Организация процесса кредитования коммерческими банками сельскохозяйственных предприятий тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Зенченко, Светлана Вячеславовна

• Зенченко, Светлана Вячеславовна
• кандидат экономических наук
• 2003

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Зенченко, Светлана Вячеславовна

Введение.

Глава 1 Организационно-экономические основы кредитования хозяйствующих субъектов.

1.1. Теоретические основы организации системы кредитования хозяйствующих субъектов. и.

1.2. Методы оценки кредитоспособности предприятий

1 ссудозаемщиков.

1.3. Лимиты кредитования заемщиков как способ минимизации кредитных рисков.

Глава 2 Экономическая оценка кредитования сельскохозяйственных предприятий Ставропольского края.

2.1. Обоснование потребности сельскохозяйственных предприятий в

• n заемных- средствах. j 2.2. Характеристика системы кредитования сельскохозяйственных предприятий Ставропольского края.

2.3. Оценка кредитоспособности и 'лимитов кредитования сельскохозяйственных предприятий.

Глава 3 Основные направления совершенствования кредитования сельскохозяйственных предприятий.

3.1. Формирование направлений ' совершенствования кредитования сельскохозяйственных предприятий.

3.2. Экономико-математическое моделирование оценки оптимальной суммы кредита для сельскохозяйственных предприятий.

3.3. Организация ипотечного механизма как направление совершенствования кредитования сельскохозяйственных предприятий.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Организация процесса кредитования коммерческими банками сельскохозяйственных предприятий»

Актуальность темы исследования. На современном этапе развития и совершенствования рыночных отношений системе кредитования принадлежит важная роль в аккумулировании денежных средств и предоставлении их в распоряжение хозяйственных органов. Опыт функционирования любой экономической системы, разработка программ реформирования предполагает использование банковского кредита.

Кредит объективно необходим, так как это обусловлено потребностями развития общества. При этом важно, чтобы конкретные виды кредитных отношений, формы их организации определялись условиями развития экономики. Однако, кредитные вложения коммерческих банков в реальный сектор экономики незначительны. Поэтому стала актуальной разработка механизма взаимодействия коммерческих банков с хозяйствующими субъектами по v обеспечению кредитными ресурсами, что в свою очередь предполагает оценку системы их кредитования с целью определения проблемных элементов в ее структуре. Она должна содержать составляющие, отражающие сущность кредитных отношений, технологию кредитного процесса, особенности организации и управления им.

В экономической литературе недостаточно освещены вопросы организации кредитования сельскохозяйственных предприятий, нуждается в уточнении и дополнении система оценки кредитоспособности и расчета лимитов кредитования, не получили должного отражения направления поиска дополнительных источников современного залогового потенциала. Изучение вопросов эффективной организации кредитных отношений, поиск более совершенных связей между коммерческими банками и ссудозаемщиками, разработка практических рекомендаций в процессе финансирования агропро

•1, мышленного производства представляется актуальными и мало изученными.

Степень разработанности проблемы. Вопросы, связанные с исследованием организации кредитных отношений, системы кредитования в научной литературе разработаны недостаточно. В области российского банковского кредитования в развитие науки и практики существенный вклад внесли Бело-глазова Г.Н., Бланк И.А,. Едронова В.Н., Жуков Е.Ф., Коробова Г.Г., Коробов Ю.И., Крейнина М.Н., Кроливецкая Л.П., Лаврушин О.И., Панова Г.С., Пессель М.А, Рубин Ю.Б., Савицкая Г.В., Семенюта О.Г., Тавасиев А.М., Тагирбеков К.Р., Хасянова С.Ю., Ямпольский М.М., и др. Теоретические аспекты кредитования ■ освещались в трудах таких зарубежных экономистов, как А. Бергер, Ч. Вулфел, В. Герд, Л. Лоу, С. Маккористон, В. Мюллер, X. Найгербауэр, П. Роуз, Н. Синкли, Г. Федер, Я. Шелдон и др.

Многие теоретические вопросы организации кредитования сельскохозяйственного производства нашли отражение в научных работах Киселевой Е.В., Коробейникова М.М., Лишанского М.Л., Петрикова А.В., Попова Н.А., Родина А.В., Серкова А.Ф., Серовой Е.В., Узун В.Я., Ушачева И.Г., Хлыстуна В.Н., Хицкова И.Ф., Черняковой Б.А., Шутькова А.А., Янбых Р.Г. и др. , экономистов-аграриев.

Высоко оценивая результаты, полученные в вышеназванных работах, следует отметить, что, несмотря на наличие публикаций по вопросам организации кредитования, в настоящее время все еще недостаточно исследованы вопросы формирования эффективной системы кредитования сельскохозяйственных предприятий, учитывающей специфику отрасли и особенности действия современных рыночных механизмов. Актуальность и малая научная разработанность проблемы банковского кредитования определили выбор темы, цели и задач диссертационного исследования.

Соответствие темы диссертации требованиям паспорта специальностей ВАК. Исследование выполнено в рамках специальности 08.00.10 - финансы, денежное обращение, кредит, п. 9.4. Паспорта специальностей ВАК Министерства образования РФ (экономические науки) — развитие инфраструктуры кредитных отношений, современных кредитных инструментов,, форм и методов кредитования.

Цели и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является оценка уровня организации кредитования, сельскохозяйственных предприятий и определение направлений совершенствования кредитных отношений коммерческих банков с сельскохозяйственными предприятиями. Для реализации поставленной цели потребовалось решить следующие задачи, определившие логику диссертации и ее структуру:

- исследовать теоретические основы банковского кредита, раскрыть его сущность, принципы и виды;.

- провести классификацию форм залогового обеспечения;

- определить структуру системы кредитования, выделив элементы, отражающие сущность кредитных отношений, технологию кредитного процесса и управления им;

- обосновать необходимость использования при оценке кредитоспособности и лимитов кредитования специфических особенностей сельскохозяйственного производства;

- сформулировать и обосновать направления, совершенствования кредитных отношений коммерческих банков с сельскохозяйственными предприятиями.

Предметом исследования послужила совокупность отношений коммерческих банков и сельскохозяйственных предприятий, возникающие в процессе банковского кредитования.

Объектом исследования является действующая практика организации кредитования коммерческими банками сельскохозяйственных предприятий.

Методологической и теоретической основой диссертационного исследования послужили научные труды отечественных и зарубежных ученых, а также специалистов в области кредитования, законодательные акты и постановления Правительства РФ и Ставропольского края, нормативно-правовые акты, регламентирующие процесс кредитования в коммерческих банках.

В ходе обработки, изучения и анализа накопленных материалов был использован комплекс методов экономических исследований, объединенных системным подходом к изучению данной проблемы. На разных этапах работы применялись аналитический, монографический, графический, экономико-статистический, экономико-математический, абстрактно-логический, сравнительный методы исследования, с их многообразными способами и приемами.

Информационно-эмпирической базой диссертационного исследования явились материалы Государственного комитета по статистике Ставропольского края, материалы Министерства сельского хозяйства Ставропольского края, Министерства финансов Ставропольского края, плановые и отчетные данные предприятий АПК и Северо-Кавказского банка Сберегательного банка РФ, материалы научно-практических конференций, статьи в периодических изданиях.

Рабочая гипотеза диссертационной работы базируется на системе методический положений, и моделей автора, согласно которым определяющим моментом эффективного взаимодействия экономических интересов заемщика и кредитора при организации кредитования сельскохозяйственных пред-v приятий является научный поиск компромиссных решений с применением конкретных технологий.

Положения диссертации, выносимые на защиту:

1. Формирование рыночных отношений при дефиците кредитных ресурсов и усиливающейся необходимости развития предприятий на качественно новом технологическом уровне требует создания благоприятных условий для аккумулирования средств на развитие производства. Организация системы кредитования сельскохозяйственных предприятий, совершенствование взаимоотношений с коммерческими банками в условиях рыночной экономики даст возможность сформировать дополнительные финансовые ресурсы для развития, стимулирует развитие отрасли в силу ее особого положения в экономике в целом.

2. Существующие в настоящий момент методики оценки кредитоспособности и расчета лимитов кредитования имеют универсальный харак-' тер, т.е. не учитывают индивидуальные особенности заемщика, что затрудняет получение необходимых кредитов сельскохозяйственными предприятиями. Поэтому особое значение приобретает разработка в системе кредитования сельскохозяйственных предприятий новых подходов, учитывающих отраслевую специфику заемщика, особенности движения средств и продолжительность производственного цикла.

3. Многие задачи, требующие трудоемких расчетов для обоснования суммы выдаваемого кредита, успешно разрешаются с применением компьютерной технологии обработки информации. В этой связи особое значение приобретает исследование практических аспектов применения данных технологий в экономическом моделировании финансовых потоков между кредитом и заемщиком при кредитовании сельскохозяйственных предприятий.

4. Вопросы кредитования предприятий напрямую связаны с проблемой наличия ликвидного залога. Особенно остро эта проблема встает при кредитовании сельскохозяйственных предприятий. Поэтому возникает реальная необходимость выявления возможностей использования новых объекs тов залога и определение его рыночной стоимости.

Научная новизна исследования. Наиболее важные результаты диссертационного исследования заключаются в следующем:

- предложена методика комбинированного кредитования коммерческими банками сельскохозяйственных предприятий, с учетом цикличности изменения цен на приобретение элементов материальных затрат в целях сокращения стоимости краткосрочного 1федита;

- сформулированы предложения по созданию региональной некоммерческой организации поддержки сельскохозяйственных предприятий, деятельность которой направлена на стимулирование инвестиций в сельское хозяйство;

- разработана методика оценки коммерческими банками оптимальной суммы кредита на основе экономико-математической модели, определяющей объем предоставляемого заемщику кредита и возможности его погашения;

- обоснованы рекомендации коммерческим банкам по использованию в качестве объекта залога земель сельскохозяйственного назначения и введению в систему институтов, обеспечивающих применение ипотечного механизма, Агентства по сельскохозяйственным инвестициям;

- предложен порядок расчета коммерческими банками залоговой стоимости земель сельскохозяйственного назначения на основе их кадастровой стоимости.

Практическая значимость проведенного исследования заключается в разработке конкретных рекомендаций по повышению эффективности кредитования коммерческими банками сельскохозяйственных предприятий в Ставропольском крае с учетом рыночных условий хозяйствования. Непосредственное значение имеют предложения по совершенствованию методики краткосрочного кредитования, позволяющей сократить затраты при использовании кредита сельскохозяйственным предприятием; модель оценки оптимальной суммы кредита, учитывающая специфику хозяйственной деятельности заемщика; а также предложения по использованию земли в качестве залога и обоснование ее залоговой стоимости.

Рекомендации, разработанные в диссертационном исследовании, были использованы Министерством экономического развития и торговли Ставропольского края в практической деятельности. Отдельные положения внедрены при кредитовании сельскохозяйственных предприятий филиалом КБ «Возрождение».

Апробация и реализация результатов исследования. Основные положения и выводы диссертационного исследования изложены и получили одобрение на международной научно-практической конференции «Формирование устойчивой социально-экономической среды предприятий в рыночной экономике» (Россия, Киров, 2003 г.); всероссийских научно-практических конференциях «Транзитивная экономика на постсоветском пространстве: опыт, проблемы, перспективы» (Краснодар, 2002 г.), «Актуальные проблемы развития современного российского общества» (Пенза, 2003 г.); на IV, V, VI региональных научно-технических конференциях «Вузовская наука - Северо-Кавказскому региону» (Ставрополь, 2000, 2001, 2002 гг.); ежегодных научно-технических конференциях по результатам научно-исследовательской работы профессорско-преподавательского состава, аспирантов и студентов

Северо-Кавказского государственного технического университета (2000, 2001, 2002, 2003 гг.), а также на научно-методических семинарах факультета экономики и финансов Северо-Кавказского государственного технического университета.

Диссертационное исследование является частью плана научноисследовательской работы Северо-Кавказского государственного техниче ского университета по направлению «Разработка научных основ и практических рекомендаций по формированию регионального рыночного механизма хозяйствования в условиях рынка. Раздел: финансово-кредитный механизм в условиях рыночной экономики» (№ регистрации 01.99.0004701).

По материалам диссертации опубликовано 6 научных работ общим объемом 3,27 п.л.

Объем и структура работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы (195 наименований) и 6 приложений, включает '29 таблиц и 7 рисунков. Она имеет следующую структуру, обусловленную целью исследования и поставленными в ней задачами.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Зенченко, Светлана Вячеславовна

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

По результатам выполненных научных исследований по проблеме кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей, а также разработанных теоретических, методических и практических положений можно сделать следующие выводы и предложения.

1. Исследование экономической сущности системы кредитования хозяйствующих субъектов позволило определить ее как систему регулирования кредитных отношений, обеспечивающую целостность процесса взаимоотношений между кредитором и заемщиком. В связи с этим в ее структуре следует выделить базовую, экономико-технологическую и организационно-управленческую подсистемы, элементы которых отражают сущность кредитных отношений, технологию кредитного процесса и особенности организации и управления им, кредитные риски и другие составляющие.

2. Изучение отечественных и зарубежных методик оценки кредитоспособности заемщиков свидетельствует о многообразии подходов, как к понятию кредитоспособности, так и к системе показателей оценки. Степень кредитоспособности оценивает комплекс взаимосвязанных качественно-количественных показателей. Однако, на выбор оптимальной модели и метода оценки кредитоспособности значительное влияние оказывают отраслевая принадлежность заемщика, особенности его производственно и финансового цикла. В связи с чем, коммерческим банкам при принятии решения о предоставлении кредита, его сумме, сроке необходимо осуществлять индивидуальный, а не универсальный подход.

3. В процессе кредитования важным моментом является определение индивидуального лимита кредитования конкретного заемщика, т.е. предельной суммы кредита, которую может получить заемщик за все время дей-\> ствия кредитного договора. При этом методики его расчета включают показатели либо оценивающие имущество получателя кредита, либо его финансовое положения, т.е. комплексно не характеризующие заемщика и требующие совершенствования.

4. Выполненное обоснование потребности сельскохозяйственных предприятий в заемных ресурсах показывает, что они систематически испытывают недостаток собственных оборотных средств, а это, в свою очередь, приводит к удлинению операционного цикла, практически на всех этапах. Такая ситуация предполагает выбор оптимальных источников для финансирования и расчет рационального соотношения собственного и заемного капитала, который показывает, что получение кредита целесообразно только при условии, если уровень рентабельности собственного капитала, превышает уровень процентных ставок. Из пяти предприятий, проанализированных в работе, данное условие соблюдается лишь по одному. Однако, в силу своей отраслевой специфики сельскохозяйственные предприятия особо нуждаются v в получении кредитов и разработке более дешевых схем финансирования, обеспечивающих повышение рентабельности капитала и снижение ставок по кредитованию.

5. Проведенная оценка стоимости кредитных ресурсов выявила ее снижение до 16,8% в 2002 году против 36,9% в 1999 году, что обеспечило оживление кредитного рынка. Анализ действующей системы кредитования сельскохозяйственных предприятий Ставропольского края также свидетельствует о значительном росте полученных кредитных ресурсов. В 2002 году сумма предоставленных кредитов составляет 1,6 млрд. рублей, что в 45,1 раз больше чем в 1999 году. Это объясняется проведенными изменениями в законодательстве по кредитованию сельскохозяйственных предприятий в РФ, что снизило стоимость привлечения кредита для аграрных предприятий на 66%.

6. Оценка кредитоспособности сельскохозяйственных предприятий-с применением рейтинговой модели выявила низкий уровень кредитоспособности, а проведенный анализ с помощью прогнозных моделей показывает, что вероятность их банкротства низкая, а, следовательно, характеризует их

Sfr как кредитоспособные. Действующие банковские методики оценки лимитов кредитования не учитывает финансовые и производственные возможности заемщика, а ограничиваются лишь рыночной стоимостью предоставленного залога, что не всегда оправдано. Это позволяет констатировать, что исследуемые методики оценки кредитоспособности и лимитов кредитования не адаптированы к сельскохозяйственным предприятиям.

7. Эффективность развития сельскохозяйственного производства определяется уровнем обеспечения операционного цикла финансовыми ресурсами. При этом наиболее затратной частью является закупка в установленные сроки необходимого количества горюче-смазочных материалов. Однако, несовпадение сроков поступления выручки и требований поставщиков приводит к «вымыванию» собственных средств. В этих условиях, вместо существующей схемы кредитования автором предлагается использование комбинированного кредитования, т.е. дополнение его дешевым вексельным кредитом.

При кредитовании финансово неустойчивых сельскохозяйственных предприятий рекомендуется участие третьей стороны (районной администрации или управления сельского хозяйства).

8. В современных условиях обеспечение предприятий сельского хозяйства инвестиционными средствами осуществляется согласно постановления Правительства РФ №403 от 11.06.2002 г. «Об утверждении правил возмещения за счет средств федерального бюджета части затрат на оплату процентов по инвестиционным кредитам, полученным сельскохозяйственными товаропроизводителями, предприятиями и организациями АПК, а также фермерскими хозяйствами на срок до 3 лет в российских кредитных организациях в 2002 г.». При этом погашение основной суммы кредита осуществляется за счет полученной прибыли, а Правительство Ставропольского края в лице. Министерства финансов погашает проценты в размере 3Л процентной ставки за счет бюджетного финансирования или средств Государственного фонда гарантирования инвестиций. Однако, государственные средства используются ограниченно в связи с их недостатком и несвоевременностью поступления.

С целью ускорения процесса финансирования предлагается создание региональной некоммерческой организации поддержки сельскохозяйственных предприятий в форме некоммерческого партнерства, одной из задач которого является инвестиционное кредитование, а финансовые ресурсы партнерства формируются за счет вступительных и членских взносов в размере 1% от годовой чистой прибыли.

8. Совершенствование кредитных отношений банков с сельскохозяйственными товаропроизводителями неразрывно связано с разработкой методик по определению возможных объемов кредитования. Автором предлагается использовать экономико-математическую модель производственной программы сельскохозяйственного предприятия с целью оценки предельного объема кредита, предоставляемого заемщику и источники его погашения. Использование данной модели позволит банковским учреждениям осуществлять консультационные услуги предприятиям по формированию эффективной структуры производства и определить стратегию использования кредитных ресурсов.

9. Кредитование сельскохозяйственных предприятий тесно связано с проблемой наличия ликвидного залога. Для повышения эффективности кредитования предлагается использование земли в качестве залогового имущества. При этом в рамках ипотечного механизма предполагается наличие и взаимодействие трех взаимосвязанных и взаимообусловленных систем: правовой, организационной и экономической. В рамках правовой системы предлагается адаптация действующего законодательства к особенностям применения ипотечного механизма в сельском хозяйстве. Организационную систему институтов ипотеки считаем целесообразным дополнить Агентством по-поддержке сельскохозяйственного ипотечного кредитования на федеральном и региональном уровнях. В экономической системе на основе утвержденной кадастровой стоимости земель предложена формула для определения залоговой стоимости земель сельскохозяйственного назначения.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Зенченко, Светлана Вячеславовна, 2003 год

1. Абалкин Л.И. Экономическая безопасность России: угроза и отражение. //Вопросы экономики, 1994, №12, с. 4-14.

2. Акманов С.С. Концепция кредитной политики и правовой механизм кредитования сельского хозяйства в переходной экономике. //СибЮрВестник, 1999 г., №3.

3. Алтыхов А., Читашвили Е. Система экономико-математических моделей по прогнозированию развития регионального АПК. //АПК: экономика и управления, 1999 г., №7, с.58-61.

4. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. /Под ред. Табурчака П.П., Тумина В.М., Сапрыкина М.С. Ростов на Дону:1. V Феникс, 2002 г., 352 с.

5. Анализ платежеспособности предприятий: практическое руководство для государственных и иных предприятий. М.: 1991.

6. Артемьев А., Фирсова Е. Современные подходы к кредитованию аграрного производства. //Экономика сельского хозяйства России, 2000 г., №5.

7. Афанасьева О.Н. Краткосрочное кредитование предприятий: проблемы и возможные пути решения. // Банковское дело, 2002, №9, с.25-28.

8. Афанасьева О.Н. Тенденции развития и направления совершенствования краткосрочного кредитования предприятий.//Банковское дело, 2002, №6, с.9-13.

9. Ахмадеев М.Г., Гараев М.Г. Государственное регулирование и поддержка агропромышленного сектора. Сб. научн. тр. ИСЭПН АНТ, 2000 г.

10. Ю.Ачкасов А.И. Активные операции коммерческих банков. М.: Консалтбан-кир, 1994,253 с.

11. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. — М.: Финансы и статистика, 1998 г., 416 с.

12. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. — М.: Финансы и статистика, 1997 г., 407 с.г/

13. Банковская система России. Настольная книга банкира. — М.: ДеКА, 1995 г.

14. Банковский портфель 3. / Под ред. Коробова Ю.И., Рубина Ю.Б., Солдат-кина В.И. - М.: СОМИНТЕК, 1995 г.

15. Банковское дело. / Под ред. Лаврушина О.И. — М.: Финансы и статистика, 2000 г.

16. Банковское дело. Учебник. /Под ред. Г.Г. Коробовой. — М.: Юристъ, 2002, 751'с.

17. Банковское дело. Учебник. /Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 2003 г.

18. Банковское дело: Справочное пособие. /Под ред. Ю.А. Бабичевой. М.: Экономика, 1993 г., 327 с.

19. Банковское дело: управление и технологии. / Под ред. Тавасиева A.M. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001 г.

20. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. В 2-х томах. Киев: Ника-Центр, 1999 г.

21. Бланк И.А. Управление формированием капитала. — Киев: Ника-Центр, 2000 г., 512 с.

22. Борисенко А. Активизация инвестиционной деятельности и совершенствование кредитного механизма на региональном продовольственном рынке/Международный сельскохозяйственный журнал, 1997, №6, с. 18.

23. Брычкин А.В. Модель оценки делового риска предприятий. //Финансы и кредит, 2003, № 1 (115), с. 9-21.

24. Брычкин А.В. Кредитный риск как объект управления на предприятии // Финансы и кредит, 2002, № 15 (105), с. 66-72.

25. Бурцев В. Основные направления государственной финансовой безопасности. //Экономист, 2001 г., №9.

26. Валенцева Н.И. Анализ экономической деятельности клиентов банка. М.: ИНФРА-М, 1996.

27. Ван Хорн Дж. Основы управления финансами. /Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 1996 г., 530 с.

28. Вишняков И.В. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщиков. -СПб.: Издательство СПбГИЭА, 1998 г.

29. Власова В.В. Формирование и развитие финансово-кредитного механизма агропромышленного комплекса. Диссертация кандидата экономических на

30. V ук.-Екатеринбург:, 2001.

31. Волошин И.В. Проблемы оценки лимитов межбанковского кредитования. // Сборник материалов международной конференции «Проблемы организации финансово-аналитической службы в банке». — М.: 2000 г.

32. Воробьев И. Факторы устойчивого развития сельскохозяйственного производства. //Экономист, 2001, №7 с. 78-85.

33. Зб.Воронова JI.K., Мартынов И.В. Советское финансовое право. — Киев: Вища школа, 1983 г.

34. Вулфел Чальз Дж. Энциклопедия банковского дела и финансов. Самара: 2001 г.

35. Гордеев А. Актуальные проблемы аграрного развития России на современном этапе. //Международный сельскохозяйственный журнал, 2001 г., №1.

36. Гордеев А. АПК России: от стабилизации к развитию. //Сельская жизнь от 30 января 2001 г.

37. Гордеев А. О финансовом оздоровлении АПК. И других планах правительства. //Сельская жизнь от 25 июля 2000 г.

38. Гордеев А. Сельское хозяйство России на современном этапе и в ближайшей перспективе. //Международный сельскохозяйственный журнал, 2000 г., №5.

39. Гражданский кодекс РФ (часть 1) от 26.01.1996 г. №14-ФЗ (в редакции от 21.03.2002 г.)

40. Гражданско-процессуальный кодекс РФ, утвержден ВС РСФСР 11.06.1964 г. (в редакции от 25.12.2001 г.)

41. Денежное обращение и банки: Учебное пособие. /Под ред. Г.Н. Белоглазо-вой, Г.В. Толоконцевой. СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 1999, 252 с.

42. Денежное обращение и кредит в СССР. / Под ред. Ротлейдера А.Я. М.: Финансы, 1979 г.

43. Денежное обращение и кредит СССР. / Под ред. B.C. Геращенко. — М.: Финансы, 1976 г.

44. Деньги и кредит в социалистическом обществе. /Под ред. О.И. Лаврушина. -М.: Финансы и статистика, 1984 г., 340 с.

45. Деньги, кредит, банки в РФ. /Под ред. Семенюты О.Г. М.: Контур, 1998 г.

46. Деньги. Кредит. Банки.: Учебник для вузов. /Под ред. Е.Ф. Жукова. М.:

47. Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999, 622 с.

48. Добрынин В.А. Экономика сельского хозяйства. М.: Колос, 1999 г., 389 с.

49. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Анализ денежных потоков заемщика как одного из важнейших факторов кредитоспособности. //Финансы и кредит, 2002, №13 (103), с. 3-9.

50. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Зарубежные и отечественные подходы к определению кредитоспособности заемщика. //Финансы и кредит, 2002, №10 (100), с. 3-8

51. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Модели анализа кредитоспособности заемщиков. //Финансы и кредит* 2002 г., №6 (96), с. 9-15.

52. Игнатьева Д.А. Овердрафт в практике российских банков. //Финансы и кредит, 2002. №23 (113), с. 29-32.

53. Инструкция ЦБ РФ N 62а от 30.06.97 г. "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" (с учетом изменений и дополнений)

54. Инструкция ЦБ РФ № 1 01.10.1997 г. «О порядке регулирования деятельности банков» отт 63.История Государственного банка СССР в документах. Под ред. Свешникова М.Н.-М.: Финансы, 1971 г.

55. Казаков М.П., Панкова К.И., Масленникова В.Ф. О финансовом оздоровле-. нии сельскохозяйственных предприятий. //Экономика сельскохозяйственныхи перерабатывающих предприятий, 2002, №2, с.37-40.

56. Кирисюк Г.М., Ляховский B.C. Оценка банком кредитоспособности заемщика. //Деньги и кредит, 1993. №4.

57. Клюкач В. Повышать эффективность агроэкономической науки. //АПК: эко-», номика и управление, 2001 г., №3.

58. Ковалев В.В. Управление финансами. Учеб. пособие. М.: ФБК-ПРЕСС, 1998, 160 с.

59. Козырь М.И. О новом земельном кодексе Российской Федерации.-//Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий, 2001, №11, с. 46-49.

60. Колычев Л.И., Влахински К., Ширинская З.Г., Таранков В.И. Финансы и кредит в сельском хозяйстве. — М.: Финансы и статистика, 1986 г.

61. Комментарии к ФЗ РФ «Об ипотеке (залоге недвижимости)». Под ред. И.Д. Грачева

62. Концепция аграрной политики Российской Федерации до 2010 г.

63. Концепция развития и стабилизации агропромышленного производства Ставропольского края на 2001-2005 гг., утверждена постановлением №06-1 от 24 июня 2001 г. коллегии министерства сельского хозяйства Ставропольского края.

64. Коптев-Дворников В.Е., Цыпкин Ю.А. Оценка земель сельскохозяйственных предприятий. М.: ЮНИТИ-ДАНА,.2000, 119 с.

65. Корнеев В. Инвестиционная политика в АПК. //Экономист, 1997, №1, с. 85.

66. Коробейников М. Роль кредитования АПК в период становления рыночных отношений. //Финансовый бизнес, 2000, №3, с.33-38.

67. Коробейников М.М. Инвестиции основной фактор долгосрочного финан. сирования. //Экономист, 2001, №5.

68. Коробейников М.М. Финансово-кредитный механизм агропромышленного комплекса. М.: ТЕИС, МАКС Пресс, 2000, 252 с.

69. Костерина Т.М., Пессель М.А. Проблема субъективного и объективного в современных кредитных отношениях. //Банковское дело, 2001 г., №2.

70. Кредитный риск коммерческого банка. /Под ред. В.В. Витлинского. — Киев: Знание КОО, 2000,251 с.

71. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент. — М.: Издательство «Дело й сервис», .1998 г., 304 с.

72. Крутик А.Б., Хайкин М.М. Основы финансовой деятельности предприятия. — СПб.: Бизнес-пресса, 1999 г. 448 с.

73. Круш З.А. Практикум по финансам сельского хозяйства. М.: Финансы и статистика, 1994 г., 328 с.

74. Кундиус В. Необходимы условия для выврда из. кризиса регионального-АПК. //АПК: экономика и управление, 2002, №1, с. 61-68.

75. Курцев И.В. Пути устойчивого развития сельского хозяйства Сибири. //Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий, 2001 г., №9.1. JZ

76. Куц А. Очередной виток взаимоотношений банков и аграриев. //Банковское дело, 2001 г., №5.

77. Лаврушин О.И. Особенности использования кредита в рыночной экономике. //Банковское дело, 2002, №6, с. 2-8.

78. Леппке О. Организационно-экономические и правовые аспекты регулирования оборота земель сельскохозяйственного назначения. //Международныйсельскохозяйственный журнал, 2002, №3, с.34-37.

79. Лишанский М.Л., Маслова И.Б. Краткосрочное кредитование сельскохозяйственных предприятий. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000 г.

80. Лишанский МЛ., Маслова И.Б. Специфика организации кредитования крестьянских (фермерских) хозяйств. //Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий., 2000 г., №3.

81. Лишанский М.Л., Маслова И.Б. Финансы в сельском хозяйстве. — М.: Фи1. V нансы, ЮНИТИ, 1999 г.

82. Маркс К. Капитал. Соч. 2-еизд. Т. 25. 4.1.

83. Маслова И.Б. Организационно-экономический механизм краткосрочного кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей в условиях перехода к рыночной экономике. Диссертация кандидата экономических наук. Н. Новгород:, 1998 г.

84. Материалы бонитировки почв колхозов, совхозов и других сельскохозяйственных предприятий Ставропольского края. — Ставрополь: КубаньГипрозем. Ставропольский филиал, 1975 г.

85. Матюхин Г.Г. Ипотека. От истории к современности. //Банковское дело, 2003, №1, с. 10-13.

86. Матюхин Г.Г. Ипотека: социальные, экономические и технические проблемы. //Банковское дело, 2003, №3, с.25-27.

87. Методические рекомендации по определению рыночной стоимости земель-, ных участков, утверждено распоряжением Министерства имущества России №568-р от 06.03.2002 г.

88. Методические рекомендации по разработке финансовой политике предприятия, утверждены приказом №118 Министерства экономики РФ от 1 октября 1997 г.

89. Минц В.М. Модели ипотечного кредитования и перспективы их применения в России. //Банковское дело, 2002, №6, с. 30-35.

90. Михилев В., Щеглова В., Крячкова И. О факторах повышения эффективности сельскохозяйственного производства.//Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий, 2001 г., №8, с.8-11.

91. Морозова Л.Е. Кредитная политика средних и малых банков в условиях спада производства (на примере Краснодарского края). Диссертация кандидата экономических наук. — Краснодар:, 1998 г.

92. О состоянии сельского хозяйства РФ в 1996-2000 гг. — М.:Сб. Госкомстат РФ, 2001 г.v.102. Олыпанный А.И. Банковское кредитование — российский и зарубежный опыт.~М.: РДЛ, 1997.

93. Основы банковской деятельности (Банковское дело). /Под ред. Тагирбе-кова К.Р. М.: Издательский дом «ИНФРА-М», Издательство «Весь мир», 2003,720 с.

94. Оспанов Б. Методические подходы к определению кадастровой стоимости земель. //Международный сельскохозяйственный журнал, 2002, №4, с. 39-41.

95. Панкова К. Земля как конкретный объект собственности и природный ресурс.//Международный сельскохозяйственный журнал, 1996, №4, с. 3-6.

96. Перспективы развития кредитного механизма в СССР. /Под ред. Лаврушина О.И. — М.: Финансы и статистика, 1991, 256 с.

97. Пессель М.А. Финансово-кредитный механизм интенсификации общественного производства. — М.: Финансы, 1977, 224 с.

98. Петриков А. Ситуация в аграрном секторе и проблемы продовольственной политики. //Экономист, 2001, №8 с. 70-77.

99. Полищук А.И. Деятельность банковских кредитных организаций. М.: Финансовая академия при Правительстве РФ, 1998 г., 216 с.

100. Положение ЦБ РФ №54-п от 31.08.1998 г. «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».

101. Попов Н.А. Экономика сельского хозяйства. — М.: ЭКСМОС, 1999 г.

102. Постановление губернатора Ставропольского края №284-п от 05.12.2001 г. «Об утверждении результатов государственной кадастровой оценки сельскохозяйственных угодий в Ставропольском крае по состоянию на 01.01.2001 г.».

103. Постановление Правительства РФ №580 от 29.07.2000 г. «О дополнительных мерах по уборке урожая в 2000 году»

104. Постановление Правительства РФ №86 от 29 декабря 1991 г. «О реорганизации колхозов и совхозов»

105. Проблемы формирования лимитной политики коммерческого банка. — М.: Диалог-МГУ, 2000 г., 89 с.

106. Программа развития АПК области. /Экономика сельского хозяйства России, 2002, №3, с. 10-13.

107. Пронина Ю., Юняева Р. Проблемы финансового обеспечения сельского хозяйства в регионе. //АПК: экономика и управление, 2001 г., №5.

108. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. -М.: Инфра-М, 2001 г., 480 с.

109. Рид Э. Коммерческие банки./Пер. с англ. — М.: Космополис, 1991.

110. Рикардо Д. Соч. T.l -М.: Госполитиздат, 1955 г.

111. Родин А. Государственная кадастровая оценка земель и проблемы рационального'землепользования. //Международный сельскохозяйственный журнал, 2000, №4, с. 33-35.

112. Розов Д.В. Проблемы взаимоотношений аграрных предприятий с банковской системой в условиях рыночной экономики. //Дайжест-финансы, 2002, №2, с.24-30.

113. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКУ «ДИС», 1997 г.

114. Роуз П. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых ус-луг./Пер. с англ. -М.: Дело, 1995.

115. Руцкой А.В., Васильев Ю.В., Ушвицкий Л.И., Степанов А.А., Идигов . М.М., Абдуралинов А.Г. Организационно-экономические основы управления эффективностью аграрного производства в условиях системного кризиса. Москва-Курск, 1998 г., 202 с.

116. Рыманова Л. Совершенствование кредитования организаций АПК. //АПК: экономика и управление, 1998 г., №9, с.46-49.

117. Рыманова Л. Управление оборотными средствами и кредитным процессом. //АПК: экономика и управление, 1999 г., №11, с.58-62.

118. Рыскина Т.М. Современная система кредитования российских предприятий и перспективы ее развития. Диссертация кандидата экономических наук.-М.:, 2000 г.

119. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятий АПК. — Минск: Новое знание, 2001 г., 687 с.

120. Савченко Е. Некоторые вопросы реорганизации несостоятельных сельскохозяйственных предприятий. //Международный сельскохозяйственный журнал, 2001 г., №3

121. Сагайдак Э., Урусов В. Ценовое и финансово-кредитное регулирование в АПК. //АПК: экономика и управление, 1999 г., №4. .

122. Сахарова М.О. К вопросу о кредитоспособности предприятия. //Деньги, и кредит, 1989, №3.

123. Севрук В.Т. Анализ кредитоспособности предприятий. //Деньги и кредит, 1990, №3, с. 41-43.

124. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ: Учеб. пособие. М.: ЮНИТИ ДАНА, 2002, 479 с.

125. Серова В., Янбых Р. Кредитование сельского хозяйства в России: состояние и перспективы. //Вбросы экономики, 1996 г., №8.

126. Серова Е. Концепция создания государственного Россельхозбанка. //Экономист, 2001 г., №3.

127. Серова Е. Новая аграрная политика. //Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий, 2000 г., №10.

128. Серова Е.В. Аграрная экономика. М.: ГУ ВШЭ, 1999 г., 480 с.

129. Синки Дж. Ф. мл. Управление финансами в коммерческих банках. /Пер. с англ. М.: Catallaxy, 1994, 622 с.v.142. Сисьмий Г.Г., Ямпольский М.М. Финансирование и кредитование сельскохозяйственных предприятий. — М.: Высшая школа, 1980 г.

130. Современная агропродовольственная политика глазами независимых экспертов (круглый стол). //Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий, 2002 г., №4 с. 9-11, №5 с. 20-24.

131. Ставропольский край и его регионы: Стат. сб. /Ставропольский краевой комитет госстатистики. — Ст., С 76 2000 г. — 353 с.

132. Статистический сборник по сельскому хозяйству Ставропольского края.

133. Струтченко Т.В. Использование методики VAR для оценки банковских рисков. //Банковское дело, 2000, №5, с.2-7.

134. Супрунович Е. Управление кредитным риском. //Банковское дело, 2002, №4, с. 16-18.

135. Сурков Г. Границы применения методики VAR для оценки рыночных рисков: зарубежный опыт и российская практика. //Финансист, 1999. №10, с*. 59-65.

136. Типенко Н.Г., Соловьев Ю.П., Панич В.Б. Оценка лимитов риска при кредитовании корпоративных клиентов. //Банковское дело, 2000, №10, с. 1928.

137. Трушин Ю. Аграрному сектору надежную систему кредитования. //Экономика сельского хозяйства России, 2002, №12, с. 3.

138. Трушин Ю. Банк придет во все регионы. //Сельская жизнь от 22 августа 2000 г.

139. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции.-М.: «Все для вас», 1993 г., 320 с.

140. Усоскин М.М. Основы кредитного дела. М.: Госфиниздат, 1946, 551 с.

141. Ушвицкий Л.И. Агропромышленный комплекс региона (вопросы теории и методологии). Ставрополь: Ставропольское книжное издательство, 1991 г.

142. Ф.А. Сайфуллин. Система ведения сельского хозяйства и ее экономическая оценка. //Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий, 2002, №1, с.9-12.v156. Фарахов И.Т. Расчет лимитов кредитования. Нетрадиционный подход.1. V S

143. Аналитический банковский журнал, 2002, № 04(83).

144. Федеральная целевая программа стабилизации и развития агропромышленного производства в РФ на 1996 — 2000 гг., утверждена указом Президента РФ 18 июня 1996 г. декабря.

145. ФЗ РФ №193-Ф3 от 08.12.1995 г. «О сельскохозяйственной кооперации», (с изменениями и дополнениями)

146. ФЗ РФ №208-ФЗ от 26.12.1995 г. «О акционерных обществах» (с изменениями и дополнениями)

147. ФЗ РФ №395-1 от 2 декабря 1990 г. «О банках и банковской деятельности» (с изменениями и дополнениями)

148. ФЗ РФ № 122-ФЗ от 21.07.1997 г. «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним»

149. ФЗ РФ №100-ФЗ от 14.07.1997 г. «О государственном регулировании агг ропромышленного производства» (с изменениями и дополнениями).

150. ФЗ РФ «О залоге» №2872-1 от 29.05.1992 г.(с изменениями и дополнениями)

151. ФЗ РФ №7-ФЗ от 12.01.1996 г «О некоммерческих организациях». ( с изменениями и дополнениями).

152. ФЗ РФ №102-ФЗ от 24.06.1997 г. «Об ипотеке (залоге недвижимости)» (с изменениями и дополнениями)

153. ФЗ РФ №101-ФЗ от 24.07.2002 г. «Об обороте земель сельскохозяйственного назначения»

154. Финансирование развития сельского хозяйства. /Под ред. Корюнова С.Н. -М.: Финансы и статистика, 1984 г.

155. Финансово-кредитный механизм АПК. /Под ред. Мокана И.И. Киев: Штиинца, 1989,174 с.

156. Финансово-кредитный механизм и банковские операции. /Под ред. Бука-то В.И., Лапидуса М.Х. М.: Финансы и статистика, 1991 г., 272 с.

157. Финансово-кредитный словарь. В 3-х т. Т.П. -К-П/ Под ред. Гарбузова В.Ф. М.: Финансы и статистика, 1994 г., 512 с.

158. Финансовый менеджмент: теория и практика. Под ред. Стояновой Е.С. — М.: «Перспектива», 1998 г. 656 с.

159. Финансы и кредит СССР. / Под ред. Лаврова В.В. М.: Финансы, 1977 г.

160. Финансы и кредит: Учебник. /Под ред. Казака А.Ю. — Екатеринбург: ПИПП, 1994, 630 с.

161. Финансы СССР / Под ред. Болдырева Б.Г. и Сычева Н.Г. — М.: Финансы и статистика, 1984 г.

162. Финансы: Учебник для вузов. /Под ред. Л.А. Дробозиной. — М.: Финансы, ЮНИТИ, 2000, 527 с.

163. Хицков А. Проблемы кредитного обеспечения сельскохозяйственных предприятий в регионе. //АПК: экономика и управление, 2000 г., №9.

164. Хицков А. Совершенствовать системы кредитования аграрного сектора. //АПК: экономика и управление, 1999 г., №1.

165. Хицков А.И. Финансово-кредитные отношения как инструмент преодоления аграрного кризиса. Диссертация кандидата экономических наук — Воронеж:, 1999 г.

166. Хозяйственное право. / Под ред. Лаптева В.В. М.: Юридическая литература, 1983 г.

167. Хужин В. Аграрная реформа: опыт и проблемы. //Международный сельскохозяйственный журнал, 2001 г., №1.

168. Черний Р. Кредитный сельскохозяйственный рынок России. //АПК: экономика и управление, 1999 г., №10.

169. Чиркова М.Б. Некоторые вопросы анализа кредитоспособности заемщиков. //Бухгалтерия и банки, 2000, №8, с.6-18.

170. Чмаров Н.И. Формирование и развитие финансово-кредитного механизма аграрного сектора АПК. Диссертация кандидата экономических наук Смоленск:, 1999 г.

171. Шварц Г.А. Сущность и функции кредита и банков при социализме. М.: Изд-во Московского финансового института, 1956 г.

172. Шенгер Ю.Е. Кредит и предприятие. М.: Финансы, 1973 г.

173. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий — М.: ИНФРА-М, 1997 г.-343 с.

174. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. М.: ИНФРА-М, 2002 г., 208 с.

175. Шим Дж., Сигел Дж., Нилдз Б. Финансовый менеджментУПер. с англ. — М.: Филинъ, 1996.

176. Шпак А. Роль инвестиционной деятельности в развитии сельского хозяйства. //Экономика сельского хозяйства России, 1998, №12, с. 37.

177. Щиборщ К. Особенности кредитного финансирования сельскохозяйственного производства. //Банковские технологии, 2001, №12, с.33-41.

178. Экономическая безопасность: производство — финансы — банки./Под ред. Архипова А.С., Белоусова Р.А., Белоусова А.Р. — М.: Финстатинформ, 1998 г.

179. Эпштейн Д. Финансовый кризис сельскохозяйственных предприятий России. //Международный сельскохозяйственный журнал, 2001 г., №3.

180. Ямпольский М.М. О трактовках кредита // Деньги и кредит, 1999, №4.

181. Янбых Р.Г. Особенности аграрной кредитно-финансовой политики в странах с переходной экономикой. //Деньги и кредит, 1999 г., №9.

182. Яруллин Р. Механизм перераспределения земельной ренты в условиях рыночной экономики. //Международный сельскохозяйственный журнал, 2002, №2, с. 43-46.