Теоретический подход и методический инструментарий измерения интернационализации деловых услуг тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.14, кандидат наук Шишминцев, Михаил Юрьевич

• Шишминцев, Михаил Юрьевич
• кандидат наук
• 2013

Оглавление диссертации кандидат наук Шишминцев, Михаил Юрьевич

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИНТЕРНАЦИОНАЛИЗАЦИИ УСЛУГ

1.1 Сущность основных понятий в трудах основоположников теории интернационализации

1.2 Терминологические противоречия в современных концепциях и моделях интернационализации

1.3 Изменение роли услуг и их специфика в глобальном экономическом пространстве

2 СОСТОЯНИЕ И РАЗВИТИЕ МЕТОДИЧЕСКОГО ИНСТРУМЕНТАРИЯ ИЗМЕРЕНИЯ ИНТЕРНАЦИОНАЛИЗАЦИИ ДЕЛОВЫХ УСЛУГ

2.1 Основные методические подходы к измерению вовлеченности национальных экономических структур в мирохозяйственные процессы

2.2 Выявление особенностей интернационализации деятельности компаний в секторе деловых услуг

2.3 Интегральный индекс измерения интернационализации

2.4 Разработка методики количественно-качественной оценки интернационализации деятельности компаний

3. ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ И РЕКОМЕНДАЦИИ ПО АКТИВИЗИЦИИ ВОВЛЕЧЕНИЯ РОССИИ В ПРОЦЕСС ИНТЕРНАЦИОНАЛИЗАЦИИ ДЕЛОВЫХ УСЛУГ

3.1 Существенные черты и проблемы развития российского рынка деловых услуг

3.2 Сравнение уровня интернационализации российских и зарубежных компаний

3.3 Основные направления и условия интеграции национальных компаний в глобальные воспроизводственные сети

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

ПРИЛОЖЕНИЯ

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Теоретический подход и методический инструментарий измерения интернационализации деловых услуг»

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность исследования. Интернационализация как экономическое измерение глобализации продолжает оставаться одним из феноменов развития мировой экономики. На первых этапах ее зарождения сущность данного явления заключалась в выходе предприятий на внешний рынок. Но на современном этапе развития мировой экономики, характеризующемся формированием глобального экономического пространства, появлением новых субъектов, происходят существенные изменения в ее архитектуре. В связи с этим сущность интернационализации наполняется новым содержанием, требующим своего исследования.

На текущем этапе развития мировой экономики динамично развивающимся сегментом являются услуги, международная торговля которыми занимает все более прочные позиции: к началу второго десятилетия XXI века до 70 - 80 % ВВП развитых стран сосредоточено в сфере услуг. Однако наряду с подробным раскрытием сущности таких понятий, как «интернационализация производства (капитала, образования, производства и т.д.)», в научной литературе недостаточно проработано понятие «интернационализация услуг (сферы услуг)». В свою очередь данная сфера представлена огромным перечнем услуг и в настоящее время в ней происходят качественные изменения: на первое место выходят информационные, управленческие, консалтинговые. Для рынков развитых стран характерна ситуация усиления влияния международных компаний, оказывающих профессиональные деловые услуги, которые в последнее время стали относить к классу наукоемких, а результат их деятельности - к рынку интеллектуальных продуктов. Российские же компании, осуществляющие свою профессиональную деятельность в области консалтинга, аудита и т.д., фактически не принимают участия в разработке правил игры на рынке и в большинстве своем оказывают услуги лишь тем предприятиям, которые по тем или иным причинам не могут воспользоваться услугами лидирующих международных корпораций.

В последнее время обострилась проблема определения уровня участия страны в мирохозяйственных процессах (особенно в части оценки интернационализации дея-

тельности ее отдельных субъектов), поскольку существующий арсенал недостаточно полно учитывает особенности этапа глобализации. В первую очередь это необходимо для международных сопоставлений, расчета порога внешнеэкономической безопасности. Вышеизложенное определило выбор темы исследования.

Степень разработанности проблемы. Среди основоположников теории интернационализации мы выделяем П. Бакли (Backley Р.), Я.-Э. Валне (Vahlne J.-E.), Р. Верной (Vernon R.), M. Кассон (Casson M.), Я. Йохансон (Johanson J.). Среди отечественных ученых, предложивших новые концепции и модели интернационализации, - О. Богомолов, Р. Ибрагимова, В. Колесов, М. Осьмова, С. Сутырин. Отдельные аспекты интернационализации изложены в трудах Ф. Котлера (Kotier Ph.), П. Дойля (Doyle Р.), А. Панибратова (маркетинговый аспект); Э. Кочетова, Е. Са-пир (геоэкономический аспект). Проблемы стратегического управления интернационализацией деятельности компании рассмотрены в работах И. Ансофф, П. Дра-кер (Drucker Р. F.), а вопросы, связанные с конкурентной борьбой компаний при выходе на зарубежные рынки, проработаны Дж. Даннингом (Dunning J.), M. Портером (Porter M.). Значительный вклад в разработку приоритетов внешнеэкономического развития регионов и компаний внесла уральская научная школа: Е. Андреева, Е. Борисова, А. Мальцев, Е. Стровский, А. Татаркин, А. Тарасов, Е. Фролова, 3. Хмельницкая.

Проблемы измерения уровня участия страны в мирохозяйственных операциях и, в частности, оценки интернационализации выступают предметом исследования Е. Авдокушина, А. Дреера (Dreher А.), М. Грина (Green M.), Д. Сулливана (Sullivan D.), Дж. Стиглица (Stiglitz J.). Проблематике развития сферы услуг на этапе глобализации посвящены труды Л. Демидовой, И. Дюмулена, А. Мовсесяна, В. Кондратьева, а деловых услуг - Н. Диесперовой, Л. Ждановой.

Объектом исследования является процесс интернационализации деятельности компаний в секторе деловых услуг на этапе глобализации мировой экономики.

Предметом исследования выступают социально-экономические отношения, складывающиеся в процессе интернационализации деятельности национальных экономических структур, и методические подходы к измерению интернационализации.

Цель диссертационного исследования состоит в углублении теоретических основ интернационализации услуг и развитии методического обеспечения ее экономического измерения для сектора деловых услуг.

В соответствии с целью поставлены и решены следующие задачи:

1. Расширить толкование «интернационализация услуг» с учетом особенностей этапа глобализации мировой экономики и специфики деловых услуг, уточнить понятийный аппарат исследования.

2. Развить методический инструментарий измерения интернационализации деловых услуг в контексте определения включенности страны в мировую экономику. Разработать методику измерения интернационализации деятельности компаний для сектора деловых услуг.

3. Обосновать основные направления, форму и рекомендации по активизации вовлечения России в мировой процесс интернационализации деловых услуг.

Теоретико-методологическую базу работы составили труды отечественных и зарубежных ученых, посвященные проблемам теории и практики интернационализации. В работе использовались факторный, сравнительный анализ, метод экспертных оценок, системный анализ, метод case-study.

Информационную основу диссертации составляют базы данных Всемирного банка, ВТО, ГАТС, рейтингового агентства «Эксперт», в том числе ТОП-125 по российским аудиторско-консалтинговым группам {далее - АКТ) за ряд последних лет, ежегодные отчеты международных АКТ, аналитические исследования в отечественной и зарубежной литературе, обзоры периодической печати, собственные исследования автора во время трудовой деятельности.

В диссертационной работе получены следующие научные результаты, определяющие научную новизну и являющиеся предметом защиты:

1. Предложен теоретический подход к интернационализации деловых услуг в условиях доминирования в глобальном экономическом пространстве международных воспроизводственных процессов, сущность которого заключается в признании интернационализацией не только переноса деловой активности за национальные границы (в простых и сложных формах), но также интеграции национальных эко-

номических структур в глобальные сетевые структуры, в т.ч. и проходящей на территории своей страны (п. 4 Паспорта специальности 08.00.14 ВАК).

2. Дополнен методический инструментарий экономического измерения интернационализации услуг, в том числе: обобщены и расширены требования к показателям, сформулированы методические положения для их разработки, предложен индекс интернационализации деятельности компаний. Разработана и апробирована методика экономической оценки интернационализации деятельности компаний для сектора деловых услуг на основе авторского многокомпонентного индекса, который включает в себя, во-первых, составной количественный (отражающий сетевой характер и тип воспроизводственного мирохозяйственного взаимодействия) подиндекс, во-вторых, качественный (отражающий совместимость с глобальными сетевыми структурами) подиндекс, что позволяет рассчитать текущий уровень международного участия компаний и определить основные направления их интеграции в мирохозяйственные процессы (п.4 Паспорта специальности 08.00.14 ВАК).

3. Предложена усовершенствованная форма интернационализации деловых услуг, заключающаяся в интеграции компаний и/или ее отдельных частей в глобальные воспроизводственные процессы (сетевые структуры). Центральным звеном алгоритма ее реализации является формирование конкурентных ячеек на основе соблюдения авторских принципов: совместимости, этапности, избирательности, опережения, обратной связи и делегирования полномочий. Сформулированы рекомендации для активизации вовлечения России в мирохозяйственные операции (п. 28 Паспорта специальности 08.00.14 ВАК).

Теоретическая и практическая значимость работы. Теоретическая значимость состоит в приращении научных знаний в области концепций, моделей и современного понимания сущности интернационализации, а также ее измерения для определения уровня включенности страны в мирохозяйственные процессы.

Практическая значимость состоит в том, что основные положения и выводы диссертационного исследования могут использоваться:

-аналитическими агентствами для международных сопоставлений; -руководством компаний при принятии решения о расширении собственной

филиальной сети или интеграции в существующие сети;

-рейтинговыми агентствами, анализирующими деятельность компаний, в т.ч. применительно к сектору деловых услуг;

-высшими учебными заведениями при формировании курсов: «Мировая экономика», «Планирование деятельности предприятия в условиях глобального рынка», «Маркетинг услуг», «Международный рынок услуг».

Достоверность содержащихся в диссертационной работе подходов, выводов и рекомендаций подтверждается применением методического инструментария, использованием и обработкой большого объема статистической информации, многолетним опытом работы автора в международных аудиторско-консалтинговых компаниях, оказывающих деловые услуги, и использованием результатов исследования при чтении лекций преподавателями ВШЭМ УрФУ.

Апробация работы. Основные результаты исследования доложены на десяти международных научно-практических конференциях (2008 - 2013 гг.), в том числе: «Интеграция в мировую экономику в контексте экономической культуры» (г. Екатеринбург, 2008, 2011, 2012 гг.), «Глобализация и выбор стратегии экономики России» (г. Москва, 2012 г.), «География мирового хозяйства: регионализм в условиях глобализации» (г. Москва, 2013 г.). Кроме того, апробация работы прошла в деятельности компаний ЗАО «КПМГ» (г. Екатеринбург, 2008 - 2010 гг.), ООО «Эрнст энд Янг» и ООО «ЕвразХолдинг» (г. Москва 2011 - 2013 гг.).

Практическое использование результатов диссертационного исследования подтверждается актами (справками, отзывами) внедрения ООО «ЕвразХолдинг», ЗАО «КПМГ», ФГАОУ ВПО «Уральский федеральный университет им. первого Президента России Б. Н. Ельцина», ОАО «Корпорация развития Среднего Урала».

Публикации. Основные положения работы отражены в 12 публикациях, общим объемом 2,9 печ.л. (в том числе 1,9 авторских печ.л.), в том числе 4, рекомендованных ВАК (Вестник Российского университета дружбы народов. Серия «Экономика»; Вестник УрФУ. Серия «Экономика и управление»; Известия Ур-ГЭУ; European Social Science Journal) общим объемом 1Д печл. (в т. ч. авторских печл. 0,8).

Объем и структура диссертации. Работа состоит из введения, трех глав,

заключения и приложений. Список литературы представлен 187 источниками.

Во введении обоснована актуальность темы исследования, сформулированы цели и задачи, определены объект и предмет исследования, раскрыта научная новизна и практическая значимость работы.

В первой главе «Теоретические основы интернационализации услуг» исследована сущность основных понятий в научных трудах основоположников теории интернационализации и сформулированы существенные признаки предлагаемых определений; выявлены терминологические противоречия в современных концепциях интернационализации; сформулированы признаки глобального экономического пространства; дано новое экономическое толкование понятия «интернационализация деловых услуг» и предложена авторская формулировка понятия «интернационализация деятельности компаний» для сектора деловых услуг.

Во второй главе «Состояние и развитие методического инструментария экономической оценки интернационализации» обобщены основные методические подходы к экономическому измерению включенности страны в мирохозяйственные процессы и интернационализации хозяйственной жизни; дополнены требования к комплексу показателей для измерения интернационализации; выявлены особенности интернационализации в секторе деловых услуг; разработан многокомпонентный индекс измерения уровня интернационализации деятельности компаний, включающий количественную и качественную компоненты, предложена методика оценки интернационализации применительно к сектору деловых услуг.

В третьей главе «Проблемы развития и рекомендации по активизации вовлечения России в процесс интернационализации деловых услуг» выявлены существенные черты и проблемы внешнеэкономического развития российского рынка деловых услуг; дана сравнительная оценка интернационализации российских и зарубежных компаний; разработан алгоритм интеграции национальных компаний в глобальные сети; предложены основные направления активизации вовлечения России в процесс интернационализации деловых услуг.

В заключении сформулированы основные выводы и результаты работы.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИНТЕРНАЦИОНАЛИЗАЦИИ УСЛУГ

1.1 Сущность основных понятий в трудах основоположников теории интернационализации

В середине XX века, в условиях стремительно возрастающего товарооборота между странами и создания транснациональных корпораций, возникла необходимость в более глубоком рассмотрении экспорта и импорта товаров и услуг с точки зрения оперирования в глобальном экономическом пространстве и в создании новых теорий, объясняющих предпосылки перехода от простейшей формы интернационализации, т.е. экспорта, к более сложным и зрелым формам, таким как лицензирование, открытие производственных подразделений на зарубежных рынках, создание совместных предприятий и другим. Размещение производства на зарубежных рынках стало рассматриваться с позиции особенностей (а точнее преимуществ и недостатков) рынка, фирмы или непосредственно самого товара.

Изучение интернационализации неразрывно связано с исследованием предпосылок для прямых иностранных инвестиций, движения капиталов, факторов переноса производственных мощностей на иностранные площадки. В научной литературе упоминается о различных моделях интернационализации и о факторах, которые вызывают данное явление (процесс). Американский экономист Р. Верной был одним из основоположником теории интернационализации и современных теорий международного производства. Его труд в середине 60-х годов прошлого века «Гипотеза продуктового цикла в новом международном окружении» положил начало созданию современной теории интернационализации. Эта работа, с учетом всех последующих уточнений, актуальна и сейчас [234].

До публикации работы Р. Вернона уже были попытки объяснить принципы развития международного производства и торговли. К данным теориям можно отнести классические теории международной торговли, например, меркантилизм Т. Мана и В. Петти, теорию абсолютных преимуществ А. Смита, теорию сравнительных преимуществ Д. Рикардо, а также неоклассическую теорию международного движения капитала, разработанную шведскими учеными Э. Хекшером и

Б. Олином и развитую последователями теории и сформированную в русле неоклассической теории международной торговли. Идея теории Хекшера-Олина была заключена в том, что товары, которые требуют для своего производства значительных избыточных факторов производства в стране и относительно небольших затрат дефицитных факторов - экспортируются, и, наоборот, - импортируются те товары, при производстве которых существует дефицит факторов производства на рассматриваемом рынке. Таким образом, экспортируются избыточные факторы и импортируются дефицитные.

Основы и базовые принципы неоклассической теории иностранных инвестиций опубликованы в работе Б. Олина «Межрегиональная и международная торговля» (1933 г.)[224]. Движение капитала было исследовано в контексте теории международной торговли. Б.Олин считал своей задачей проанализировать ситуацию в новой точке равновесия, вызванной перемещением капитала. Также Олин уделял внимание факторам размещения производства на межрегиональном и международных уровнях, которые согласно Олину являются идентичными.

Идеи Б.Олина были развиты и дополнены в трудах других ученых. Р. Нур-ксе в работе «Причины и последствия движения капитала» (1933 г.)[222, р. 97116] рассматривал движение инвестиций между странами как следствие разных ставок процента в этих странах. Карл Иверсен в работе «Международное движение капитала» (1935 г.)[211] говорил о том, что движение капитала обусловлено межстрановыми различиями в ставках процента и различиями в уровне отраслевого риска. Иностранные инвестиции более рисковые в сравнении с инвестициями в своей стране, следовательно инвесторы ожидают более высокий доход (или более высокую ставку процента от своих инвестиций) как плату за риск.

Тем не менее наиболее влиятельной теорией в 1960-х - 70-х г. была теория жизненного цикла Реймонда Вернона. Он обратил внимание на то, как американские компании превратились в транснациональные корпорации и постепенно открыли свои дочерние предприятия по всему миру. Верной попытался объяснить темпы распространения инвестиций в Европу, Японию и страны с недорогой рабочей силой. Верной поднял вопрос о распространении сетевых структур и о

функционировании глобальной сетевой структуры. Инновационный характер фирмы рассматривается как один из основных факторов, мотивирующих компанию выйти на иностранный рынок и дальнейший перенос производственных мощностей из освоенного и хорошо знакомого отечественного рынка. Согласно убеждениям Р. Вернона, производство новых и самых современных и технологически совершенных товаров начинается в развитых странах, т.е. в странах, таких как США, где сосредоточены емкие и платежеспособные рынки сбыта. Затем происходит расширение экспорта данного товара на схожие рынки (например, европейские). Спрос на товар растет, происходит его стандартизация и возникают предпосылки для переноса производства на указанные выше рынки. В последствии, когда технологичный продукт утрачивает свои преимущества, становится более стандартизованным и на рынок приходят аналогичные товары, усиливается конкуренция, то возникает необходимость в оптимизации издержек, главным образом за счет локализации производства в развивающихся или в слаборазвитых странах с низкой стоимостью ресурсов. При этом производство в развитых странах прекращается. Экспорт будет замещен производством за рубежом по мере становления технологичного товара все более и более стандартизированным и необходимости снижения издержек.

Верной выделил четыре этапа в жизненном цикле продукта: внедрение, рост, зрелость и упадок. На каждом этапе, но особенно на этапе зрелости и упадка, менеджменту необходимо принимать стратегические решения для поддержания спроса на продукцию на приемлемом уровне, в том числе путем выхода на новые рынки или путем ценовой политики. На этапе роста продукт становится стандартизированным, усиливается конкуренция, существенная доля экспортируется. На этапе зрелости целесообразно перенести производство на развивающиеся рынки с недорогой рабочей силой. На стадии упадка производство сокращается, рынки сбыта сконцентрированы в развивающихся странах.

Применение данной теории позволяет производителям продукции, опираясь на этапы жизненного цикла, ориентироваться на рынке и принимать решения о выпуске нового или модернизированного товара. Однако не всегда можно спрог-

нозировать продолжительность каждого этапа жизненного цикла, и у каждого товара определенный жизненный цикл, например, если сравнивать электронику и предметы роскоши. В текущих условиях теории жизненного цикла недостаточно для принятия решения о выходе и о способе выхода на зарубежные рынки. Исследования показали, что теория Вернона имеет множество ограничений в применении и работает лишь для некоторых видов потребительских товаров.

Труды Вернона стали основой для продолжения глубокого изучения процесса интернационализации.

Японская школа была близка к основным выводам теории Р. Вернона. Из числа основоположников мы выделяем К. Коджима и Т. Озава, обозначивших преимущества компаний в условиях международной мобильности капитала (теория «летящих гусей развития»). Ученые доказали, что компании могут способствовать экономическому развитию принимающей стороны, при этом преследуют свои корпоративные цели. При выборе локации для размещения производственных мощностей руководство компаний опирается на два фактора: размещение производства вблизи конечных потребителей (т.е. за пределами таможенных барьеров) и доступ к ресурсам для снижения производственных затрат.

Основа данной теории была заложена К. Акамацу еще в 1930-х годах на основе эмпирических наблюдений за текстильной промышленностью Японии в конце XIX - начале XX веков, но для широкой общественности труды К. Акамацу стали доступны только в 1960-х годах благодаря переводу на английский язык [20, с.78-82]. Сущность теории К. Акамацу заключается в том, что рост экономики менее развитой страны происходит после вступления в международное взаимодействие с промышленностью развитых стран. Он говорил о том, что существует три фазы развития отрасли (фаза 1 «импорт» - отрасль национальной экономики не в состоянии удовлетворить внутренний спрос; фаза 2 «местное производство» - замещение импорта силами местных производителей; фаза 3 «экспорт» -расширение национального производства до необходимого уровня и последующий экспорт товаров), которые формируют догоняющую модель развития.

Согласно другой версии, впервые наиболее детальное объяснение развития

международного производства и прямых иностранных инвестиций, применимое для современной действительности, было изложено в трудах С. Хаймера[206] и Ч. Киндлбергера [215]. Ученые поставили акцент на специфических преимуществах фирмы и недостатках (несовершенствах) рынков. Согласно С. Хаймеру, прямые иностранные инвестиции (или ПИИ) - это стратегическое решение руководства компаний в ответ на несовершенство рынков с целью минимизации данного несовершенства. В условиях несовершенства рынков компаниям жизненно необходимо обладать преимуществами в сравнении с местными национальными компаниями. Этими преимуществами, по мнению ученого, могут выступать, во-первых, осязаемые факторы (или в нашей терминологии - количественные факторы), такие как размеры фирмы, подразумевающие эффект масштаба, а во-вторых, неосязаемые специфические или, в нашей терминологии, качественные факторы -брэнд, технологические инновации, доступ к недорогим источникам капитала и другие. С. Хаймер утверждал, что только крупные многонациональные компании обладают реальными преимуществами на зарубежных рынках и способны создавать и контролировать производство на зарубежных рынках. При этом С. Хаймер выдвинул гипотезу, что может возникнуть ситуация в отрасли, когда на рынке останутся только несколько компаний (например, три или четыре), что приведет к сговору с целью достижения абсолютной власти на рынке (теорию С. Хаймера также называют теорией рыночной власти компании). По нашему мнению, данная гипотеза применима не только к производственной сфере, но и к сфере услуг.

Весомое значение в развитии теоретических основ интернационализации и рассмотрении многонациональных компаний как института, замещающего собой рынок, отведено трудам П. Бакли и М. Кассона. Основываясь на идее положительных трансакционных издержек американского экономиста и родоначальника теории трансакционных издержек (трансакционный подход) Р. Коуза, экономисты разработали теорию интернационализации (или долгосрочную теорию многонационального предприятия). В отличие о предшественников Р. Коуз говорил о том, что трансакционные издержки не равны нулю. Под трансакционными издержками Р. Коуз понимал, издержки совершения сделок (издержки, связанные с перегово-

рами, поисками адекватной цены, заключением договоров и другие издержки, затрудняющие рыночный обмен и увеличивающие затраты на совершение хозяйственных операций)[59]. П. Бакли и М. Кассон, как Р. Коуз, признавали несовершенство рынков и наличие «провалов рынка», которые создают предпосылки для принятия менеджментом решения в пользу интернационализации. Ученые говорили о том, что с целью минимизации трансакционных издержек, компании отодвигают границы внешнего рынка путем объединения все большего количества трансакций внутри ТНК, функционирующих в различных регионах мира[184, 185]. Таким образом, компании максимизируют прибыль на несовершенных рынках, при этом создают «внутрифирменные рынки», а интернационализация рынков приводит к созданию ТНК.

Дж. Даннинг в сериях своих работ (1980, 1981, 1988, 1992 гг.) опубликовал эклектическую теорию OLI-преимуществ, получившую название эклектическая парадигма международного производства или эклектическая парадигма Даннинга (Eclectic paradigm или OLI paradigm). Даннинг объединил три теории в одну парадигму: теорию несовершенного рынка (Киндлбергера и Хаймера), теорию местонахождения (Теория жизненного цикла продукта Р. Вернона) и теорию интернационализации (П. Бакли и М. Кейссона) [71]. При помощи прямых иностранных инвестиций Даннинг встроил свою эклектическую парадигму в глобальную концепцию, объясняющую предпосылки выхода на зарубежные рынки и возникновения ТНК. Несмотря на то, что первые ТНК появились еще в конце XIX - начале XX веков, попытки объяснить предпосылки и принципы проникновения новых игроков на зарубежные рынки были опубликованы лишь в 60-х годах XX века. В основе теории Даннинга лежит совокупность OLI-преимуществ, т.е. инвестор принимает решение о прямых иностранных инвестициях, опираясь на оценку трех составляющих (преимуществ):

Список литературы диссертационного исследования кандидат наук Шишминцев, Михаил Юрьевич, 2013 год

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Авдеев, А. С. Современные возможности интернационализации китайского юаня Жэньминьби: автореф. дис. ... канд. экон. наук: 08.00.14. / Авдеев Алексей Сергеевич. - Москва, 2009. - 24 с.

2. Азрилиян, А. Н. Новый экономический словарь / А. Н. Азрилиян. - 2-е изд. доп.-М., 2007.

3. Андреева, Е. Л. Организационные структуры фирмы в условиях глобализации: учебное пособие / Е. Л. Андреева. - Екатеринбург: Изд-во Урал. гос. экон. ун-та, 2003.-242 с.

4. Андреева, Е. Л. Теоретико-методологические основы оценки влияния внешнеэкономических связей региона на его социально-экономическое развитие: препринт / Е. Л. Андреева, Е. Ю. Лосева, А. В. Ратнер. - Екатеринбург: Институт экономики УрО РАН, 2011. - 76 с.

5. Андронова, И. В. Внешнеэкономические аспекты национальных интересов России на постсоветском пространстве / И. В. Андронова. - М.: Квадрига, 2010.-383 с.

6. Андронова, И. В. Внешнеэкономическая безопасность России: теория и практика / И.В. Андронова. - М.: Квадрига, 2010. - 224 с.

7. Ансофф, И. Стратегическое управление / И. Ансофф; пер. с англ. - М.: Экономика, 1989.-528 с.

8. Балаева, О. Н. Управление организациями сферы услуг: учебное пособие / О. Н. Балаева, М. Д. Предводителева. - М.: Изд. дом Гос. ун-та, Высшей школы экономики, 2010.

9. Батманова, Е. С. Ориентированность внешнеэкономических связей региона на Европейское экономическое пространство: дис. ... канд. экон. наук: 08.00.14. / Батманова Екатерина Сергеевна. - Екатеринбург: УГТУ-УПИ, 2007. - 204 с.

10. Бейлина, А. Ф. Интернационализация капитала как фактор экономического роста в России: дис. ... канд. экон. наук: 08.00.01. / Бейлина Анна Феликсовна -Воронеж: ВГУ, 2008. - 168 с.

11. Белкин, В. Н. Методология и методика исследования экономических явлений / труды III всероссийского симпозиума по экономической теории. - Екатеринбург: институт экономики УрО РАН, 2008. - Том II. - С. 7 - 12.

12. Белл, Д. Грядущее постиндустриальное общество. Опыт социального прогнозирования / Д. Белл; пер с англ. - М.: Academia, 1999. - 724 с.

13. Бикмаева, Ф., Козейчук, Д. Стратегии выхода иностранных компаний на российский рынок / Ф. Бикмаева, Д. Козейчук // Маркетинг и маркетинговые исследования. - 2007. - № 3. - С. 176 - 185.

14. Богомолов, О. Т. Мировая экономика в век глобализации: учебник / О. Т. Богомолов. - М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2007. - 359 с. - (Высшее образование).

15. Борисов, А. Российский бизнес за рубежом / А. Борисов // Международная жизнь. - 2005. - № 2. - С. 103 - 113.

16. Булатов, А. Возникновение и развитие экономических связей между странами. Интернационализация, транснационализация и глобализация хозяйственной жизни. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.nuru.ru/ek/general/034_2.1itm

17. Буцкая, Н. Г. Особенности формирования конкурентоспособности в сфере услуг: на примере российского рынка консалтинговых услуг: дис. ... канд. экон. наук: 08.00.01 / Буцкая Наталья Геннадьевна. - М.:Москва, 2007. - 156 с.

18. Вафина, Н. X. Транснационализация производства в сфере теории самоорганизации экономических систем. - Казань: Изд-во КГФЭИ, 2002.

19. Владимирова, И. Г. Глобализация мировой экономики: проблемы и последствия / Менеджмент в России и за рубежом, 2001, № 3.

20. Волгина, Н. А. Международное производство: особенности, тенденции, перспективы: монография. -М.: РУДН, 2008. - 217 е.: ил.

21. Всероссийская Академия внешней торговли. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.vavt.ru/glossecon/glossecon/LSPECDAC8 и

http: // www. vavt. ru/wto/wto/GenATS

22. Галкин, М. А. Национальные инновационные системы в условиях интернационализации научно-исследовательской деятельности: монография / М. А. Галкин, И. А. Родионова. - М.: Экон-информ, 2013. - 164 с.

23. Гаврилюк, Т.С. Международные компании на российском рынке услуг аудита / Российское предпринимательство. - 2008, № 3. - Вып. 1 (107). - С. 92. - 95.

24. Голубков, М. А. Интернационализированные воспроизводственные ядра (циклы) - альтернатива свободным экономическим зонам (реализация сетевых геоэкономических тенденций) // НАВИГУТ, 2003. № 4.

25. Глобальная стратегия США в условиях научно-технической революции / Г. А. Арбатова, В. В. Журкин, В. И. Павлюченко и др. - М., 1979. - 452 с.

26. Глобализация мировой экономики и место России / отв. ред. М. Н. Осьмова.

- М.: ТЕИС, 2002.-230 с.

27. Гольдштейн, Г. Основы Менеджмента. Управление интернационализацией бизнеса [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://polbu.ru/goldshtein_management/ch70 i.html

28. Григорьев, К. Б. Интернационализация инновационной деятельности ТНК: зарубежный опыт и российская практика: дис. ... канд. экон. наук: 08.00.14. / Григорьев Кирилл Борисович. - Москва, Министерство иностранных дел РФ, дипломатическая академия, 2008. - 175 с.

29. Турин, А. Ю. Интернационализация бизнеса: мировой опыт и практика российских компаний: дис. ... канд. экон. наук: 08.00.14 / Гурин Алексей Юрьевич. -М.: Институт Европы РАН, 2009. - 239 с.

30. Гусаков, Н. П. Проблема внешней зависимости в стратегии экономической безопасности России: монография. - М.: Изд-во РУДН, 1999. - 287 с.

31. Делягин, М. Г. Мировой кризис: Общая теория глобализации: курс лекций.

- 6-е изд., перераб. и доп. // М.Г. Делягин. - М.: ИНФРА-М, 2012.

32. Демидова, JI. С. Экспансия сферы услуг / В сб. Мировая экономика: глобальные тенденции за 100 лет. Под ред. И.С. Королева. - М.: Экономистъ, 2003. -С. 155 - 175.

33. Диесперова, Н. А. О роли сферы услуг в современной экономике / Н. А. Ди-есперова, Л. А. Жданова // Вестник РУДН, серия экономика, № 3, 2009.

34. Дойль, П. Маркетинг, ориентированный на стоимость / Пер. с англ. под ред. Ю. Н. Каптуревского. - СПб: Питер, 2001. - 480 с.

35. Доклад о состоянии рынка аудиторских услуг в РФ в 2010 году // Официальный сайт Министерства финансов РФ [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.minfm.ru/

36. Дрогобыцкий, А. И. Интеграция финансовых услуг / А.И. Дрогобыцкий. -М.: Издательство «Экзамен», 2006. - 167 с.

37. Дусь, Ю. П. Международные экономические отношения в контексте глобализации: учебное пособие / под ред. Ю. П. Дусь. - Омск. Изд-во «Наука-Омск», 2003.-349 с.

38. Дюмулен, И. И. Международная торговля услугами / И. И. Дюмулен. - М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2003. - 315 с.

39. Елисеева, И. Измерение теневой экономической деятельности в России / Безопасность Евразии, № 2(16), 2004. - С. 260 - 283.

40. Заворотченко, И. А. Саморегулируемые организации за рубежом / Журнал российского права [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.iuristlib.ru/book 3044.html

41. Звороно, А. Ф. Организационно-экономические основы функционирования рынка аудиторско-консалтинговых услуг: дис. ... канд. экон. наук: 08.00.05 / Звороно Анна Филипповна. - М.: 2002. - 134 с.

42. Ибрагимова, Р. Мотивационные факторы интернационализации предприятия // Личность. Культура. Общество. - 2006. - № 1. - С. 213 - 224.

43. Изменения в пространственной организации промышленности мира: вторая половина XX в. - начало XXI в. / Под ред. профессора И. А. Родионовой. - М.: Экон-Информ, 2009. - 260 с.

44. Иноземцев, В. Л. Современное постиндустриальное общество: природа, противоречия, перспективы. - М.: Логос. - 2000. - 304 с.

45. Интернационализация хозяйственной жизни и глобальные вопросы современности / под ред. Г. Г. Чибрикова, И. П. Фаминского, М. Н. Осьмовой и др. -М., 1989.-263 с.

46. Интернационализация хозяйственной жизни капиталистических стран: противоречия и проблемы / под ред. А. И. Безрукова. - М., 1984. - 173 с. - (Реферативный сборник / ПИК ВИНИТИ).

47. Ибрагимова, Р. С. Интернационализация промышленного предприятия: теория, методология, стратегия: дис. ... д-ра экон. наук: 08.00.05. / Ибрагимова Розалия Савиевна - Иваново, 2006. - 377 с.

48. Информационно-аналитический портал «Нефть России» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.oilru.com/dynamic.phtml

49. Искренко, Э. В. Формирование стратегии развития внешнеэкономических отношений макрорегиона в условиях глобализации: дис. ... д-ра экон. наук: 08.00.05, 08.00.14. / Искренко Элла Владимировна - Волгоград, 2007. - 416 с.

50. Калинина, Н. Е. Совершенствование территориальных структур промышленных предприятий: дис. ... канд. экон. наук: 08.00.01. / Калинина Наталия Евгеньевна. - Екатеринбург: УГТУ-УПИ, 2005. - 173 с.

51. Капустина, Л. М. Методические подходы к оценке удовлетворенности потребителей продукции промышленного назначения // Известия Уральского государственного экономического университета, № 1 (27), 2010.

52. Кастельс, С. П. Информационная эпоха: экономика, общество, культура. Пер с англ. - М.: ГУ ВЭШ, 2000. - 607 с.

53. Кибанов, А. Я. Управление персоналом организации: стратегия, маркетинг, интернационализация: учебное пособие / А. Я. Кибанов, И. Б. Дуракова. - М.: ИНФРА-М, 2011. - 301 с. - (Высшее образование).

54. Князева, Н.В. Современный рынок аудита и консалтинга: новейшая история развития / Вестник самарского государственного аэрокосмического университета. - 2006, №3 (11).-С 104-110.

55. Колесов, В. П. Мировая экономика. Экономика зарубежных стран: учебник / В. П. Колесов, М. Н. Осьмова. - 3-е изд. - М., 2001. - 480 с.

56. Копорулина, В. H. Интернационализация / В. Н. Копорулина // Новый экономический словарь / П. Я. Юрской. - 2-е изд. - Ростов н/Д., 2007. - С. 154 - 155.

57. Косинцев, А. П. Анализ критериев транснациональности международных корпораций // Известия Уральского государственного экономического университета. № 3(25), 2009.

58. Котлер, Ф. Маркетинг менеджмент. Экспресс-курс / Пер. с англ. под ред. Ю. Н. Каптуревского. - СПб: Питер, 2001. - 496 с.

59. Коуз, Р. Природа фирмы // Фирма, рынок и право. - М.: Дело ЛТД, при участии изд-ва Catallaxy, 1993.

60. Кочетов, Э. Г. Глобалистика как геоэкономика, как реальность, как мироздание: Новый Ренессанс - истоки и принципы его построения, фундаментальные опоры, теоретический и методологический каркас. - М. : Прогресс, 2001. - 704 с.

61. Кочетов, Э. Г. Геоэкономический (глобальный) толковый словарь (Основы высоких геоэкономических технологий современного бизнеса): Сборник стратегических понятий-новелл. - Екатеринбург: ОАО «ИПП «Уральский рабочий», 2006. - С. 504.

62. Кочетов, Э. Г. Геоэкономика. Освоение мирового экономического пространства: учебник для вузов. - М.: Норма, 2011. - 528 с.

63. Крейдич, Т. В. Тенденции транснационализации мировой экономики в условиях глобализации // Вестник МГГУ. 2010. - Том 13, № 1. С. 209 - 214.

64. Кузнецов, А. В. Интернационализация российской экономик: инвестиционный аспект: : дис. ... д-ра экон. наук: / Кузнецов Алексей Владимирович М.: ИМЭ и МО РАН, 2008. - 340 с.

65. Кузнецов, С. А. Интернационализация // Современный толковый словарь русского языка. - СПб., 2003. - С. 247.

66. Кузнецов, А. Российские транснациональные корпорации в сфере услуг / Мировая экономика и международные отношения, 2011, № 7. - С. 71 - 80.

67. Кузнецов, А. Фундаментальные труды о современной специфике сферы услуг / Мировая экономика и международные отношения, 2011, № 8. - С. 116 - 123.

68. Курбатова, O.B. Развитие рынка консалтинговых услуг / О.В. Курбатова. -М.: Юнити-Дана, 2005. - 80 с.

69. Лазарев, А. Н. Проблемы формирования рынка консалтинговых услуг в российской федерации / Известия РГПУ им. А.И. Герцена. - 2007. - № 40. - С. 164 - 167.

70. Ливенцев, Н. Н. Торговля услугами и ее место в международных экономических отношениях / Н. Н. Ливенцев, В. Б. Буглай // Международные экономические отношения. Под ред. В. Е. Рыбалкина. - М.: ЮНИТИ-ДАНА. 2004. - С. 175 - 198.

71. Левшина, Е. Я. Теории прямых иностранных инвестиций / Е.Я. Левшина. -М.: Изд-во Пресс. 2004.

72. Мальцев, А. А. Экономико-статистический анализ развития внешнеэкономического комплекса экономического района: методологические аспекты (на примере Урала): учебное пособие. - Екатеринбург: Изд-во Урал. гос. экон. ун-та, 2008.- 183 с.

73. Мальцев, Е. И. Многонациональные консалтинговые компании в международной торговле услугами: дис. ... канд. экон. наук: 08.00.14. / Мальцев Евгений Иванович - М.: РГБ, 2003. - 198 с.

74. Материалы Московской межбанковской валютной биржи (ММВБ) [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://museum.micex.ru/museum/annals/

75. Международная сеть офисов Ernst&Young. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.ey.com/OurLocations

76. Международная сеть офисов PwC. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.pwc.com/gx/en/office-locations/index.jhtml

77. Международная сеть офисов KPMG. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http ://www.kpmg. com/ Global/en/ about/Overview/Pages/default, aspx

78. Международная сеть офисов Deloitte. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.deloitte.com/view/en GX/global/locations/index.htm

79. Международная сеть офисов BDO International. [Электронный ресурс]. -Режим доступа: http://www.bdointernational.com/Pages/default.aspx

80. Международная сеть офисов компании А.Т. Kearney. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.atkearney.com/locations

81. Международная сеть офисов компании BCG. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.bcg.com/about bcg/bcg worldwide.aspx

82. Международная сеть офисов компании McKinsey & Company. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.mckinsey.com/global_locations

83. Международная сеть офисов компании Accenture. [Электронный ресурс]. -Режим доступа: http://www.accenture.com/us-en/contact/Pages/office-directory.aspx

84. Международные экономические отношения в контексте глобализации: учебное пособие / под ред. Ю.П. Дусь. - Омск. Изд-во «Наука-Омск», 2003. - 349 с.

85. Международный консалтинг: учеб. пособие / под ред. Ф. J1. Шарова. - М.: МИЭП, 2007. - 88 с.

86. Местоположение офисов ГК Налоги и финансовое право. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.cnfp.ru/about/contact/

87. Местоположение офисов Ассоциации Налоги России. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.anr.ru/index.php/ru/kontakty

88. Месторасположение сети офисов головной компании IBS. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.ibs.ru/content/rus/rubr2/rubr-27.asp

89. Месторасположение сети офисов компании Luxoft, входящей в IBS Group. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.luxoft.rU/about/locations.html#

90. Месторасположение сети офисов компании БФТ, входящей в IBS Group. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.bftcom.com/branches/cfo/

91. Минина, Т. Б., Инновации в управлении брендом аудиторско-консалтинговой компаний в России / Т. Б. Минина, А. Н. Урасова // Известия Ур-ГЭУ. - 2011. - №4 (36). - С. 97 - 102.

92. Министерство финансов Российской Федерации [Электронный ресурс]. -http://wwwl.minfin.ru/ru/accounting/

93. Мовсесян, А. Г. Транснационализация в мировой экономике: учебное пособие. - Изд-во: Финансовая академия при Правительстве РФ, 2001.

94. Модели интернационализации компании [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.webstarstudio.com/marketing/theor/gos/48.htm

95. Мошенничество стало более изощренным. Интервью Джереми Ньюмана, генерального директора международной сети BDO газете Ведомости от 06.04.2011. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.vedomosti.ru/newspaper/article/257940/moshennichestvo_stalo bolee izos chrennym dzheremi nyuman

96. Муравлев, И. В. Международная коммерческая деятельность в сфере финансовых услуг: дис. ... канд. экон. наук: 08.00.14. / Муравлев Игорь Владимирович-М.:РГБ, 2007.- 175 с.

97. Некипелов, А. Д. Популярная экономическая энциклопедия / гл. ред. А. Д. Некипелов. - М.: РИПОЛ-классик, 2001.-367 с.

98. Обзор рынка консалтинговых услуг // Информационное агентство «Росбизнесконсалтинг». [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.rbc.ru/reviews/consulting/chapterO 1 .shtml

99. Общие тенденции рынка аудита и консалтинговых услуг // Финансовый аудит [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.oleg-off.ru/?p=753

100. О компании McKinsey & Со. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.mckinsey.com/about_us/our_values

101. Организационная структура компании PwC. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.pwc.com/gx/en/coфorate-governance/network-structure.ihtml, http://www.pwc.com/gx/en/coфorate-governance/governance-structures■ihtml

102. Организационная структура компании KPMG. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.kpmg.com/global/en/about/organization/structure/pages/default.aspx7utm_ medium=mdd&utm_campaign=mdd-global&utm_source=link

103. Организационная структура компании Deloitte. [Электронный ресурс]. -Режим доступа: http://www.deloitte.com/view/en GX/global/about/index.htm

104. Основные показатели рынка аудиторских услуг в российской федерации в 2012 // Официальный сайт Министерства финансов РФ [Электронный ресурс]. -Режим доступа: http://www.minfin.ru/

105. Особенности современных мироторговых связей [Электронный ресурс], -Режим доступа: http://www.erudition.ru/referat/printref/id.29809 l.html

106. Осьмова, М. Глобализация мирового хозяйства: учебное пособие / М.Н. Осьмова, A.B. Бойченко. - М.: ИНФРА-М, 2006. -376 с.

107. Официальный сайт аудиторско-консалтинговой группы ООО Эрнст энд Янг [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.ey.com/RU/ru/Services

108. Официальный сайт аудиторско-консалтинговой группы ООО Прайсвотер-хаусКуперс [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.pwc.ru/ru/services/index.ihtml

109. Официальный сайт аудиторско-консалтинговой группы ЗАО Делойт Туш Томацу [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.deloitte.com/view/ru_RU/ru/7562/index.htm

110. Официальный сайт аудиторско-консалтинговой группы ЗАО КПМГ [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.kpmg.com/ru/ru/whatwedo/Pages/default.aspx

111. Официальный сайт ООО «УК РАСТАМ» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.audit-it.ru/news/audit/233 755 .html

112. Официальный сайт компании BDO Россия. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.bdo.ru/rus/about/

113. Панибратов, А. Ю. Стратегии интернационализации строительных компаний: предпосылки, направления и перспективы // Вестник Санкт-Петербургского университета. 2010. - Сер. 8., вып. № 1.

114. Панова, А. Г. Экономическое обоснование развития и мотивации международного менеджмента в сфере материальных, финансовых и информационных потоков. Расширение международных границ интернационализации бизнеса: учебное пособие / А. Г. Панова. - Новосибирск: ФГОУ ВПО «НГАВТ», 2010. - 45 с.

115. Пичурин, И. И. Новые закономерности в современной экономике: сборник авторских статей / И. И. Пичурин. - Екатеринбург: УрФУ, 2013. - 318 с.

116. Портер, М. Конкуренция: пер. с англ. — М.: Издательский дом «Вильяме», 2005. — 608с.

117. Портер, М. Международная конкуренция / М. Портер; пер. с англ.; под ред. и с предисловием В.Д. Щетинина. - М.: Международные отношения, 2004. -896 с.

118. Приоритеты социально-экономического развития регионов: вопросы теории, методологии, практики / Под ред.чл.-кор. РАН А.И. Татаркина. - Екатеринбург: Институт экономики УрО РАН, 2000. - 504с.

119. Процессы глобализации и интернационализации / Л. Руденко-Сударева и др. // Журнал Европейской экономики. Том 9 (№ 2), Июнь 2010 г.

120. Пшунетлев, В. А. Интернациолизация российских предприятий: зарубежный и российский опыт: дис. ... канд. экон. наук: 08.00.05 / Пшунетлев Виктор Асланович. - Сыктывкар: Сыктывкарский государственный университет, 2000. -177 с.

121. Расположение сети офисов АКТ ФинЭкспертиза. [Электронный ресурс]. -Режим доступа: http://www.fmexpertiza.ru/about/index.html# 1

122. Расположение сети офисов Интерком-Аудит. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.intercom-audit.ru/regions/regions/

123. Рейтинговое агентство «Эксперт РА» - Российский аудит и консалтинг, 2009 [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://raexpert.ru/ratings/auditors/2009/

124. Рейтинговое агентство «Эксперт РА». Список крупнейших компаний по объему реализации, [Электронный ресурс]. - Режим доступа:

http ://www.raexpert.ru/rankingtable/?table_folder=/expert400/2011 /main http://www.raexpert.ru/ratings/auditors/2010/

125. Родионова, И. А. Мировая промышленность: структурные сдвиги и тенденции развития (вторая половина XX - начало XXI вв.): монография / И. А. Родионова. - М.: ГОУ ВПО МГУ Л, 2009. - 231 с.

126. Родионова, И. А. Мировая экономика: индустриальный сектор: учебное пособие / А. И. Родионова. - М.: РУДН, 2010. - 606 с.

127. Российский аудит 2012. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http ://raexpert .ru/ratings/auditors/2012/

128. Российский консалтинг 2012 // Официальный сайт РА «Эксперт» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.raexpert.ru/ratings/consulting/2012/

129. Самуэлсон, Пол Э., Нордхаус, Вильям Д. Экономика: Пер. с англ. - М: ООО «И.Д. Вильяме», 2012. - 1360 е.: ил. - Парал. тит. англ.

130. Сапир, Е. В. Мировая экономика: геоэкономический подход: учебное пособие / Е. В. Сапир. - Ярославль: Изд-во Яросл. гос. ун-та, 2003.

131. Сапир, Е. В. Глобальные стратегии ТНК и формирование международного производства: учебное пособие / Е. В. Сапир. - Ярославль: ЯрГУ, 2008. - 132 с.

132. Сапир, Е. В. Региональные сетевые партнерства - инструмент интеграции в глобальную инновационную среду // Известия Уральского государственного экономического университета. № 3(25), 2009.

133. Седов, К. Б. Международная коммерческая деятельность в сфере услуг и интересы России. - М.: «Издательство «Экоомика». 2006. - 270 с.

134. Сейфуллаева, М., Сейфуллаева, 3. Интернационализация экономики России как предпосылка реализации международного маркетинга / М. Сейфуллаева, 3. Сейфуллаева // Маркетинг в России и за рубежом. - 2000. - № 2. - С. 81 - 94.

135. Сельцовский, В. JI. Экономико-статистические методы анализа внешней торговли. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 512 с.

136. Синергия пространства: региональные инновационные системы, кластеры и перетоки знания / отв. ред. А. Н. Пилясов. - Смоленск: Ойкумена. 2012. - 760 с.

137. Сколько заплатили российские клиенты за аудиторский бренд «Большая четверка» в 2009 году // Бухучет, налогообложение и аудит РФ [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.audit-it.ru/news/audit/233 755 .html

138. Смелянская, М. Г. Процесс интернационализации фирмы: сущность понятия, мотивы, методы, препятствия. Из доклада на Конференции маркетологов, 2000 г.

139. Совершенствование архитектуры внешнеэкономических связей и повышение международной конкурентоспособности России: материалы международной научно-практической конференции (Москва, 22 апреля 2009 г. / Моск. гос. ин-т междунар. отношений (ун-т) МИД России; каф. междунар. экономич. отношений

и внешнеэкономич. связей / под общ. ред. И. Н. Платоновой. - М.: МГИМО-Университет, 2010. - 300 с.

140. Солодовников, С.Ю. Теоретико-методологические основы интернационализации субъектов рынка / С. Ю. Солодовников, А. Ш. Маргарян, А. С. Сверлов [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.iovpani■spb■ru/index.php?vie\v=article&catid=l0/QЗAlatest-news&id=515

141. Соотношение мирового импорта и экспорта [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.wto.org/english/res_e/statis_e/its2011_е/к51 l_charts_e.htm

142. Список крупнейших аудиторско-консалтинговых групп России по итогам 2012 года: // Официальный сайт РА «Эксперт» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.raexpert.rll/rarlkingtable/?table_folder=/auditors/2012/main

143. Список крупнейших компаний по рыночной стоимости (капитализации) [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.raexpert.ru/rankingtable/?table_folder::::/expert400/2011ДаЬ2/

144. Список крупнейших консалтинговых групп России по итогам 2012 года / Официальный сайт РА «Эксперт» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://raexpert.ru/rankingtable/7table :ГоЫег=/соп5ик/2012/тат/

145. Стратегия интернационализации [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.inventech.ru/lib/glossary/termstr0029/

146. Стровский, Л. Е. Рынок выставочно-ярмарочных услуг: формирование, функционирование, регулирование / Л. Е. Стровский, Е. Д. Фролова, Е. А. Демченко; под общ. ред. Л. Е. Стровского. - Екатеринбург: УГТУ-УПИ, 2004. - 370 с.

147. Стровский, Л. Е. Концептуальные основы геоэкономической интеграции России в мировые воспроизводственные процессы / Л. Е. Стровский, Фролова Е. Д. // Известия Уральского государственного экономического университета. № 3(25), 2009.

148. Структурная эволюция общественного производства. Информационный фактор в развитии человеческого общества. Совершенствование сферы услуг. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www■bibliofond■ru/view.aspx?id=488912

149. Сурвилло, В. Г. Интернационализация крупных российских промышленных фирм: дис. ... канд. экон. наук: 08.00.14 / Сурвилло Владимир Геннадьевич. - С-Петербург: СПГУ, 2003. - 137 с.

150. Сутырин, С. Ф. Национальное государство как субъект управления процессом экономической глобализации // Вестник Мирового Общественного Форума «Диалог цивилизаций». № 1, 2005.

151. Теории интернационализации компании [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://socnet.narod.rU/library/authors/Pshunetlev/5.htm

152. Теории интернационализации компании [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.imopark.kantiana.ru/stud Ю=26

153. Тетерева И. Зрелость аудитора / И. Тетерева, И. Перечнева // Эксперт-Урал, 2013. № 17- 18.-С. 54-61.

154. Толстых, В. Интернационализация // Глобалистика: энциклопедия / В. Толстых, И. И. Мазур, А. Н. Чумаков. - М. 2003. - С. 378 - 379.

155. Управление развитием организации: кейсы из коллекции BLLIM СПбГУ / под ред. И. В. Гладких; Высшая школа менеджмента СПбГУ. - 2-е изд. - СПб.: Изд-во «Высшая школа менеджмента», 2009. - 456 с.

156. Услуги в современной экономике / Отв. ред. - Л. С. Демидова, В. Б. Кондратьев. - М.: ИМЭМО РАН, 2010. - С. 360.

157. Фаминский, И. П. Интернационализация производства: Внешнеэкономический толковый словарь / И. П. Фаминский. - М., 2000. - С. 141 - 143.

158. Федеральная служба государственной статистики. Электронные версии публикаций [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http ://www. gks .ru/dbscripts/Cbsd/DBInet. cgi# 1

159. Федякина, Л. H. Мировые финансы. - СПб.: Питер, 205. - 560 е.: ил. - (Серия «Академия финансов»).

160. Фомичев, В. И. Международная торговля: учебник / В. И. Фомичев. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2001. - 446 с. - (Серия «Высшее образование»).

161. Формирование инновационной инфраструктуры: мировой опят: сборник научных статей / под ред. проф. М. В. Кулакова, проф. М. Н. Осьмовой. - М.: ТиРу, 2012.- 134 с., ил.

162. Фролова, Е. Д. Геоэкономическая интеграция ресурсов России в мировые воспроизводственные процессы. Вопросы теории и методологии: монография / Е. Д. Фролова. - Екатеринбург; УГТУ-УПИ 2009. - 102 с.

163. Фролова, Е. Д. Функционирование индустриального района в глобальном геоэкономическом пространстве: инфраструктурные аспекты: монография / Е.Д. Фролова. - Екатеринбург: УГТУ-УПИ, 2007.

164. Фролова, Е. Д. Развитие городов - центров промышленного региона: геоэкономический подход / Е. Д. Фролова и др.; под общ. ред. проф. Т. С. Орловой; Федер. агентство по образованию, Правительство Свердловской обл., Комитет по развитию малого предпринимательства, Администрация г. Екатеринбурга, Урал, гос. экон. ун-т. - Екатеринбург: Изд-во УрГЭУ, 2009. - 186 с.

165. Фролова, Е. Д. Особенности интернационализации деятельности компаний в сфере профессиональных деловых услуг / Е. Д.Фролова, И. А. Родионова, М. Ю. Шишминцев // Вестник Российского университета дружбы народов. Серия: Экономика. - 2012. - № 2. - С. 29 - 38.

166. Фролова, Е. Д. Теоретические основы интернационализации в постиндустриальном обществе / Е. Д. Фролова, М. Ю. Шишминцев, Ю. Н. Перова // Вестник УрФУ, №2. - г. Екатеринбург. - 2012. - С. 81 - 91.

167. Фролова, Е. Д. Проблемы измерения интернационализации хозяйственной деятельности в условиях глобализации / Е. Д. Фролова, Т. В. Куприна, М. Ю. Шишминцев // Известия УрГЭУ, № 1. - г. Екатеринбург, 2012.

168. Хансон, Дж. А. Глобализация и национальные финансовые системы / Дж. А. Хансон, П. Хонохан, Дж. Маджнони. - М.: Издательство «Весь мир», 2005. - 320 с.

169. Хейфец, Б. Пасынки глобализации // Эксперт. - 2007. - № 4. - С. 40 - 47.

170. Хусаинов, Б. Д. Глобализация; Транснационализация; Интеграция. Монография / отв. ред. профессор экономики Оксфордского университета П.Оппенгеймер: - Алматы: ТОО «Дом печати Эдельвейс», 2012.

171. Чухломин, А. Актуальные вопросы международного маркетинга в сфере услуг // Маркетинг. - 2003. - № 5. - С. 49 - 55.

172. Шишков, Ю. В. Интернационализация производства - новый этап развития мировой экономики. - М.: ИМЭО РАН, 2009. - 92 с.

173. Шишминцев, М. Ю. Особенности интернационализации деятельности аудиторских компаний // Материалы научно-практической конференции «Глобализация и выбор стратегии экономики России». - М.: АБИК, 2012. - С. 220 - 225.

174. Шишминцев, М. Ю. Тенденции развития рынка аудиторских услуг (РАУ) в посткризисный период // Новые тенденции в экономике и управлении организацией. Сборник научных трудов IX Международной научно-практической конференции. - Екатеринбург, 22 - 24 апреля 2010г., Т. 2. С. 231 - 233.

175. Шишминцев, М. Ю. Развитие аудиторских компаний в условиях мирового финансового кризиса // Новые тенденции в экономике и управлении организацией. Сборник научных трудов VIII Международной научно-практической конференции. - Екатеринбург, 23 - 25 апреля 2009г., Т. 3.

176. Шишминцев, М. Ю. Кодекс этики аудиторов России как общая корпоративная ценность для аудиторских компаний // Интеграция России в мировую экономическую культуру в посткризисный период Сборник научных трудов II международной научно-практической конференции. - Екатеринбург, 3-4 декабря 2009г., Ч. 2. С. 120-121.

177. Шишминцев, М. Ю. Актуализация проблемы адаптации технологий МАД в условиях интеграции России в мировой рынок аудиторских услуг // Новые тенденции в экономике и управлении организацией. Сборник научных трудов VII Международной научно-практической конференции. - Екатеринбург, 24 - 26 апреля 2008г., Т. 2.

178. Шишминцев, М. Ю. Характеристика российского рынка аудиторских услуг на современном этапе // Новые тенденции в экономике и управлении организацией. Сборник научных трудов VII Международной научно-практической конференции. - Екатеринбург, 24 - 26 апреля 2008г., Т. 2.

179. Шишминцев, М. Ю. Угрозы мировой интеграции / М. Ю. Шишминцев, А. Н. Алексеевский // Интеграция в мировую экономику в контексте экономической культуры. Материалы международной научно-практической конференции. - Екатеринбург, Ч. 1. 19-21 ноября 2008г.

180. Экономическая культура в условиях развития рыночной экономики: отечественная практика и опыт международного сотрудничества: материалы научно-практической конференции с международным участием. - Екатеринбург: ГОУ ВПО УГТУ-УПИ, 2006. - 450 с.

181. Экспресс-аудит // Официальный сайт компании «РосАудит» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.raudit.ru/ru/audit/exprerss audit

182. Andersen, О. Internationalization and Market Entry Mode: A Review of Theories and Conceptual Frameworks // Management International Review. 1997. Vol. 37. N 2. P. 27 - 42.

183. Altman, S. A. DHL Global Connectedness Index / Steven A. Altman, Pankaj Ghemawat. - IESE Business School, 2011 p. Режим доступа: http://www.dhl.com/en/about us/logistics_insights/global connectedness index.html

184. Buckley, P. and Casson, M. The economic theory of multinational enterprise: selected papers. The Macmillan Press LTD, 1985, p. 144.

185. Buckley, P. and Casson, M. The Future of the Multinational Enterprise. Macmillan Press LTD, 1991, p. 36.

186. Buckley, P., Casson, M. Analyzing foreign market entry strategies: extending the internationalization approach. Journal of International Business Studies, 1998, Vol. 29. No 3, p. 515 -538.

187. Bjorvatn, K. Economic Integration and the Profitability of Cross-border Mergers and Acquisitions // European Economic Review. 2004. Vol. 48. N 6. P. 1211 - 1226.

188. Casson, M. Alternatives to the multinational enterprise. - London: The Macmillan Press, 1979.

189. Curwen, P., Whalley, J. Measuring internationalization in the mobile and telecommunication industry. - International Business Review, 2006, 15 (6). P. 660 - 681.

190. Dorrenbacher, С. Measuring corporate internationalization - A review of measurement concepts and their use. - Intereconomics, 2000, 35(3), p. 119 - 126.

191. Domke-Damonte, D. Interactive Effects of International Strategy and Throughput Technology on Entry Mode for Service Firms. - Management International Review. 2000. Vol. 40. N1. P. 41-59.

192. Dreher, A. Measuring Globalization - Opening the Black Box / A. Dreher, A. Noel, P. Martens, L. Van Boxem // A Critical Analysis of Globalization Indexes. -Journal of globalization Studies. - Vol. 1, No 1 / May 2010/. - P. 166 - 185.

193. Dunning, J. Toward an Eclectic Theory of International Production: Some Empirical Tests // Journal of International Business, № 11, 1980.

194. Dunning, J. K. Changes in the level and structure of international production: the last one hundred years // Buckley P. J. (ed.) International investment. - Aldershot: Edward Elgar, 1990.

195. Dunning, J. H. (ed.) Governments, globalization and international business. - Oxford University Press, 1997.

196. Drucker, P. F. Managing in Turbulent Times. - L: Heinemann., 1980.

197. Francisco, J. Buera, Joseph, P. Kaboski. The Rise of the Service Economy / Francisco J. Buera, Joseph P. Kaboski // NATIONAL BUREAU OF ECONOMIC RESEARCH. - Cambridge, MA: NBER, 2009 [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://wto.aquabrowser.com/?itemid=|WTO-Marc| 1912625

198. Ernst & Young Global Review 2012. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.ey.com/GL/en/About-us/Our-global-approach/Global-review/Global-review-2012—Facts-and-figures

199. Global Annual Review. Talent to succeed. / PWC, 2011.

200. Global Annual Review 2012 of PwC. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.pwc.com/gx/en/annual-review/download-order.ihtml

201. Global Annual Review. A Borderless Network. / Deloitte. 2011.

202. Global Annual Review. / Ernst and Young. 2010.

203. Global Annual Review. Cutting through complexity. / KPMG. 2010.

204. Global Review 2011. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.ey.com/GL/en/About-us/Our-global-approach/Global-review/Global-review-2011 —Building-our-leading-people-culture-worldwide

205. Green, M. Measuring and assessing internationalization. F publication of NAFSA: Association of International Educators, 2012.

206. Hymer, S. The International Operations of National Firms: A Study of Direct Foreign Investment. Ph.D. Thesis [1960]. - Cambridge, MA: MIT Press, 1976.

207. IAB World survey 2013: A profession adapting to a changing world // International Accounting Bulletin // January 2013, [Electronic resource]. Access mode: http://www.internationalaccountingbulletin.com/

208. Institute of Chartered Accountants in England & Wales: Firms' family trees. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.icaew.com/en/library/subject-gateways/accounting-history/resources/whats-in-a-name/index-to-firms/

209. International Accounting Bulletin // Official website [Electronic resource]. Access mode: http://www.internationalaccountingbulletin.com/

210. International Annual Review 2012 of KPMG. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.kpmg.com/Global/en/international-annual-review/Pages/chairmans-message.aspx

211. Iversen, С. International Capital Movements. - London: Frank Cass, 1967.

212. Johanson, J., Mattsson, L.-G. Internationalization in Industrial Systems - f Network Approach. (In): Hood. N., Vahlne J.-E. Strategies in Global Competition. - New York: Croom Helm, 1988.

213. Johanson, J. and Vahlne, J.-E. The Internationalization process of the firm -a model of the knowledge development and increasing market commitments П Journal of International Business Studies, 1977, 8, pp. 23 - 32.

214. Kearney, A. T. Foreighn Policy (2007, 2002). Globalization Index. Washington, D.C., Carnegie Endowment for International Peace.

215. Kindleberger, C.P. American Business Abroad: Six Lectures on Direct Investment. - New Haven, CT: Yale University Press, 1969.

216. Knight, J. Updating the Definition of Internationalization // International Higher Education. - The Boston College Center for International Higher Education, 2003. № 33 [Цит. По: ВШЭ].

217. KPMG at a glance. Официальный сайт KPMG Global. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.kpmg.com/global/en/about/overview/pages/default.aspx

218. Legal statement of Ernst & Young. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.ey.com/GL/EN/home/legal

219. Lehtinen and Penttinen. Definition of the Internationalization of the Firm. - Helsinki, 1999.-P. 13.

220. Measuring Globalization - opening the black box: a critical analysis of globalization indices / Axel Dreher, Noel Gaston, Pim Martens, Lotte Van Boxem [Электронный ресурс]. - Режим доступа: Journal of Globalization Studies. Volume 1, Number 1. 2010

221. North American Industry Classification System [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.census.gov/eos/www/naics/index.html

222. Nurkse, R. Causes and Effects of Capital Movements // in Dunning J.H. ed. International Investment. - Harmondsworth: Penguin, 1972. - P. 97 - 116.

223. Official website of RSM [Electronic resource]. Access mode: http://www.rsmi.com/en/default.aspx

224. Ohlin, B. Interregional and International Trade. - Cambridge, Mass.: Harvard University Press, 1933. В русском переводе: Улин Б. Межрегиональная и международная торговля. - М.: Дело, 2004.

225. Our global organization. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.ey.com/GL/en/About-us/Our-global-approach/Qur-leaders

226. Presenting... the IAB World Survey 2013 // International Accounting Bulletin [Electronic resource]. - Access mode: http://www.internationalaccountingbulletin.com/comment/presenting-the-iab-world-survey-2013/

227. Reuters [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.reuters.com/article/2011/10/03/us-ernst-revenues-idUSTRE7925LC20111003

228. Stanback, Thomas M. Jr. Services. The New Economy / Thomas M. Stanback Jr, Peter J. Bearse, Thierry J. Noyelle, Robert A. Karasek. - USA, Allanheld, Osmun & Co. Publishers, Inc, 1981.

229. Stiglitz, J. Globalization and Its Discontents / J. Stiglitz. W.W. Norton and Company. - USA, 2002.

230. Sullivan, D. Measuring the degree of internationalization of a firm // Journal of International Business Studies, 1994, 25 (2). - P. 325 - 342.

231. Sutyrin, S. Russian Integration into the World Economy and Its Impact on National Labor Market // Far Eastern Studies (Published by Center for Far Eastern Studies, Toyama University, Japan). Vol. 3. March 2004.

232. Sutyrin, S. Outward Internationalisation of Russian Leading Telecom Companies. Electronic Publications of Pan - European Institute (Turku School of Economics and Business Administration), I / 2005.

233. UNCTAD. World Investment Report - 2007: Transnational Corporations, Extractive Industries and Development [Электронный ресурс]. - Режим доступа: www.unctad.ord

234. Vernon Raymond. International Investment and International Trade in the Product Cycle. Quarterly // Journal of Economics, Vol. 80, 1966.

235. Vernon Raymond. The Product Cycle Hypothesis in a New International Environment // Oxford Bulletin of Economics and Statistics. 41. p. 255 - 26, 1979.

236. Vision, Values and Strategy of Deloitte Global. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.deloitte.com/view/en GX/global/about/overview/vision-and-strategy/index.htm

237. What do consultants do? // Official website of European Federation of Management Consultancies Associations [Electronic resource]. - Access mode: http://www.feaco.org/industry/profession/startingaiob

238. What is an audit? // Official website of the Association of Chartered Certified Accountants [Electronic resource]. - Access mode: http://www.accaglobal.com

239. Whitelock, J. Theories of Internationalization and Their Impact on Market Entry // International Marketing Review. 2002. Vol. 19. N 4. - P. 342 - 347.

240. World Investment Report 2011: Non-Equity Modes of International Production and Development // United Nations Conference on Trade and Development (2011, New York and Geneva). - New York and Geneva, 2011. - P. 24 - 28.

241. WTO. База данных [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://stat.wto.org/StatisticalProgram/WSDBStatProgramHome.aspx?Language::=E

242. WTO. Trade growth to slow in 2012 after strong deceleration in 2011 [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.wto.org/english/news_e/presl2_e/pr658 e.htm

243. WTO. World services exports rise 16% according to new WTO figures [Электронный ресурс]. - Режим доступа:

http://www.wto.org/english/news_e/newsl 1 _е/stts 31 oct 11 e.htm

244. WTO. World Trade Statistics 2011 [Электронный ресурс]. - Режим доступа: www.wto.org/english/res_e/statis_e/its201 l_e/its2011 e.pdf

Глоссарий

Термин Определение

1 2

Подход 1. Обнаружение своего отношения; 2. Приступление (приступить) к чему-нибудь, имея определенную точку зрения.

Подход системный Комплексное изучение исследуемого объекта как единого целого; изучение отдельных структурных частей, учет взаимосвязей.

Обоснование Совокупность аргументов, доводов чего-либо.

Метод 1. Способ достижения цели, совокупность приемов по теоретическому исследованию или осуществлению практической деятельности. 2. Прием, способ или образ действия.

Методика 1. Совокупность методов выполнения чего-либо. 2. Совокупность методов, приемов целесообразного проведения какой-либо работы.

Стратегия Долговременные, наиболее принципиальные, важные установки, планы, намерения руководства компаний в отношении производства, доходов и расходов, бюджета и т.д.

Приоритетное направление Преобладающее, первенствующее пути реализации целей, положений, прав.

Транснационализация Процесс расширения международной деятельности промышленных фирм, банков, компаний сферы услуг и их выхода за национальные границы отдельных стран, ведущий к перерастанию национальных компаний в транснациональные.

Глобализация Нарастание процессов экономической интеграции, проявляющееся в росте потоков товаров, услуг и капиталов, пересекающих национальные границы разных стран в условиях непрерывного сокращения транспортных и коммуникационных издержек, наряду со снижением таможенных тарифов и прочих барьеров, препятствующих международной торговле [139]. Интернационализация - экономическое измерение глобализации.

1 2

Оценка 1. Субъективное суждение, мнение, способ мышления; 2. Действие по измерению, установлению характеристик, качеств объекта. 3. Упрощенная операция, расчетная операция, как правило именно одно действие, малофакторное, малокомпонентное 4. Стратегическая оценка: отрасль должна быть стратегической (наличие государственной стратегии); наличие нескольких сценариев; научно-обоснованное выделение приоритетных направлений 5. Интегральная оценка - это обобщенный показатель, рассчитанный на основе значений измерений. Интегральная оценка отражает динамику изменения состояния предприятия, вида деятельности и т.д.

Измерение 1. Многофакторное, несколько действий, более значимо чем просто оценка [Кочет]

Деловая активность В широком смысле слова, деловая активность - это весь спектр усилии, направленных на продвижение компании на рынке. В контексте анализа финансово-хозяйственной деятельности этот термин понимается как текущая производственная и коммерческая деятельность предприятия.

Услуга 1. Вид деятельности, работ, в процессе выполнения которой не создается новый, ранее не существовавший материально-вещественный продукт, но изменяется качество уже имеющегося, созданного продукта [словарь]

Интернационализированная услуга 1. Это взаимоувязанная и взаимосогласованная деятельность компании по мобильному предоставлению в сжатые сроки услуг (деловых услуг) [Кочет.]

Транснациона лизация Процесс расширения международной деятельности промышленных фирм, банков, компаний сферы услуг и их выхода за национальные границы отдельных стран, ведущий к перерастанию национальных компаний в транснациональные [56].

Составлено:

1. Новый экономический словарь под. ред. А.Н. Азрилияна;

2. Современный экономический словарь. - Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., СтародубцеваА.Б.