Организационно-экономический механизм краткосрочного кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей в условиях перехода к рыночной экономике: На примере Новгородской области тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Маслова, Ирина Борисовна

• Маслова, Ирина Борисовна
• кандидат экономических наук
• 1999

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Маслова, Ирина Борисовна

Введение.

Глава 1. Организационно-экономические основы кредитования.

1.1. Категория кредита, ее сущность и функции.

1.2. Трансформация основных организациопно-жономическнх принципов кредитования в условиях перехода России к рыночной экономике.

1.3. Денежно-кредитная политика - элемент регулирования экономики.

Глава 2. Механизм краткосрочного кредитования сельскохозяйственных предприятий.

2.1. Развитие системы сельскохозяйственного кредита: российская практика и зарубежный опыт.

2.2. Формирование правовой базы кредитных отношений.

2.3. Кредитное обслуживание сельскохозяйственных товаропроизводителей в современных условиях.

Глава 3. Совершенствование механизма организации сезонного кредитования аграрных предприятий.

3.1. Пути рационализации организации краткосрочного кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей в условиях переходной экономики.

3.2. Технико-экономическое обоснование величины кредита потенциальному заемщику с помощью экономико-математического моделирования.

3.3. Методика рейтинговой оценки кредитоспособности заемщика.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Организационно-экономический механизм краткосрочного кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей в условиях перехода к рыночной экономике: На примере Новгородской области»

Актуальность темы исследования. Для каждой страны характерны общие и специфические черты финансирования и кредитования стратегически важной отрасли - сельского хозяйства, в которой медленно оборачиваются средства, высок риск кредитования, но серьезно представлены интересы государства. Хотя отношения сельскохозяйственных товаропроизводителей с банковской системой - одни из ключевых в формирующихся рыночных условиях, в России отсутствует как эффективное регулирование и поддержка аграрной сферы, так и соответствующая переходной экономике кредитная политика. Поэтому эта отрасль малопривлекательна для коммерческого вложения средств.

В условиях перехода на рыночные отношения и глобального экономического кризиса аграрный сектор страны не кредитоспособен. Степень риска краткосрочных и долгосрочных вложений высока, политическое положение в России недостаточно стабильно, способность государства обеспечить потенциальным инвесторам необходимые гарантии низка. Все это делает сельскохозяйственное производство малопривлекательным для отечественных банков и внешних инвестиций. Однако в силу специфики отрасли ее деятельность без привлечения средств для покрытия сезонной потребности в денежных ресурсах немыслима.

Теоретические и практические аспекты организации кредитования нашли отражение в работах Ю. П. Авдиянца. 3. В. Атлас. А. М. Бирмана. Н. И. Валенцевой, В. В. Геращенко. Е. Ф. Жукова, В. С. Захарова, Р. В. Корнеевой, А. М. Косого. Л. Н. Красавиной, И. М. Крол. О. И. Лавру шина. И. В. Левчука. И. Д. Мамоновой. Ъ. С. Пашковсколи, М. А. Песселя, В. К. Ситнина, М. М. Усоскина, Г. А. Шварца. Ю. Е. Шен-гера, Е. Б. Ширинской. М. М. Ямпольского и других российских ученых, а также в исследованиях зарубежных экономистов: У. Блумфилда. Стэнли Л. Брю. Э. Дж. Долана, Д. Линдсея, Кэмпбелла Р. Макконнелла. Г. Спенсера. Дж. Ф. Синке. А. Уильямса, Э. Шоу и других.

Вклад в изучение системы сельскохозяйственного кредита внесли Г. Ф, Белоусенко. А. И. Костяев. '3. А. Круш. М. Л. Лишанский. М. В. Любимова. П. В. Никифоров. М. 3. Пизенгольц. П. В. Смекалов и другие.

Несмотря на то, что вопросам кредитования в целом и обеспечения заемными средствами аграрных товаропроизводителей, в частности, посвящены многие исследования, в условиях перехода к рыночным отношениям необходим адекватный механизм их кредитования, что требует перестройку организации кредитных отношений и диктует активизацию исследований в данной области.

Цель диссертационного исследования - изучение теории и практики организации кредитования аграрных товаропроизводителей, разработка рекомендаций по их совершенствованию для обеспечения сельского хозяйства дополнительными денежными ресурсами в целях достижения эффективного производства.

В соответствии с поставленной целью определены следующие задачи работы: проанализировать, обобщить и уточнить теоретические аспекты функционирования кредитных отношений аграрного сектора при их трансформации в рыночных условиях России; изучить и оценить отечественную и зарубежную практику обеспечения сельского хозяйства заемными средствами, выявить имеющиеся в стране основные проблемы в этой области; обосновать конкретные пути совершенствования механизма кредитования, в т. ч. способов оценки кредитоспособности потенциальных аграрных заемщиков.

Объектом исследования, в соответствии с целью и задачами, выступают сельскохозяйственные предприятия и обслуживающие их банки Новгородской области.

Предметом исследования является совокупность экономических и организационных отношений, связанных с обеспечением сельскохозяйственных товаропроизводителей необходимыми для производства заемными оборотными средствами в условиях перехода к рынку.

Теоретической и методологической базой исследования послужили труды отечественных и зарубежных классиков экономической науки, работы современных экономистов по проблемам рыночных отношений, экономического и социального развития страны, кредитования сельского хозяйства. Был задействован потенциал опыта отечественных и зарубежных коммерческих банков.

Основные методы исследования: диалектический, абстрактно-логический. социологический, статистико-экономическнй. экономико-математическое моделирование, в частности на основе линейного программирования, расчетно-конструктивный. монографический.

Источники информации: законодательные и нормативные акты органов представительной и исполнительной власти РФ: нормативные документы Банка России. АКБ "СБС-АГРО": данные по Новгородской области: комитетов государственной статистики и по сельскому хозяйству и продовольствию; Главного управления Банка России: НРФ АКБ "СБС-АГРО": бухгалтерские, финансовые и статистические документы, а также плановые расчеты аграрных товаропроизводителей.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в конкретном обосновании рекомендаций по решению ряда проблем кредитования сельскохозяйственных предприятий в период перехода к рыночной экономике.

К наиболее важным научным положениям, выносимым на защиту, птипгатгаобобщение и уточнение вопросов теории кредита с учетом специфики аграрного сектора, отражение их трансформации в условиях перехода к рыночной экономике; обоснование новых предложений по совершенствованию кредитной системы, адаптированной к рыночным отношениям сельского хозяйства

России, прп помощи банковского кредитования на основе -эффективного формирования кредитных ресурсов, поддерживаемой государством кредитной кооперации, смешанного банковского и коммерческого краткосрочного кредитования; разработка новой методики кредитования с помощью векселей коммерческих банков: развитие, на основе линейного программирования, нового подхода к технико-экономическому обоснованию возможности и величины кредитования; предложение новой рейтинговой методики оценки кредитоспособности субъекта, учитывающей не только финансово-экономические показатели потенциальных заемщиков, но и их кредитную историю, проект развития хозяйств и т. д.

Практическая значимость работы состоит в том, что выводы и рекомендации - результат теоретических и практических исследований - могут быть использованы при государственном регулировании финансирования и кредитования аграрных товаропроизводителей.

Обоснованность предложений обуславливается использованием многообразной системы данных об организации кредитного обслуживания аграрного сектора, применением научных методов исследования и апробацией полученных результатов.

Апробация результатов диссертационного исследования. Разработки соискателя внедрены в сельскохозяйственное производство. Отдел финансов и налоговой политики комитета по сельскому хозяйству и продовольствию и ассоциация крестьянских (фермерских) хозяйств п сельскохозяйственных кооперативов "Село'' Новгородской области, НРФ АКБ "СБС-АГРО" используют их в своей практической работе.

Материалы исследования внедрены в учебный и научный процессы в виде пособия "Организация управления процессом кредитования по материалам Банковской Группы "СБС-Агро", отдельной главы "Организация сезонного кредитования аграрного сектора" в учебном пособии объемом 27 п. л. "Финансы в сельском хозяйстве'' с грифом Министерств общего и специального образования и сельского хозяйства п продовольствия РФ для экономических специальностей вузов (М.: Финансы. К)НИТИ. 1999. - 430 е.). научных публикаций, в основном в центральной печати. Они используются при изучении курсов "Финансы сельского хозяйства" и "Финансы предприятий", в разработке курсовых и дипломных проектов.

Результаты научных исследований докладывались и обсуждались в 1996 - 1999 гг. на семинарах, 4-х научных конференциях, в д. ч. международной на тему: "Эффективность реформируемых экономик: Россия и регионы". опубликованы в 15 работах (26,7 п. л.), из них 11 в центральных изданиях.

Объем и структура диссертации. Работа состоит из введения, трех глав, выводов и предложений, список использованной литературы насчитывает 209 наименований.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Маслова, Ирина Борисовна

ВЫВОДЫ II ПРЕДЛОЖЕНИЯ

В диссертации исследованы теоретические и практические аспекты процесса кредитования аграрного сектора в условиях перехода к рыночной экономике, что позволило сделать следующие выводы: Кредит как сложная экономическая категория представляет собой форму движения ссудного капитала, в которой аккумулируются свободные денежные средства товаропроизводителей, населения и государства. Выступая объективной реальностью, кредит совершает свое движение во времени и пространстве, ему свойственны противоречия, причинная обусловленность, определенные тенденции, закономерности и структура: существование кредита неразрывно связано с другими экономическими категориями. Кредит - одна из важнейших объективных экономических денежных категорий народного хозяйства, обладающая специфическими функциями и базирующаяся на определенных принципах.

Современная сущность кредита раскрывается через его основные функции: перераспределительную, воспроизводственную, стимулирующую и замещения.

2. Реализация сущности кредитных отношений обеспечивается при помощи соответствующих принципов, которые не остаются неизменными. Большинство ученых к указанным принципам относят: возвратность, срочность, целевой характер, платность, обеспеченность и дифференцированный режим кредитования заемщиков.

В специальной литературе на протяжении долгого времени обсуждается проблема ссудного процента. Последний выступает самостоятельной экономической категорией, его возникновение обусловлено наличием товарно-денежных отношений. На формирование рыночного уровня ссудного процента влияют как общие факторы (соотношение спроса и предложения заемных средств, регулирующая политика Центрального банка, степень инфляционного обесценения денег), так и частные, лежащие в основе проведения процентной политики отдельных кредиторов (положение экономических субъектов на рынке кредитных ресурсов, характер операций и степень риска).

Развитие рыночных отношений в России определило условия для трансформации функций ссудного процента, присущих ему в системе административного управления: стимулирующей и распределения прибыли в более широкую регулирующую функцию, которая содержит элементы стимулирования и распределения. Вместе с тем, еще не созданы предпосылки, которые позволили бы проценту в полном объеме реализовать функцию регулятора производства, соответствующую рыночным условиям.

3. Одним из элементов регулирования рыночной экономики выступает денежно-кредитная политика, которая тесно увязывается с внутриполитическими и экономическими отношениями в стране, особенно с темпами экономического развития и уровнем инфляции. С 1991 г. в России применяются монетаристские методы с использованием таких инструментов как: процентные ставки по операциям Банка России; установление нормативов обязательных резервов; операции на открытом рынке; рефинансирование банков; валютное регулирование: установление ориентиров роста денежной массы.

Общий итог денежно-кредитной политики, проводившейся Центральным банком в течение радикальных реформ, выглядит следующим образом. Огромный капитал - около 2 квадриллионов руб. за 1991 - 1998 гг. -перетек из производственной сферы и сбережений граждан в спекулятивный сектор и в значительной части - за рубеж. Для производственной сферы итогом политики стало разорение половины предприятий, убыточных в настоящее время, проедание оборотного капитала, пятикратное сокращение инвестиций и двукратное - объемов производства. Общие потери страны от финансового кризиса в 1998 г. оцениваются примерно в 70 млрд. долл.

Исследуя экономическую ситуацию в России, а также курс проводимой Центральным банком денежно-кредитной политики. РАН выработала ряд рекомендаций: повысить роль качественных ориентиров в монетарной политике (прежде всего ставок процента), перейдя к дифференцированному осуществлению денежно-кредитной политики с учетом потребностей производственной сферы в денежных ресурсах для восстановления нормального кругооборота капитала и повышения инвестиционной активности; активизировать традиционные способы контроля за соответствием денежного предложения спросу на денежные ресурсы в разных секторах экономики и контурах денежного обращения; предпринять компенсационные меры в связи с неизбежным при снижении доходности государственных обязательств сокращением спроса на них: осуществить реальную дедолларизацию экономики.

4. В условиях системного кризиса в России итогом аграрной реформы стала убыточность сельского хозяйства. Так. в Новгородской области сумма убытка в расчете на одного товаропроизводителя в 1997 г. возросла по сравнению с 1991 г. в 6540 раз. Уровень убыточности продукции аграрного сектора в 1997 г. достиг 50.3%. В сложившихся условиях невозможно формирование даже норматива оборотного капитала за счет собственных источников.

Активное использование кредита наиболее характерно для сельского хозяйства - отрасли с сезонным производством, которое не может функционировать без привлечения заемных средств. Своевременное подключение краткосрочного кредита к производственному процессу устраняет опясность его приостановления и замедления. В данной ситуации кредит является мощным экономическим рычагом и важным источником формирования хозяйственных капиталов. Поэтому в условиях перехода на рыночные отношения формы и методы краткосрочного кредитования должны в максимальной мере учитывать особенности кругооборота средств сельского хозяйства: замедленную оборачиваемость на производственной стадин: большой удельный вес внутреннего оборота: создание в крупных размерах сезонных производственных запасов: постепенное и неравномерное нарастание затрат, которое в конце производственного цикла завершается возвратом средств при единовременной реализации полученной продукции: влияние неблагоприятных погодных условий и стихийных бедствий, требующих страховых запасов и денежных страховых фондов.

5. В сельском хозяйстве как составной части централизованной плановой экономики до начала преобразований рыночный кредит отсутствовал. Займы товаропроизводителям для банков не носили Коммерческого характера. В полном соответствии с экономической политикой того времени периодически проводились пролонгирования и списания долгов аграрного сектора.

К началу рыночных реформ сельское хозяйство страны столкнулось с отсутствием адекватной кредитной системы и с абсолютной неготовностью участников кредитного процесса адаптироваться к коммерческим отношениям. В сложившейся ситуации обеспечение аграрного сектора заемными средствами стало проводиться при помощи субсидированного кредитования, что и определило направление развития системы сельскохозяйственного кредита в последующие годы.

6. За период рыночных преобразований механизм краткосрочного кредитования аграрных товаропроизводителей прошел сложный путь раз-виития: от денежного централизованного предоставления заемных средств по пониженным процентным ставкам, компенсировавшихся коммерческим банкам из бюджета, - денежного авансирования и товарного кредита - к тфеттитованию посредством банков-операторов из созданного за счет бюджетных ассигнований льготного фонда.

7. В настоящее время сельскохозяйственное кредитование в России находится на начальном этапе становления. Его перспективы зависят от ряда факторов, в первую очередь, от финансовой стабилизации народного хозяйства, государственной экономической политики. Опыт показал, что стремление государства непосредственно участвовать в кредитовании аграрного сектора нередко приводит к отрицательным результатам. Более целесообразно использовать государственные ресурсы не для прямого вложения средств, а для оказания помощи тем организациям, которые кредитуют сельскохозяйственные предприятия.

В рыночной экономике сложились специальные институты и формы кредитования аграрного сектора. Главные их характеристики - высокий уровень государственной поддержки и кооперативное начало. Обобщение мирового опыта позволяет выбрать приемлемые элементы для России: многопрофильную банковскую систему, характерную для стран Западной Европы и США; льготное кредитование посредством компенсации непосредственно хозяйствам суммовой разницы в связи со снижением процентов за кредит или предоставления льготных заемных средств банкам: оказание кредитными учреждениями разнообразного спектра финансовых услуг - лизинга, факторинга и др.; развитие кредитной кооперации, мобилизующей свободные денежные средства населения для обслуживания мелких и средних субъектов хозяйствования.

8. В период радикальных экономических реформ в России произошли существенные изменения правовой базы кредитных отношений. Гражданский кодекс РФ определил различные формы кредита, правила предоставления заемных средств. Предусматриваются способы обеспечения исполнения хозяйствами обязательств.

В условиях кризисной ситуации в стране денежно-кредитная сфера оказалась одним из наиболее слабых и уязвимых мест для криминальных посягательств, в свя^т г чем обеспечение ее защищенности приобрело социально-политическое значение. В недавно принятом Уголовном кодексе РФ один из разделов характеризует преступления и наказания в сфере экономики.

9. В настоящее время ведущее место среди банков-операторов фонда льготного кредитования занимает АКБ "СБС-АГРО". Из соедств специи: ального фонда аграрным товаропроизводителям Новгородской области в 1998 г. было выделено 33.8 млн. руб. в том числе фермерским хозяйствам -2.5 млн. руб. Схема обеспечения сельского хозяйства заемными средствами в АКБ "СБС-АГРО" направлена на восстановление оптимальной системы ценообразования, а также увеличение доли денежного оборота. Основа механизма - сбалансированная комбинация плановых и рыночных принципов формирования и исполнения портфеля заявок в течение всего цикла подготовки и проведения работ.

Содержание схемы: сбор и анализ заявок от сельскохозяйственных товаропроизводителей на необходимые кредитные ресурсы; формирование, размещение и финансирование заказов на предприятиях-производителях ресурсов: предоставление хозяйствам заемных средств на приобретение средств производства и проведение работ: участие АКБ "СБС-АГРО" в реализации произведенной аграрной продукции. В результате создается цепочка, обеспечивающая банку контроль за товарными и денежными потоками. В частности, указанная организация работы позволяет: сократить финансовые риски всех участников: наиболее рационально использовать земельные угодья, сопоставить потребности в сельскохозяйственной продукции с возможностями ее производителей: увеличить объемы движения "живых" денег: распределять, исходя из реальных потребностей, лимиты кредитования по регионам. Созданная единая база данных предоставляет клиенту банка возможность получать информацию по любом}' участнику АПК, выбирать наиболее выгодные для себя условия сотрудничества.

В рассмотренной схеме, отличающейся излишним вмешательством в хозяйственную деятельность аграрных товаропроизводителей, снижающим их ответственность за конечные результаты работы и допустимой лишь в переходной к рынку экономике, действует общий механизм организации кредитования. Он позволяет свести к минимуму затраты времени на обработку кредитной заявки, наиболее полно учесть детали сделки и делится на следующие основные этапы: переговоры с клиентом: сбор пакета докуменtob: подготовка заключения по кредитному проекту и его согласование на кредитном комитете: оформление документов, предоставление, мониторинг и возврат заемных средств.

Проведенное исследование организации краткосрочного кредитования сельскохозяйственных предприятий дает основание утверждать, что в условиях ограниченных ресурсов специального фонда кредитования, высоких процентных ставок, значительного риска вложений в аграрный сектор. целесообразно внесение корректив в механизм сезонного кредитования аграрных товаропроизводителей и отдельных банков:

1. Оздоровление кредитного процесса возможно при формировании реальных кредитных ресурсов на основе повышения финансовой устойчивости предприятий различных форм собственности и роста доходов населения. Правомерно снижение процентных ставок по налоговым выплатам на депозиты юридических лиц. С другой стороны, уменьшение норм отчислений в резервный фонд по депозитам с длительным сроком хранения и одновременное увеличение процентных выплат активизирует привлечение кредитных ресурсов. Помимо указанного, дифференциация процентных ставок по кредитным ресурсам из средств федерального и региональных бюджетов позволит перейти к различным моделям кредитных отношении в зависимости от эффективности использования привлекаемых средств и показателей платежеспособности хозяйств.

2. Наиболее эффективной формой государственного регулирования кредитного процесса является залог сельскохозяйственной продукции. Последняя должна оцениваться по залоговой ставке с поэтапным авансированием. В случае превышения рыночных пен нал залоговыми целесообразно доплачивать товаропроизводителям при реализации продукции суммовую разницу за исключением средней ставки по кредитам.

3. В условиях диверсификации производства, возникновения небольших и средних по размерам аграрных хозяйств актуальной задачей является создание системы кредитной кооперации. Для оживления ее деятельностн. помимо аккумуляции сбережении населения, целесообразна государственная помощь предоставлением целевых кредитов для формирования паевого капитала.

4. Имеет смысл апробация возможности смешанного банковского и коммерческого кредитования аграрного сектора.

5. В целях снижения платы за пользование заемными средствами и ослабления платежного кризиса,разумно внедрение механизма кредитования при помощи векселей коммерческих банков. Обладая опытом работы с сельским хозяйством, единой базой данных по аграрным субъектам, шпро-коразветвленной филиальной сетью, АКБ "СБС-АГРО" может выступать эмитентом подобных векселей.

6. Повышение эффективности организационно-экономического механизма краткосрочного кредитования аграрных товаропроизводителей достижимо при общей нормализации экономических отношений в отрасли, что предполагает финансовую стабилизацию аграрного производства.

7. При технико-экономическом обосновании размера кредита целесообразно применение экономико-математического моделирования, что особенно актуально в аграрной сфере. В условиях острого дефицита материальных и денежных ресурсов сельскохозяйственные предприятия нуждаются в максимальной рационализации своей деятельности; а банки - в выборе наиболее эффективного варианта вложения средств.

8. Для объективной оценки кредитоспособности клиента последнюю лучше проводить на основе формализованного подхода к характеристикам потенциального заемщика путем применения рейтинговых методик.

9. Позитивный опыт развитых стр?н пш.ттетельствует о целесообразности формирования в процессе становления законодательной базы адекватного рыночным условиям кредитного права.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Маслова, Ирина Борисовна, 1999 год

1. Абашина А. М. Симонова М. Н., Талье И. К. Кредиты и займы -М.: Информашюнно-издательский дом "Фплинъ". 1997. - 128 с.

2. Ананьич Б. В. Кредитная канцелярия и правительственный контроль над кредитными учреждениями //Деньги и кредит. 1995. - .V' 4. - С. 61 -67.

3. Аникин А. Динамика и регулирование курса российского рубля в свете мирового опыта // Российский экономический журнал.'- 1996. Л? 2. -С. 53-61.

4. Атлас М. С. и др. Кредитно-денежная система СССР. М.: Финансы, 1967. - 319 с.

5. Ахмадеев А. М. Проблемы кредитования агропромышленного комплекса // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 1996. - № 5 - С. 18-19.

6. Банковская система России. Настольная книга банкира. Книга 1. -М. ТОО Инжиниринго-консалтинговая компания "ДеКА". 1995. 688 с.

7. Банковская система России. Настольная книга банкира. Книга 2. -М. ТОО Инжиниринго-консалтинговая компания "ДеКА". 1995. 768 с.

8. Банковский портфель-2 (Книга банковского менеджера. Книга банковского финансиста. Книга банковского юриста). Отв. ред. Коробов Ю. И. Рубин Ю. Б., Соддатин В. И. М. СОМИНТЭК, 1994. 514 с.

9. Банковсий портфель-3 (Книга менеджера по кредитам. Книга менеджера по расчетам. Книга менеджера по фондовым и трастовым операциям. Книга банковского бухгалтера и аудитора) Отв. ред. Коробов Ю. И., Рубин Ю. Б. Солдатни В. И. М., СОМИНТЭК. 1994. 607 с.

10. Банковское дело. Под ред. Лаврушина О. И. М. Издание страхового товарищества РосТо. 1992. 276 с.

11. Банковское дело: Справ, пособие / Под ред. Бабичевой Ю. А. М. : Экономика, 1993. - 397 с.

12. Батпзип Э. Уполномоченные банки и финансово-промышленная интеграция // Российский экономический журнал. 1994. - 10. - С. 42 - 46.

13. Бездутный М. А. Юмашев Ю. М. Кредит под залог. М.: Менатеп Информ. 1991.-48 с.

14. Белов В. Договор об уступке требований (цессии) // Бизнес и банки. 1996. - Лге 27. - С. 4.

15. Белов В. Договор займа и кредитный договор // Бизнес и банки. -1996.33.-С. 3.

16. Белов В. Н. Финансовые договоры. М.; Финансы и статистика, 1997. - 192 с.

17. Белоусов Д., Сальников О. Финансовые рынки: уроки осеннего кризиса // Независимая газета. 1997. - 20 ноября. - С. 3.

18. Бирман А. М. Финансы в системе стоимостных категорий // Вопросы экономики. 1984. - № 10. - С. 16 - 18.А

19. Боев В. Р. Серков А. Ф., Романов А. Е. Основные результаты аграрной реформы // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 1996. - 4. - С. 7 - 14.

20. Боев В. Р., Серков А. Ф., Романов А. Е. Аграрной реформе нужен новый курс // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 1996. - .\г2 5. - С. 9 - 12.

21. Боев В. Р., Шутьков А. А., Серков А. Ф., Романов А. Е. Прогноз социально-экономической ситуации в АПК и неотложные меры по оздоровлению его экономики // Вестник РА. 1996. - 3. - С. 37 - 39.

22. Боева Т. Субсидирование и кредитование сельского хозяйства во Франции // Международный ге.ттъисохозяйственный журнал. 1992. - .\ь 5. -С. 51 -53.

23. Большаков С. В. Финансы предприятий и кредит // Деньги и кредит. 1994.-М? 1.-С. 64-66.

24. Борхунов Н.; Назаренко А. Цены, инфляция, паритет // Экономика сельского хозяйства России. 1999. - .\ь 1. - С. 13.

25. Братыщев И. \Филимонов П. И. Кеннс н Рузвельт в чем-то были правы. II Правда. 1996. - 8 февраля. - С. 3.

26. Бубнов И. Л. Одна из возможностей стабилизации российского денежного рынка // Бухгалтерия и банки. 1996. - Хе 1. - С. 4 - 9.

27. Бугров А. В. Московская контора Государственного банка Российской Империи и учреждения мелкого кредита // Деньги и кредит. 1998.- Хг 9. С. 61 -65.

28. Бухвальд Б. Техника банковского дела. Справочная книга и руководство к изучению банковских и биржевых операций. Пер. с нем. А. Ф. Каган-Шабшай. М.: АО "ДИС?\ - 1994. - 236 с.

29. Валенцева Н. И. Методы кредитования социалистического хозяйства: Монография. М.: Финансы. 1980. - 128 с.

30. Виноградов В. В. Возможности кредитования и инвестирования в условиях рыночной экономики II Деньги и кредит. 1995. - Л? 8. - С. 43-45.

31. Виноградов В. К. В новом году легче не станет // Экономика и жизнь, 1996.-Х2 1.-С.4.

32. Вранцева Е. Кредит возвратом красен // Коммерсант. 1995. - X? 27. -С. 36-41.

33. Глазьев С. Центральный банк против промышленности России // Вопросы экономики. 1998. -Х2 1.Л&2 - С. 20-42. 36-51.

34. Гражданский кодекс РФ (части 1 и 2) // Приложение к Вестнику Высшего Арбитражного Суда РФ. 1995. - X? 1 и 1996. - X: 3.

35. Грузов В. Прогрессивные формы банковского кредитования // Российский экономический журнал. 1995. - X? 7. - С. 36-40.

36. Денежное обращение и кредит СССР / Под ред. А. Я. Ротлейдера.- М.: Финансы. 1979. 320 с.

37. Деньги, кредит, банки / Под ред. О. И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика. 1998. - 448 с.

38. Динкевич А. И. Игнацкая М. А. Россия 90-х: системный кризис переходной экономики //Деньги и кредит. 1998. - X? 8. - С. 54 - 56.

39. Дмитриев M. Российские банкн накануне финансовой стабплпза-шш. М.: Космополис. 1996. - ¡18 с.4(3. Долан Дж. Линдсей Д. Макроэкономика. С.-По. 1994.-406 с.

40. Долан О. Дж. Линдсей Д. Микроэкономика. С.-По., 1994.-446 с.

41. Долан Одвин Дж. Деньги, банки и денежно-кредитная политика. -С.-П. Санкт-Петербург оркестр. 1994. 372 с.

42. Дополнительное обеспечение и гарантии возврата кредита. По материалам международной конференции по банковскому делу // 'Экономист. 1992.-Хе 7.- С. 86-91.

43. Дудин В. "СБС-Агро" банк для профсоюзов, трудящихся, крестьян. Кто следующий9 // Финансовая Россия. - 1997. - Xj 6. -С. 14.

44. Едронова В. П. Мпзпковскпй Е. А. Регулирование п учет операции с векселями. М.: Финансы и статистика. 1996. - 128 с.

45. Ермаков С. Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков. Методические рекомендации. М.: Компания "Алее". 1995.1. Л 1 1о 1 с.

46. Жуков Е. Ф. Менеджмент и маркетинг в банках. М.: Банки и биржи. ЮНИТИ. 1997. - 191 с.

47. Зайденварг В. А. Герасименко Г. П. Показатели эффективности краткосрочного кредита. М.: Финансы. 1978. - 96 с.

48. Закон РСФСР от 02. 12. 90 г. X? 395-1 "О банках и банковской деятельности в РСФСР"

49. Закон РФ от 03.02.96 г. X: 17-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР"

50. Закон РФ от 14.07.97 г. 100-ФЗ "О государственном регулировании агропромышленного производства"

51. Зельднер А. Г. Финансовые аспекты функционирования АПК // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. -1995. 4. - С. 17.

52. Иванов Л. А. Время шире кредитовать производство // Экономист. 1997.->6. - С. 41 -47.

53. Иванов Л. В. Бухгалтерская информация и оценка банковской деятельности // Бухгалтерский учет. 1995. - .\ь 6. -С. 39-42.

54. Игнатьева Е. А. Рейтинговая оценка кредитоспособности // Деньги п кредит. 1994. - 7. - С. 44 - 47.

55. Инструкция об организации комплексного финансирования предприятий агропромышленного комплекса. Утверждена приказом УК БГ "СБС-АГРО" от 12.11.97 г. У? 125.

56. Исаев А. М. Шепелева П. К). Практика банковского управления и финансового анализа в формулах. М.: Арго, 1993. - 40 с.

57. Исаев Е. Б. Проблема неплатежей и денежно-кредитная политика // Деньги и кредит. 1995. - У? 7. - С. 57 - 67.

58. Ицкович Б. Ф. О рациональном использовании средств специального бюджетного фонда льготного кредитования сельхозтоваропроизводителей // Деньги и кредит. 1999. - 3. - С. 75 - 76.

59. Казаков М. П. Рынок и финансово-кредитный механизм в АПК // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий.п П -> О 1 - л- / . ^ . " О.

60. Казаков М. П. Финансовые проблемы сельского хозяйства // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 1996.1. V" г- I I 11. Л^ . V. . I - 1-+.

61. Казакова Н. А. Балашова Ю. В. Вексель в торговом обороте. -М.: Консультант. 1994. 400 с.

62. Канаков Л. К развншю залогового кредитования // Российский------\ % .г с с• кипиМИчссыт /Корнал. - .V- ).-<.;>- Ю.

63. Караваев И. Ипотечное кредитование //Деловой мир. 1995. - Х2

64. VI Г- 1 I -'-Т. . 1 - 1 О.

65. Карпенко 1-1. Роль государственной финансовой помощи и кредитования в развитии сельского хозяйства ФРГ // Международный сельскохозяйственный журнал. 1992. - Хг 5. - С. 39 - 44.

66. Качурина Л. И. Кредитование и финансирование АПК // Банков-г^^г,-, 1СО-Ч \>> 1 С- МЛ jw.it'. 17:0. - I. - V . IV.

67. Кашин Ю. И. О характере кредитных денег // Деньги п кредит. -1982. Ха 6. - С. 26 - 29.

68. Кейнс Дж. М. Общая теория занятости, процента и денег. М.1 У-тО. 00 / к.

69. Кирисюк Г. М. Ляховскпй В. С. Оценка банком кредитоспособности заемщика II Деньги и кредит. 1993. - 4. - С. 30 - 39.

70. Киселева В. К. Севастьянов А. М. Анализ финансового состояния предприятия // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 1994. - Хз 3. - С. 31 - 34.

71. Коган А. М. О современном денежном эталоне //Деньги п кредит. 1992. - .У? 4. - С. 50 - 62.

72. Коган М. Л. Предприятия и банк: операции и сделки, права и обязанности. М.: Аркаюр, 1993. - 176 с.

73. Кодацкий В. П. Плата за кредит в условиях рыночных отношений //Деньги и кредит. 1992. - Хе 12. - С. 50 - 51.

74. Козлов О И.: Смоочкова М. С. Глуоович А. Д. Оценка кредитоспособности предприятия. М.: Арго. 1993. - 28 с.

75. Козырь М. И. Новый Гражданский кодекс РФ (часть вторая) и его влияние на аграрную реформ}- // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 3996. - .V? 6. - С. 36-43.

76. Кокорев В. Ремизов Л. Модернизация кредитной системы России в условиях кризиса ликвидности: можно ли удешивить деньги без роста инфляции // Вопросы экономики. 1996. - Л'у 8. - С. 36 - 58.

77. Колузанов К., Новиков Г. Применение экономико-математических моделей в сельском хозяйстве. М.: Колос. 1995. - 287 с.

78. Кооперация в дореволюционной российской деревне // Экономика сельского хозяйства России. 1994. - М1 7. - С. 37.

79. Косой А. М. Кредит п методы кредитования // Деньги и кредит. -1992.-Л?6. С. 28 - 36.

80. Косой А. М. Способы платежа // Деньгн и кредит. 1994. - 3. -С. 43 - 53.

81. Косой А. М. Деньги и кредитные ресурсы // Вопросы экономики. -1995 \t? 5 -С 114-1 ">9

82. Краткие итоги российской аграрной реформы в 1991 1994 годах // АПК: экономика, управление. - 1995. - Л11 12. - С. 3 - 14.

83. Кредитование фермеров в Швеции // Экономика сельского хозяйства России. 1994. - 11. - С. 31.

84. Кредиты, инвестиции / Под рук. А. Г. Куликова. М.: Приор, 1994. - 217 с.

85. Крол И. М. Некоторые вопросы развития теории кредита П Деньги и кредит. 1983. - .V? 1. - С. 26.

86. Крупнов Ю. С. О некоторых тенденциях развития коммерческого кредита //Деньги и кредит. 1997. - .V? 3. - C.5S - 63.

87. Круш 3. А. Кредит в сельскохозяйственном производстве. М.: фн«яыгы II статистика. 1987. - 174 с.

88. Курс экономической теории. / Под ред. проф. Чепурина М. Н., проф. Киселев oil Е. А. Киров. 1994. - 624 с.

89. Куц А. Кредитную историю клиента можно не только принимать во внимание, но п учитывать // Финансист. 1997. - „\? 9. - С. 27 - 31.

90. Лавруншп О. И. Кредит как стоимостная категория социалистического воспроизводства. М.: Финансы и статистика. 1989. - 175 с.

91. Ларичев В. Д. Некоторые социологические аспекты преступности в кредитно-денежной сфере // Деньги и кредит. 1995. - Ле 3. - С. 55 - 61.

92. Ларичев В. Д. Преступления, совершаемые в сфере банковского кредитования // Деньги и кредит. 1998. - 5. - С. 70 - 72.

93. Л ев чу к И. В. Банки в условиях самофинансирования хозяйства. -М.: Финансы и статистика. 1990. 4? с.

94. Левчук П. В. Реформа банковского дела в СССР // Деньги и кредит. 1989.-.\еЗ.-С. 3- 13.

95. Лексис В. Кредит и банки. М.: Перспектива. 1994. - 120 с.

96. Леонтьев Д. ''Столичный'" купил мешок просроченных кредитов .// Финансовая Россия. 1996. - Л? 20. - С. 2.

97. Лнтовченко Д. Стало ясно солнышко припекать. А где же льготные кредиты, обещанные селу? // Российская газета. 1998. - Л!1 66. - С. 2.

98. Лпшанскпй М. Л. О кредитовании сельскохозяйственных предприятии //Деньги и кредит. 1982. - Л? 2. - С. 50.

99. Лишанский М. Л. Финансовые рычаги выравнивания экономических условий воспроизводства. М: Россельхознздат. 1994. - 191 с.

100. Лишанский М. Л. К вопросу о возврате краткосрочных ссуд сельскохозяйственными предприятиями II АПК: экономика, управление. -1988. ЛЬ 4. - С. 67 - 70.

101. Ю4. Лпшанскпп М. Л. Маслова М. Б. Организация финансов аграрных формировании в условиях рыночных отношении. Новгород. 1998. -84 с.

102. Лишанский М. Л. Маслова И. Б. Организация управления процессом кредитования по материалам Банковской Группы СБС-Агро. -Новгород. 1998. 128 с.

103. Лпшанскпп М. Л. Маслова И. Б. Краткосрочное кредитование хо зяйствующих субъектов АПК. II Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 1998. - Л? 10. - С. 46 - 50: 11. - С. 50 - 52.

104. Лишанский М. Л. Маслова И. Б. Финансы в сельском хозяйстве. М.: Финансы. ЮНИТИ. 1999. - 430 с.

105. Маевский В. Об активизации кредитования производства // Вопросы экономики. 1995. - Ле 8. - С. 41 - 52.

106. Макконне.п К. Л. Брю С. Л. Экономикс: Принципы, проблемы и политика. В 2-х т.: Пер. с англ. Т. 2. М.: Республика. 1993. - 400 с.

107. Маневич В. Е., Перламутров В. Вексельное обращение и вексельный кредит // Финансы. 1996. - .V? 5. - С. 3 - 8.

108. Маркова О. М. Сахарова Л. С. Сидоров В. Н. Коммерческие банки и их операции. М.: ЮНИТИ. 1995. - 306 с.

109. Маркс К. Капитал. Т. 1. / Маркс К. Энгельс Ф. соч. 2-е изд. - Т.л

110. Маркс К. К критике политической экономии / Маркс К. Энгельс Ф. Соч. 2-изд. - Т. 13 - С. 1 - 167.

111. Маслова И. Вексель как инструмент кредитования // Экономика сельского хозяйств* России. 1998. - № 3. -С. 37.

112. Маслова И. Нужна обоснованная оценка кредитоспособности заемщика // АПК: экономика, управление. 1997. - 11. - С. 74-77.

113. IМЛ-7 \ % г. 1 t П \УУ !. . v - v . -то—г I .

114. Меденников В. Бородин К. Экономико-математическое моделиftрованпс оценки крсдитосгюсооностп сельскохозяйственного предприятия п АПК: экономик?., упряя-тение. 1994. - 9. - С. 58-65.

115. Меденников В. И. Некоторые особенности использования моделей при оценке кредитоспособности // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 1995. - X? 7. - С. 28 - 29.

116. Ми.шшиов В. Д. Современное банковское дело: опыг ср! ашш-щш п функционирования банков США. М.; Издательство Моск. ун-та.1ЛП1 1 т « . I У;-. 1 -!■ I .

117. Михаилов О. Грпшснков А. Банковски!! кредит как фактор зко-номичеекчя о рос'1'а АПК // Зкономись 1997. - 12. - С. 79 - 50.

118. Морозов А. В. Кредитование крестьянских хозяйств: возможности п формы участия государства // Экономика сельскохозя!¡стве!шых и ПСРСраОаТЫВаЮШИл предприятии. 1 999. 2. - V. . / - гУ.

119. Морозов Ю. В. Система сельхозкредига при переходе к рынк\ //

120. Г . , , ^ - -.1 \ * 1 г ■ (> ^деньги и креди 1. г уу 1, - ■+. - ^. -о - ;0.

121. Москвин В. А. Снижение риска кредитования предприятия //г',. ,.,,. ,. Г.,. ц^й г» 1 ла Оашчн. - .V- ¿ч. - V . х 1 .>1. Мэнкью 11. Б. Макроэкономика. Пер. с англ. М. : Нзд-во МРУ, 1994. - 736 с.

122. Пекппелов А. Банковская система и денежно-кредитная политика в условиях российской реформы // Роспшскнп экономический лс>"рнал.10С л л Г* 10а -Т. V .

123. Никифоров П. В. Ценовая, налоговая и кредитная политика в сельском хозяйстве. Новгород. 1997. -100 с.

124. Никифоров П. В. Развитие аграрной реформы. Новгород. 1997.- 256 с.

125. Обухов Н. П. Кредитный рынок и денежная политика // ФинанСЫ. < -уо. - . - ^. 1

126. Обухов Н. П. О развитии мелкой кредитной кооперации // Фипст\.г>1. • . у. - V. . —гО.

127. З"7 ')Г>шпи теория денег I! кредит ' 11од ред. проф. Г. Ф. Жукова.v < т „. т. 1, м il гт. 1 1 гл( ло -î .л ;. i >а: ihit il иирлн. г.U'i i fi. :?уо. s-J" t.

128. Онушко Л. Почему банки не кредит мог ii яе инвестируют9 //1. Т . г.,.-,, 'ООА ^О С" с

129. J>ll JiK li l-'UllXVli. I->>0. - . - v. . о.

130. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на '999 год//Деньги и кредит. 1998. - 12. - С. 3

131. Павлова F. Новая кредитная система в контскстс мирового опыта // Экономические науки. 1992. 10. - С. 35 - 38.

132. Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка. М.:1. ТТ1-Г1 -'П1Р" 1 QQ-7iiiXH . 17V . ¿\J t

133. Папиов A. Г. Государственное субсидирование -ЛПК за руосжом:

134. Л . ,-----. .1. . 1 Т TT TT ТТЛ TT---К f 1 (Л(Ч ч Ч/v позорная информация. / iimii ткироПроМ. i\i. об с.

135. Папцов А. Г. Некоторые организационные аспекты финансового обеспечения АПК в заруоежных странах. Обзорная информация / НИШ1. TM Т „ ~ ^ . . \1 i on 1vriai рСч1рОл1. Ai. iyy-f. " v.

136. Пахомчик С. А. Роль кредитно-финансовых кооперативов в формировании системы кооперативной аграрной экономики // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 1996. - Лс 10.г' лп ->о

137. Пахомчик С. Нужны кредитно-финансовые кооперативы // Экономика сельского хозяйства России. 1996. - Ле 10. - С. 7.

138. Пашков А. И. Оценка качества кредитного портфеля // Бухгалтерия п банки. 1996. - л. 3. - С. 5-8.

139. Пессель М. А. Финансово-кредитный механизм интенсификации общественного производства. М.: Финансы, 1977. - 147 с.

140. Плешаков А. М. Незаконное получение кредита; уголовная ответственность . меры предупреждения и возмещение ущерба // Деньги и

141. КрСЛШ - 1 уу I . - -V-' о. - ^ . /1э1. Плешаков А. М. Банковская тайна: запрет, обязанность и гюрял\.'л 11р V. л.0 \. 1 <ш. ачи 1л ^В^лшш! а ^цшыи лиинь ¡у у о. • . м (.»-г - / I.

142. Положение АКБ СБС от 03.01.96 г. "О кредитовании юридических лиц

143. Порте Дж. Кредитная система в сельском хозяйстве Нидерландовii \ ПТ'. ,т.„ ,.„>«,„., ЮОй. г' -с? со1. .--11 114. Ж0П0.М1Ж(1. \ ирсшЛчИК. I ууО. - . -1. " V. . - -»о.

144. Приходько Т. С. Система льготного кредитования в сельском хо1. ЗЯП С ТВ С ч/ОЗгтип / Агропромыииленное производство: опыт проилемы п тенденции развития. Обзорная информация. М.: МСХиП РФ. НИИ7-ЭИагропром. 1994. - 11 с.

145. Приходько Т. С. Управление сельским хозяйством во Франции // АПК: экономика, управление. 1996. - Л? 2. - С . 2с> - 27.

146. Прокопов:г: С. Кредитная ко^п^рятшя в России. М. ¡923. - 75 с.

147. Рассадина О. А. Вексельное обращение в России // Деньги н кре100,1 л г- ^с» 11

148. Рид Э. Коттер Р. Гилл Э. Смит Р. Коммерческие банки. М.:1. Т.*,-. лл, , -т».л 1 ПО 11..и ит1. ¡т. ^ I . ~ Г" и' I.,

149. Рогова (' Л. ( и а. 1 а I ¡с 11 р ов а 11 н 1с т 1 > фипапеово-банковскон системы и активизация кред! ггов алия реального сектора экономики //Деньги1.011''! V- 1 1 "7 с ОМ11 1\ pvji.it 1 • ■ 1УУ / . Л- 1 . - Ч . ! -> - ОУ.

150. Роде Э. Банки, биржи, валюты современного капитализма. М.: Финансы п статистика. 1986. 415 с.

151. Рыбаков А. Банковская система в России: сегодня и завтра // Деньги и кредит. 1996. - 8. - С. 5 - 11.

152. Рыманова Л. А. Совершенствовать кредитные отношения // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 3994.1. С. 20-23.

153. Рыманова Л. Финансовая устойчивость сельскохозяйственных предприятий // АПК: экономика, управление. 1996. - Лс 5. - С. 47-51.

154. Савин Ю. К национальной системе кредитования села // Сельская жизнь. 1996. - 1 октября. - С. 2.

155. Савлук М. И. Некоторые вопросы взаимосвязи кредита и денежного оборота // Деньги и кредит. 1984. - Л* 10. - С. 28 - 32.

156. Сахарова М. О. К вопросу о кредитоспособности предприятий //1 — „ 1 ост г- 1С) "»аепт на » А . « ' • • ~ . " — - - " 1 I

157. Семенюта О. Г. и др. Деньги, кредит, банки в РФ. Учебное пособие. М.: "Контур". 1998. - 304 с.

158. Серова Е. Янбых Р. Кредитование сельского хозяйства России: состояние и перспективы // Вопросы экономики. 1997. - 8. - С. 15-26.

159. Ci тульский II. II. О сущности кредита при социализме // Эконо. . „, . . inq" \ 1 "( Г' 1 i 10

160. MlMeCivIIC НЛчКП. i Vh - .v. :. - . -r

161. С инке Дж. Анализ в коммерческом банке. С ATALAXIS. 1993.506 с.

162. Стариков И. Роль государства в регулировании деятельности АПК // АПК: экономика, кправлеинс. 1996. - X: 1. - С. 46-51.

163. Сусская Е. П. Оценка риска банков при кредитовании юридических лиц // Банковское дело. 1998. - X? 1. - С. 30 - 33.

164. Трифонов А. Н. Организация текущего управления ликвидностью в коммерческом банке // Банковское дело. 1996. - X 11. - С. 12-15.

165. Троценко И. А. Кредитный договор // Банковское дело. 1997. ->¿1.-0. 5-8.

166. Тюрго А. Р. Избранные экономические произведения. М. : Со-цэкпгл. 1961.

167. Указ Президента РФ от 19.07.96 г. X 1042 "Об Агропромышленном банке Российской Федерации ( Агропромбанке России)"

168. Усоскнн М. М. Основы кредитного дела. М.: Госфннпздат, 1946. - 615 с.

169. Усоскин В. М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: ИПЦ "Вазар-Ферро?\ 1994. - 320 с.

170. Федеральная целевая программа стабилизации и развития агропромышленного производства в Российской Федерации на 1996-2000 годы // Экономика сельского хозяйства России. 1996. - Хе 8. - С. 19-34.

171. Финансы п кредит СССР / Под ред. проф. В. В. Лаврова. М. :т IOT-Г 11Qм^ыпилчл. i s * ! . w

172. Харитонова Л. А. и др. Экономико-математические методы в планировании сельскохозяйственного производства. М.: ".Агропромиздат"'. 1986. - 271 с,

173. Холод Л. Сельское хозяйство в тисках реформ // Экономика и жизнь. 1995. -X 8. - С. 2.lb . Xiuia ï I. ( пстемя туда ретис! того регулирования лик // ДНК: -жопомпка. управление. 19%. -ХЫ.-Г.З- Г.

174. Холод Л. II. Возможные пути реформирования фпнансово-кредптно! о .механизма в АПК H Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 1996. - Л? 30. С. 3-7.

175. Хлыстун В. Н. Финансово-кредитная система АПК // Экономика хозяйства России. 1996. - Хе 2. - С. 36.

176. Челенцев А. О строительстве сельскохозяйственной кооперации // АПК : экономика, управление. 1999. - Xi 3. - С. 72 - 75.

177. Челноков В. А. Кредит п кредитный механизм в условиях перестройки. М.: Финансы и статистика. 1989. - 216 с.

178. Челноков В. А. Банки н банковские операции: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобаиковское рыночное пространство. М.: Высш. шк. 1998. - 272 с.

179. Черномырдин В. Необходим доступный банковский кредит // Экономика сельского хозяйства России. 1997. - X: 10. - С. 5.

180. Чессер М. Теория вероятностей в банковской практике / Пер. с англ. под ред. Я. А. Куника • М.: Прогресс-Уш гоерс. 1992 г. - 562 с.

181. Чнненков А. В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств // Банковское дело. 1996. - Xi 4. - С. 5! - 60.

182. Шакулпна Е. М. Действие кредитного договора // Деньги и кредит. 1990.-XI: 7.-С. 51-53.

183. Шенгср Ю. Е. Кредит и предприятие. М.: Финансы. 1973. - 260с.

184. Шило О. И. Оцечкя крегттттоспособности предприятий в условиях рынка // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 1993. - ХЬ 1. С. 33-35.а

185. Шпрппская '3.1 . Операции коммерческих банков М.: Финансыи статистика. 1995. 118 с.

186. Эльдиев М. Д. Маслова И. Б. Лишанскии М. Л. Общая характеристика финансов аграрных формировании. Новгород. 1997. - 36 с.

187. Эльдиев М. Д. Экономическое регулирование продовольственного' оосспсчсгшя к регионе // Экономика сс.тьскохозяпствciii 1ых и перерабатывающих предприятии. 1998. - Л? 1 i. - С. 9 - 13.

188. Эпштейн Д. Региональная аграрная политика в современных условиях // ЛПК: экономика, управление. 1998. - ЛЬ 10. - С. 14-21.

189. Юдин Л. Государственное регулирование и кредитование сельского хозяйства в Великобритании и США II Международный сельскохозяйственный журнал. 1992. - Л!1 5. - С. 44 - 50.

190. Янбых Р. Кредитный кооператив: организация самопомощи или балласт на шее государства ? // Экономика сельского хозяйства России. -1995. 4. - С. 39.

191. Ricardo A. On the Principles of Political Economy and Taxation, Cambridge University Press. 1951.

192. Schumpctcr J. A. The Theory of Economic Development, R. Opit, tr.s Harvard University Press, 1934.

193. Smith A. An Inquiry into the Nature and Causes of the Wealth of Nations. Oxford University Press. 1976.