации», принятое в Таможенном кодексе Российской Федерации».

• Контрабанду следует считать оконченным преступлением:

- при вывозе с таможенной территории Российской Федерации -с момента подачи таможенной декларации или совершения иного действия, непосредственно направленного на вывоз товаров или иных предметов;

- при ввозе, совершенным помимо таможенного контроля -с момента фактического пересечения таможенной границы;

- при ввозе, совершенным с сокрытием от таможенного контроля — с момента фактического начала таможенного контроля;

- при ввозе, совершенным с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации - с момента обманного использования документов или средств таможенной идентификации;

- при ввозе, сопряженным с недостоверным декларированием и недекларированием, если в декларации не были заявлены сведения об отдельных товарах — с момента принятия таможенным органом таможенной декларации;

- при ввозе, сопряженным с недекларированием, если декларация не была подана в установленные сроки - с момента истечения предусмотренных законом сроков подачи таможенной декларации.

• Стадия исполнения объективной стороны преступления, на которой возможна квалификация деяния как покушение на контрабанду, а также добровольный отказ от преступления отсутствуют при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, совершенным помимо таможенного контроля, а также при вывозе товаров с таможенной территории Российской Федерации вне зависимости от способа перемещения. Во всех остальных случаях указанная стадия начинается с момента фактического пересечения таможенной границы и длится до момента окончания преступления, который определяется согласно вышеуказанным правилам.

• Местом преступления в зависимости от способа совершения контрабанды следует считать таможенную территорию или таможенную границу Российской Федерации.

• Контрабандное перемещение через таможенную границу Российской Федерации предметов, за незаконный оборот которых предусмотрена ответственность ст. ст. 222, 228, 234 УК РФ, надлежит квалифицировать по совокупности преступлений.

• Правовая регламентация таможенных процедур перемещения через таможенную границу товаров, определяющая специфические признаки участников перемещения, позволяет говорить о существовании не только общего, но и специального субъекта контрабанды.

• С целью устранения полемики вокруг понятия должностного лица как специального субъекта контрабанды предлагается внести изменения в п. 1 примечания к ст. 285 УК и изложить его в следующей редакции:

Список литературы диссертационного исследования кандидат юридических наук Романов, Игорь Александрович, 2004 год

1. Конституция Российской Федерации;

2. Уголовный кодекс Российской Федерации 1996 г.;

3. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18 декабря 2001 г.;

4. Уголовно-процессуальный кодекс РСФСР от 27 октября 1960 г. (в редакции от 18 декабря 2001 г.);

5. Гражданский кодекс Российской Федерации;

6. Таможенный кодекс Российской Федерации от 18 июня 1993 г.;

7. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28 мая 2003 г. №611. ФЗ;

8. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ;

9. Кодекс РСФСР об административных правонарушениях от 20 июня1984 г.;

10. Федеральный закон от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»;

11. Федеральный закон от 8 января 1998 г. № З-ФЗ «О наркотических средствах и психотропных веществах»;

12. Федеральный закон от 21 ноября 1995 г. № 170-ФЗ «Об использовании атомной энергии»;

13. Закон Российской Федерации от 9 октября 1992 г. № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле»;

14. Закон Российской Федерации от 21 мая 1993 г. № 5003-1 «О таможенном тарифе»;

15. Закон Российской Федерации от 15 апреля 1993 г. N 4804-1 «О вывозе и ввозе культурных ценностей»;

16. Федеральный закон от 22 января 1996 г. N 13-Ф3 «Об Особой экономической зоне в Калининградской области»;

17. Федеральный закон от 31 мая 1999 г. № 104-ФЗ «Об особой экономической зоне в Магаданской области»;

18. Федеральный закон от 16 июля 1998 г. N 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)»;

19. Федеральный закон от 11 ноября 2003 г. N 152-ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах»;

20. Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. N 39-Ф3 «О рынке ценных бумаг»;

21. Федеральный закон от 9 января 1996 г. N З-ФЗ «О радиационной безопасности населения»;

22. Федеральный закон от 17 декабря 1998 г. N 191-ФЗ «Об исключительной экономической зоне Российской Федерации»;

23. Федеральный закон от 30 ноября 1995 г. N 187-ФЗ «О континентальном шельфе Российской Федерации»;

24. Указ Президента Российской Федерации от 21 июня 2001 г. № 742 «О порядке ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации драгоценных металлов и драгоценных камней»;

25. Указ Президента Российской Федерации от 30 марта 1998 г. № 328 «О разработке единой государственной системы регистрации и учета преступлений»;

26. Указ Президента РФ от 6 марта 1995 г. N 245 «Об основных принципах осуществления внешнеторговой деятельности в Российской Федерации» (с изменениями от 16 ноября 1996 г.);

27. Указ Президента РФ от 14 февраля 1996 г. N 202 «Об утверждении Списка ядерных материалов, оборудования, специальных неядерных материалов и соответствующих технологий, подпадающих под экспортный контроль»;

28. Указ Президента РФ от 14 января 2003 г. N 36 «Об утверждении Списка оборудования и материалов двойного назначения и соответствующих технологий, применяемых в ядерных целях, в отношении которых осуществляется экспортный контроль»;

29. Указ Президента РФ от 30 ноября 1995 г. N 1203 «Об утверждении перечня сведений, отнесенных к государственной тайне»;

30. Указ Президента РФ от 30 ноября 2002 г. N 1373 «Об утверждении Положения о ввозе в Российскую Федерацию и вывозе из Российской Федерации природных алмазов и бриллиантов»;

31. Указ Президента РФ от 1 декабря 2000 г. N 1953 «Вопросы военно-технического сотрудничества Российской Федерации с иностранными государствами» (с изменениями от 3 марта, 10 декабря 2001 г., 21 октября 2002 г., 19 ноября 2003 г., 9 марта 2004 г.);

32. Постановление Правительства Российской Федерации от 30 июня 1998 г. № 681 «Об утверждении перечня наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров, подлежащих контролю в Российской Федерации;

33. Постановление Правительства Российской Федерации от 16 марта 1996 г. № 278 «О порядке ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации наркотических средств, сильнодействующих и ядовитых веществ»;

34. Постановление Правительства Российской Федерации от 15 июня 1998 г. № 591 «Об утверждении правил провоза наркотических средств илипсихотропных веществ в лечебных целях больными, следующими транзитом через территорию Российской Федерации»;

35. Постановление Правительства Российской Федерации от 5 ноября 1992 г. N 856 «Об утверждении Порядка определения таможенной стоимости товаров, ввозимых на территорию Российской Федерации»;

36. Постановление Правительства Российской Федерации от 7 декабря 1996 г. № 1461 «О порядке определения таможенной стоимости товаров, вывозимых с таможенной территории Российской Федерации»;

37. Постановление правительства Российской Федерации от 5 января 1999 г.№ 8 «Об утверждении порядка отнесения уникальных янтарных образований к драгоценным камням»;

38. Постановление правительства Российской Федерации от 6 июля 2001 г. № 517 «О временном ввозе (вывозе) транспортных средств»;

39. Постановление Правительства Российской Федерации «Об утверждении положения о перемещении товаров физическими лицами через таможенную границу Российской Федерации»;

40. Постановление Правительства РФ от 9 сентября 1992 г. N 707 «Об экспорте минеральных удобрений, аммиака, метанола и сырья для их производства»;

41. Постановление СМ РФ от 2 ноября 1993 г. N 1102 «О мерах по либерализации внешнеэкономической деятельности»;

42. Постановление Правительства РФ от 23 апреля 1998 г. N 413 «Об утверждении Положения об особенностях правового регулирования таможенного режима свободного склада»;

43. Постановление Правительства РФ от 23 апреля 1998 г. N 413 «О дополнительных мерах по привлечению инвестиций для развития отечественной автомобильной промышленности»;

44. Постановление Правительства РФ от 27 ноября 2003 г. N 715 «Об утверждении Положения о порядке таможенного оформления товаров, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации физическими лицами для личного пользования»;

45. Постановление Правительства РФ от 7 марта 1997 г. N 264 «Об утверждении Правил физической защиты ядерных материалов, ядерных установок и пунктов хранения ядерных материалов»;

46. Постановление Правительства РФ от 15 декабря 2000 г. N 973 «Об утверждении Положения об экспорте и импорте ядерных материалов, оборудования, специальных неядерных материалов и соответствующих технологий»;

47. Постановление Правительства РФ от 16 марта 1996 г. N 291 «Об утверждении Положения о порядке вывоза из Российской Федерации и ввоза в Российскую Федерацию радиоактивных веществ и изделий на их основе»;

48. Постановление Правительства РФ от 27 апреля 2001 г. N 322 «Об утверждении Положения о проведении экспертизы и контроля за вывозом культурных ценностей»;

49. Постановление Правительства РФ от 24 декабря 1994 г., № 1418 «О лицензировании отдельных видов деятельности»;

50. Правила перемещения в упрощенном, льготном порядке транспортных средств физическими лицами через таможенную границу Российской Федерации (утв. приказом ГТК РФ от 24 ноября 1999 г. №814);

51. Инструкция о таможенном оформлении товаров, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации трубопроводным транспортом и по линиям электропередачи (приложение к приказу ГТК РФ от 30 апреля 2002г. №144);

52. Порядок таможенного оформления и таможенного контроля электроэнергии, перемещаемой через таможенную границу Российской Федерации при параллельной работе энергосистем (утв. распоряжением ГТК РФ от 23 мая 2002 г. № 350-р);

53. Положение о Центральной энергетической таможне (утв. приказом ГТК РФ от 20 августа 2000 г. № 674);

54. Положение ЦБР и ГТК РФ от 12 января 2000 г. NN 105-П, 01-100/1 «О порядке вывоза физическими лицами из Российской Федерации наличной иностранной валюты» (с изменениями от 24 января 2002 г.);

55. Приказ ГТК РФ от 22 августа 2002 г. N 883 «Об утверждении Положения о применении средств защиты документов, необходимых для таможенных целей, и таможенных средств идентификации товаров, перемещаемых под таможенным контролем автомобильным транспортом»;

56. Приказ ГТК РФ от 18 августа 2000 г. N 739 «О применении пломбировочных устройств повышенной надежности»;

57. Указание ГТК РФ от 25 марта 1996 г. N 01-14/292 «Об освобождении от уплаты таможенных платежей в отношении товаров, произведенных в особой экономической зоне, и вывозимых в другие страны»;

58. Приказ ГТК РФ от 15 сентября 2003 г. N 1013 «О таможенном оформлении товаров, перемещаемых трубопроводным транспортом и по линиям электропередачи»;

59. Приказ ГТК РФ от 27 июня 1996 г. N 402 «О порядке экспорта и импорта ядерных материалов, оборудования, специальных неядерных материалов и соответствующих технологий»;

60. Приказ ГТК РФ от 11 декабря 2003 г. N 1444 «О перечне документов и сведений, необходимых для декларирования и таможенного контроля ядерных материалов и радиоактивных веществ»;

61. Приказ ГТК РФ от 3 декабря 2003 г. N 1381 «Об утверждении Правил таможенного оформления и таможенного контроля товаров, пересылаемых через таможенную границу Российской Федерации вмеждународных почтовых отправлениях»;

62. Приказ ГТК РФ от 16 сентября 2003 г. N 1022 «Об утверждении Перечня документов и сведений, необходимых для таможенного оформления товаров в соответствии с выбранным таможенным режимом»;

63. Постановление Госкомстата РФ от 21 июля 1998 г. № 67 «Об утверждении форм федеральной государственной статистической отчетности о преступлениях в сфере экономики и лицах, их совершивших»;

64. Постановление Госкомстата РФ от 20 апреля 2000 г. № 3 «Об утверждении форм единой государственной системы регистрации и учета преступлений»;

65. Приказ Минкультуры РФ от 7 августа 2001 г. N 844 «Об уточнении порядка оформления документации на право вывоза культурных ценностей и предметов культурного назначения с территории Российской Федерации»;

66. Комплексная городская целевая программа борьбы с преступностью в г. Москве на 2003 2005 гг. (утв. постановлением Правительства Москвы от 18 февраля 2003 г. N 88-ПП).

67. Методические рекомендации, аналитические, информационные и прочиематериалы

68. Письмо ГТК РФ от 30 сентября 2002 г. № 01-06/39049 «О направлении методических рекомендаций»;

69. Телеграмма Северо-западного таможенного управления от 20 августа 1996 г. N Т-1953 «О способе контрабанды наркотиков»;

70. Письмо Московской автогрузовой таможни от 19 сентября 1996 г. N 23-12/999;

71. Письмо ГТК РФ от 28 августа 1996 г. N 07-07/2410 «Об обстановке с контрабандой наркотиков в регионах»;

72. Письмо Северо-западного таможенного управления от 20 марта 1997 г. N 26-04/1832 «О незаконном вывозе валюты»;

73. Письмо ГТК РФ от 25 сентября 1997 г. N 07-07/4475 «О контрабанде наркотиков из Афганистана»;

74. Письмо ГТК РФ от 17 октября 1997 г. N 07-09/4966 «О новом способе контрабанды героина»;

75. Письмо ГТК РФ от 28 января 1998 г. N 07-12/0692 «О новых методах переброски наркотиков из Таджикистана»;

76. Письмо ГТК РФ от 24 июля 1998 г. N 07-12/5558 «О возможном способе сокрытия наркотических веществ в охотничьих трофеях»;

77. Письмо ГТК РФ от 5 октября 1998 г. № 11-01/7465 «О соблюдении требований Пленума Верховного Суда РФ N 9 от 27.05.98».1. Судебная практика:

78. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 27 мая 1998 г. № 9 «О судебной практике по делам о преступлениях, связанных с наркотическими средствами, психотропными, сильнодействующими и ядовитыми веществами»;

79. Постановление Пленума Верховного Суда СССР от 3 февраля 1978 г. № 2 «О судебной практике по делам о контрабанде»;

80. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 12 марта 2002 г. № 5 «О судебной практике по делам о хищении, вымогательстве и незаконном обороте оружия, боеприпасов, взрывчатых веществ и взрывных устройств»;

81. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 4 июля 1997 г. N 8 «О некоторых вопросах применения судами Российской Федерации уголовного законодательства об ответственности за уклонение от уплаты налогов»;

82. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 10 февраля 2000 г. N 6 «О судебной практике по делам о взяточничестве и коммерческом подкупе»;

83. Определение СК Верховного Суда РФ от 7 августа 1997 г. «Покушение на незаконное перемещение в крупных размерах товаров через таможенную границу обоснованно квалифицировано судом по ст. 15 и ч.1 ст. 169.1 УК РСФСР»;

84. Определение CK Верховного Суда РФ от 18 декабря 1997 г. «Пособничество в уклонении от уплаты таможенных платежей в крупном размере необоснованно квалифицировано как покушение на нарушение таможенного законодательства Российской Федерации».

85. Комментарии законодательства и судебной практики:

86. Гравина А. А. и др., Таможенное законодательство. Судебная практика / А. А. Гравина, JI. К. Терещенко, М. П. Шестакова. М.: «Статут», 1998;

87. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Под общ. ред. Ю. И. Скуратова, В. М. Лебедева. М.: НОРМА-ИНФРА, 2001;

88. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Под ред. Лебедева В. М. Справочная правовая система ГАРАНТ;

89. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Под ред. Наумова А. В. Справочная правовая система ГАРАНТ;

90. Комментарий к Таможенному кодексу РФ (по главам) / Под ред. А. Н. Козырина. Справочная правовая система ГАРАНТ;

91. Комментарий к кодексу Российской Федерации об административных правонарушениях. / Под ред. Ю. М. Козлова. Справочная правовая система ГАРАНТ;

92. Лопашенко H.A. Преступления в сфере экономической деятельности (Комментарий к гл.22 УК РФ). Ростов-на-Дону, 1999.1. Справочная литература:

93. Большой юридический словарь / Под ред. А. Я. Сухарева, В. Е. Крутских. М.: ИНФРА-М, 2000;

94. Ожегов С. И., Шведова Н. Ю. Словарь русского языка, М., 1997;

95. Российская юридическая энциклопедия. М.: Издательский Дом ИНФРА-М, 1999

96. Чмель Г. H., Малая таможенная энциклопедия / Под ред. В. Г. Драганова. М.: АОЗТ «Центр экономики и маркетинга»; АОЗТ «Терминал А. Г.», 1997.

97. Учебная и монографическая литература:

98. Курс уголовного права в пяти томах / Под ред. Н. Ф. Кузнецовой, И. М. Тяжковой. М.: ИКД «Зерцало-М», 2002.

99. Основы таможенного дела: Учебное пособие. М., 1995.

100. Российское уголовное право. Общая часть / Под ред. В. Н. Кудрявцева и А. В. Наумова. М.: Спарк, 1997;

101. Российское уголовное право. Общая часть / Под ред. В. Н. Кудрявцева и А. В. Наумова. М.: Спарк, 2000;

102. Уголовное право России. Учебник для ВУЗов в 2-х томах. М.: Издательство НОРМА, 2000;

103. Ш.Аслаханов A.A. Преступность в сфере экономики: (Криминол. и уголовно-правовые проблемы): Монография/Моск. юрид: ин-т. М., 1997;

104. Верин В.П. Преступления в сфере экономики: Учеб.-практ. пос. М.: Дело, 1999;

105. ПЗ.Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности (экономические преступления). 2-е изд., перераб. и доп. СПб.: Юридический центр Пресс, 2002;

106. Волженкин Б.В. Служебные преступления. М., 2000;

107. Волженкин Б. В. Экономические преступления. СПб. 1999;

108. Гармаев Ю. П. Должностные преступления в таможенных органах. М.: ООО Издательство «Юрлитинформ», 2002;

109. Гаухман Л.Д., Максимов C.B. Преступления в сфере экономической деятельности. М., 1998;

110. Гаухман Л. Д., Максимов С. В., Уголовная ответственность за преступления в сфере экономики. М., 1996;

111. Деятельность таможенных органов по выявлению и раскрытию преступлений / Под общ. ред. В. Г. Драганова. СПб., 1998.

112. Диканова Т. А., Осипов В. Е. Борьба с таможенными преступлениями и отмыванием «грязных» денег: Методическое пособие. М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2000.

113. Долгова А. И. Преступность в России и проблемы борьбы с ней. М.,2001;

114. Кириченко В. Ф. Ответственность за должностные преступления по советскому уголовному праву. М., 1956;

115. Кисловский И. Ю. Экономическая безопасность России в прошлом и настоящем. М.: ЮПАПС, 1998;

116. Кисловский Ю. Г. Контрабанда: история и современность. М., 1996;

117. Кучеров И.И. Налоговые преступления. М., 1997;

118. Контрабанда: история, социально-экономическое содержание и ответственность. СПб.: Издательство «Юридический центр Пресс», 2002;

119. Ларичев В.Д., Гильмутдинова Н.С. Таможенные преступления. Уклонение от уплаты таможенных платежей. М., 2001;

120. Лопашенко Н. А., Преступления в сфере экономической деятельности: понятие, система, проблемы квалификации и наказания: Монография Саратов: СГАП, 1997;

121. Лопашенко Н. А. Преступления в сфере экономической деятельности (Комментарий к главе 22 УК РФ). Серия «Закон и общество». Ростов-на-Дону: «Феникс», 1999;

122. Лысов М.Д. Ответственность должностных лиц по советскому уголовному праву. Казань, 1972;

123. Михайлов В. И., Федоров А. В., Таможенные преступления. СПб-Юридический центр Пресс, 1999;

124. Организованная преступность 2. М., 1993;

125. Папиашвили Ш. Г. Должностные преступления в тории уголовного права, законодательстве и судебной практике. Тбилиси, 1989;

126. Парамонов А. А. Взаимодействие таможенной службы с органами внутренних дел в борьбе с контрабандой и нарушениями таможенных правил. Дис. Канд. Юрид. Наук. М., 1999;

127. Пинкевич T.B. Криминологическая характеристика экономической преступности в России. Ставрополь, 2001;

128. Пионтковский A.A., Меныпагин В.Д., Чхиквадзе В.М. Курс советского уголовного права. М., 1971;

129. Потяев А. И. Контрабанда и борьба с ней. М., 1925;

130. Преступность в сфере внешнеэкономической деятельности / В. Д. Ларичев, Е. В. Милякина, Е. А. Орлова и др. М.: «Издательство «Экзамен», 2002;

131. Расследование контрабанды: Практическое пособие / Под редакцией К. Ф. Скворцова. М., 1999;

132. Рогатых Л. Ф. Квалификация контрабанды: Учебное пособие. СПб.,1999;

133. Сахаров А. Б. Ответственность за должностное злоупотребление по советскому уголовному праву. М. 1956.

134. Светлов А. Я. Борьба с должностными преступлениями. Киев, 1970.

135. Сучков Ю. И., Защита внешнеэкономической деятельности РФ по уголовному и таможенному законодательству. СПб гос. университет, 1997.

136. Сучков Ю. И. Таможенные преступления: Учеб. Пособие. -Калининград, 2000.

137. Теневая экономика (экономические, социальные и правовые аспекты). М. 1996

138. Теневая экономика в России: иной путь и третья сила. М. 1997

139. Утевский Б. С. Общее учение о должностных преступлениях. М.,1950.

140. Диссертации, авторефераты:

141. Абдурахманов З.М. Уголовная ответственность за неуплату таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица: Автореф. дис.: канд. юрид. наук. М., 2002;

142. Алиев В.М. Теоретические основы и прикладные проблемы борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем: Автореф. дис.: д-ра юрид. наук. M., 2001;

143. Дементьев A.C. Проблемы борьбы с экономической преступностью и коррупцией: Автореф. дис.канд. юрид. наук. Н. Новгород, 1997;

144. Диканова Т.А. Актуальные проблемы борьбы с таможенными преступлениями: Автореф. дис.: д-ра юрид. наук. М., 2000;

145. Дранников A.B. Уголовная ответственность за контрабанду предметов, ограниченных в гражданском обороте: Автореф. дис.: канд. юрид. наук. Ростов н/Дону, 2000;

146. Душкин C.B. Уголовно-правовые меры борьбы с контрабандой. Вопросы дифференциации ответственности и индивидуализации наказания: Автореф. дис.: канд. юрид. наук. М., 2000;

147. Егоров A.B. Уголовно-правовые средства борьбы с преступлениями во внешнеэкономической сфере: Автореф. дис.канд. юрид. наук М., 1997;

148. Колдаев В. М. История и современные способы борьбы с контрабандой в СССР (Криминалистическое, уголовно-правовое и уголовно-процессуальное исследование). Автореф. канд. дис. JL, ЛГУ, 1972;

149. Лукьянов В. В. Уголовно-правовая характеристика контрабанды и ее предупреждение. Автореф. канд. дис. Л., ЛГУ, 1982;

150. Лопашенко H.A. Преступления в сфере экономической деятельности: понятие, система, проблемы квалификации и наказания: Автореф. дис.: д-ра юрид. наук. Саратов, 1997;

151. Рыбаков Д.В. Легализация денежных средств или иного имущества в российском уголовном праве: Автореф. дис.: канд. юрид. наук. М., 2002;

152. Саенко В. П. Экономическая обусловленность уголовно-правовых норм об ответственности за хозяйственные преступления: Автореф. дис .канд. юрид наук/МВД РФ. Моск. ВШМ. М., 1994;

153. Смоляков П. Н. Уголовно-правовая характеристика контрабанды. Автореферат кандидатской диссертации. М., 2003.1. Статьи, публикации:

154. Актуальные проблемы квалификации и расследования преступлений в сфере экономики: Мат-лы Всерос. науч.-практ. конференции. Самара, 2001;

155. Алферов В.Е. Понятие контрабанды как преступления и ее место в системе законодательства Российской Федерации//Вестн. Ставропол. гос. пед. ун-та. Социально-гуманит. науки. Ставрополь, 1998. Вып. 13;

156. Контрабанда и уклонение от уплаты таможенных платежей. Ю. Красиков. «Российская юстиция», № 12, 2000;

157. Налоговые преступления. Статья первая. Уклонение от уплаты налогов. Яни П.С., «Законодательство», 1999, N11;

158. Налоговое преступление. Статья вторая. Размер неуплаты. Субъекты ответственности. Вина. Гражданский иск. Яни П.С., «Законодательство», 1999, № 12;

159. О внесении изменений в статьи 198 и 199 Уголовного кодекса Российской Федерации. С.Н. Гладких, «Адвокат», № 3, март 2004 г.;

160. О «длящихся» и «продолжаемых» преступлениях в сфере экономической деятельности. В.И. Тюнин, «Журнал российского права», № 1, январь 2001 г.;

161. Основания уголовной ответственности за уклонение от уплаты таможенных платежей. В. Дорофеев, «Российская юстиция», № 2, февраль 2004 г.

162. Ответственность за нарушение таможенных правил. Елизарова В., Сошников А., Турчина С. «Хозяйство и право», 1998 г., №№ 4-10;

163. Совокупность контрабанды и уклонения от уплаты таможенных платежей. И. Пастухов, П. Яни. «Российская юстиция», №11, ноябрь 2002;

164. Специальный случай освобождения от уголовной ответственности за налоговые преступления. Яни П., «Российская юстиция», N 1, 2000 г.;

165. Спорные вопросы при рассмотрении дел о контрабанде. В. Соболев, С. Душкин. «Российская юстиция», № 3, март 2002;

166. Стратегически важные сырьевые товары как предмет контрабанды. В. Михайлов, А. Федоров. «Российская юстиция», № 1, январь 2001 г.;

167. Сучков Ю.И. Понятие и сущность организованной группы по делам о контрабанде//Правоведение. 1990. №3;

168. Уголовная ответственность за уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст. 194 УК РФ). С.П. Дорожков, «Право и экономика», № 2, февраль 2003 г.

169. Уклонение от уплаты обязательных платежей: конструкция составов преступлений. В. Сверчков, «Российская юстиция», № 7, июль 2000 г.;

170. Уклонение от уплаты таможенных платежей. А. Чучаев, С. Иванова. «Российская юстиция», № 10, 1999.