Теоретические основания уголовной политики в сфере оборота криптовалюты тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 00.00.00, доктор наук Долгиева Мадина Муссаевна

• Долгиева Мадина Муссаевна
• доктор наук
• 2023

Оглавление диссертации доктор наук Долгиева Мадина Муссаевна

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА I. ИСТОРИЧЕСКИЕ И МЕЖДУНАРОДНО-ПРАВОВЫЕ ПРЕДПОСЫЛКИ ФОРМИРОВАНИЯ И РЕАЛИЗАЦИИ УГОЛОВНОЙ

ПОЛИТИКИ В СФЕРЕ ОБОРОТА КРИПТОВАЛЮТЫ

§1. Понятие и содержание современной уголовной политики

в сфере оборота криптовалюты в Российской Федерации

§ 2. Правовая и историческая обусловленность криптовалюты

как предмета оборота: понятие, признаки

§ 3. Международно-правовые основы уголовной политики

в сфере оборота криптовалюты

§ 4. Сравнительно-правовой анализ уголовной политики

в сфере оборота криптовалюты

§ 4.1. Режим регулирования криптовалюты и уголовная политика

в сфере ее оборота в США

§ 4.2. Режим регулирования криптовалюты и уголовная политика

в сфере ее оборота в Канаде

§ 4.3. Режим регулирования криптовалюты и уголовная политика

в сфере ее оборота в Японии

§ 4.4. Режим регулирования криптовалюты и уголовная политика в сфере ее оборота в Израиле

§ 5. Оборот криптовалюты в российском праве: границы легитимности

ГЛАВА II. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ УГОЛОВНОЙ ПОЛИТИКИ В СФЕРЕ ОБОРОТА КРИПТОВАЛЮТЫ, ВОПРОСЫ

КРИМИНАЛИЗАЦИИ ДЕЯНИЙ И ДИФФЕРЕНЦИАЦИИ

ОТВЕТСТВЕННОСТИ

§ 1. Социальная обусловленность криминализации деяний

в сфере оборота и использования криптовалюты

§ 2. Криптопреступление: понятие, специфика

§ 3. Объект и предмет криптопреступления

§ 4. Дифференциация ответственности за преступления,

совершаемые в сфере оборота криптовалюты

§ 5. Признаки и классификация преступлений, совершаемых

в сфере оборота криптовалюты

ГЛАВА III. ПРОБЛЕМЫ КВАЛИФИКАЦИИ ДЕЯНИЙ, СОВЕРШАЕМЫХ В СФЕРЕ ОБОРОТА И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ

КРИПТОВАЛЮТЫ

§ 1. Вопросы правовой оценки преступлений, совершаемых в сфере оборота криптовалюты, посягающих

на отношения собственности

§ 2. Проблемы ответственности за преступления, совершаемые с использованием криптовалюты, в сфере экономической деятельности

§ 3. Особенности квалификации преступлений, совершаемых

в отношении криптовалюты, в сфере компьютерной информации

ГЛАВА IV. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕР ПО РЕАЛИЗАЦИИ УГОЛОВНОЙ ПОЛИТИКИ В СФЕРЕ ОБОРОТА КРИПТОВАЛЮТЫ348 § 1. Основные направления уголовно-правового противодействия

преступлениям в сфере оборота криптовалюты

§ 2. Практика и перспективы применения конфискации

криптовалюты как иной меры уголовно-правового характера

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ

ЛИТЕРАТУРЫ И ИСТОЧНИКОВ ИНФОРМАЦИИ

ПРИЛОЖЕНИЕ

Приложение

Приложение

Приложение

Приложение

Приложение

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Теоретические основания уголовной политики в сфере оборота криптовалюты»

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. Новейшая политическая, экономическая и инновационная конъюнктура, в условиях которой России приходится отстаивать свои государственные интересы в международных финансовых и информационных процессах, обусловила ее непосредственное участие в цифровых трансформациях общества и права.

Неизменным атрибутом нового цифрового поколения и констатацией эволюции финансовых технологий являются криптовалюты, более десяти лет удерживающие на себе внимание как регуляторов, так и различных слоев общества во всем мире. В то же время инновационный прорыв в экономике обусловил возникновение ряда острых вопросов, связанных с официальным экономическим и правовым статусом криптовалюты и ее использованием в хозяйственной деятельности. Согласно международным отчетам по криптовалютным платежам, на 2022 год Россия занимает восьмое место в рейтинге стран по активности использования криптовалюты гражданами (10,1% населения)1, в числе лидеров США, Индия, Пакистан и другие страны, при этом по состоянию на начало 2023 года глобальный общемировой уровень владения криптовалютой составил в среднем 4,2% с более чем 420 миллионами пользователей криптовалюты по всему миру2. Согласно ежегодным отчетам о состоянии преступности в сфере оборота криптовалюты, составляемым международной организацией Chainalysis, использование криптовалют растет быстрее, чем когда-либо прежде. По всем криптовалютам, отслеживаемым Chainalysis, общий объем транзакций вырос до 15,8 трлн долларов США в 2021 году, что на 567% больше, чем в 2020 году. Объем

1 Информация о криптовалюте в России [Электронный ресурс]. — URL: https://triple-a.io/crypto-ownership-russia-2022/ (дата обращения: 01.04.2023).

2 Глобальное внедрение криптографии [Электронный ресурс]. — URL: https://triple-a.io/crypto-ownership-data/ (дата обращения: 01.04.2023).

незаконных транзакций увеличился на 79%, остальная доля — законное использование криптовалют, что также демонстрирует значительный рост .

В результате в сфере глобальных и стратегических интересов законодательных процессов была определена задача правового регулирования криптовалют и противодействия преступной деятельности в сфере их оборота.

Следует отметить, что темпы развития информационных технологий значительно опережают законодательную базу и ее практическое применение, в связи с чем возникающие проблемы не могут быть решены государством с учетом действующих положений гражданского, уголовного и других отраслей права без научного обоснования необходимости актуализации уголовной политики в сфере оборота криптовалюты и изменения законодательства в соответствии с существующими реалиями.

В сложившейся ситуации представляется актуальным исследование криптовалюты, ее места и роли в регулировании правовых отношений, возникающих в сфере ее оборота, и создание механизмов уголовно-правового противодействия преступлениям, совершаемым с ее использованием или совершаемым в отношении криптовалюты как предмета преступления, а также исследование такого нового вида преступлений как криптопреступления.

Проблема регулирования криптовалюты находится на стыке ряда отраслей права. В связи с этим системный подход к изучению криптовалюты как инновационного явления, находящегося в общей системе правоотношений, представляется наиболее оптимальным. Такой подход позволит выявить новые проблемы в современной науке уголовного права и определить пути их решения.

Следует отметить, что актуализации вышеупомянутой проблемы способствовали два аспекта: социальный и общеправовой. Социальный аспект заключается в том, что темпы развития современных финансовых технологий опережают формирование адекватного отношения общественности и

3 Chainalysis : Отчет о криптопреступности 2022 [Электронный ресурс]. — URL: https://go.chainalysis.com/2022-Crypto-Crime-Report.html (дата обращения: 08.02.2023).

государства к инновациям, и вновь возникающие правоотношения требуют привлечения специалистов как для решения общих теоретических вопросов, так и для решения вопросов правоприменения. Общеправовым аспектом, в свою очередь, является необходимость модернизации правового регулирования проблем, возникающих в связи с социальным аспектом.

Существенное значение уголовного законодательства для предотвращения преступлений, совершенных в сфере оборота криптовалют, также признается международным правом. В частности, 10.01.2020 г. вступила в силу Пятая Директива Европейского союза 2018/843/EU (5AMLD) о предотвращении использования финансовой системы для отмывания денег и финансирования терроризма4, принятая 04.05.2018 г. исключительно ради ужесточения борьбы с отмыванием денег, полученных с использованием криптовалют и криптоактивов. Предыдущая версия Директивы 4AMLD 2018 г.5 не способствовала повышению уровня прозрачности корпоративной и финансовой информации для предотвращения уклонения от уплаты налогов, поскольку существующие правила, согласно которым деятельность в сфере безналичных платежей может быть признана незаконной, были установлены рамочным решением Совета 2001/413/JNA от 28.05.2001 г.6 и не позволяли

4 Directive (EU) 2018/843 of the European Parliament and of the Council of 30 May 2018 amending Directive (EU) 2015/849 on the prevention of the use of the financial system for the purposes of money laundering or terrorist financing, and amending Directives 2009/138/EC and 2013/36/EU (Text with EEA relevance) [Электронный ресурс]. — URL: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=CELEX%3A32018L0843&qid=1670331113367 (дата обращения: 01.07.2021).

5 Directive (EU) 2015/849 of the European Parliament and of the Council of 20 May 2015 on the prevention of the use of the financial system for the purposes of money laundering or terrorist financing, amending Regulation (EU) No 648/2012 of the European Parliament and of the Council, and repealing Directive 2005/60/EC of the European Parliament and of the Council and Commission Directive 2006/70/EC (Text with EEA relevance) [Электронный ресурс]. — URL: https://eur-lex.europa.eu/legal-

content/EN/TXT/?uri=CELEX%3A32015L0849&qid=1670331350394 (дата обращения: 01.07.2021).

6 2001/413/JHA: Council Framework Decision of 28 May 2001 combating fraud and counterfeiting of non-cash means of payment [Электронный ресурс]. — URL: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=CELEX%3A32001F0413&qid=1670331520336 (дата обращения: 01.07.2021).

адекватно противостоять новым вызовам, связанным с виртуальными валютами и мобильными платежами в Европейском союзе.

Применение децентрализованной системы в финансовом секторе стало лишь вопросом времени. Технологии электронной цифровой подписи развиты и протестированы во всем мире. Стоит отметить, что усиление санкционного давления на Россию стало неофициальным стимулом активизации работы Центрального банка России и государственных институтов по разработке проекта федерального закона «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с внедрением цифрового рубля»7, поскольку появилась необходимость пресечения оттока капитала и усиление контроля за обращением электронных денежных средств, в том числе конвертируемых в криптовалюту.

Государства, пытающиеся регулировать криптовалюты на основе своей традиционной юрисдикции, столкнулись с новыми вызовами в области трансграничного обмена данными, в то время как международно-правовое регулирование информационных технологий развито недостаточно.

Традиционно регулирование цифровых валют и систем, на которых они работают, относится к валютной и финансовой сферам национального законодательства. В международно-правовом поле действует Целевая группа по финансовым мероприятиям — ФАТФ (Группа разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег — Financial Action Task Force, FATF), которая учреждена «G7» (Группой Семи) при участии Европейской комиссии во время Парижской встречи в июле 1989 года8.

Федеральный закон от 31.07.2020 № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее, закон о ЦФА) не

7 Законопроект №№ 270838-8 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с внедрением цифрового рубля» [Электронный ресурс]. — URL: https://sozd.duma.gov.ru/bill/270838-8 (дата обращения: 10.01.2023).

8Группа разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (FATF) [Электронный ресурс]. — URL: http://www.fedsfm.ru/activity/fatf (дата обращения: 10.08.2018).

содержит определения криптовалюты. При этом понятие цифровой валюты, предложенное законодателем, гипотетически подразумевает под таковой и криптовалюты (как более широкое значение), однако такой пробел приводит к фрагментации понятий в теории права и на практике. Собственно, как и самому обороту цифровой валюты, в законе о ЦФА обозначена только одна норма (ст. 14), определяющая лишь организацию ее выпуска, обращения и запрет на распространение информации об оферте и (или) акцепте в качестве платежного средства.

Изложенное в законе определение можно отнести к любой информации в информационной системе, которая предлагается или принимается в качестве средства обмена, не обеспечивается никакой из признанных государственных валют и не имеет лица или органа, обязанного осуществить выплату по требованию обладателя информации. Данное определение не содержит привязки к применению криптографии или иной технологии, используемой при функционировании криптовалют и их обороте. Положения закона о ЦФА распространяются на отдельные виды токенов и на цифровые валюты, обеспеченные другими активами.

Относительно новое подмножество криптоактивов — так называемые децентрализованные финансы (DeFi) — экосистема финансовых приложений на базе технологии распределенного реестра (блокчейн), с использованием которых можно получать аналог привычных финансовых услуг, являются новым этапом эволюции криптовалютных технологий, создавая параллельную финансовую систему. Согласно исследованиям, в 2022 году каждый второй мошеннический проект в сфере оборота криптовалюты был связан с DeFi9. Операции, осуществляемые с помощью DeFi, включают займы и кредитование, сбережения, инвестиции, деривативы и страхование. DeFi использует цифровые токены, такие как криптовалюты, для всех транзакций в экосистеме. Одним из потенциальных преимуществ DeFi является

9 Сидоренко Э.Л. DeFi-преступность: состояние, тенденции и криминологические модели // Russian Journal of Economics and Law. 2023. T.17, №2. С. 327-341.

возможность включения различных участников в финансовую систему, предоставляя пользователям доступ к финансовым услугам без необходимости выполнять обременительные требования.

Кроме того, серьезную озабоченность регулирующих органов вызывает использование стабильных монет («staЫecoms»10) — криптоактива, который предназначен для поддержания стабильной рыночной цены. Будучи привязанными к реальным активам, эти монеты избегают значительной волатильности, которая характеризует криптоактивы в целом.

По мнению автора, такие криптоактивы выходят за рамки законодательного понятия «цифровая валюта» и могут быть отнесены к цифровым финансовым активам, но только в случае их обеспечения реальной валютой, золотом или товарами. Однако токены, стейблкоины и типичные криптовалюты, не обеспеченные активами и не удостоверяющие права на какие-либо объекты, остаются за пределами регулирования закона о ЦФА.

Таким образом, необходимость общего концептуального подхода к формированию уголовной политики государства в сфере оборота криптовалюты позволит максимально устранить угрозы экономической безопасности, а также любые другие риски, которые может представлять криптосфера для экономики.

В уголовном законодательстве Российской Федерации экономические проблемы оборота криптовалюты и криптоактивов до настоящего времени не имеют соответствующего самостоятельного обозначения. В Уголовном кодексе Российской Федерации (далее — УК РФ) присутствуют нормы, объектом охраны которых является собственность, экономическая деятельность либо общественная безопасность и общественный порядок. В то же время многочисленные негативные проявления, связанные с оборотом криптовалют и технологии блокчейн, остаются вне рамок не только уголовно-

10 «StaЫecoms» («стабильные монеты») — общее название криптовалют, которые привязаны к запасам обычных валют или физических товаров (золота, нефти) и курсы обмена которых подвержены меньшим колебаниям, чем курсы типичных криптовалют.

правового, но и финансового регулирования, поскольку отсутствует единый подход к понятию и содержанию новых информационных экономических процессов у законодателя и у теоретических и практических деятелей. Преступления в сфере оборота криптовалюты имеют высокую латентность, и связано это в первую очередь с тем, что законодательные структуры уголовно-правовых норм об ответственности за экономические преступления являются весьма размытыми, а потому малоэффективными и не способными противодействовать указанным деяниям.

Помимо разработки и внедрения инструментов и технологий, необходимых для того, чтобы идти в ногу с постоянно меняющейся угрозой, следует обеспечить условия для современной законодательной защиты на национальном уровне. Представляется наиболее правильным создание нового специального объекта права по аналогии с регулированием исключительных прав.

Полноценное функционирование единого гражданского и уголовно-правового режима криптовалют с возможностью определения понятийного аппарата позволит установить основные признаки криптовалютных правоотношений, основанных на соответствующих криптовалютных технологиях. Такая правовая модель будет являться передовой на международном уровне, в том числе и в сфере противодействия преступлениям, связанным с оборотом криптовалюты, разграничивая и оптимизируя борьбу в этом направлении.

Системное научное исследование криптовалютных отношений и их соотнесение с общими объектами уголовно-правовой охраны в целях устранения пробелов уголовного законодательства представляется своевременным и необходимым.

Таким образом, выбор темы диссертационного исследования обусловлен, с одной стороны, недостаточной разработанностью теоретических представлений о структуре правоотношений, связанных с

оборотом криптовалюты, а с другой, необходимостью оптимизации уголовно-правового противодействия преступлениям в указанной области.

Степень научной разработанности темы

Существенный вклад в развитие теоретических основ современной уголовной политики внесли работы А.И. Александрова, И.А. Александровой, М.М. Бабаева, А.Г. Безверхова, А.И. Бойко, Б.Я. Гаврилова, Я.И. Гилинского, А.И. Долговой, А.М. Доронина, И.Э. Звечаровского, С.В. Иванова, А.И. Коробеева, В.С. Комиссарова, И.М. Клейменова, А.П. Кузнецова, Г.Ю. Лесникова, Н.А. Лопашенко, В.В. Лунеева, С.В. Максимова, А.В. Малько, А.В. Наумова, А.М. Николаева, В.С. Овчинского, Э.Ф. Побегайло, Ю.Е. Пудовочкина, Б.Т. Разгильдиева, И.Л. Третьякова, Д.А. Шестакова, В.Ф. Цепелева и других.

Определениям понятия цифровых финансовых активов, криптовалют, электронных денег, технологии блокчейн и альтернативных средств расчета, их признаков, стадий оборота, цифровых технологий в финансовой системе были посвящены некоторые исследования специалистов в области экономики, финансового и гражданского права: А.С. Генкина, П.А. Головинского, Е.И. Дюдиковой, Ю.Г. Изотова, М.Е. Исаева, В.Ю. Катасонова, А.А. Карцхия, М.А. Коростелева, Д.А. Кочергина, Т.А. Купцовой, И.И. Кучерова, А.А. Лебедевой, В.А. Лопатина, А.А. Максурова, А.И. Пещерова, П.Г. Ройтберга, А.И. Савельева, В.А. Садкова, Л.В. Санниковой, А.А. Ситника.

Широкому кругу проблем правового регулирования криптовалюты в России и за рубежом посвящены научные труды Э.Л. Сидоренко, проблемам квалификации преступлений, связанных с оборотом криптовалюты посвящены работы А.Г. Волеводза. Уголовная ответственность за преступления, совершаемые в финансовой сфере с использованием информационно-телекоммуникационных технологий, рассматривается в исследованиях З.И. Хисамовой. Расследование преступлений в сфере высоких технологий исследуется в работах В.Ф. Васюкова и В.Н. Чаплыгиной.

В работах Л.А. Букалеровой, В.Ф.о Джафарли, У.В. Зининой, М.А. Простосердова, М.Д. Фролова рассмотрены преступления, совершаемые с использованием информационных технологий, и проблемы противодействия им. В диссертации И.С. Мочалкиной исследованы цифровые права и цифровая валюта как предмет преступлений в сфере экономики.

Уголовно-правовые механизмы регулирования отношений в сфере электронной коммерции рассмотрены в диссертационном исследовании А.Ю. Чупровой. Противодействию преступлениям, совершаемым в сфере экономики, посвящены работы Р.А. Лавронено, А.В. Кривова, М.И. Немовой, А.П. Перетолчина.

Общетеоретические аспекты уголовно-правовой охраны информационной экономики рассматривались в работах Г.Н. Борзенкова, М.А. Ефремовой, А.Г. Кибальника, В.Г. Степанова-Егиянца, В.А. Перова, Т.В. Пинкевич.

Правоприменительные аспекты дифференциации уголовной ответственности содержатся в работах А.Н. Ляскало, Д.А. Конева, К.В. Ображиева, Е.А. Русскевича и других исследователей.

Применению мер уголовно-процессуального принуждения при расследовании преступлений, совершаемых с использованием информационных технологий, посвящены работы И.Б. Тутынина, Д.В. Кузнецова, Д.А. Кунева, П.Г. Сычева.

Вопросы модернизации уголовного законодательства и применения цифровых технологий преимущественно в экономической деятельности исследованы в трудах К.М. Беликовой, Е.А. Павловой, В.С. Савиной, Т.Я. Хабриевой и других.

При изучении зарубежного опыта правового регулирования криптовалюты и криптоактивов автором исследованы труды иностранных ученых в указанной сфере: Cynthia Dion-Shwarz, David Manheim, Patrick B. Johnson, Shaen Corbet, Allan C. Hutchinson, Kiana Danial, Mohd Yazid bin Kepli, Sonny Zulhuda, Dean Armstrong, Dan Hyde, Sam Thomas, Andrew Haynes, Peter

Yeoh. Abingdon, Rhian Lewis, M. Bartoletti, Florina Coita, Massimo La Morgia, Alessandro Mei, Goran Muric, Emilio Ferrara, Francesco Sassi.

Все перечисленные исследования внесли существенный вклад в совершенствование науки уголовного права и способствовали более глубокому изучению цифровых технологий в рамках противодействия новым видам посягательств. Вместе с тем следует отметить, что указанные авторы обращали внимание на решение отдельных теоретических и практических проблем, в то время как комплексный исторический и сравнительно-правовой подход к вопросам криминализации деяний, связанных с оборотом криптовалюты, отсутствует. В этой связи в настоящее время назрела необходимость глубокого системного исследования теоретических и организационных вопросов формирования и направления уголовной политики государства в сфере оборота криптовалюты.

Цель диссертационного исследования заключается в научном обосновании и разработке положений, которые в своей совокупности могут составить теоретическую основу для формирования уголовной политики в сфере оборота криптовалюты, квалификации преступных посягательств в указанной области, а также в формулировании на основе сравнительно-правового анализа и изучения правоприменительной практики выводов и предложений по модернизации отечественного уголовного законодательства и практики его применения, соответствующих динамике научно-технологического и цифрового развития мировой финансовой системы.

Для достижения указанной цели были поставлены и решались следующие задачи:

- проанализировать научные представления о современной уголовной политике в сфере оборота криптовалюты;

- исследовать правовую и историческую обусловленность криптовалюты как предмета оборота, определить ее понятие, правовой статус, роль и перспективы в российской экономике;

- обобщить международные нормативно-правовые акты, посвященные регламентации ответственности за незаконную деятельность с криптовалютой и направления уголовной политики в сфере ее оборота в зарубежных странах;

- провести сравнительно-правовой анализ уголовной политики в сфере оборота криптовалюты и режима ее правового регулирования в России и за рубежом;

- выявить предпосылки криминализации деяний, совершаемых в сфере оборота и использования криптовалюты;

- исследовать вопросы дифференциации уголовной ответственности за совершение деяний в сфере оборота криптовалюты в целях формирования направлений уголовно-правового противодействия;

- определить понятие криптопреступления, выявить и исследовать его признаки;

- выявить и исследовать соотношение понятий «цифровой объект преступления» и «цифровой ущерб», обосновать их взаимосвязь применительно к криптопреступлениям;

- выявить специфические проблемы применения норм уголовного законодательства за преступления, совершаемые в отношении криптовалюты и с ее использованием в качестве средства совершения преступления;

- выявить и исследовать соотношение криптопреступлений и преступлений, совершаемых с использованием информационно-телекоммуникационных средств;

- разработать основные практические направления противодействия преступлениям в сфере оборота криптовалюты, обеспечивающие эффективную уголовно-процессуальную деятельность, разработать предложения по их оптимизации;

- сформулировать конкретные предложения научного и законопроектного плана, а также практические рекомендации по решению вопросов квалификации и совершенствованию законодательства в сфере оборота криптовалюты;

- разработать и обосновать теоретическую концепцию уголовно-правовой политики в сфере оборота и криптовалюты.

Объектом диссертационного исследования являются общественные отношения, связанные с разработкой и реализацией уголовной политики в сфере оборота криптовалюты в России.

Предмет исследования составляют нормы международного, зарубежного и российского права в сфере оборота криптовалюты и криптоактивов; уголовное законодательство Российской Федерации и ряда зарубежных стран; статистические данные и материалы судебно-следственной практики применения норм об ответственности за рассматриваемые деяния в России и за рубежом; результаты социологических исследований на предмет распространенности использования криптовалюты; законопроекты по вопросам регулирования отношений в сфере оборота криптовалюты и работы других ученых по данной теме.

Межотраслевой характер работы определяет методологическую базу. Основу диссертационного исследования, с помощью которой был изучен предмет исследования во взаимосвязи с другими правовыми явлениями, составили положения теории познания материалистической диалектики.

В работе автором использован системно-структурный подход, формирующий принципы и концепцию работы, позволяющий представить выводы в упорядоченном для понимания виде.

Основываясь на принципе всесторонности исследования, автор рассматривает в работе нормы не только уголовного законодательства, но и иные отраслевые нормы, касающиеся правового статуса криптовалюты, вследствие чего предмет правового регулирования выходит за рамки уголовного, гражданского и финансового права.

Принцип детерминизма позволил автору выделить криптовалюту и криптовалютные отношения в качестве нового видового объекта уголовно-правовой охраны, обусловленного совокупностью социально-правовых и

технологических факторов, отражающих потребность в усилении мер безопасности общественных отношений уголовно-правовыми средствами.

При исследовании уголовно-правового противодействия преступлениям, совершаемым в сфере оборота криптовалюты, автором применен принцип единства теории и практики, выраженный в теоретических предложениях по усовершенствованию системы норм уголовного закона, основанных на данных правоприменительной практики. И для дальнейшего ориентирования правоприменителей на результаты исследования автором использован принцип практической направленности исследования.

Указанные философские принципы исследования применены автором в составе общей методологии и используются при обосновании теоретических основ уголовно-правового противодействия преступлениям в сфере оборота криптовалюты и внедрения положений из других отраслей права в рамках уголовного.

В число методов познания, используемых в работе, вошел диалектический метод комплексного подхода к объектам изучения. Основой исследования процессов эволюционной экономики и информационной теории является метод логического анализа, а также общенаучные, социологические и эмпирические методы (в том числе анкетирование, анализ документов), позволяющие проанализировать исследованный материал, сконцентрировав его в согласующуюся концепцию.

Трансдисциплинарный метод интеграции объектов изучения, характеризующийся параллельными направлениями исследования, формирующий единый общенаучный результат, основан на сравнительно-правовом методе и методе экспертных оценок, реализованном автором на более значимом и весомом уровне, позволяющем синтезировать и обобщать проблемы исследования.

Использование структурного метода позволяет рассматривать криптовалюту и криптовалютные отношения как часть гражданско-правовых отношений и вместе с тем как относительно самостоятельный вид

общественных отношений, определяемый возможностью реализации интересов личности и государства в финансово-технологической и информационной сфере, как направленное действие человека на объекты, расцениваемые им как благо.

Исследование криптовалюты и криптопреступлений с позиции синергетического метода обусловливает ее рассмотрение в рамках общей системы национальной безопасности и части международной безопасности, поскольку изменения в указанных системах определяются не только внутренними, но в большей степени и внешними процессами.

Список литературы диссертационного исследования доктор наук Долгиева Мадина Муссаевна, 2023 год

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ

ЛИТЕРАТУРЫ И ИСТОЧНИКОВ ИНФОРМАЦИИ

Международные договоры и документы

1. Директива 2013/50/ EU Европейского парламента и Совета от 22 октября 2013 года, вносящая изменения в Директиву 2004/109/ EC Европейского парламента и Совета о гармонизации требований прозрачности в отношении информации об эмитентах, чьи ценные бумаги допущены к торгам на регулируемом рынке, Директива 2003/71 / EC Европейского парламента и Совета о проспекте ценных бумаг, подлежащем публикации, когда ценные бумаги предлагаются общественности или допускаются к торгам, и Директива Комиссии 2007/14 / EC, устанавливающая подробные правила для реализации определенных положений Директивы 2004/109 / EC [Электронный ресурс]. — URL: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=OJ%3AL%3A2013%3A294%3ATOC (дата обращения: 10.11.2022).

2. Директива 98/26/EC Европейского парламента и Совета от 19 мая 1998 года об окончательности расчетов в системах расчетов по платежам и ценным бумагам [Электронный ресурс]. — URL: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=OJ%3AL%3A1998%3A166%3ATOC (дата обращения: 10.11.2022).

3. Директива № 2009/110/EC Европейского парламента и Совета от 16 сентября 2009 года о принятии, осуществлении и пруденциальном надзоре за бизнесом учреждений электронных денег, вносящих изменения в Директивы 2005/60 / EC и 2006/48 / EC и отменяющих Директиву 2000/46 / EC [Электронный ресурс]. — URL: https://eur-lex.europa.eu/eli/dir/2009/110/oj (дата обращения: 02.07.2016).

4. Директива № 2014/42/ЕС Европейского парламента и Совета Европейского союза от 3 апреля 2014 года о замораживании и конфискации средств совершения преступлений и доходов от преступлений в Европейском союзе [Электронный ресурс]. — URL: http://data.europa.eu/eli/dir/2014/42/oj (дата обращения: 02.07.2016).

5. Директива №2015/849 Европейского парламента и Совета Европейского союза о предотвращении использования финансовой системы для целей отмывания денег или финансирования терроризма, об изменении Регламента (ЕС) 648/2012 Европейского парламента и Совета ЕС и об отмене Директивы 2005/60/ЕС Европейского парламента и Совета ЕС и Директивы 2006/70/ЕС Европейской комиссии [Электронный ресурс]. — URL: https://eur-lex.europa.eu (дата обращения: 17.11.2017).

6. Директива Европейского союза от 10 января 2020 года №2018/843/EU (5AMLD) о предотвращении использования финансовой системы для отмывания денег и финансирования терроризма [Электронный ресурс]. — URL: https://eur-lex.europa.eu (дата обращения: 10.06.2021).

7. Конвенция о защите прав человека и основных свобод // Бюллетень международных договоров. — 2001. — № 3.

8. Конвенция Оорганизации Объединенных Наций о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ // Сборник международных договоров СССР и Российской Федерации, Вып. XLVII. — Москва, 1994. — С. 133-157.

9. Конвенция Организации Объединенных Наций против коррупции // Бюллетень международных договоров. — 2006. — № 10. — С. 7-54.

10. Конвенция Организации Объединенных Наций против транснациональной организованной преступности // Бюллетень международных договоров. — 2005. — № 2. — С. 3-33.

11. Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности и о финансировании терроризма // Собрание законодательства Российской Федерации. — 19.02.2018. — № 8. — Ст. 1091.

12. Конвенция о киберпреступности (Будапешт, 23 ноября 2001 г.) // Convention on Cybercrime. Budapest, 23.XI.2001. (European Treaty Series - № 185) // Council of Europe. [Electronic data]. — URL: https://rm.coe.int/1680081561 (дата обращения: 01.08.2022).

13. Постановление (ЕС) 2016/794 Европейского парламента и Совета от 11 мая 2016 года об Агентстве Европейского союза по сотрудничеству правоохранительных органов (Европол) и замене и отмене решений Совета 2009/371/ JHA, 2009/934/ JHA, 2009/935/ JHA, 2009/936/ JHA и 2009/968/ JHA [Электронный ресурс]. — URL: http://eur-lex.europa.eu (дата обращения: 27.10.2017).

14. Постановление (ЕС) № 236/2012 Европейского парламента и Совета от 14 марта 2012 года о коротких продажах и некоторых аспектах кредитных дефолтных свопов [Электронный ресурс]. — URL: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=0J%3AL%3A2012%3A086%3AT0C (дата обращения: 10.11.2022).

15. Протокол №1 к Конвенции о защите прав человека и основных свобод (Париж, 20 марта 1952 г.) [Электронный ресурс] // СПС Гарант.

16. Протокол №2 к Конвенции о защите прав человека и основных свобод о наделении Европейского суда по правам человека компетенцией выносить консультативные заключения [Электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс.

17. Регламент (ЕС) 2017/1129 Европейского парламента и Совета от 14 июня 2017 года о проспекте ценных бумаг, который должен быть опубликован, когда ценные бумаги предлагаются общественности или допущены к торгам на регулируемом рынке, и отменяющий директиву 2003/71/EC [Электронный ресурс]. — URL: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=OJ%3AL%3A2017%3A168%3ATOC (дата обращения: 10.11.2022).

18. Регламент (ЕС) № 596/2014 Европейского парламента и Совета от 16 апреля 2014 года о злоупотреблениях на рынке (регулирование злоупотреблений на рынке) и отменяющий Директиву 2003/6 / EC Европейского парламента и Директив Совета и Комиссии 2003/124 / EC, 2003/125 / EC и 2004/72 / EC [Электронный ресурс]. — URL: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=OJ%3AL%3A2014%3A173%3ATOC (дата обращения: 10.11.2022).

19. Регламент (ЕС) № 648/2012 Европейского парламента и Совета от 4 июля 2012 г. о внебиржевых деривативах, центральных контрагентах и торговых репозитариях [Электронный ресурс]. — URL: http://data.europa.eu/eli/reg/2012/648/oj (дата обращения: 02.07.2016).

20. Регламент (ЕС) № 909/2014 Европейского парламента и Совета от 23 июля 2014 года об улучшении расчетов по ценным бумагам в Европейском союзе и центральных депозитариях ценных бумаг и внесении изменений в Директивы 98/26 / EC и 2014/65 / EU и Регламент (ЕС) № 236/2012 [Электронный ресурс]. — URL: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=OJ%3AL%3A2014%3A257%3ATOC (дата обращения: 10.11.2022).

21. Резолюция Совета Безопасности ООН №1617 (2005) [Электронный ресурс]. — URL: https://undocs.org/ru/S/RES/1617(2005) (дата обращения: 10.12.2017).

22. Соглашение о сотрудничестве между Российской Федерацией и Европейской полицейской организацией // Собрание законодательства РФ. — 10.11.2003. — № 45. — Ст. 4393.

23. Шанхайская конвенция по борьбе с терроризмом, сепаратизмом и экстремизмом от 15.06.2001 г. // Бюллетень международных договоров. — 2004. — № 1. — С. 29-36.

24. Directive 2009/65/EC of the European Parliament and of the Council of 13 July 2009 on the coordination of laws, regulations and administrative provisions relating to undertakings for collective investment in transferable securities (UCITS) [Электронный ресурс]. — URL: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=CELEX%3A32009L0065&qid=1670333841369 (дата обращения: 24.01.2019).

25. Directive 2011/61/EU of the European Parliament and of the Council of 8 June 2011 on Alternative Investment Fund Managers and amending Directives

2003/41/EC and 2009/65/EC and Regulations (EC) No 1060/2009 and (EU) No 1095/2010 [Электронный ресурс]. — URL: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/7uri=CELEX%3A32011L0061&qid=1670334361589 (дата обращения: 01.11.2021).

26. Directive 2014/65/EU of the European Parliament and of the Council of 15 May 2014 on markets in financial instruments and amending Directive 2002/92/EC and Directive 2011/61/EU [Электронный ресурс]. — URL: https://eur-lex.europa.eu/legal-

content/EN/TXT/?uri=CELEX%3A32014L0065&qid=1670334072833 (дата обращения: 01.11.2021).

27. Proposal for a Directive of the European Parliament and of the Council 2016/0208 (COD) European Commission [Электронный ресурс]. — URL: https://ec.europa.eu/commission/index_en (дата обращения: 05.07.2016).

28. Regulation (EU) 2022/858 of the European Parliament and of the Council of 30 May 2022 on a pilot regime for market infrastructures based on distributed ledger technology, and amending Regulations (EU) No 600/2014 and (EU) No 909/2014 and Directive 2014/65/EU [Электронный ресурс]. — URL: https://eur-lex.europa.eu/legal-

content/EN/TXT/?uri=CELEX%3A32022R0858&qid=1670334839240 (дата обращения: 01.11.2022).

Законы и подзаконные нормативные правовые акты Российской Федерации

29. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24.07.2002 № 95-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. — 27.07.2002. — № 30. — Ст. 3012.

30. Банк России. Криптовалюты: тренды, риски, меры : доклад для общественных консультаций. — Москва, 2022. [Электронный ресурс]. — URL:

https://cbr.ru/Content/Document/File/132241/Consultation_Paper_20012022.pdf (дата обращения: 12.04.2022).

31. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. — 29.01.1996. — № 5. — Ст. 410.

32. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. — 1994. — № 32. — Ст. 3301.

33. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть третья) от 26.11.2001 № 146-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. — 03.12.2001. — № 49. — Ст. 4552.

34. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть четвертая) от 18.12.2006 № 230-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. — 25.12.2006. — № 52 (1 ч.). — Ст. 5496.

35. Децентрализованные финансы : доклад. — 2022 [Электронный ресурс] // Центральный банк Российской Федерации. — URL: https://cbr.ru/Content/Document/File/141992/report_07112022.pdf (дата обращения: 01.12.2022).

36. Доклад для общественных консультаций [Электронный ресурс] // Центральный Банк России. — URL: https://cbr.ru/Content/Document/File/132241/Consultation_Paper_20012022.pdf (дата обращения: 22.04.2022).

37. Закон Российской Федерации от 07.02.1992 №2300-1 ФЗ «О защите прав потребителей» // Российская газета. — 16.01.1996. — № 8.

38. Информация Центрального Банка России [Электронный ресурс]. — URL: http://www.cbr.ru/press/PR/?file=04092017_183512if2017-09-04T18_31_05.htm (дата обращения: 15.01.2018).

39. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. — 07.01.2002. — № 1(1). — Ст. 1.

40. Конституция Российской Федерации : офиц. текст. — Москва, 2015. — 32 с.

41. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. — 07.08.2000. — № 32. — Ст. 3340.

42. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ // Российская газета. — 06.08.1998. — № 148-149.

43. Положение о правилах подготовки нормативных актов Банка России №602-П от 22.09.2017 // Вестник Банка России. — 29.09.2017. — № 84.

44. Постановление Правительства Российской Федерации от 03.11.2003 № 655 (ред. от 17.11.2004) «О подписании Соглашения о сотрудничестве между Российской Федерацией и Европейской полицейской организацией» // Собрание законодательства РФ. — 10.11.2003. — № 45. — Ст. 4393.

45. Постановление Правительства Российской Федерации от 13.08.97 № 1009 «Об утверждении Правил подготовки нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти и их государственной регистрации»// Российская газета. — 21.08.1997. — № 161.

46. Постановление Правительства Российской Федерации от 23.09.2019 № 1238 (ред. от 29.07.2020) «О распоряжении имуществом, обращенным в собственность государства» [Электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс.

47. Развитие рынка цифровых активов в Российской Федерации : доклад.

— 2022 [Электронный ресурс] // Центральный банк Российской Федерации. — URL:

http://www.cbr.ru/Content/Document/File/ 141991/Consultation_Paper_07112022. pdf (дата обращения: 01.12.2022).

48. Распоряжение Правительства Российской Федерации от 28.10.2020 № 2790-р «Об определении автономной некоммерческой организации «Цифровая экономика» организацией, представляющей предпринимательское сообщество по вопросам экспериментальных правовых режимов в сфере цифровых инноваций // Собрание законодательства Российской Федерации. — 02.11.2020. — № 44. — Ст. 7048.

49. Стратегия развития информационного общества в Российской Федерации на 2017-2030 годы, утвержденная Указом Президента Российской Федерации от 09.05.2017 № 203 // Собрание законодательства Российской Федерации. — 15.05.2017. — № 20. — Ст. 2901.

50. Таможенный кодекс Евразийского экономического союза // Официальной интернет-портал правовой информации [Электронный ресурс].

— URL: http://www.pravo.gov.ru (дата обращения: 09.01.2018).

51. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации // Собрание законодательства Российской Федерации. — 2001. — № 52 (ч. 1). — Ст. 4921.

52. Уголовный Кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 № 63-Ф3 // Собрание законодательства Российской Федерации. — 1996. — № 25. — Ст. 2954.

53. Указ Президента Российской Федерации от 02.07.2021 № 400 «О Стратегии национальной безопасности Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации. — 05.07.2021. — № 27 (часть II). — Ст. 5351.

54. Указ Президента Российской Федерации от 05.12.2016 № 646 «Об утверждении Доктрины информационной безопасности Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации. —

12.12.2016. — № 50. — Ст.7074.

55. Указ Президента Российской Федерации от 13.05.2017 № 208 «О Стратегии экономической безопасности Российской Федерации на период до 2030 года» // Собрание законодательства Российской Федерации. —

15.05.2017. — № 20. — Ст. 2902.

56. Указ Президента Российской Федерации от 31.03.2023 № 229 «Об утверждении Концепции внешней политики Российской Федерации» [Электронный ресурс] // Официальный интернет-портал правовой информации. — URL: http://pravo.gov.ru (дата обращения: 04.04.2023).

57. Федерального закона от 02.10.2007 №229-ФЗ «Об исполнительном производстве» [Электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс.

58. Федерального конституционного закона от 06.11.2020 №4-ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации» [Электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс.

59. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» // Собрание законодательства Российской Федерации. — 05.02.1996. — № 6. — Ст. 492.

60. Федеральный закон от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» // Российская газета. — 09.12.2011. — № 278.

61. Федеральный закон от 07.05.2013 г. № 79-ФЗ «О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами» [Электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс.

62. Федеральный закон от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Российская газета. — 09.08.2001. — № 151— 152.

63. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // Российская газета. — 13.07.2002. — № 127.

64. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» // Российская газета. — 17.12.2003. — № 253.

65. Федеральный закон от 21.11.2011 № 325-ФЗ «Об организованных торгах» // Российская газета. — 26.11.2011. — № 266с.

66. Федеральный закон от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» // Российская газета. — 25.04.1996. — № 79.

67. Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» // Собрание законодательства Российской Федерации. — 28.10.2002. — № 43. — Ст. 4190.

68. Федеральный закон от 27.06.2011 №161-ФЗ «О национальной платежной системе» // Российская газета. — 30.06.2011. — № 139.

69. Федеральный закон от 27.07.2006 № 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации» // Российская газета. — 29.07.2006. — № 165.

70. Федеральный закон от 29.07.1998 №135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» [Электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс.

71. Федеральный закон от 29.12.1994 № 77-ФЗ «Об обязательном экземпляре документов» // Собрание законодательства Российской Федерации. — 02.01.1995. — № 1. — Ст. 1.

72. Федеральный закон от 31.07.2020 № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» [Электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс.

73. Федеральный закон Российской Федерации от 06.03.2006 № 35-Ф3 «О противодействии терроризму» // Собрание законодательства Российской Федерации. — 13.03.2006. — № 11. — Ст. 1146.

Решения Европейского Суда по правам человека, Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации, Решения международных и зарубежных судов

74. Постановление Большой палаты Европейского Суда по делу «Ди Стефано против Италии»; Постановления Европейского Суда по правам человека от 01.07.2014 Дело «Герасимов и другие против Российской Федерации», от 17.11.2016 Дело «Пчелинцев и другие против Российской Федерации», от 17.11.2016 Дело «Поняева и другие против Российской Федерации, от 07.02. 2017 Дело «Мхчян против Российской Федерации» [Электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс.

75. Постановление Большой палаты Европейского Суда по делу «Бейелер против Италии», жалоба № 33202/96, ECHR 2000-I, § 100 [Электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс.

76. Постановление Большой палаты Европейского Суда по делу «Иатридис против Греции», жалоба № 31107/96, ECHR 1999-II, § 54 [Электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс.

77. Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 09.07.2013 №24 «О судебной практике по делам о взяточничестве и об иных коррупционных преступлениях» [Электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс.

78. Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от

30.11.2017 № 48 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате» [Электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс.

79. Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от

14.06.2018 №17 «О некоторых вопросах, связанных с применением конфискации имущества в уголовном судопроизводстве» [Электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс.

80. Постановление Верховного Суда США по делу SEC против C.M. Joiner Leasing Corp., 320 U.S. 344, 351 (1943) [Электронный ресурс]. — URL:

https://supreme.justia.com/cases/federal/us/320/344/ (дата обращения: 11.12.2018).

81. Постановление Верховного Суда США по делу Reves против Ernst & Young, 494 U.S. 56, 61 (1990) [Электронный ресурс]. — URL: https://supreme.justia.com/cases/federal/us/494/56/ (дата обращения: 11.12.2018).

82. Постановление Верховного Суда США по делу SEC v. Cavanagh, 1 F. Supp. 2d 337, 360 (S.D.N.Y. 1998), aff'd, 155 F.3d 129 (2d Cir. 1998) [Электронный ресурс]. — URL: https://law.justia.com/cases/federal/district-courts/FSupp2/1/337/2569887/ (дата обращения: 11.12.2018).

83. Постановление Верховного Суда США по делу SEC v. Ralston Purina Co., 346 США 119, 124 (1953) [Электронный ресурс]. — URL: https://supreme.justia.com/cases/federal/us/346/119/ (дата обращения: 11.12.2018).

84. Постановление Верховного Суда США по делу SEC v. Universal Major Indus. Корп, 546 Ф. 2Д 1044, 1047 (2Д CIR. 1976) [Электронный ресурс]. — URL: https://law.justia.com/cases/federal/district-courts/FSupp/472/1250/2124574/ (дата обращения: 11.12.2018).

85. Постановление Верховного Суда США по делу Tcherepnin v. Knight, 389 U.S. 332, 336 (1967) [Электронный ресурс]. — URL: https://supreme.justia.com/cases/federal/us/389/332/ (дата обращения: 11.12.2018).

86. Постановление Верховного Суда США по делу Uselton v. Comm. Lovelace Motor Freight, Inc., 940 F.2d 564, 574 (10th Cir. 1991) [Электронный ресурс]. — URL: (дата обращения: 11.12.2018).

87. Постановление Верховного Суда США по делу SEC против Murphy, 626 F.2d 633, 644 (9th Cir. 1980) [Электронный ресурс]. — URL: https://law.justia.com/cases/federal/appellate-courts/F2/626/633/158297/ (дата обращения: 11.12.2018).

88. Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 27.12.2002 N 29 «О судебной практике по делам о краже, грабеже и разбое» [Электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс.

89. Постановление Европейского Суда по правам человека от 03.11.2005 Дело «Кукало против Российской Федерации» (жалоба №63995/00) [Электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс.

90. Постановление Европейского Суда по правам человека от 16.06.2015 Дело «Чирагов и другие против Армении» жалоба №13216/05 [Электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс.

91. Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 07.07.2015 N32 «О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем,

и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем» [Электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс.

92. Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 17.12.2015 N 56 «О судебной практике по делам о вымогательстве (статья 163 Уголовного кодекса Российской Федерации)» [Электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс.

93. Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 30.11.2017 N 48 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате» [Электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс.

94. Judgement of the court in case C-264/14 European Court of Justice. [Электронный ресурс]. — URL: https://europa.eu/european-union/about-eu/institutions-bodies/court-justice_en (дата обращения: 22.10.2015).

95. The State of Florida vs. Michell Abner Espinoza. Eleventh Judicial Circuit Court of Florida. Case N F14-2923. —22.07.2016 [Электронный ресурс]. — URL: https://ru.scribd.com/document/319270874/0rder-Granting-MTD-Espinosa#from_embed?

campaign=SkimbitLtd&ad_group=100652X1574425Xbc14f113ba96939473b2280 f5a217b86&keyword=660149026&source=hp_affiliate&medium=affiliate (дата обращения: 12.09.2018).

Иные судебные акты

96. Апелляционное определение Московского областного суда от 21.05.2015 по делу № 22-3237/2015 [Электронный ресурс]. — URL: http://www.sudact.ru (дата обращения: 01.06.2018).

97. Апелляционное определение Санкт-Петербургского городского суда от 23.11.2020 №22-5295/2020 [Электронный ресурс] // СПС Гарант.

98. Апелляционное постановление Липецкого областного суда от 26.12.2017 по делу № 22-1739/2017 [Электронный ресурс]. — URL: https://oblsud--lpk.sudrf.ru/ (дата обращения: 10.05.2018).

99. Кассационное определение Верховного Суда Российской Федерации от 23.11.2021 №48-УД21-34-А2 [Электронный ресурс] // СПС Гарант.

100. Кассационное определение Второго кассационного суда общей юрисдикции от 30.11.2021 № 7у-11096/2021; 77-3656/2021[Электронный ресурс] // СПС Гарант.

101. Кассационное определение Первого кассационного суда общей юрисдикции от 01.09.2022 №77-4228/2022 [Электронный ресурс] // СПС Гарант.

102. Кассационное определение Седьмого кассационного суда общей юрисдикции от 08.09.2021 №7У-9027/2021 [77-3676/2021] [Электронный ресурс] // СПС Гарант.

103. Кассационное определение Третьего кассационного суда общей юрисдикции от 24.06.2021 по делу №77-1411/2022 [Электронный ресурс] // СПС Гарант.

104. Кассационное определение Третьего кассационного суда общей юрисдикции от 02.06.2022 по делу №77-1578/2022 [Электронный ресурс] // СПС Гарант.

105. Кассационное определение Четвертого кассационного суда общей юрисдикции от 16.08.2022 по делу №77-3028/2022 [Электронный ресурс] // СПС Гарант.

106. Кассационное Определение Шестого кассационного суда общей юрисдикции от 09.09.2020 по делу №7У-10543/2020[77-1839/2020] [Электронный ресурс] // СПС Гарант.

107. Кассационное определение Шестого кассационного суда общей юрисдикции от 26.05.2021 по делу №77-2180/2021 [Электронный ресурс] // СПС Гарант.

108. Кассационное определение Шестого кассационного суда общей юрисдикции от 24.02.2022 по делу №77-936/2022 [Электронный ресурс] // СПС Гарант.

109. Кассационное определение Судебной коллегии по уголовным делам Верховного Суда Российской Федерации от 08.06.2023 по делу №6-УДП23-6-А1 [Электронный ресурс] // СПС Гарант.

110. Определение Ахтубинского районного суда Астраханской области № 2-865/2014 от 21.05.2014 [Электронный ресурс]. — URL: http://www.sudact.ru (дата обращения: 01.06.2018).

111. Определение Конституционного Суда Российской Федерации от 10.07.2003 №270-О «Об отказе в принятии к рассмотрению запроса Курганского городского суда Курганской области о проверке конституционности части первой статьи 3, статьи 10 Уголовного кодекса Российской Федерации и пункта 13 статьи 397 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации [Электронный ресурс] // СПС Гарант.

112. Определение Первого кассационного суда общей юрисдикции от

01.07.2021 № 77-1947/2021 [Электронный ресурс] // СПС Гарант.

113. Определение Первого кассационного суда общей юрисдикции от

20.01.2022 № 77-553/2022 (77-5947/2021) [Электронный ресурс] // СПС Гарант.

114. Определение Седьмого кассационного суда общей юрисдикции от 23.12.2021 №77-5378/2021 [Электронный ресурс] // СПС Гарант.

115. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 15.05.2018 по делу N А40-124668/2017 [Электронный ресурс]. — URL: https://kad.arbitr.ru/ (дата обращения: 10.05.2018).

116. Постановление Железнодорожного районного суда г. Самары от 22.09.2017 по делу № 1-223/2017 [Электронный ресурс]. — URL: http://www.sudact.ru (дата обращения: 01.06.2018).

117. Постановление Забайкальского районного суда Забайкальского края № 5-2053/2015 от 26.11.2015 по делу № 5-2053/2015 [Электронный ресурс]. — URL: http://www.sudact.ru (дата обращения: 01.06.2018).

118. Постановление Забайкальского районного суда Забайкальского края № 5-980/2015 от 08.09.2015 по делу № 5-980/2015 [Электронный ресурс]. — URL: http://www.sudact.ru (дата обращения: 01.06.2018).

119. Постановление Забайкальского районного суда Забайкальского края № 10612000-568/2015 5-1329/2015 от 18.08.2015 по делу № 10612000-568/2015 [Электронный ресурс]. — URL: http://www.sudact.ru (дата обращения: 01.06.2018).

120. Постановление Забайкальского районного суда Забайкальского края № 5-1059/2015 от 17.08.2015 по делу № 5-1059/2015 [Электронный ресурс]. — URL: http://www.sudact.ru (дата обращения: 01.06.2018).

121. Постановление Забайкальского районного суда Забайкальского края № 5-960/2015 от 29.07.2015 по делу № 5-960/2015 [Электронный ресурс]. — URL: http://www.sudact.ru (дата обращения: 01.06.2018).

122. Постановление Конституционного Суда РФ от 20.04.2006 №4-П «По делу о проверке конституционности части второй статьи 10 Уголовного кодекса Российской Федерации, части второй статьи 3 Федерального закона «О введении в действие Уголовного кодекса Российской Федерации», Федерального закона «О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс Российской Федерации» и ряда положений Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, касающихся порядка приведения судебных решений в соответствие с новым уголовным законом, устраняющим или смягчающим ответственность за преступление, в связи с жалобами граждан А.К. Айжанова, Ю.Н. Александрова и других» [Электронный ресурс] // СПС Гарант.

123. Постановление Куйбышевского районного суда г. Самары от 20.10.2017 по делу № 1-201/2017 [Электронный ресурс]. — URL: http://www.sudact.ru (дата обращения: 01.06.2018).

124. Постановление Новочебоксарского городского суда Чувашской Республики от 25.12.2017 по делу № 1-322/2017 [Электронный ресурс]. — URL: http://www.sudact.ru (дата обращения: 01.06.2018).

125. Постановление Псковского городского суда от 21.02.2018 по делу № 1-88/2018 [Электронный ресурс]. — URL: http://www.sudact.ru (дата обращения: 01.06.2018).

126. Постановление Советского районного суда г. Махачкалы от 09.03.2021 по делу №1-499/21 [Электронный ресурс]. — URL: https://sovetskiy-

dag.sudrf.ru/modules.php?name=sud_delo&srv_num=1&name_op=doc&number= 85213667&delo_id=1540006&new=0&text_number=1 (дата обращения: 02.10.2022).

127. Постановление Уссурийского районного суда Приморского края от 01.12.2017 по делу № 5-2146/2017 [Электронный ресурс]. — URL: http://www.sudact.ru (дата обращения: 01.06.2018).

128. Постановление Уссурийского районного суда Приморского края от 26.12.2017 по делу № 5-2348/2017 [Электронный ресурс]. — URL: http://www.sudact.ru (дата обращения: 01.06.2018).

129. Приговор 2-го Западного окружного военного суда от 26.02.2021 [Электронный ресурс]. — URL: http://2zovs.msk.sudrf.ru/modules.php?name=press_dep&op=1&did=907 (дата обращения: 16.08.2021).

130. Приговор 2-го Западного окружного военного суда от 26.02.2021 [Электронный ресурс]. — URL: http://2zovs.msk.sudrf.ru/modules.php?name=press_dep&op=1&did=907 (дата обращения: 16.08.2021).

131. Приговор Верховного Суда Республики Башкортостан от 25.05.2017 по делу № 2-12/2017 [Электронный ресурс]. — URL: http://www.sudact.ru (дата обращения: 01.06.2018).

132. Приговор Верховного Суда Республики Коми от 04.04.2018 по делу № 22-530/2018 [Электронный ресурс]. — URL: http://www.sudact.ru (дата обращения: 01.06.2018).

133. Приговор Дубненского городского суда Московская область от

26.12.2017 по делу № 1-143/2017 [Электронный ресурс]. — URL: http://www.sudact.ru (дата обращения: 01.06.2018).

134. Приговор Железнодорожного районного суда г. Самары от 14.02.2018 по делу № 1-24/2018 [Электронный ресурс]. — URL: http://www.sudact.ru (дата обращения: 01.06.2018).

135. Приговор Зеленодольского городского суда Республики Татарстан от

21.02.2018 [Электронный ресурс]. — URL: http://www.sudact.ru (дата обращения: 01.06.2018).

136. Приговор Калининского районного суда г. Чебоксары от 6.02.2018 по делу № 1-46/2018 [Электронный ресурс]. — URL: http://www.sudact.ru (дата обращения: 01.06.2018).

137. Приговор Калининского районного суда г. Чебоксары Чувашской Республики от 19.02.2018 по делу № 1-78/2018 [Электронный ресурс]. — URL: http://www.sudact.ru (дата обращения: 01.06.2018).

138. Приговор Кировского районного суда г. Уфы от 7.02.2018 по делу № 1-14/2018 [Электронный ресурс]. — URL: http://www.sudact.ru (дата обращения: 01.06.2018).

139. Приговор Ленинского районного суда г. Воронежа от 14.08.2017 по делу №1-181/2017 [Электронный ресурс]. — URL: http://sudact.ru/ (дата обращения: 10.05.2018).

140. Приговор Ленинского районного суда г. Омска от 26.04.2018 по делу №1-201/2018 [Электронный ресурс]. — URL: http://sudact.ru/ (дата обращения: 22.06.2018).

141. Приговор Ленинского районного суда г. Саранска (Республика Мордовия) по делу № 1-125/2017 от 03.07.2017 [Электронный ресурс]. — URL: http://sudact.ru/ (дата обращения: 10.05.2018).

142. Приговор Ленинского районного суда г. Саранска (Республика Мордовия) по делу №1-102/2017 от 15.06.2017 [Электронный ресурс]. — URL: http://sudact.ru/ (дата обращения: 10.05.2018).

143. Приговор Ленинского районного суда г. Саранска (Республика Мордовия) по делу №1-87/2017 от 19.04.2017 [Электронный ресурс]. — URL: http://sudact.ru/ (дата обращения: 15.07.2018).

144. Приговор Ленинского районного суда г. Саранска Республики Мордовия от 12.03.2018 в отношении А., Б., М., М., Ю. по ч. 2 ст. 210, ч. 3 ст. 174.1, ч. 3 ст. 30 п. п. "а", "г" ч. 4 ст. 228.1 УК РФ [Электронный ресурс]. — URL: http://leninsky.mor.sudrf.ru/modules.php?name=press_dep&op=1&did=886 (дата обращения: 10.05.2018).

145. Приговор Октябрьского районного суда г. Пензы от 26.02.2018 по делу № 1-19/2018 [Электронный ресурс]. — URL: http://www.sudact.ru (дата обращения: 01.06.2018).

146. Приговор Октябрьского районного суда г. Саранска от 16.10.2017 по делу №1-301/2017 [Электронный ресурс]. — URL: http://sudact.ru/ (дата обращения: 15.07.2018).

147. Приговор Орджоникидзевского районного суда г. Магнитогорска Челябинской области от 7.02.2018 по делу № 1-113/2018 [Электронный ресурс]. — URL: http://www.sudact.ru (дата обращения: 01.06.2018).

148. Приговор Петроградского районного суда г. Санкт-Петербурга от 30.06.2020 по делу №1-95/2020 [Электронный ресурс] // СПС Гарант.

149. Приговор Петроградского районного суда города Санкт-Петербурга от 30.06.2020 по делу №1-95/2020 [Электронный ресурс]. — URL: http://pgr--spb.sudrf.ru (дата обращения: 30.10.2021).

150. Приговор Петропавловск-Камчатского городского суда Камчатского края от 19.02.2018 по делу № 1-107/2018 [Электронный ресурс]. — URL: http://www.sudact.ru (дата обращения: 01.06.2018).

151. Приговор Свердловского районного суда г. Костромы от 16.07.2018 [Электронный ресурс]. — URL: https://sverdlovsky--kst.sudrf.ru/ (дата обращения: 10.05.2018).

152. Приговор Северодвинского городского суда Архангельской области от 21.02.2018 по делу № 1-41/2018 [Электронный ресурс]. — URL: http://www.sudact.ru (дата обращения: 01.06.2018).

153. Приговор Собинского городского суда Владимирской области от 14.12.2017 по уголовному делу №1-1-276/2017 [Электронный ресурс]. — URL: http://sudact.ru/ (дата обращения: 22.06.2018).

154. Приговор Советского районного суда г. Тулы от 25.12.2017 [Электронный ресурс]. — URL: https://sovetsky--tula.sudrf.ru/modules.php?name=sud_delo&srv_num=1&name_op=doc&number= 17955294&delo_id=1540006&new=0&text_number=1 (дата обращения: 10.05.2018).

155. Приговор Сургутского городского суда ХМАО от 01.11.2017 в отношении Ш. и О. по ч. 3 ст. 159, ч. 3 ст. 272 УК РФ [Электронный ресурс]. — URL: https://surggor--hmao.sudrf.ru/ (дата обращения: 10.05.2018).

156. Приговор Ханты-Мансийского районного суда ХМАО Югра от 11.12.2017 по делу № 1-398/2017 [Электронный ресурс]. — URL: http://www.sudact.ru (дата обращения: 01.06.2018).

157. Приговор Хорошевского районного суда города Москвы от 01.12.2014 по делу №1-587/2014 [Электронный ресурс]. — URL: https://horoshevsky--msk.sudrf.ru/ (дата обращения: 10.05.2018).

158. Приговор Ялтинского городского суда Республики Крым от 19.12.2017 г. по делу № 1-513/2017 [Электронный ресурс]. — URL: http://www.sudact.ru (дата обращения: 01.06.2018).

159. Решение Автозаводского районного суда г. Тольятти от 20.02.2018 по делу № 2-2-2440/2018 [Электронный ресурс]. — URL: http://www.sudact.ru (дата обращения: 01.06.2018).

160. Решение Автозаводского районного суда г. Тольятти от 22.02.2018 по делу № 2-2-2487/2018 [Электронный ресурс]. — URL: http://www.sudact.ru (дата обращения: 01.06.2018).

161. Решение Анапского городского суда Краснодарского края от 21.12.2017 по делу № 2-4795/2017 [Электронный ресурс]. — URL: http://www.sudact.ru (дата обращения: 01.06.2018).

162. Решение Анапского городского суда Краснодарского края от 26.12.2017 по делу № 2-331/2018 [Электронный ресурс]. — URL: http://www.sudact.ru (дата обращения: 01.06.2018).

163. Решение Анапского городского суда Краснодарского края от 27.12.2017 по делу № 2-4774/2017 [Электронный ресурс]. — URL: http://www.sudact.ru (дата обращения: 01.06.2018).

164. Решение Железнодорожного районного суда г. Красноярска от

16.09.2016 по делу № 2-4251/2016 [Электронный ресурс]. — URL: http://www.sudact.ru (дата обращения: 01.06.2018).

165. Решение Забайкальского краевого суда от 07.09.2015 по делу №12255/2015 [Электронный ресурс]. — URL: http://www.sudact.ru (дата обращения: 01.06.2018).

166. Решение Забайкальского краевого суда от 12.10.2015 по делу №12337/2015 [Электронный ресурс]. — URL: http://www.sudact.ru (дата обращения: 01.06.2018).

167. Решение Заводоуковского районного суда Тюменской области от

11.10.2017 по делу № 2-776/2017 [Электронный ресурс]. — URL: http://www.sudact.ru (дата обращения: 01.06.2018).

168. Решение Красногвардейского районного суда города Санкт-Петербурга от 07.08.2017 по делу № 2-3141/2017 [Электронный ресурс]. — URL: http://www.sudact.ru (дата обращения: 01.06.2018).

169. Решение Ленинградского районного суда г. Калининграда от

30.11.2016 по делу № 2-4778/2016 [Электронный ресурс]. — URL: http://www.sudact.ru (дата обращения: 01.06.2018).

170. Решение Ленинского районного суда г. Челябинска от 12.02.2018 по делу № 2-285/2018 [Электронный ресурс]. — URL: http://www.sudact.ru (дата обращения: 01.06.2018).

171. Решение Мокшанского районного суда Пензенской области от

20.11.2017 года по делу №2-443/2017 [Электронный ресурс]. — URL: http://mokshansky.pnz.sudrf.ru (дата обращения: 10.05.2018).

172. Решение Московского городского суда от 18.04.2018 по делу №74313/2018 [Электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс.

173. Решение Набережночелнинского городского суда Республики Татарстан от 25.12.2017 по делу № 2-11841/2017 [Электронный ресурс]. — URL: http://www.sudact.ru (дата обращения: 01.06.2018).

174. Решение Наримановского районного суда Астраханской области от 14.08.2017 по делу № 2А-703/2017 [Электронный ресурс]. — URL: http://www.sudact.ru (дата обращения: 01.06.2018).

175. Решение Октябрьского районного суда г. Ставрополя от 20.12.2017 по делу № 2-3097/2017 [Электронный ресурс]. — URL: http://www.sudact.ru (дата обращения: 01.06.2018).

176. Решение Октябрьского районного суда города Санкт-Петербурга от 16.05.2017 по делу № 2-1993/2017 [Электронный ресурс]. — URL: http://www.sudact.ru (дата обращения: 01.06.2018).

177. Решение Приморского районного суда Города Санкт-Петербурга от 02.10.2017 по делу № 2-9193/2017 [Электронный ресурс]. — URL: http://www.sudact.ru (дата обращения: 01.06.2018).

178. Решение Промышленного районного суда г. Смоленска от 24.11.2017 по делу № 2-3435/2017 [Электронный ресурс]. — URL: http://www.sudact.ru (дата обращения: 01.06.2018).

179. Решение Ряжского районного суда Рязанской области от 26.04.2017 по делу №2-160/2017 [Электронный ресурс]. — URL: http://sudact.ru/ (дата обращения: 22.06.2018).

180. Решение Свердловского районного суда г. Иркутска от 27.12.2017 по делу № 2-4654/2017 [Электронный ресурс]. — URL: http://www.sudact.ru (дата обращения: 01.06.2018).

181. Решение Смольнинского районного суда Город Санкт-Петербурга от 06.09.2016 по делу № 2-4208/2016 [Электронный ресурс]. — URL: http://www.sudact.ru (дата обращения: 01.06.2018).

Зарубежное законодательство

182. Декларация по налогу на прибыль США. Инструкция по заполнению форм 1040 и 1040-SR [Электронный ресурс]. — URL: https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1040gi.pdf (дата обращения: 12.07.2023).

183. Единообразный торговый кодекс США [Электронный ресурс]. — URL: https://pravo.hse.ru/data/2015/10/21/1079468386/OTA%201952 (дата обращения: 12.07.2023).

184. Закон о финансовых инструментах и биржах [Электронный ресурс].

— URL: https://www.shugiin.go.jp/internet/itdb_housei.nsf/html/housei/18920150603032.h tm (дата обращения: 01.11.2022).

185. Закон о частичном пересмотре Закона о банковской деятельности и других законов в целях реагирования на развитие информационных и коммуникационных технологий [Электронный ресурс]. — URL: https://www.shugiin.go.jp/internet/itdb_housei.nsf/html/housei/19020160603062.h tm (дата обращения: 01.11.2022).

186. Президент Республики Беларусь. Декрет №8. [Электронный ресурс].

— URL: http://president.gov.by/ru/official_documents_ru/view/ dekret-8-ot-21-dekabrja-2017-g-17716 (дата обращения: 08.08.2018).

187. An Act respecting the encouragement of the growth of the cryptoasset sector [Электронный ресурс]. — URL: https://www.parl.ca/LegisInfo/en/bill/44-1/c-249 (дата обращения: 02.11.2022).

188. An Act to amend the Income Tax Act (gift in virtual currency) [Электронный ресурс]. — URL: https://www.parl.ca/LegisInfo/en/bill/42-1/c-452 (дата обращения: 02.07.2022).

189. An Act to implement certain provisions of the budget tabled in Parliament on February 11, 2014 and other measures [Электронный ресурс]. — URL: https://www.parl.ca/DocumentViewer/en/41-2/bill/C-31/royal-assent/page-19 (дата обращения: 02.07.2022).

190. An Act to implement certain provisions of the budget tabled in Parliament on March 19, 2019 and other measures [Электронный ресурс]. — URL: https://www.parl.ca/DocumentViewer/en/42-1/bill/C-97/royal-assent (дата обращения: 02.11.2022).

191. An Act to implement certain provisions of the budget tabled in Parliament on April 19, 2021 and other measures [Электронный ресурс]. — URL: https://www.parl.ca/LegisInfo/en/bill/43-2/c-30 (дата обращения: 02.11.2022).

192. An Act to implement certain provisions of the budget tabled in Parliament on April 7, 2022 and other measures [Электронный ресурс]. — URL: https://www.parl.ca/DocumentViewer/en/44-1/bill/C-19/royal-assent (дата обращения: 02.11.2022).

193. Bill C-31, An Act to Implement Certain Provisions of the Budget Tabled in Parliament on February 11, 2014, and Other Measures, Second Session, Forty-first Parliament, 62-63 Elizabeth II, 2013-2014, Statutes of Canada 2014 Ch. 20. [Электронный ресурс]. — URL: http://www.parl.ca/DocumentViewer/en/41-2/bill/C-31/royal-assent, https://perma. cc/2N7Q-E68C (дата обращения: 24.01.2019).

194. H.R.2154 — Digital Taxonomy Act of 2019 116th Congress (2019-2020) [Электронный ресурс]. — URL: https://www.congress.gov/bill/116th-congress/house-

bill/2154?q=%7B%22search%22%3A%5B%22Cryptocurrency%22%2C%22Cryp tocurrency%22%5D%7D&s=8&r=49 (дата обращения: 01.02.2022).

195. H.R.4741 — Digital Asset Market Structure and Investor Protection Act 117th Congress (2021-2022) [Электронный ресурс]. — URL: https://www.congress.gov/bill/117th-congress/house-bill/4741 (дата обращения: 02.11.2022).

196. H.R.5082 — Cryptocurrency Tax Clarity Act 117th Congress (2021-2022) [Электронный ресурс]. — URL: https://www.congress.gov/bill/117th-congress/house-

bill/5082?q=%7B%22search%22%3A%5B%22Cryptocurrency%22%2C%22Cryp tocurrency%22%5D%7D&s=8&r=4 (дата обращения: 02.11.2022).

197. H.R.5083 — Cryptocurrency Tax Reform Act 117th Congress (20212022) [Электронный ресурс]. — URL: https://www.congress.gov/bill/117th-congress/house-

bill/5083?q=%7B%22search%22%3A%5B%22Cryptocurrency%22%2C%22Cryp tocurrency%22%5D%7D&s=8&r=5 (дата обращения: 02.11.2022).

198. H.R.5777 — CryptPMA 113th Congress (2013-2014) [Электронный ресурс]. — URL: https://www.congress.gov/bill/113th-congress/house-bill/5777?q=%7B%22search%22%3A%5B%22Cryptocurrency%22%2C%22Cryp tocurrency%22%5D%7D&s=8&r=66 (дата обращения: 01.02.2022).

199. H.R.5892 — Online Market Protection Act of 2014 113th Congress (20132014) [Электронный ресурс]. — URL: https://www.congress.gov/bill/113th-congress/house-

bill/5892?q=%7B%22search%22%3A%5B%22Cryptocurrency%22%2C%22Cryp tocurrency%22%5D%7D&s=8&r=67 (дата обращения: 01.02.2022).

200. H.R.6154 — Crypto-Currency Act of 2020 116th Congress (2019-2020) [Электронный ресурс]. — URL: https://www.congress.gov/bill/116th-congress/house-

bill/6154?q=%7B%22search%22%3A%5B%22Cryptocurrency%22%2C%22Cryp tocurrency%22%5D%7D&s=8&r=47 (дата обращения: 02.11.2022).

201. H.R.7338 — To require congressional notification prior to payments of Department of State rewards using cryptocurrencies, and for other purposes. 117th Congress (2021-2022) [Электронный ресурс]. — URL: https://www.congress.gov/bill/117th-congress/house-

bill/7338?q=%7B%22search%22%3A%5B%22Cryptocurrency%22%2C%22Cryp tocurrency%22%5D%7D&s=8&r=2 (дата обращения: 02.11.2022).

202. H.R.7862 — Cryptocurrency Accountability Act 117th Congress (20212022) [Электронный ресурс]. — URL: https://www.congress.gov/bill/117th-congress/house-

bill/7862?q=%7B%22search%22%3A%5B%22Cryptocurrency%22%2C%22Cryp tocurrency%22%5D%7D&s=8&r=1 (дата обращения: 02.11.2022).

203. H.R.8545 — To establish a blockchain and cryptocurrency position within the Office of Science and Technology Policy, and for other purposes. 117th Congress (2021-2022) [Электронный ресурс]. — URL: https://www.congress.gov/bill/117th-congress/house-

bill/8545?q=%7B%22search%22%3A%5B%22Cryptocurrency%22%2C%22Cryp tocurrency%22%5D%7D&s=8&r=3 (дата обращения: 02.11.2022).

204. H.R.8730 — 117th Congress (2021-2022) Digital Commodities Consumer Protection Act of 2022 [Электронный ресурс]. — URL: https://www.congress.gov/bill/117th-congress/house-

bill/8730/text?q=%7B%22search%22%3A%5B%22Cryptocurrency%22%2C%22 Cryptocurrency%22%5D%7D&r=37&s=8 (дата обращения: 02.11.2022).

205. H.R.8827 — Stablecoin Classification and Regulation Act of 2020 116th Congress (2019-2020) [Электронный ресурс]. — URL: https://www.congress.gov/bill/116th-congress/house-

bill/8827?q=%7B%22search%22%3A%5B%22Cryptocurrency%22%2C%22Cryp

tocurrency%22%5D%7D&s=8&r=51 (дата обращения: 01.02.2022).

206. H.R.8950 — 117th Congress (2021-2022) Digital Commodities Consumer Protection Act of 2022 [Электронный ресурс]. — URL: https://www.congress.gov/bill/117th-congress/house-

bill/8950?q=%7B%22search%22%3A%5B%22Cryptocurrency%22%2C%22Cryp tocurrency%22%5D%7D&s=8&r=36 (дата обращения: 02.11.2022).

207. INCOME TAX ACT Barter Transactions [Электронный ресурс]. — URL: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/publications/it490/archived-barter-transactions.html (дата обращения: 01.11.2022).

208. Information Paper for the Payments System Board Reserve Bank of Australia. [Электронный ресурс]. — URL: https://www.rba.gov.au (дата обращения: 18.12.2016).

209. IRS Virtual Currency Guidance. The Internal Revenue Service. IRS Notice 2014- 21. IRS Virtual Currency Guidance [Электронный ресурс]. — URL: https://www.irs.gov (дата обращения: 25.03.2014).

210. Israel Tax Auth., Circular No. 05/2018: Taxation of Activity by Means of Virtual Payment (Known as 'Virtual Currencies') (Jan. 17, 2018) (hereafter Circular No. 05/2018), § 3.1 [Электронный ресурс]. — URL: https://perma.cc/NDH8-VFZP (дата обращения: 01.11.2022).

211. New York Codes, Rules and Regulations. Virtual Currencies [Электронный ресурс] // New York State Department of Financial Services. — URL: https://dfs.ny.gov (дата обращения: 22.12.2017).

212. Opinion of the European Central Bank C0N/2016/49 [Электронный ресурс]. — URL: https://www.ecb.europa.eu/home/html/index.en.html (дата обращения: 12.10.2016).

213. Opinion of the European Central Bank C0N/2016/49 European Central Bank. [Электронный ресурс]. — URL: https://www.ecb.europa.eu/home/html/index.en.html (дата обращения: 12.10.2016).

214. S.4760 — 117th Congress (2021-2022) Digital Commodities Consumer Protection Act of 2022 [Электронный ресурс]. — URL: https://www.congress.gov/bill/117th-congress/senate-

bill/4760?q=%7B%22search%22%3A%5B%22Cryptocurrency%22%2C%22Cryp tocurrency%22%5D%7D&s=8&r=38 (дата обращения: 02.11.2022).

215. Securities Law, 5728-1968, as amended, SH 5728 No. 541 p. 234 [Электронный ресурс]. — URL: https://perma.cc/8A5Q-BP46 (дата обращения: 01.11.2022).

216. Tax treatment of crypto-currencies in Australia — specifically bitcoin Australian Taxation Office [Электронный ресурс]. — URL: https://www.ato.gov.au (дата обращения: 18.12.2016).

217. The Freedom of Information Act (FOIA) [Электронный ресурс]. — URL: https://www.law.cornell.edu/uscode/text/5/552 (дата обращения: 01.11.2022).

218. The USA PATRIOT Act: Preserving Life and Liberty (Uniting and Strengthening America by Providing Appropriate Tools Required to Intercept and Obstruct Terrorism) [Электронный ресурс]. — URL: https://web.archive.org/web/20100102035036/http://www.justice.gov/archive/ll/hi ghlights.htm (дата обращения: 22.07.2018).

219. U.S. Code [Электронный ресурс]. — URL: https://www.law.cornell.edu/uscode/text/15/78c (дата обращения: 12.11.2018).

220. Virtual Currency Regulation // Washington State Department of Financial Institutions Uniform Money Services Act. Interim Regulatory Guidance // Washington State Department of Financial Institutions [Электронный ресурс]. — URL: https://dfi.wa.gov (дата обращения: 10.05.2018).

Отчеты о состоянии преступности

221. Основные статистические показатели состояния судимости в России за 2008-2017 годы [Электронный ресурс] // Судебный Департамент при Верховном Суде Российской Федерации. — URL: http://www.cdep.ru/index.php?id=79 (дата обращения: 01.06.2018).

222. 12-month review of the revised fatf standards on virtual assets and virtual asset service providers [Электронный ресурс]. — URL: https://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/recommendations/12-Month-Review-Revised-FATF-Standards-Virtual-Assets-VASPS.pdf (дата обращения: 22.01.2018).

223. Action Plan for anti-money laundering and counter-terrorist finance. Gov.uk. [Электронный ресурс]. — URL: https://www.gov.uk (дата обращения: 22.01.2018).

224. Digital currencies: response to the call for information. The UK Government. [Электронный ресурс]. — URL: https://www.gov.uk/government/consultations/digital-currencies-call-for-information/digital-currencies-call-for-information (дата обращения: 22.01.2018).

225. Discussion Prompts for Innovators, Regulators, and Consumers [Электронный ресурс]. — URL: https://www.fsb.org/wp-content/uploads/Christopher-Calabia.pdf (дата обращения: 22.01.2018).

226. Europol Internet Organized Crime Threat assessment (IOSTA) 2018 Report [Электронный ресурс]. — URL: https://www.europol.europa.eu/activities-services/main-reports/internet-organised-crime-threat-assessment-iocta-2018 (дата обращения: 18.09.2018).

227. Europol Internet Organized Crime Threat assessment (IOCTA) 2011 Report [Электронный ресурс]. — URL: https://www.europol.europa.eu/activities-services/main-reports/threat-assessment-internet-facilitated-organised-crime-iocta-2011 (дата обращения: 11.09.2018).

228. Europol Internet Organized Crime Threat assessment (IOCTA) 2014 Report [Электронный ресурс]. — URL: https://www.europol.europa.eu/activities-services/main-reports/internet-organised-crime-threat-assessment-iocta-2014 (дата обращения: 11.09.2018).

229. Europol Internet Organized Crime Threat assessment (IOCTA) 2015 Report [Электронный ресурс]. — URL: https://www.europol.europa.eu/activities-services/main-reports/internet-organised-crime-threat-assessment-iocta-2015 (дата обращения: 11.09.2018).

230. Europol Internet Organized Crime Threat assessment (IOCTA) 2016 Report [Электронный ресурс]. — URL: https://www.europol.europa.eu/activities-services/main-reports/internet-organised-crime-threat-assessment-iocta-2016 (дата обращения: 11.09.2018).

231. Europol Internet Organized Crime Threat assessment (IOCTA) 2017 Report [Электронный ресурс]. — URL: https://www.europol.europa.eu/activities-services/main-reports/internet-organised-crime-threat-assessment-iocta-2017 (дата обращения: 11.09.2018).

232. Federal Bureau of Investigation Internet crime report 2010 [Электронный ресурс]. — URL: https://pdf.ic3.gov/2010_IC3Report.pdf (дата обращения: 13.07.2018).

233. Federal Bureau of Investigation Internet crime report 2011 [Электронный ресурс]. — URL: https://pdf.ic3.gov/2011_IC3Report.pdf (дата обращения: 13.07.2018).

234. Federal Bureau of Investigation Internet crime report 2012 [Электронный ресурс]. — URL: https://pdf.ic3.gov/2012_IC3Report.pdf (дата обращения: 13.07.2018).

235. Federal Bureau of Investigation Internet crime report 2013 [Электронный ресурс]. — URL: https://pdf.ic3.gov/2013_IC3Report.pdf (дата обращения: 13.07.2018).

236. Federal Bureau of Investigation Internet crime report 2014 [Электронный ресурс]. — URL: https://pdf.ic3.gov/2014_IC3Report.pdf (дата обращения: 13.07.2018).

237. Federal Bureau of Investigation Internet crime report 2015 [Электронный ресурс]. — URL: https://pdf.ic3.gov/2015_IC3Report.pdf (дата обращения: 13.07.2018).

238. Federal Bureau of Investigation Internet crime report 2016 [Электронный ресурс]. — URL: https://www.ic3.gov/Media/PDF/AnnualReport/2016State/StateReport.aspx (дата обращения: 13.07.2018).

239. Federal Bureau of Investigation Internet crime report 2017 [Электронный ресурс]. — URL:

https://www.ic3.gov/media/annualreport/2017State/StateReport.aspx (дата

обращения: 13.07.2018).

240. Global Financial Stability Report [Электронный ресурс]. — URL: https://www.imf.org/en/Publications/GFSR/Issues/2021/10/12/global-financial-stability-report-october-2021 (дата обращения: 22.01.2018).

241. Global Financial Stability Report [Электронный ресурс]. — URL: https://www.imf.org/en/Publications/GFSR/Issues/2021/10/12/global-financial-stability-report-october-2021 (дата обращения: 22.01.2018).

242. Interpol Annual Report 2011 [Электронный ресурс]. — URL: https://www.interpol.int/News-and-media/Publications2/Annual-reports2 (дата обращения: 11.01.2018).

243. Interpol Annual Report 2012 [Электронный ресурс]. — URL: https://www.interpol.int/News-and-media/Publications2/Annual-reports2 (дата обращения: 11.01.2018).

244. Interpol Annual Report 2013 [Электронный ресурс]. — URL: https://www.interpol.int/News-and-media/Publications2/Annual-reports2 (дата обращения: 11.01.2018).

245. Interpol Annual Report 2014 [Электронный ресурс]. — URL: https://www.interpol.int/News-and-media/Publications2/Annual-reports2 (дата обращения: 11.01.2018).

246. Interpol Annual Report 2015 [Электронный ресурс]. — URL: https://www.interpol.int/News-and-media/Publications2/Annual-reports2 (дата обращения: 11.01.2018).

247. Interpol Annual Report 2016 [Электронный ресурс]. — URL: https://www.interpol.int/News-and-media/Publications2/Annual-reports2 (дата обращения: 11.01.2018).

248. Interpol Annual Report 2017 [Электронный ресурс]. — URL: https://www.interpol.int/News-and-media/Publications2/Annual-reports2 (дата обращения: 11.01.2018).

249. Interpol Fact Sheet New Technologies and Data Protection COM/FS/2015-03/OLA-01 [Электронный ресурс]. — URL: https://www.interpol.int/News-and-media/Publications2/Fact-sheets2 (дата обращения: 11.01.2018).

250. The Report of the Attorney General Pursuant to Section 5(b)(iii) of Executive Order 14067: The Role Of Law Enforcement In Detecting, Investigating, And Prosecuting Criminal Activity Related To Digital Assets [Электронный ресурс]. — URL: https://www.justice.gov/ag/page/file/1535236/download (дата обращения: 02.11.2022).

251. Virtual currency schemes. European Central Bank [Электронный ресурс]. — URL: https://www.ecb.europa.eu/home/html/index.en.html (дата обращения: 22.01.2018).

Монографии, учебники, учебные пособия

252. Александров А.С. Современная уголовная политика обеспечения экономической безопасности путем противодействия преступности в сфере экономики : монография / А.С. Александров, И.А. Александрова. — М.: Юрлитинформ, 2017. — 608 с.

253. Алексеев А.И. Российская уголовная политика: преодоление кризиса / А.И. Алексеев, В.С. Овчинский, Э.Ф. Побегайло. — М.: Норма, 2006. — 144 с.

254. Антонова, Е.Ю. Концептуальные основы корпоративной (коллективной) уголовной ответственности / Е.Ю. Антонова. — Санкт-Петербург : Юридический центр Пресс, 2011. — 418 с.

255. Бабаев М.М. Проблемы российской уголовной политики / М.М. Бабаев, Ю.Е. Пудовочкин. — Москва, 2014. — 291 с.

256. Бабаев М.М. Российская уголовная политика XXI века : монография / М.М. Бабаев, Ю.Е. Пудовочкин. — М.: Юрлитинформ, 2020. — 208 с.

257. Багаутдинов Ф.Н. Финансовое мошенничество : уголовно-правовой и криминологический аспекты противодействия / Ф.Н. Багаутдинов, Л.С. Хафизова. — М.: Юрлитинформ, 2008. — 272 с.

258. Батурин Ю.М. Компьютерная преступность и компьютерная безопасность / Ю.М. Батурин, А.М. Жодзишский. — М.: Юрид. лит., 1991. — 160 с.

259. Бойко А.И. Уголовная политика : учебное пособие / А.И. Бойко. — Ростов-на-Дону, 2008. — 190 с.

260. Букалерова Л.А. Некоторые вопросы квалификации преступлений с использованием информации как предмета преступлений и предмета совершения корыстных преступлений / Л.А. Букалерова, А.В. Остроушко // Научные труды РАЮН. Вып. 2. В 2 т. Т.1. — М.: Юрист, 2002. — С. 405-411.

261. Васюков В.Ф. Расследование контрабанды наркотических средств, перемещаемых в международных почтовых отправлениях: Учебное пособие / В.Ф. Васюков, Р.Г. Панферов; под науч. ред. А.Г. Волеводза. — М.: Прометей, 2021. — 332 с. — (Серия: Библиотека магистратуры «Международное сотрудничество в сфере правоохранительной деятельности и уголовной юстиции». Вып. 3).

262. Васюков В.Ф. Преступления в сфере высоких технологий и информационной безопасности: Учеб. пособие / В.Ф. Васюков, А.Г. Волеводз, М.М. Долгиева, В.Н. Чаплыгина; под науч. ред. А.Г. Волеводза. — М.: Прометей, 2023. — 1086 с.

263. Верина Г.В. Дифференциация уголовной ответственности за преступления против собственности : проблемы теории и практики / Г.В.

Верина ; под ред.Б.Т. Разгильдиев. — Саратов : Изд-во Сарат. ун-та, 2003. — 336 с.

264. Винокуров В.Н. Объект преступления: теория, законодательство, практика : монография / В.Н. Винокуров. — М.: Юрлитинформ, 2010. — 224 с.

265. Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовному праву России : монография / Б.В. Волженкин. — Санкт-Петербург : Юрид. центр Пресс, 2007. — 765с.

266. Волженкин Б.В. Уголовная ответственность юридических лиц (Современные стандарты в уголовном праве и уголовном процессе) / Б.В. Волженкин. — Санкт-Петербург, 1998. — 37 с.

267. Волженкин Б.В. Уголовная ответственность юридических лиц / Б.В. Волженкин. — Санкт-Петербург : Изд-во С.-Петербург. юрид. ин-та Генеральной прокуратуры РФ, 1998. — 40 с.

268. Волженкин Б.В. Экономические преступления / Б.В. Волженкин. — Санкт-Петербург : Юрид. центр Пресс, 1999. — 312 с.

269. Волков Б.С. Борьба с преступностью: теоретическая модель комплексной программы / Б.С. Волков, С.В. Бородин. — М.: Наука, 1990. — 272 с.

270. Гаврилов Б.Я. Современная уголовная политика России : цифры и факты / Б.Я. Гаврилов. — М.: Проспект, 2008. — 208 с.

271. Гальперин И.М. Наказание : социальные функции, практика применения / И.М. Гальперин. — М.: Юрид. лит., 1983. — 208 с.

272. Гаухман Л.Д. Квалификация преступлений : закон, теория и практика / Л.Д. Гаухман. — М.: Центр ЮрИнфоР, 2010. — 559 с.

273. Гаухман Л.Д. Квалификация преступлений : закон, теория, практика / Л.Д. Гаухман — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Центр ЮрИнфоР, 2005. — 457 с.

274. Гельфер М.А. Объект преступления / М.А. Гельфер. — Москва, 1960. — 20 с.

275. Генкин А.С. Денежные суррогаты в российской экономике / А.С. Генкин. — М.: АЛЬПИНА, 2000. — 461 с.

276. Герцензон А.А. Уголовное право : часть общая : учеб. пособие / А.А. Герцензон. — М.: РИО ВЮА, 1948. — 496 с.

277. Гуссерль Э. Идеи к чистой феноменологии и феноменологической философии. — Москва, 1999. — 311 с.

278. Денисова А.С. Отграничение орудий и средств совершения преступления от предмета преступления // Материалы Второй международной научно-практической конференции «Уголовное право: стратегия развития в XXI веке». — М.: Проспект, 2005. — С. 124.

279. Долгова А.И. Криминология : краткие учебные курсы. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Норма ; Инфра-М, 2010. — С. 275.

280. Ефремова М.А. Уголовная ответственность за преступления, совершаемые с использованием информационно-телекоммуникационных технологий / М.А. Ефремова. — М.: Юрлитинформ, 2015. — 200 с.

281. Жалинский А.Э. Избранные труды: в 4 т. Т. 1. Криминология / А.Э Жалинский ; сост. К.А. Барышева, О.Л. Дубовик, И.И. Нагорная и др. ; отв. ред. О.Л. Дубовик. — М.: ИД ВШЭ, 2014. — 698 с.

282. Жалинский А.Э. Уголовное право в ожидании перемен : теоретико-инструментальный анализ / А.Э. Жалинский. — М.: ИД ВШЭ, 2015. — 619 с.

283. Звечаровский И.Э. Современное уголовное право России : понятие, принципы, политика / И.Э. Звечаровский. — Санкт-Петербург : Юрид. центр Пресс, 2001. — 100 с.

284. Иншаков С.М. Криминология : учебник / С.М. Иншаков. — Москва : Юриспруденция, 2000. — 432 с.

285. Киберпреступность : криминологический, уголовно-правовой, уголовно-процессуальный и криминалистический анализ : монография / И.Г. Смирнова и др. ; науч. ред. И.Г. Смирнова. — М.: Юрлитинформ, 2016. — 306 с.

286. Комаров А.А. Об уголовной политике России в области противодействия преступной деятельности в Интернет и рекомендациях криминологической науки / А.А. Комаров // Право и политика. — 2008. — № 11. — С. 2674-2679.

287. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации (постатейный) / под ред. А.И. Чучаева. — 2-е изд., испр., перераб. и доп. — Москва, 2010.

288. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации (постатейный) / под ред. Г.А. Есакова. — 4-е изд. — М.: Проспект, 2012.

289. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / под ред. д.ю.н., проф. В.М. Лебедева. — М.: Юрайт, 2017. — 371 с.

290. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации с постатейными материалами и судебной практикой / под ред. С.И. Никулина. — Москва, 2002. — 1182 с.

291. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации: в 4 т. (постатейный) / А.В. Бриллиантов, А.В. Галахова, В.А. Давыдов и др. ; отв. ред. В.М. Лебедев. — М.: Юрайт, 2017. — Т. 1: Общая часть. — 316 с.

292. Коржанский Н.И. Объект и предмет уголовно-правовой охраны / Н.И. Коржанский. — М.: Изд-во Акад. МВД СССР, 1980.

293. Коржанский Н.И. Объект и предмет уголовно-правовой охраны общественных отношений (объект и квалификация преступлений) / Н.И. Коржанский. — Ленинград : Изд-во ЛГУ, 1979.

294. Коробеев А.И. Уголовно-правовая политика России : от генезиса до кризиса : монография / А.И. Коробеев. — М.: Юрлитинформ, 2019. — 347 с.

295. Криминология / под ред. А.И. Долговой. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Норма, 2005. — 912 с.

296. Криминология / под ред. В.Н. Кудрявцева, В.Е. Эминова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Юристъ, 1999. — 678 с.

297. Криминология : учебник / под ред. Г.А. Аванесова. — 5-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ, 2012. — 575 с.

298. Криминология : учебник / под ред. проф. Н.Ф. Кузнецовой, проф. В.В. Лунеева. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Волтерс Клувер, 2004. — 640 с.

299. Криминология : учебник для вузов / под ред. проф. В.Д. Малкова. — 4-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮстицИнформ, 2011. — 544 с.

300. Криптоэкономика : научные доклады / А.Д. Левашенко, И.С. Ермохин, А.В. Зубарев [и др.]. — М.: Дело, 2019. — 62 с.

301. Кругликов Л.Л. Дифференциация ответственности в уголовном праве / Л.Л. Кругликов, А.В. Васильевский. — Санкт-Петербург, 2003. — 298 с.

302. Кругликов Л.Л. Проблемы теории уголовного права : избр. ст. (20002009 гг.) / Л.Л. Кругликов. — Ярославль : ЯрГУ, 2012. — 591 с.

303. Курс советского уголовного права : часть общая. Т. 1 / отв. ред. Н.А. Беляев, М.Д. Шаргородский. — М.: Издательство Ленингр. ун-та, 1968. — 648 с.

304. Курс уголовного права : учение о преступлении : общая часть : учебник. Т. 1 / Борзенков Г.Н., Комиссаров В.С., Крылова Н.Е. и др. ; под ред. Н.Ф. Кузнецов, И.М. Тяжкова. — М.: Зерцало, 1999. — 592 с.

305. Кучеров И.И. Криптовалюта: (идеи правовой идентификации и легитимации альтернативных платежных средств) : монография / И.И. Кучеров. — М.: Центр ЮрИнфоР, 2018. — 203 с.

306. Лекции по русскому уголовному праву, читанные Н.С. Таганцевым, доктором уголовного права, ординарным процессором Императорского Училища правоведения, почетным членом университетов Санкт-Петербургского и св. Владимира. Часть общая: [вып. 1-4]. — Санкт-Петербург : Гос. тип., 1887-1892. — 381-974 с.

307. Лесниевски-Костарева Т.А. Дифференциация уголовной ответственности : теория и законодательная практика / Т.А. Лесниевски-Костарева. — Москва, 2000. — 400 с.

308. Логинов Е.Л. Отмывание денег через интернет-технологии : методы использования электронных финансовых технологий для легализации криминальных доходов и уклонения от уплаты налогов : монография / Е.Л. Логинов. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. — 208 с.

309. Лопашенко Н.А. Глава 3: Уголовная политика // Российское уголовное право : Общая и Особенная части : учеб. : в 3 т. / под ред. Н.А. Лопашенко. — 2-е изд., испр. и перераб. — Т. 1: Общая часть. — Москва, 2014. — 720 с.

310. Лопашенко Н.А. Размышления об уголовном праве : уголовное право: уголовная ответственность : уголовная политика : авторский курс : монография / Н.А. Лопашенко. — М.: Юрлитинформ, 2009. — 400 с.

311. Лопашенко Н.А. Размышления об уголовном праве : уголовное право: уголовная ответственность : уголовная политика : авторский курс : монография / Н.А. Лопашенко. — М.: Юрлитинформ, 2019. — 400 с.

312. Лопашенко Н.А. Уголовная политика / Н.А. Лопашенко. — М.: Волтерс Клувер, 2009. — 579 с.

313. Луман Н. Общество как социальная система / Н. Луман ; пер. с нем. А. Антоновского. — М.: Логос, 2004. — 232 с.

314. Лунеев В.В. Курс мировой и российской криминологии : учебник: [в 2 т.] / В.В. Лунеев. — М.: Юрайт, 2011. — Т. 2: Особенная часть. — 2011. — 871 с.

315. Лунеев В.В. О криминализации экономических преступлений предпринимателей [Электронный ресурс]. — URL: http://igpran.ru/artides/2529// (дата обращения: 12.07.2023).

316. Лунеев В.В. Преступное поведение: мотивация, прогнозирование, профилактика : учеб. пособие / В.В. Лунеев. — М.: Изд-во Воен. ун-та, 1980. — 137 с.

317. Лунеев В.В. Преступность ХХ века : мировые, региональные и российские тенденции / В.В. Лунеев. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Волтерс Клувер, 2005. — 912 с.

318. Ляпунов Ю.А. Уголовно-правовая охрана природы органами внутренних дел : учеб. пособие / Ю.И. Ляпунов. — М.: Изд-во Акад. МВД СССР, 1974. — 151 с.

319. Ляпунов Ю.И. Хозяйственные преступления : лекция : учебное пособие / Ю.И. Ляпунов. — М.: Изд-во ВШ МООП РСФСР, 1964. — 51 с.

320. Максуров А.А. Блокчейн, криптовалюта, майнинг : понятие и правовое регулирование : монография / А.А. Максуров. — М.: Дашков и К, 2022. — 198 с.

321. Маркунцов С.А. Маркунцов Уголовно-правовой запрет : теоретический аспект / С.А. Маркунцов ; под науч. ред. А.Э. Жалинского. — М.: Юрлитинформ, 2007. — 109 с.

322. Мацкевич И.М. Причины экономической преступности : учеб. пособие/ И.М. Мацкевич. — М.: Проспект, 2017. — 272 с.

323. Морозова Л.А. Теория государства и права : учебник. — 4-е изд., перераб. и доп. — М.: Российское юридическое образование, 2010. — 384 с.

324. Мэйволд Э. Безопасность сетей : [Самоучитель] / Эрик Мэйволд ; [пер. с англ. Г.Г. Трубникова]. — М.: СП ЭКОМ ; Бином. Лаб. знаний, 2005. — 527 с.

325. Наумов А.В. Российское уголовное право : курс лекций. — В 3 т. Т. 1. Особенная часть / А.В. Наумов. — 4-е изд., перераб. и доп. — М.: Волтерс Клувер, 2008. — 736 с.

326. Наумов А.В. Российское уголовное право : курс лекций. — В 3 т. Т. 2. Особенная часть / А.В. Наумов. — 4-е изд., перераб. и доп. — М.: Волтерс Клувер, 2008. — 504 с.

327. Наумов А.В. Российское уголовное право : курс лекций. — В 3 т. Т. 3. Особенная часть / А.В. Наумов. — 4-е изд., перераб. и доп. — М.: Волтерс Клувер, 2008— 656 с.

328. Наумов А.В. Российское уголовное право : общая часть : курс лекций. — 6-е изд., перераб. и доп. — М.: Проспект, 2017. — 781 с.

329. Наумов А.В. Российское уголовное право [Текст] : курс лекций : [в 3 т.] / А.В. Наумов. — 4-е изд., перераб. и доп. — М.: Волтерс Клувер, 2007 — Т. 1: Общая часть. — 2007. — 710 с.

330. Научные воззрения профессоров Пионтковских (отца и сына) и современная уголовно-правовая политика / под ред. профессоров Ф.В. Сундурова и М.В. Талан. — М.: Статут, 2014. — 428 с.

331. Немировский Э.Я. Советское уголовное право : пособие к изучению науки уголовного права и действующего Уголовного Кодекса СССР : ч. общая и особенная / Э.Я. Немировский. — Одесса : б.и., 1924. — 292 с.

332. Нечаев А.Д. Концептуальные основы криминализации и декриминализации деяний : монография / А.Д. Нечаев ; под ред. д-ра юрид. наук, проф. Н.А. Лопашенко. — М.: Юрлитинформ, 2018. — 315 с.

333. Никифоров А.С. Юридическое лицо как субъект преступления и уголовной ответственности / А.С. Никифоров. — М.: ЮрИнфоР, 2002. — 204 с.

334. Никифоров Б.С. Борьба с мошенническими посягательствами на социалистическую и личную собственность по советскому уголовному праву / Б.С. Никифоров ; отв. ред. В.Ф. Кириченко. — М.: Изд-во АН СССР, 1952. — 180 с.

335. Никифоров Б.С. Объект преступления по советскому уголовному праву [Текст] / Б.С. Никифоров. — М.: Госюриздат, 1960. — 229 с.

336. Объект уголовно-правовых отношений : вопросы теории и правоприменительной практики / И.В. Упоров, В.В. Кашоида, А.З. Хун. — Краснодар : Краснод. Акад. МВД России, 2005. — 174 с.

337. Оль П.А. Правопонимание : от плюрализма к двуединству : монография / П.А. Оль. — Санкт-Петербург : Юрид. центр Пресс, 2005. — 243 с.

338. Осипенко А.Л. Борьба с преступностью в глобальных компьютерных сетях Интернет : монография / А.Л. Осипенко. — Омск : Омская акад. МВД России, 2009. — 479 с.

339. Основы уголовного права : перевод с английского / К. Кенни ; под ред. Б.С. Никифоров (вступ. ст.) ; пер. В.И. Каминская. — М.: Иностр. лит., 1949.

— 599 с.

340. Основы экономической теории : учеб. пособие для студентов вузов / М.А. Абрамова, Л.С. Александрова, В.П. Калинин и др. ; под ред. В.Д. Камаева. — М.: Издательство МГТУ им. Н. Э. Баумана, 1997. — 284 с.

341. Панченко П.Н. Проблемы борьбы с преступностью [Текст] : сборник научных трудов / П.Н. Панченко. — Омск : Изд-во Омской ВШ милиции МВД СССР, 1979. — 172 с.

342. Петров В.А. Выявление, квалификация и организация расследования преступлений, совершаемых с использованием криптовалюты : учеб.-методич. пособие / В.А. Перов. — М.: Юрлитинформ, 2017. — 197 с.

343. Пикуров Н.И. Квалификация преступлений с бланкетными признаками состава. — М.: Российская академия правосудия, 2009. — 288 с.

344. Пионтковский А.А. Уголовное право РСФСР : Часть общая /

A.А. Пионтковский. — М.: Гос. изд-во, [1924]. — 235 с.

345. Пионтковский А.А. Учение о преступлении по советскому уголовному праву / А.А. Пионтковский. — М.: Госюриздат, 1961. — 666 с.

346. Понятовская Т.Г. Концептуальные основы системы понятий и институтов уголовного и уголовно-процессуального права : монография / Т.Г. Понятовская. — Ижевск : Изд-во Удмурт. ун-та, 1996. — 231 с.

347. Право в сфере Интернета : сборник статей / М.З. Али, Д.В. Афанасьев,

B.А. Белов и др. ; рук. авт. кол. и отв. ред. М.А. Рожкова. — М.: Статут, 2018.