Теоретические и организационные основы кредитования сельскохозяйственных предприятий тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Ле Минь Ту

  • Ле Минь Ту
  • кандидат экономических науккандидат экономических наук
  • 2008, Москва
  • Специальность ВАК РФ08.00.10
  • Количество страниц 184
Ле Минь Ту. Теоретические и организационные основы кредитования сельскохозяйственных предприятий: дис. кандидат экономических наук: 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит. Москва. 2008. 184 с.

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Ле Минь Ту

ВВЕДЕНИЕ

СОДЕРЖАНИЕ

ГЛАВА 1: ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ.

1.1. Понятие системы кредитования аграрного сектора.

1.2. Условия функционирования сельскохозяйственных предприятий, определяющие необходимость их кредитования.

1.3. Тенденции кредитования сельскохозяйственных предприятий в мировой практике.

ГЛАВА 2: ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ ВЬЕТНАМА.

2.1. Общая характеристика системы кредитования сельскохозяйственных предприятий Вьетнама.

2.2. Факторы отраслевого риска кредитования сельскохозяйственных предприятий во Вьетнаме.

2.3. Метод оценки кредитоспособности в системе кредитования сельскохозяйственных предприятий Вьетнама.

ГЛАВА 3: ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ ВЬЕТНАМА.

3.1. Институциональные основы совершенствования кредитования сельскохозяйственных предприятий Вьетнама.

3.2. Комбинированное краткосрочное кредитование как перспективное направление развития системы кредитования сельскохозяйственных предприятий во Вьетнаме.

3.3. Организация и совершенствование земельно-ипотечного механизма кредитования сельскохозяйственных предприятий во Вьетнаме.

3.4. Порядок лимитирования ссуд и направления совершенствования кредитования сельскохозяйственных предприятий во Вьетнаме.

Рекомендованный список диссертаций по специальности «Финансы, денежное обращение и кредит», 08.00.10 шифр ВАК

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Теоретические и организационные основы кредитования сельскохозяйственных предприятий»

Актуальность темы исследования. Сельское хозяйство является главной отраслью экономики Вьетнама, обеспечивающей продовольственную безопасность страны. В деревне проживает 78% населения, в аграрном секторе создаются 25% ВВП и 36,3% всей экспортной продукции. В сельском, лесном и рыбном хозяйстве занято 68,8% рабочей силы страны, и примерно на таком же уровне эти отрасли представлены в «деревенской» экономике1. Благоприятное географическое положение Вьетнама предопределило произрастание разнообразных продовольственных растений и развитие животноводства, птицеводческого хозяйства.

Однако, несмотря на благоприятные условия, уровень развития сельского хозяйства Вьетнама не соответствует своему потенциалу. Доля сельскохозяйственного производства низка, продукты производятся населением в основном для собственного потребления, уровень производительности труда не высок, техника отсталая.

Постоянная и ежедневная потребность в продукции сельского хозяйства существенна, что обеспечивает относительно высокую интенсивность движения финансовых потоков в этом сегменте. На первый взгляд, это обещает надёжность вложений и стабильный уровень возвратности кредитов предприятиями сельского хозяйства. Однако на практике работа кредитных организаций с сельхозпредприятиями далека от совершенства. При общем росте объёмов кредитных вложений банков в реальный сектор экономики, доля кредитов, предоставленных сельскохозяйственным организациям незначительна.

Поэтому все большую актуальность приобретает разработка механизма взаимодействия коммерческих банков с сельскохозяйственными предприятиями по обеспечению их кредитными ресурсами, что, в свою очередь, предполагает

1 http://www.asiat.ru/index.shtml7/index/ Вьетнам. Сельское хозяйство. 4 оценку системы кредитования с целью выявления проблемных элементов в ее структуре. Данная система должна содержать составляющие, отражающие сущность кредитных отношений, технологию кредитного процесса, особенности организации и управления им.

Сельское хозяйство существенно отличается от остальных секторов экономики как объект кредитования. Во-первых, следует отметить сезонный характер кредита. Во-вторых, необходимо принять во внимание специфику кредитных рисков, связанных с колебаниями цен на продукцию сельского хозяйства и цен на ресурсы, а также природные факторы. В результате порядок кредитования аграрных предприятий отличается от кредитования других хозяйствующих субъектов.

В современной экономической литературе России и Вьетнама недостаточно освещены вопросы организации кредитования сельскохозяйственных предприятий, нуждается в уточнении и дополнении система оценки их кредитоспособности и расчета лимитов кредитования, не получили должного отражения направления поиска дополнительных источников залогового потенциала. Изучение вопросов эффективной организации кредитных отношений, поиск более рациональных связей между коммерческими банками и сельскохозяйственными предприятиями, разработка практических рекомендаций по совершенствованию кредитования агропромышленного производства являются актуальными и требующими решения.

Степень разработанности проблемы.

Вопросы, связанные с исследованием организации кредитных отношений, системы кредитования в современных рыночных условиях в научной литературе разработаны недостаточно. В области российского банковского кредитования в развитие науки и практики существенный вклад внесли Жуков Е.Ф., Коробова Г.Г., Крейнина М.Н., Кроливецкая Л.П., Лаврушин О.И., Валенцева В.И., Колычев Л.И., Ларионова И.В., Панова Г.С., Пессель М.А.,

Рубин Ю.Б., Савицкая Г.В., Белоглазова Г.Н., Бланк И.А.,. Едронова В.Н., Семенюта О.Г., Тавасиев A.M., Хасянова С.Ю., Ямпольский М.М., и др. Теоретические аспекты кредитования освещались в трудах вьетнамских экономистов Дао Тан Нгуен, Хоанг Ван Тхай, Чан Дао, Хо Куанг Тхао и зарубежных экономистов: А. Бергер, Ч. Вулфел, В. Герд, JI. Лоу, С. Маккористон, В. Мюллер, X. Найгербауэр, П. Роуз, Н. Синки, Г. Федер, Я. Шелдон и др.

Многие теоретические вопросы организации кредитования сельскохозяйственного производства нашли отражение в научных работах Киселевой Е.В., Коробейникова М.М., Лишанского М.Л., Петрикова А.В., Попова Н.А., Родина А.В., Серкова А.Ф., Серовой Е.В., Узун В.Я., Ушачева И. X., Хлыстуна В.Н., Хицкова И.Ф., Черняковой Б.А., Шутькова А.А., Янбых Р.Г. и других экономистов-аграриев.

Вместе с тем, следует отметить, что, несмотря на наличие многочисленных публикаций, касающихся организации кредитования, в настоящее время все еще недостаточно исследованы вопросы формирования эффективной системы кредитования сельскохозяйственных предприятий, учитывающей специфику отрасли и особенности действия современных рыночных механизмов. Актуальность и малая научная разработанность проблемы банковского кредитования сельхозпредприятий в условиях глобализации и перехода к рынку в России и Вьетнаме определили выбор темы, цель и задачи диссертационного исследования.

Цель и задачи исследования.

Целью диссертационного исследования является разработка теоретических положений и практических рекомендаций, направленных на повышение уровня организации кредитования сельскохозяйственных предприятий коммерческими банками. Для реализации указанной цели поставлены следующие задачи: уточнить и конкретизировать теоретические основы и структуру системы сельскохозяйственного кредитования, выделить ее элементы, отражающие сущность кредитных отношений коммерческих банков и сельскохозяйственных предприятий, технологию кредитного процесса и управления;

- исследовать особенности и современные тенденции кредитования сельскохозяйственных предприятий в мировой практике;

- охарактеризировать условия функционирования сельскохозяйственных предприятий, определяющие необходимость их кредитования;

- оценить финансовое состояние сельскохозяйственных предприятий Вьетнама в современных условиях;

- дать рекомендации по совершенствованию методов оценки кредитоспособности сельскохозяйственных предприятий и определению лимитов их кредитования;

- сформулировать и обосновать направления совершенствования кредитных отношений коммерческих банков с сельскохозяйственными предприятиями Вьетнама.

Объектом исследования является действующая практика организации кредитования коммерческими банками сельскохозяйственных предприятий во Вьетнаме.

Предметом исследования являются кредитные отношения коммерческих банков и сельскохозяйственных предприятий.

Методологической и теоретической основой диссертационного исследования послужили научные труды вьетнамских и российских ученых, а также специалистов в области кредитования, законодательные акты и постановления Правительства СРВ и РФ, нормативные правовые акты, регламентирующие процесс кредитования в коммерческих банках.

В ходе обработки, изучения и анализа материалов был использован комплекс методов экономических исследований, объединенных системным подходом к изучению данной проблематики. На разных этапах работы применялись аналитический, графический, экономико-статистический, экономико-математический, абстрактно-логический, сравнительный методы исследования.

Достоверность теоретических выводов и практических рекомендаций, содержащихся в диссертации, основана на применении системного подхода к изучению предмета исследования с использованием общенаучных методов. К ним относятся диалектический подход, единство анализа и синтеза, логический метод, дедукция, индукция, сравнение, группировка, выборка и факторный анализ. Аргументы основаны на выводах, полученных в результате проведения анализа и сопоставления итогов открытых исследований, проводимых по данной проблематике.

Тема диссертации соответствует пунктам 9.4, 9.5, 9.16 и 9.17 паспорта специальности ВАК 08.00.10 — «Финансы, денежное обращение и кредит».

Информационной базой исследования являются работы российских, вьетнамских и зарубежных ученых, посвященные вопросам кредитования сельского хозяйства, публикации специалистов-практиков во вьетнамских и зарубежных периодических изданиях, в том числе аналитические обзоры Министерств сельского хозяйства Российской Федерации и Вьетнама, независимых исследовательских компаний, законодательные акты и нормативные документы, в которых определяются параметры и требования к процедурам кредитования аграрного сектора Вьетнама и России, статистические данные Банка Вьетнама и России, ОАО «Россельхозбанк», Банка Сельского хозяйства Вьетнама, коммерческих банков, материалы научно-практических семинаров и конференций, посвященные вопросам кредитования сельского хозяйства и инвестиций.

Научная новизна исследования.

Научная новизна исследования заключается в разработке теоретических и организационных основ кредитования сельскохозяйственных предприятий Вьетнама, а также развитии научного знания по данным вопросам в Российской Федерации. В работе сформулированы положения, касающиеся подходов к формированию системы кредитования сельского хозяйства, выявлены факторы и условия, определяющие функционирование сельскохозяйственных предприятий, исследовано финансовое состояние сельскохозяйственных предприятий и их кредитоспособность, определены способы обеспечения возвратности кредита и лимиты кредитования сельскохозяйственных предприятий. Наиболее важные результаты диссертационного исследования, полученные лично автором и выносимые на защиту, заключаются в следующем:

- предложена методика комбинированного кредитования коммерческими-банками сельскохозяйственных предприятий, с учетом цикличности изменения цен на приобретение элементов материальных затрат в целях сокращения стоимости краткосрочного кредита;

- сформулированы предложения по созданию региональной некоммерческой организации поддержки сельскохозяйственных предприятий, деятельность которой направлена на стимулирование инвестиций в сельское хозяйство;

- разработана методика оценки коммерческими банками оптимальной суммы кредита на основе экономико-математической модели, определяющей объем предоставляемого заемщику кредита и возможности его погашения;

- обоснованы рекомендации коммерческим банкам по использованию в качестве объекта залога земель сельскохозяйственного назначения и введению в систему институтов, обеспечивающих применение механизма земельно-ипотечного кредитования, Агентства по сельскохозяйственным инвестициям;

- предложен порядок расчета коммерческими банками залоговой стоимости земель сельскохозяйственного назначения на основе их кадастровой стоимости.

Теоретическая и практическая значимость исследования заключается в том, что основные положения диссертации представляют собой вклад в теорию кредитования сельскохозяйственных предприятий в части разработки конкретных рекомендаций по повышению эффективности кредитования коммерческими банками сельскохозяйственных предприятий во Вьетнаме с учетом рыночных условий хозяйствования. Непосредственное значение имеют предложения по совершенствованию методики краткосрочного кредитования, позволяющей сократить затраты при использовании кредита сельскохозяйственным предприятием; модель оценки оптимальной суммы кредита, учитывающая специфику хозяйственной деятельности заемщика; а также предложения по созданию регионального банка развития и использованию земли в качестве залога и обоснование ее залоговой стоимости. Полученные выводы и сформулированные предложения могут быть использованы при разработке законодательных и других нормативно-правовых актов, регулирующих кредитную сферу. Результаты исследования могут быть применены при подготовке отдельных учебных курсов и проведении научно-исследовательских работ по данной проблематике.

Апробация и внедрение результатов исследования. Отдельные положения исследования использовались в процессе выполнения НИР на тему «Формирование системы земельно-ипотечного кредитования в сфере сельского хозяйства» по заказу Правительства Российской Федерации (Москва, 2007 г., авторский коллектив под руководством профессора Лаврушина О.И.). Результаты также докладывались и обсуждались на конференциях, семинарах, круглом столе аспирантов в Финансовой академии при Правительстве Российской Федерации «Стратегия инновационного развития российской экономки: финансовые, банковские и валютные аспекты» (Москва 17 февраля 2007 г.), 9-м симпозиуме Вьетнамской научно-технической Ассоциации в РФ, Москва (24 марта 2007 г.).

Публикации.

По теме диссертации опубликовано 6 статьей общим объемом 2.34 .п.л., в том числе 2 статьи (объемом 0.86 п.л.) вышли в изданиях, входящих в перечень ВАК.

Объем и структура работы.

Структура диссертации обусловлена целью, задачами и логикой исследования. Она включает введение, три главы, заключение, список литературы и приложения. Работа изложена на 179 страницах, включает 38 таблиц, 6 графиков, 5 схем. Список использованных источников содержит 113 наименований.

Похожие диссертационные работы по специальности «Финансы, денежное обращение и кредит», 08.00.10 шифр ВАК

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Ле Минь Ту

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

По результатам выполненного научного исследования по проблемам кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей, а также разработанных теоретических, методических и практических положений можно сделать следующие выводы и предложения.

1. Исследование экономической сущности системы кредитования хозяйствующих субъектов позволило определить ее как систему регулирования кредитных отношений, обеспечивающую целостность и взаимообусловленность процесса взаимоотношений между кредитором и заемщиком. В связи с этим в ее структуре следует выделить базовую, экономико-технологическую и организационно-управленческую подсистемы, элементы которых отражают сущность кредитных отношений, технологию кредитного процесса и особенности организации и управления им, кредитные риски и другие составляющие.

2. Изучение вьетнамских и российских методик оценки кредитоспособности заемщиков свидетельствует о многообразии подходов как к определению понятия кредитоспособности, так и к системе показателей ее оценки. Степень кредитоспособности позволяет оценить комплекс взаимосвязанных качественных и количественных показателей. Однако, на выбор оптимальной модели и метода оценки кредитоспособности значительное влияние оказывают отраслевая принадлежность заемщика, особенности его производственных и финансовых циклов. В связи с этим коммерческим банкам при принятии решения о предоставлении кредита, его сумме, сроке необходимо осуществлять индивидуальный, а не универсальный подход.

3. В процессе кредитования важным моментом является определение индивидуального лимита кредитования конкретного заемщика, т.е. предельной суммы кредита, которую может получить заемщик за все время действия кредитного договора. При этом методики его расчета включают показатели либо оценивающие имущество получателя кредита, либо его финансовое положение, т.е. комплексно не характеризующие заемщика и, следовательно, требующие совершенствования.

4. Выполненное обоснование потребности сельскохозяйственных предприятий Вьетнама в заемных ресурсах показывает, что они систематически испытывают недостаток собственных оборотных средств, а это, в свою очередь, приводит к удлинению операционного цикла практически на всех этапах. Такая ситуация предполагает выбор оптимальных источников для финансирования и расчет рационального соотношения собственного и заемного капитала, который показывает, что получение кредита целесообразно только при условии, если уровень рентабельности собственного капитала превышает уровень процентных ставок. Из пяти предприятий, проанализированных в работе, данное условие соблюдается лишь одним. Однако, в силу своей отраслевой специфики сельскохозяйственные предприятия особо нуждаются в получении кредитов и разработке более дешевых схем кредитования, обеспечивающих повышение рентабельности капитала и снижение ставок по кредитованию.

5. Оценка кредитоспособности сельскохозяйственных предприятий с применением рейтинговой модели выявила низкий уровень кредитоспособности, а проведенный анализ с помощью прогнозных моделей показывает, что вероятность их банкротства низкая, а следовательно, характеризует их как кредитоспособные. Действующие банковские методики оценки лимитов кредитования не учитывают финансовые и производственные возможности заемщика, а ограничиваются лишь рыночной стоимостью предоставленного залога, что не всегда оправдано. Это позволяет констатировать, что исследуемые методики оценки кредитоспособности и лимитов кредитования не адаптированы к сельскохозяйственным предприятиям.

6. Эффективность развития сельскохозяйственного производства определяется уровнем обеспечения операционного цикла финансовыми ресурсами. При этом наиболее затратной частью является закупка в установленные сроки необходимого количества горюче-смазочных материалов. Однако, несовпадение сроков поступления выручки и требований поставщиков приводит к «вымыванию» собственных средств. В этих условиях, вместо существующей схемы кредитования предлагается использовать комбини-рованное кредитование, т.е. дополнение его дешевым вексельным кредитом. При кредитовании финансово неустойчивых сельскохозяйственных предприятий рекомендуется участие третьей стороны в качестве гаранта (районной администрации или управления сельского хозяйства).

7. Совершенствование кредитных отношений банков с сельскохозяйственными товаропроизводителями неразрывно связано с разработкой методик по определению возможных объемов кредитования. В диссертации предлагается использовать экономико-математическую модель производственной программы сельскохозяйственного предприятия с целью оценки предельного объема кредита, предоставляемого заемщику и источников его погашения. Использование данной модели позволит банковским учреждениям осуществлять консультационные услуги предприятиям по формированию эффективной структуры производства и определить стратегию использования кредитных ресурсов.

8. Кредитование сельскохозяйственных предприятий тесно связано с проблемой наличия ликвидного залога. Для повышения эффективности кредитования предлагается использование земли в качестве залогового имущества. При этом в рамках ипотечного механизма предполагается наличие и взаимодействие трех взаимосвязанных и взаимообусловленных систем: правовой, организационной и экономической. В рамках правовой системы предлагается адаптация действующего законодательства к особенностям применения ипотечного механизма в сельском хозяйстве и его совершенствование в условиях развития рыночных отношений. Организационную систему институтов ипотеки считаем целесообразным дополнить Агентством по поддержке сельскохозяйственного ипотечного кредитования на национальном и региональном уровнях. В экономической системе на основе твержденной кадастровой стоимости земель предложена формула для определения залоговой стоимости земель сельскохозяйственного назначения.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Ле Минь Ту, 2008 год

1. Закон «О кредитных организациях» №02/1997/QH10 от 12.12.1997г.;

2. Закон «О Государственном банке Вьетнама» №01/1997/QH10 от 12.12.1997г.;

3. Постановление правительства №63/1998/ND-CP от 17.08.1998г. «О валютном регулировании»;

4. Постановление правительства №13/1999/ND-CP от 17.03.1999г. «Об организации и деятельности иностранных кредитных организаций и представительств иностранных кредитных организаций во Вьетнаме»;

5. Постановление правительства №166/1999/ND-CP от 19.11.1999г. «О порядке деятельности кредитных организаций»;

6. Инструкция ЦБ от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков»

7. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Части I, II — М.: Юркнига, 2006 г.

8. Земельный Кодекс Российской Федерации. — М.: Омега-Л. 2006 г

9. Федеральный Закон «Об ипотеке (залоге недвижимости)» №102-ФЗ от 16 июля 1998 г.

10. Федеральный Закон «О внесении изменений в ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» № 1-ФЗ от 5 февраля 2004 г.

11. Федеральный Закон «Об обороте земель сельскохозяйственного назначения» № 101-ФЗ от 24 июля 2002 г.

12. Федеральный Закон «О внесении изменений в ФЗ «Об обороте земель сельскохозяйственного назначения и ФЗ «О землеустройстве» № 87-ФЗ от 18 июля 2005 г.

13. Федеральный Закон «Об оценочной деятельности» № 135-Ф3 от 29 июля 1998 г. (ред. от 22 февраля 2003 г.).

14. Федеральный Закон «О государственном земельном кадастре» № 28-ФЗ от 2 января 2000 г. (ред. от 22 августа 2004 г.).

15. Федеральный Закон «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием полномочий» № 258-ФЗ от 29 декабря 2006 г. (ред. от 20 апреля 2007 г.).

16. ФЗ РФ №193-Ф3 от 08.12.1995 г. «О сельскохозяйственной кооперации», (с изменениями и дополнениями).

17. ФЗ РФ №208-ФЗ от 26.12.1995 г. «О акционерных обществах» (с изменениями и дополнениями).

18. ФЗ РФ №395-1 от 2 декабря 1990 г. «О банках и банковской деятельности» (с изменениями и дополнениями).

19. ФЗ РФ № 122-ФЗ от 21.07.1997 г. «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним».

20. ФЗ РФ №100-ФЗ от 14.07.1997 г. «О государственном регулировании агропромышленного производства» (с изменениями и дополнениями).

21. ФЗ РФ «О залоге» №2872-1 от 29.05.1992 г.(с изменениями и дополнениями).

22. ФЗ РФ №7-ФЗ от 12.01.1996 г «О некоммерческих организациях». ( с изменениями и дополнениями).

23. ФЗ РФ №101-ФЗ от 24.07.2002 г. «Об обороте земель сельскохозяйственного назначения».

24. Агентство экономической информации Прайм-Тасс, интернетная версия, http://www.prime-tass.ru.

25. Анализ платежеспособности предприятий: практическое руководство для государственных и иных предприятий.- М:1991., стр.28.

26. Анатолий Кузнецов, Как немцы поддерживают свои АПК, http://www.AgroNews.ru, 2006 г.

27. Афанасьева О.Н. Тенденции развития и направления совершенствования краткосрочного кредитования предприятий.//Банковское дело, 2002, №6.28., Ачкасов А.И. Активные операции коммерческих банков. -М: Консалтбанкир, 1998г., стр 210.

28. Банковское дело./Под ред. Лаврушина О.И. -М. Финансы и статистика, 2006г., 672 стр.

29. Банковское обслуживание аграрного сектора в ФРГ. // Экономика сельского хозяйства России. 1999. - № 12. - с. 29 - 33.

30. Банковские риски./ Под ред. Валенцевы Н.И., Лаврушина О.И., -М. Кнорус, 2007г., 232 стр.

31. Бланк И.А. Управление финансовой деятельностью. В 2-х томах. Киев. Ника-Центр.2003г. стр.215.

32. Боброва О.В. Правовые основы государственного регулирования банковского кредитования //Дисс.канд.юр.наук. Саратов, 2000. С. 132.

33. Болотова Ю.П. Поддержка сельскохозяйственных товаропроизводителей в США // АПК: Экономика и управление.-2004.-Ы 1 .-С.37-41.

34. Болотова Ю.П. Поддержка сельскохозяйственных товаропроизводителей в США // АПК: Экономика и управление.-2004.-К 1 .-С.37-41

35. Бюллетень банковской статистики. Региональное приложение. -Ханой, 2004).

36. Бюллетень банковской статистики. М.:,2005, № 1(104),С84; 2004, № 1(128),С87; 2004, № 9(136).

37. Валенцева Н.И. Анализ экономической деятельности клиентов банка. -М: ИНФРА-М, 1996.

38. Ван Хорн Дж. Основы управления финансами./ Пер. с англ. -М: Финансы и статистика, 1996г.

39. Вестник Центрального Банка СРВ , №39(539), 2001-С.8.

40. Ветошник Л.И Государственное регулирование в АПК России // Экономика сельского хозяйства России. -1997. № 9. С. 3.

41. Виноградов В.В. Возможности кредитования и инвестирования в современных условиях //Деньги и кредит. 1995. № 8. С. 26.

42. Волошин И.В. Проблемы оценки лимитов межбанковского кредитования. Сборник материалов международной конференции «Проблемы организации финансово-аналитической службы в банке»// М. 2000г.

43. Дао Тан Нгуен. Роль кредитовании в ликвидации бедности и развитии сельского хозяйства. Диссертация на соискание учёной степени доктора экономических наук. Ханой 2003. С.92.

44. Деньги, кредит, банки, под ред. Лаврушина О.И., -М., Кнорус, 2005г., 320 стр.

45. Дидович О.В., Кредитование сельскохозяйственных товаропроизводителей в США, М.2002г. (http://fep.vsau.ru/2002).

46. Едронова В.Н, Хасянова С.Ю: Анализ денежных потоков заемщика как одного из важнейших факторов кредитоспособности.// Финансы и кредит, 2002, №13, стр 3-9.

47. Ежегодный доклад / Минсельхозпрод РФ. Состояние и меры по развитию агропромышленного производства Российской Федерации М.: ГУП «Афопрогресс», 2000,2001,2002,2003, 2004 гг.

48. Жованников В.Н. Риск-менеджмент в коммерческом банке в условиях переходной экономики. //Деньги и кредит, 2002, №5, с. 60-65, с.9-13.

49. Карпова Д. А., Банковское кредитование сельхозпредприятий, Диссертация на соискание учёной степени кандидата экономических наук, Саратов 2005 г.

50. Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н., Корниенко С.Л. Банковское дело: современная система кредитования, Москва, Кнорус, 2006г., 256стр.

51. Любушин Н.П. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. М. ЮНИТИ., 2002 г. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятий АПК. Минск. М. Новое издание. 2006г.

52. Мезенцева Е.А, Государственная поддержка и регулирование производства сельскохозяйственной продукции. // Вестник, Серия «Экономика» 2003г. №1.

53. Нгуен Дык Тхаи. Экономика и инвестиции № 11.2000 Стр 45 (Тар chi kinh te va dau tu -11.2000).

54. Основные направления единой государственной денежно-кредитнойлполитики на 2001 год. Деньги и кредит. М.2000 ( Тар chi Tien va Tin dung Nam 2001).

55. Отчет о поездке делегации Комитета Государственной Думы РФ по аграрным вопросам в Федеративную Республику Германия (гг. Берлин, Бранденбург, Потсдам) 11-16 декабря 2005 года.

56. Роуз П. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг. -М. Дело, 1995.

57. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: Финансы и статистика, 2003.

58. Панова Г.С. Методика оценки кредитоспособности предприятий, Москва, Финансист 1994г.

59. Панова Г.С. Банковское обслуживание частных лиц М.: АО «ДИС», 2004.

60. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: АО ДИС, 2003.

61. Рыскина Т.М. Современная система кредитования российских предприятий и перспективы ее развития. Диссертация на соискание учёной степени кандидата экономических наук, М 2000 г.

62. Савчук В.П. Управление финансами. Москва, Бином, 2005г.

63. Сахарова М.О. К вопросу о кредитоспособности предприятия.// Деньги и кредит., 1999г. № 3.

64. Севрук В.Т. Анализ кредитоспособности предприятий.// Деньги и кредит, 1990, №3, с41-43.

65. Сменковский В.Н. «О роли банковской системы в обеспечении экономического роста». Деньги и кредит №8, 2001 г.

66. Сменковский В.Н. «О роли банковской системы в обеспечении экономического роста». Деньги и кредит №8, 2001 г.

67. Статистический ежегодник Генерального департамента статистики СРВ за 2003-2007г

68. Струтченко Т.В. Использование методики VAR для оценки банковских рисков.// Банковское дело.2000, №5, стр 2-7.

69. Субботин А. В. Проблемы доступности кредита для сельскохозяйственных предприятий в России. "Вопросы Экономики" 2005г. № 6, стр 12.

70. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. Минск, 2003. С. 453.

71. Тен В.А, Эшонхужаев Р.А. Роль региональных банков в развитии приоритетных отраслей// Экономическое обозрение, 2002г., № 12, www.review.uz/.

72. Типенко Н.Г, Соловьев Ю.П, Панич В.Б. Оценка лимитов риска при кредитовании корпоративных клиентов.// Банковское дело, 2000, №10, с. 19-28.

73. Учаева Г. Экономическая оценка состояния земельных ресурсов // Международный сельскохозяйственный журнал , 2002г, № 3, С 46-52

74. Фам тхи Хоа. Взаимодействие банковской системы и реального сектора экономики. Диссертация на соискание учёной степени кандидата экономических наук, Ханой 2003. С. 128.

75. Фарахов И.Т. Расчет лимитов кредитования. Нетрадиционный подход.// Аналитический банковский журнал, 2002, №04., с. 20-24.

76. Химичева Н.И, Покачалова Е.В. Финансовое право: учебник. М., 2005. С. 379.

77. Химичева Н.И., Покачалова Е.В. Финансовое право: учебник /Отв.ред. проф. Химичева Н.И. М., 2005. С. 379.

78. Хо Куанг Тхао . Перспективы сельского хозяйства на 5 лет. Инвестиция. №7 2002

79. Хоанг Ван Тхай. Вьетнам по пути экономического обновления . // Экономика и жизнь.М 2002 № 7 ( Тар chi "Kinh te va cuoc song". 2002r. № 76 стр 20-27).

80. Хоанг Лонг. Банковская система Вьетнама № 6,Финансист. М. 1998г.

81. Чан Дао. Финанасово-экономическая картина Вьетнама 1991-2000 годов . Финансы . М 2001г., №6.

82. Чернов В.А Анализ финансового состояния организации -Аудит и финансовый анализ №2. 2001, стр.27.

83. Янбых Р.Г. Кооперативная система кредитования фермеров в США //АПК.: экономика, управление, 2003 № 7 - с. 53 - 57.

84. Финансирование развития сельского хозяйства. /Под ред. Корюнова С.Н. М.: Финансы и статистика, 1984 г.

85. Финансово-кредитный механизм АПК. /Под ред. Мокана И.И. -Киев, 1989г. ,174 с.

86. Финансово-кредитный механизм и банковские операции. /Под ред. Букато В.И., Лапидуса М.Х. М.: Финансы и статистика, 1991 г., 272 с.

87. Финансово-кредитный словарь. В 3-х т. Т.Н. -К-П/ Под ред. Гарбузова В.Ф. М.: Финансы и статистика, 1994 г., 512 с.

88. Финансовый менеджмент: теория и практика. Под ред. Стояновой Е.С. —М.: «Перспектива», 1998 г. 656 с.

89. Финансы и кредит СССР. / Под ред. Лаврова В.В. М.: Финансы,1977 г.

90. Финансы и кредит: Учебник. /Под ред. Казака А.Ю. — Екатеринбург: ПИПП, 1994, 630 с.

91. Финансы СССР / Под ред. Болдырева Б.Г. и Сычева Н.Г. — М.: Финансы и статистика, 1984 г.

92. Финансы: Учебник для вузов. /Под ред. Л.А. Дробозиной. — М.: Финансы, ЮНИТИ, 2000, 527 с.

93. Хицков А. Проблемы кредитного обеспечения сельскохозяйственных предприятий в регионе. //АПК: экономика и управление, 2000 г., №9.

94. Хицков А. Совершенствовать системы кредитования аграрного сектора. //АПК: экономика и управление, 1999 г., №1.

95. Хицков А.И. Финансово-кредитные отношения как инструмент преодоления аграрного кризиса. Диссертация на соискание учёной степени кандидата экономических наук,- Воронеж:, 1999 г.

96. Хозяйственное право. / Под ред. Лаптева В.В. М.: Юридическая литература, 1983 г.

97. Хужин В. Аграрная реформа: опыт и проблемы. //Международный сельскохозяйственный журнал, 2001 г., № 1.

98. Черний Р. Кредитный сельскохозяйственный рынок России. //АПК: экономика и управление, 1999 г., №10.

99. Чиркова М.Б. Некоторые вопросы анализа кредитоспособности заемщиков, //Бухгалтерия и банки, 2000, №8, с.6-18.

100. Чмаров Н.И. Формирование и развитие финансово-кредитного механизма аграрного сектора АПК. Диссертация кандидата экономических наук Смоленск:, 1999 г.

101. Шварц Г.А. Сущность и функции кредита и банков при социализме. — М.: Изд-во Московского финансового института, 1956 г.

102. Шенгер Ю.Е. Кредит и предприятие. — М.: Финансы, 1973 г.

103. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий — М.: ИНФРА-М, 1997 г.-343 с.

104. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С, Негашев Е.В. Методика финансового анализа. М.: ИНФРА-М, 2002 г., 208 с.

105. Шим Дж., Сигел Дж., Нилдз Б. Финансовый менеджмент./Пер. с англ. -М.:Филинъ, 1996.

106. Шпак А. Роль инвестиционной деятельности в развитии сельского хозяйства. //Экономика сельского хозяйства России, 1998, №12, с. 37.

107. Щиборщ К. Особенности кредитного финансирования сельскохозяйственного производства. //Банковские технологии, 2001, №12, с.ЗЗ

108. Экономическая безопасность: производство — финансы — банки./Под ред. Архипова А.С., Белоусова Р.А., Белоусова А.Р. — М.: Финстатинформ, 1998 г.

109. Эпштейн Д. Финансовый кризис сельскохозяйственных предприятий России. //Международный сельскохозяйственный журнал, 2001 г.,

110. Ямпольский М.М. О трактовках кредита // Деньги и кредит, 1999,4.

111. Янбых Р.Г. Особенности аграрной кредитно-финансовой политики в странах с переходной экономикой. //Деньги и кредит, 1999 г., №9.

112. Яруллин Р. Механизм перераспределения земельной ренты в условиях рыночной экономики. //Международный сельскохозяйственный журнал, 2002, №2, с. 43-46.41.

Обратите внимание, представленные выше научные тексты размещены для ознакомления и получены посредством распознавания оригинальных текстов диссертаций (OCR). В связи с чем, в них могут содержаться ошибки, связанные с несовершенством алгоритмов распознавания. В PDF файлах диссертаций и авторефератов, которые мы доставляем, подобных ошибок нет.