Становление и развитие благоприятной предпринимательской среды для эффективного размещения инвестиций в сельское хозяйство России тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Алферов, Юрий Викторович

• Алферов, Юрий Викторович
• кандидат экономических наук
• 2006

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Алферов, Юрий Викторович

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ СРЕДЫ В СЕЛЬКОМ ХОЗЯЙСТВЕ С УЧЕТОМ ИНВЕСТИЦИОННОГО КЛИМАТА

1.1 Историко-теоретические предпосылки создания и развитая наук 11 об инвестициях и предпринимательстве

1.2 Теоретико-методологические и юридические основы 27 предпринимательской и инвестиционной деятельности в сельском хозяйстве страны

1.3 Сравнительный анализ исторического развития теории и практики 41 предпринимательства и инвестирования в сельском хозяйстве России и других стран

ГЛАВА 2. АКТУАЛЬНЫЕ ПРОБЛЕМЫ СТАНОВЛЕНИЯ И 52 РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ СРЕДЫ В СЕЛЬСКОМ ХОЗЯЙСТВЕ С УЧЕТОМ ИНВЕСТИЦИОННОГО КЛИМАТА

2.1 Состояние и особенности сельского хозяйства России и 52 государственной поддержки его предпринимательства

2.2 Проблемы формирования благоприятной предпринимательской 83 среды и эффективного размещения инвестиций в сельское хозяйство

2.3 Стратегия развития предпринимательской среды в интересах 93 размещения инвестиций в сельское хозяйство

ГЛАВА 3. НАУЧНО-ПРАКТИЧЕСКИЕ ПУТИ СОЗДАНИЯ И 108 РАЗВИТИЯ БЛАГОПРИЯТНОЙ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ СРЕДЫ В ЦЕЛЯХ ЭФФЕКТИВНОГО РАЗМЕЩЕНИЯ ИНВЕСТИЦИЙ В СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО

3.1 Основные направления, задачи и механизм привлечения 108 инвестиций в сельское хозяйство

3.2 Модель эффективного размещения инвестиций в сельское 115 хозяйство

3.3 Алгоритм формирования и развития предпринимательской среды 122 в целях эффективного размещения инвестиций в сельское хозяйство

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Становление и развитие благоприятной предпринимательской среды для эффективного размещения инвестиций в сельское хозяйство России»

Актуальность темы. Структурная перестройка и развитие сельского хозяйства, всего аграрнопромышленного комплекса страны является одним из важнейших направлений реформ и социально-экономической политики российского государства. Эта перестройка невозможна без развития благоприятной предпринимательской среды и увеличения инвестиций в сельскохозяйственное производство. Не случайно первый вице-президент РФ Д.Медведев предложил всем кредитным организациям принять участие в реализации приоритетного национального проекта под названием «Развитие аграрнопромышленного комплекса (АПК)»1.

Актуальность проблемы обусловлена, прежде всего, размерами, ролью и значением сельского хозяйства России как основного производителя продовольствия для населения и сырья для многих других отраслей экономики, а также теми проблемами, которые накопились в нем за годы реформ и требуют своего разрешения.

В течение многих веков Россия являлась сельскохозяйственной страной. Да и ныне на ее территории, - самой большой в мире, - в сельском хозяйстве и аграрнопромышленном комплексе занято около 30% всех работающих в материальном производстве (более 8 млн. человек), функционируют свыше 320 тысяч предприятий и организаций, производится более 30% валового национального продукта, жизненно необходимого для всех россиян2. Весьма значима и его роль как заказчика и потребителя промышленной продукции.

Однако современное состояние российского села, аграрнопромышленного комплекса отличается нарастанием кризисных процессов, продолжающихся в течение последних 15 лет. С начала 1990 годов происходит ухудшение макроэкономических показателей сельского хозяйства страны, сокращаются его

1 См.: Логвинова Н. Кредит по-деревенски // Финанс, 2006, №22. - с.20.

2 См.: Экономика сельского хозяйства. Под ред. В.В.Кузнецова. - Ростов н/Д.: Феникс, 2005. - с. 3-7. основные фонды, посевные площади и поголовье продуктивных животных, ухудшается инфраструктура села, животноводства и растениеводства, генетический потенциал и плодородие почв. Так, за 90-е годы площадь сельскохозяйственных угодий, на которых проводились культурно-технические работы сократилась более чем в 20 раз, площадь животноводческих помещений для крупного рогатого скота - в 22 раза, овец - в 15 раз, свиней - в 10 раз, реальные инвестиции, - в 20 раз, многократно сократилось капитальное строительство в сельской местности3.

Упадок сельхозпроизводства и уменьшение инвестиций в АПК отрицательно сказываются на обеспечение населения продуктами питания. Если инвестиции в сельское хозяйство в ближайшее время резко не увеличить может быть подорвана продовольственная безопасность страны, значительно ухудшено социально-экономическое положение большинства граждан России, сохранение генофонда народа. «Ножницы цен» на промышленную и сельхозпродукцию, падение покупательной способности сельхозпроизводителей способствовали разрушению производственного потенциала аграрнопромышленного комплекса и связанных с ним предприятий и фермеров.

Актуальность проблемы связана и с особенностями сельхозпроизводства, в том числе с его сезонностью, трудоемкостью, зависимостью от природно-климатических условий, нестабильностью рынка сельхозпродукции обусловленной его неопределенностью и тем, что основная часть российских сельхозпроизводителей трудится в зоне рискованного земледелия и полуразрушенной инфраструктуры села. Отсюда повышенные риски и нежелание банков и других инвестиционных и кредитных организаций идти на капитальные вложения в АПК.

Более того, для возрождения сельского хозяйства России важным является успешное проведение земельной реформы, законодательное урегулирование продажи-покупки и ипотеки земли, особенностей кредитования АПК и

3 См.: Бард B.C. , Бузулукова Е.Н., Дрогобыцкий М.Н., Шепетова С.Е. Инвестиционный потенциал российской экономики. М.: Изд-во «Экзамен», 2004. - с. 13. страхования сельхозрисков. В процессе функционирования российских агропредприятий и фермеров все большее значение приобретает разработка научных подходов к изучению и внедрению передового зарубежного и отечественного опыта ведения сельскохозяйственного производства, освоению новых методов менеджмента, маркетинга, финансово-экономического анализа и управления инвестициями, решение ряда других теоретических и практических вопросов развития АПК. Для этого необходимы новое мышление, продуманные подходы.

Поэтому изучение проблем развития предпринимательства и инвестирования в сельское хозяйство и разработка на этой основе практических рекомендаций являются необходимым условием преодоления кризисного состояния российского АПК и создания предпосылок для устойчивого развития его сельского хозяйства.

Анализ становления и развития благоприятной предпринимательской среды в сельском хозяйстве России поможет решить проблемы эффективного привлечения и размещения инвестиций в данную сферу, укрепления продовольственной безопасности страны, рационального использования природных, трудовых, финансово-экономических и материально-технических ресурсов села, улучшения демографической ситуации.

Исправить такое положение можно с помощью государственного регулирования и поддержки сельскохозяйственного производства, установления дотаций и льгот хозпроизводителям, контроля за поставками и хранением сельхозпродукции, создания ипотечного банка, сети микрофинансовых организаций, стабилизационного фонда сельского хозяйства (возможно из средств государства и под его контролем), а также за счет привлечения отечественных и зарубежных инвестиций в агропромышленный комплекс.

Степень научной разработанности проблемы. Предпринимательство и инвестирование как явления и как вид деятельности занимают важное место в экономической теории и хозяйственной практике. В настоящее время накоплено значительное количество научных работ, касающихся исследования состояния и проблем предпринимательства России, ее агропромышленного комплекса, инвестирования.

Основные направления развития предпринимательства, государственного регулирования экономики в целом, в том числе путем привлечения инвестиций в АПК достаточно широко исследовались такими российскими учеными как: Абалкин Л.И., Абрамов С.И., Авдашева С.Б., Айдарова Н.А., Андрианов B.C., Артемов С. А., Аронин В.А., Асаулов А.Н., Бард B.C., Головачев В.В., Жапаров К.Ж., Зайцева Н.В., Лифанчиков А.Н., Петров А.М., Пустуев А.Л., Равепов P.P., Рубин Ю.Б., Семенихин A.M., Степанов А.А., Татарский Е.Л.и др.

Среди зарубежных ученых после физиократов и меркантилистов, исследующих различные аспекты развития предпринимательства и инвестиций отметим Дж. Бейли, Г. Берла, С. Брю, П. Вэйла, Э. Долана, Д. Гэммона, Л. Гитмана, Дж. Кейнса, Ф. Котлера, Л. Крувшица, Д. Лидснея, К. Макконнелла, К. Маркса, А. Маршала, М. Мескона, Д. Риккардо, Л. Роджерса, П. Самуэльсона, А. Смита, Д. Стэнворта, Ж. Сэя, П. Уилсона, X. Фабоцци, Ф. Шарпа, Й. Штумпетера и др.

Определенную значимость в решении ряда проблем оптимального размещения сельскохозяйственного производства и повышения его эффективности имеют работы: Н. Александрова, С. Анисимова, А. Глазуна, А. Гатаулина, Г. Иванова, Н. Игошина, И. Загайтова, В. Закшевского, Н. Звягина, В. Кравченко, В. Кудрявцева, А. Курносова, Е. Лысенко, А. Онищенко, А. Степанова, К. Терновых, И. Хицкова и др. Однако научных работ, непосредственно связанных с развитием благоприятной предпринимательской среды и с инвестициями в сельское хозяйство России не так много.

При работе над диссертацией были использованы труды научных коллективов Национального института системных исследований проблем предпринимательства, Института проблем предпринимательства, Института экономики и предпринимательства, Московского государственного университета (МГУ), Российского государственного социального университета (РГСУ), Всероссийского института аграрных проблем, Института стратегического анализа и развития предпринимательства (ИСАРП) и др. Кроме того, автор использовал материалы и документы Торгово-промышленной палаты (ТПП), Института конъюнктуры аграрного рынка, Центра международных инвестиций в АПК, Российской академии сельскохозяйственных наук, Всероссийского центра изучения общественного мнения (ВЦИОМ). Министерства сельского хозяйства Российской Федерации.

В то же время в ходе исследования выявлено, что вопросы становления и развития благоприятной предпринимательской среды для эффективного размещения инвестиций в сельское хозяйство исследованы недостаточно полно. Дискуссионными и малоизученными остаются проблемы, связанные с формированием адекватного современным условиям механизма инвестирования в сельское хозяйство, в АПК, страхования сельхозрисков, развитием системы микрофинансовых организаций.

Таким образом, необходимость анализа состояния и развития предпринимательства в сельском хозяйстве и разработка перспективных путей создания благоприятной предпринимательской среды для эффективного размещения инвестиций в сельское хозяйство, развития инфраструктуры села предопределили актуальность темы и обусловили цели и задачи данного диссертационного исследования.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационной работы является исследование становления и функционирования благоприятной предпринимательской среды для эффективного размещения инвестиций в сельское хозяйство, а также разработка научно-практических путей ее дальнейшего развития.

В соответствии с поставленной целью в диссертации осуществлялось решение следующих задач, определивших структуру работы: раскрыть проблемы, сдерживающие развитие благоприятной предпринимательской среды и приток инвестиций в сельское хозяйство;

- уточнить экономическую сущность предпринимательства, инвестиций и инвестиционного климата, основные условия и особенности их применения в сельском хозяйстве России;

- исследовать стратегические аспекты развития предпринимательства в сельском хозяйстве и предложить приоритетные направления его государственного регулирования и финансовой поддержки в регионах;

- проанализировать состояние ресурсно-сырьевой базы производства сельскохозяйственной продукции;

- выработать предложения и построить модель эффективного размещения инвестиций в сельское хозяйство;

- разработать алгоритм формирования и развития предпринимательской среды в целях эффективного размещения инвестиций в сельское хозяйство.

Объект исследования - предпринимательские структуры, функционирующие в сфере сельского хозяйства, а также инвестиционный климат в ней.

Предмет исследования - управленческие отношения, возникающие в процессе формирования и развития предпринимательства и привлечения инвестиций в сельское хозяйство.

Теоретическая и методологическая основа исследования. Теоретической основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых в области предпринимательской деятельности, менеджмента, экономической безопасности, инвестиций, государственного регулирования, экономики труда, планирования и программирования.

Методологической базой исследования явились такие современные методы, как: системный подход, аналитический, комплексно-факторный, абстрактно-логический, экономико-статистический анализы, методы аналогии, сравнительных и экспертных оценок, статистической обработки данных и т.д.

Информационной базой исследования послужили статистические и другие информационные источники, материалы, характеризующие производственно-хозяйственную деятельность банков и инвестиционных компаний, предпринимательских структур, экспертные заключения, законодательные акты и другие нормативно-правовые документы в финансово-хозяйственной сфере сельхозпроизводителей.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в следующем:

- определены экономические и правовые аспекты становления рынка инвестиций в сельском хозяйстве;

- раскрыты проблемы государственного регулирования и поддержки предпринимательства и инвестирования в сельском хозяйстве;

- построена модель эффективного размещения инвестиций в сельское хозяйство;

- разработан алгоритм формирования и развития предпринимательской среды в целях эффективного размещения инвестиций в сельское хозяйство.

Наиболее существенные научные результаты, полученные лично соискателем и выносимые на защиту, состоят в следующем:

- систематизированы, уточнены и дополнены теоретические основы формирования предпринимательской среды в сельском хозяйстве с учетом инвестиционного климата; определены актуальные проблемы становления и развития предпринимательской среды в сельском хозяйстве с учетом привлечения и размещения инвестиций, сформулировано определение понятия «благоприятная предпринимательская среда»;

- раскрыты приоритетные направления развития предпринимательской среды в интересах размещения инвестиций в сельское хозяйство, в том числе за счет развития сети микрофинансовых организаций;

- предложены научно-практические пути создания и развития благоприятной предпринимательской среды в целях эффективного привлечения и размещения инвестиций в сельское хозяйство.

Теоретическая и практическая значимость работы. Основные положения и выводы диссертационного исследования могут быть использованы инвесторами, предпринимателями, федеральными и региональными органами управления предпринимательством при разработке мероприятий по повышению эффективности привлечения и размещения инвестиций в сельское хозяйство, а также в преподавании ряда экономических дисциплин.

Апробация результатов исследования. Основные положения и выводы диссертационной работы использованы в докладах, представленных на конференциях, опубликованы соискателем, часть из них применена в деятельности отдельных предприятий и организаций, а также использована в учебном процессе в вузах, а также в практической работе во Всероссийском научно-исследовательском институте лекарственных и ароматических растений, ЗАО «Средообразующие технологии XXI век», ГУЛ «Московский агроцентр «ВИЛАР» и ОПХ «Каренево».

Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений. Основной текст работы изложен на 155 страницах.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Алферов, Юрий Викторович

ВЫВОДЫ:

1. В настоящее время необходимо законодательным образом регулировать существующий дисбаланс между сельским хозяйством и другими отраслями.

2. Огромные капиталовложения в сельское хозяйство решают только часть проблемы - создание материально-технической базы сельского хозяйства; другая ее часть, не менее важная, - это повышение культуры сельхозпроизводителей.

3. Одной из важнейших проблем в сельском хозяйстве Российской Федерации остается низкая техническая обеспеченность. Основным источником приобретения предприятиями АПК техники с целью повышения их оснащенности остается лизинг.

4. Одним из элементов механизма, способного дать положительные результаты по развитию сельского хозяйства, является создание и развитие сети аграрных информационно-консультационных служб. Их миссия состоит в содействии развитию сельскохозяйственного сектора путем консультационной поддержки, обучения и предоставления услуг в организации производства, формировании их рыночного сущности.

135

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Сельское хозяйство в России является важнейшим сектором национальной экономики. В нем трудятся более одной трети всех занятых в сфере материального производства, размещена одна пятая всех основных фондов, производится свыше 30 % валового национального продукта. От уровня его развития непосредственно зависит благосостояние всех россиян, продовольственная безопасность страны, т.к. в этой сфере производится более 90% первичных продуктов питания, сырье для текстильной, кожевенной, пищевой и парфюмерной продукции. Велика его роль и в потреблении промышленной продукции.

К сожалению, с начала 1990-х годов происходит значительное ухудшение макроэкономических показателей в этой отрасли национального хозяйства, в том числе сокращение его основных фондов, посевных площадей, поголовья скота, производства и применения удобрений, пестицидов и гербицидов. Оставляют желать много лучшего инфраструктура села, его газификация, социально-экономическое положение сельского населения, свертывание инвестиционной деятельности.

Положение усугубляется ухудшением демографической ситуации, в ходе которого за последние 4 года сельские территории потеряли 1 млн. жителей, а так же низкой конкурентоспособностью сельхозпродукции, отсутствием реальной государственной поддержки сельскохозяйственного производства, предпринимателей, занятых в АПК.

В этих условиях резко возрастает роль и значение инвестиций в сельское хозяйство страны, создания в нем благоприятной предпринимательской и инвестиционной среды. Этого настоятельно требуют сложившаяся в отрасли обстановка. К этому призывает руководство страны, включая президента РФ и руководителя нацпроектов, включая приоритетный - «Развитие агропромышленного комплекса».

Однако отечественные и зарубежные инвесторы не торопятся осуществлять крупное капиталовложения в российской АПК, выжидая улучшения предпринимательского и инвестиционного климата в сельском хозяйстве, соответствующих мер со стороны государства.

Теоретико-методологической основой настоящего исследования и формирования благоприятной предпринимательской среды для привлечения и размещения инвестиций в сельское хозяйство России явились экономические законы, общие и частные методы исследования экономических процессов и явлений, принципы, функции и базовые положения политической экономии и риск менеджмента. Особое значение имели разработки и уточнение понятий «предпринимательства», «предпринимательская среда», «риск», «инвестиционный климат». Ключевым понятием выступила «благоприятная предпринимательская среда», под которым диссертация понимает.

Нормативно-правовую базу становления и развития предпринимательства и инвестирования в сельском хозяйстве России составляют Конституция РФ, указы Президента РФ и Федеральные законы, как Гражданский и Земельный Кодексы РФ, «О собственности», «Об акционерных обществах», «О государственной поддержке малого предпринимательства», «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений», «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации», «О дополнительных мерах по повышению эффективности инвестиционной политики Российской Федерации», «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг».

В целях дальнейшего развития благоприятной предпринимательской среды для эффективного размещения инвестиций в сельское хозяйство страны считаем целесообразным:

1. Совершенствование законодательной базы предпринимательской и инвестиционной деятельности в России.

2. Усиление государственной поддержки государственных органов сельскому хозяйству и предпринимателям, работающим в отраслях агропромышленного комплекса, стимулирование их деятельности.

3. Представление банкам, работающим для села, сельхозпроизводителям и инвеститорам реальных льгот и гарантий, защиту их интересов.

4. Развитие системы межбанковских кредитов, филиалов и представительств банков в сельской местности, а так же сети микрофинансовых организаций. Для этого необходимо разработать и реализовать федеральную и региональные развития микрофинансирования, доработать в их интересах банковское законодательство, ликвидировать административные барьеры.

Основной целью государственной аграрной и инвестиционной политики, должно стать создание благоприятных условий для развития сельского хозяйства, повышение его привлекательности для отечественных и зарубежных инвесторов и на этой базе обеспечение решения сложных проблем АПК, увеличение объемов и темпов роста сельскохозяйственной продукции. В ходе исследования выявлены следующие актуальные проблемы, предпринимательства и сельского хозяйства.

1. Неэффективные аграрная, в т.ч. и налоговая политика, стандарты бухгалтерского учета и не решенный вопрос о собственности на землю и использование ее в качестве залогового обеспечения при осуществлении хозяйственной деятельности.

2. Законность и открытость рынков, включая содержание и исполнение контрактного и коммерческого законодательства, а так же норм, регулирующих предпринимательскую и инвестиционную деятельность, лицензирование торговлю, права на интеллектуальную собственность, развитие рыночной инфраструктуры и обращение информации, арбитраж, привлечение инвестиций в сельское хозяйство.

Последовательность осуществления всех блоков аграрной реформы обеспечит создание надежных предпосылок для утверждения частного собственника в сельском хозяйстве и закладывает фундамент роста всей национальной экономики России.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Алферов, Юрий Викторович, 2006 год

1. Алимова Т. Малые предприятия в экономике России (статистический анализ) / Предпринимательство в России. Ежеквартальный журнал Института стратегического анализа и развития предпринимательства. №2 (13),2004.-с.43-56.

2. Андрюшин С.А Банковская система России: антология реформ с древнейших времен до первой мировой войны, с. 50-86. / /История финансовой политики в России: Сборник статей. Научное издание. СПб., 2000, 352с.

3. Андрейчиков А.В. Андрейчикова О.Н. Анализ, синтез, планирование решений в экономике: Учеб. для вузов. — М.: Финансы и статистика, 2005. — 364 с.

4. Адиханов Ф.С. Соотношение норм гражданского прав и норм земельного права в регулировании земельных отношений в условиях рынка земли // Государство и право. 2005. №1. С.32-39.

5. Александров А. Материально-техническое обеспечение АПК // Экономист. 2003. - N 3. - С.73-77.

6. Асалиев А., Иванова Н. Практическое пособие по банковской деятельности М.: Экономика и финансы, 1997, 640 с.

7. Афанасьев А.В. Методика оценки конкурентоспособности сельскохозяйственных предприятий /А.В. Афанасьев //Стратегия развития сельского, лесного хозяйства и сферы услуг в Российской Федерации и в мире. Н.Новгород, 2003. - С.166-167.

8. Багиев Г.Л., Асаул А.Н. Организация предпринимательской деятельности. Учебное пособие / Под общей ред. проф. Г.Л. Багиева. СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2006. 231 с.

9. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой.- М.: Юристь, 2005.- 751 с.

10. Беляков А.В.Банковские риски: Проблемы учета, управления и регулирования. М:БДЦ-Пресс.- 2004. 148 с.

11. Береснева Н.А. Комарова А.В. Математические модели экономики: Учеб.-метод. пособие. — Новосибирск, 2005. — 136 с.

12. Беспахотный Г. Перспективы АПК // Экономист. 2003. - N 9. -С.81-87.

13. Блинов А.О. Санин И.И. Менеджмент предпринимательских структур. Подольск: «Сатурн-С», 2003. - 432 с.

14. Булатов А. О выживании агропромышленного комплекса // Рос. экон. журн. 2005. -N 5-6. - С.69-75.

15. Бухвальд Е., Виленский А. Российская модель взаимодействия малого и крупного предпринимательства / Вопросы экономики, №12, 2004. -с. 66-78.

16. Бусыгин А.В. Предпринимательство. Основной курс: Учебник для вузов. М. Инфра-М. 2006.-609 с.

17. Быстров Г.Е. Земельная и аграрная реформа в зарубежных странах: правовая теория и практика. Мн.: БГЭУ, 2003. 195 с.

18. Быков А. Активизация инвестиционного процесса на сельхоз предприятиях. // АПК: экономика и управление. 2003г. №2.

19. Бюллетень Счетной палаты Российской Федерации // Московский вестник. -М.: 2003. с.3-23.

20. Ванин Ю. Перспективы инвестирования развития зерновой отрасли. // АПК: экономика и управление. 2001г. № 6.

21. Вашанов В. Прогноз регионального развития сельского хозяйства России // Экономист. 2004. - N 1. - С.76-82.

22. Веденичев П.Ф. Эффективность сельскохозяйственного природопользования. К.: Наукова думка. - 1999 - 230 с.

23. Вершинин А. Аграрная реформа и инвестиции // Экономист. -2002. -N 9. С.73-77.

24. Веденин Н.Н. Земельное право. М.: ООО «Юриспруденция», 2005.- 110 с.

25. Воробьёв Ю.Н. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. Кн. 1-Симферополь: Таврия, 2005.- 209 с.

26. Власова В.М., Волков Д.М, и др. Основы предпринимательской деятельности. (Экономическая теория. Маркетинг. Финансовый менеджмент). Под ред. Власовой В.М. М. Финансы и Статистика, 2005. -496 с.

27. Витте С.Ю. Собрание сочинений и документальных материалов в пяти томах. Том I. Пути сообщения и экономическое развитие России. Книга вторая. Часть первая. // М. Наука - 2004 - 647 с.

28. Волгин Н.А., Плакся В.И. Доходы и занятость: мотивационный аспект. М.: Луч, 1999.- 263 с.

29. Гавриленко В.Г., Ядевич Н.И. Энциклопедия земельного права. Мн.: право и экономика, 2005. 166 с.

30. Гулиев И. Перспективы развития банковских услуг. / /Банковское дело.- №2.-1995.- с. 39-41.

31. Головин О., Цыганов А. Ипотека в России: банковские, страховые и информационно-образовательные технологии. Сборник материалов. М.: "Страховое ревю", 2004.

32. Головин В. Резервы развития животноводства / Головин В., Никифоров Б. // Экономист. 2002. - N 4. - С.88-93.

33. Гордеев А. Итоги работы АПК в 1998 г. и основные направления его развития//Экономист. 1999. - N 5. - С.21-24.

34. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. 5 декабря 1994 г. -№32. -Ст. 3301.

35. Гусев Р.К. Земельное право. Учебное пособие /отв. ред. Г.Е. Быстрое. М.:Инфра-М, 2005.- 201 с.

36. Гумеров Р. Аграрная политика: от диктата либералистических догм к экономическому прагматизму // Рос. экон. журн. 2003. - N 2. - С.41-59.

37. Добрынин В.А. Экономика сельского хозяйства. Учебник. М., Колос- 2004, с . 492.

38. Дробот В. Н., Романов М. А. Предпринимательство в современной России: социально-политический аспект // Вестник Московского университета. Сер. 12, Политические науки. 2005. - N 6. - С. 612.

39. Долгопятова Т.Г. Российские предприятия в переходной экономике; экономические проблемы и поведение.- М.: Дело, 1995. 288 с.

40. Демьяненко М.Я Проблемы ипотеки сельскохозяйственных земель // Экономика АПК 2003, .№ 2, с. 102.

41. Денисов В.И. Как стимулировать экономический рост производства АПК // ЭКО. 2001. - N 4. - С.121-127.

42. Долан Э. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М.: ЛОСП Автокомп, 2004.- 448 с.

43. Друкер П, Эффективное управление. Экономические задачи и оптимальные решения. Пер. с англ.- М.: ФАИР-ПРЕСС, 2005. -285с.

44. Дятлов С.А. Рабочая сила в системе рыночных отношений. -СПб.: изд-во СПбУЭФ, 2002 116 с.

45. Егорова Н.Е., Мати Е.Р. Малый бизнес в России: экономический анализ и моделирование. М.: ЦЭМИ РАН, ИСЭПП РАН, 2005, с. 395.

46. Ермаков С.Л. Работа коммерческих банков по кредитованию заемщиков: Методические рекомендации. -М.: Алекс, 1995.- 168 с.

47. Закон РФ от 31 июля 1998 г. №14б-ФЗ «Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть 1». (С изм. и доп. От 30 марта, 9 июля 1999 г., 2 января 2000 г.

48. Заребра О.Н. Кредитные риски и их учет в банковской практике //Банковское дело.-1995.-№ 2.- с. 32-38.

49. Заребра О.Н. Усовершенствование кредитной политики коммерческих банков // Банковское дело.-№1.-1996.- с. 15.

50. Зарук Н.Ф. Особенности инвестиционной политики в интегрированных агроформированиях. // Экономика сельского хозяйства и перерабатывающих предприятий. 2002г. №11.

51. Захаров Ю. О финансово-экономическом состоянии агропромышленного производства и мерах по его стабилизации // Экономист. 2002. - N 3. - С.88-92.

52. Захаров Ю. Проблемы развития АПК // Экономист. 2002. - N 1. -С. 17-24.

53. Захаров Ю. Состояние и возможности развития агропромышленного комплекса // Экономист. 2002. - N 2. - С.89-94.

54. Захряпин А. Современное состояние агропромышленного комплекса // Экономист. 2003. - N 1. - С.84-86.

55. Зволинский В. Как вывести АПК из кризиса // Диалог. 1995. - N З.-с. 34-46.

56. Земельные отношения в Российской Федерации (сборник нормативных документов) (с изменениями и дополнениями на 15.09.03) Главбух, М. 2004,240 с.

57. Иванова J1.H. Малое предпринимательство и занятость. М., Наука 2004 - 96 с.

58. Иконицкая И.А. Земельное право Российской Федерации: Теория и тенденции развития. М.: ИГПАН, 2005. 127 с.

59. Ильюшонок С.Е. Аграрно-промышленный комплекс России: состояние и направления реформирования / Ильюшонок С.Е., Сучков А.И., Турин Г.В. //Регион: экономика и социология. 2001. -N2. - С.117-133.

60. Информационное обеспечение агропромышленного комплекса: Методология, организация, эффективность. -М.: Колос, 1992. -200 с.

61. Кашанина Т.В. Предпринимательство (правовые основы). -М.: Юрид. лит., 2005. 176 с.

62. Камышанов Я. Об экономическом механизме в новых формированиях АПК // Экономист. 1994. - N 1. - С.85-87.

63. Киселев С. Финансово-кредитные проблемы в аграрном секторе // Экономист. 2002. - N 12. - С.80-83.

64. Коробейников М. Агропромышленный комплекс России и меры по его развитию // Politeconom. 1999. - N 1. - С.18-22.

65. Колесникова JI.A. Планирование и оценка эффективности программ развития предпринимательства / Предпринимательство в России. Ежеквартальный журнал. ИСАРП. М., 2004, №4(11), ее. 30-37.

66. Крассов О.И. Право частной собственности на землю в США. // Государство и право. 2005, № 2.

67. Краснов Н.И., Башмаков Г.С. О понятиях рационального использования и охраны земель // Государство и право. 2005. №10. С.30-44.

68. Костин JI.A. Факторы повышения эффективности экономики в условиях рынка. М.: Знание, 2000. - 62 с.

69. Каплан Роберт С. Нортон Давид П. Сбалансированная система показателей. От стратегии к действию: Пер. с англ. Н. Барышниковой. М.: Олимп-Бизнес, 2003. - 304 с: ил. (С51-54).

70. Ковалёв В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчётности. 5-е изд. перераб. доп. М.: Финансы и статистика, 2005. 475 с.

71. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1999. -260 с.

72. Коваленко Н.Я. Экономика сельского хозяйства. Курс лекций. -М., Экмос, 2005.

73. Козлова О. Оценка кредитоспособности предприятий: пособие для банковских работников. М.: ИНФРА, 2003.- 327 с.

74. Козарь Ю. Применение теории опционов для оценки компании // Рынок ценных бумаг. № 13. 2000. с. 34-38.

75. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Финансы и статистика. М.: ИНФРА, 1996. - 423 с.

76. Колесникова В. И., Кроливецкая Л. П. Банковское дело: Учебник.- Мн: Финансы и статистика, 2005.-480 с.

77. Колин Д. Кэмпбелл, Розмари Дж. Кэмпбелл, Эдвин Дж. Долан. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. С.-П.: Лира, 1994.- 493 с.

78. Коробейников М.М. Пути совершенствования процесса инвестирования сельского хозяйства.// ЭКО. 2001, №12, с.14-21.

79. Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. Банковский портфель. -М: СОМИНТЭК, 1994. 136 с.

80. Коршикова Л.Ю., Эволюция системы аналитических показателей деятельности организаций // Экономический анализ: Теория и практика // №1.-2004 г.-с. 42.

81. Кочетков В.Н. Анализ банковской деятельности: теоретико-прикладной аспект: Монография. К.: МАУП, 1999. - 192 с.

82. Косикова Л. Экономическое взаимодействие России со странами СНГ и реструктурирование постсоветского пространства: новые условия, тенденции и задачи // Российский экономический журнал. 2005. - №11-12.

83. Кравцова Г.Н. Деньги, кредит, банки. М.: Меркавание, 1994.276 с.

84. Крестьянские хозяйства объединяются в ассоциацию // Достижения науки и техники АПК. 1995. - №7. - С.45-46.

85. Кузнецов С. Новое в оценке стоимости компаний за рубежом // Финансовая газета. 1998. - № 44. с.14-17.

86. Лаврушин О. И. Банковское дело.- М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992.- 428 с.

87. Лагутин В.Д. Кредитование: теория и практика- К.: Знание, КОО, 2002.-215 с.

88. Лексис В. Кредит и банки. М.: Перспектива, 1994. - 120 с.

89. Людаев Б. Источник убытков: Кредиты и деятельность банков по обеспечению их возвратности. //Бизнес.-25.02.95 г.- с. 41.

90. Мазолев В.З. Гасиев П.Е. Формирование инвестиционной политики в Агропромышленный комплекс. // Экономика сельского хозяйства и перерабатывающих предприятий. 2000, № 11, с.31-33.

91. Маркс К., Энгельс Ф. Наброски к критике политической экономии. Соч. 2-е изд., т. 1-е. 563.

92. Маркс К., Энгельс Ф. Триединая формула. Соч. 2-е изд., т. 25, ч. 2 -с. 383.

93. МакКоннелл Кэмпбелл Р., Брю Стэнли Л. Экономикс: принципы, проблемы и практика. В 2-х т. Пер. с англ. 11-го изд. Т. 2. М.: Республика, 1993.-400 с.

94. Малецкий Е.Г. Место и роль инвестиций в аграрной сфере. // Достижения науки и техники в Агропромышленном комплексе. 2001, № 7, с. 45-47.

95. Масленникова Е. Роль земельной реформы в АПК / Е.Масленникова, Е.Борисова // Экономика России. 2003 .-N11.- С.2-3.

96. Маршалл А. Принципы экономической науки. В 3-х томах./Пер. с англ. М.: «Прогресс», 1993.

97. Маркетинг неотъемлемая часть инновационной деятельности АПК // Провиант, ведомости. - 2002. - №1. - с.5.

98. Малецкий Е.Г. О роли инвестиций в повышении эффективности сельского хозяйства.// Экономика сельского хозяйства и перерабатывающих предприятий. 2001, № 9, с .29-40.

99. ЮО.Михасюк И.Р. «Экономическая оценка земли и регулирование рентных доходов колхозов. М: Экономика 1970, 125 с.

100. Мороз A.M. Основы банковского дела. К.: ЛИБРА, 2004. - 330с.

101. Ю2.Мурашев А.С. Иностранные инвестиции в Агропромышленный комплекс // Молочная промышленность. 2000, № 4, с. 12-17.

102. Неволин Е.Б. Об оценке кредитоспособности заёмщиков. // Деньги и кредит 2005 - № 10 с.31-34.

103. Ю4.Нуреев Р. Деньги, банки и денежно-кредитная политика. М.: СОМИНТЭК, 1995.-260 с.

104. Налоговый кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. 3 августа 1998 г.-31.-Ст. 3824.

105. Основы агробизнеса: Учебн. пособие / Под общ. ред. П.В.Лещиловского. -Минск: БГЭУ, 2005.

106. Основы бизнеса / Под ред. Ю.Б.Рубина. -М.: Маркет ДС, 2006,336 с.

107. Окунь Н. Сельское хозяйство России // Экономист. 2002. - N 1. -С.64-71.

108. Ш.Олейник А.Н. Институциональная экономика. — М.: Вопросы экономики, ИНФРА-М, 2006. — с. 264—270.

109. Организационно-экономические проблемы информационного обеспечения агропромышленного производства. М., 1990. - 201 с. - (Обзор

110. МС Агропроминформ. / Междунар. система науч. и техн. информ. агропром. комплекса.Обзор. информ./ ВНИИТЭИагропром. Сер."Экономика, орг. и упр. АПК").

111. Очерки истории российской экономической мысли. Под ред. акад. Л.И. Абалкина, Монография М., Наука 2003 - 366 с.

112. Пальчиков Ф.И. Теоретические основы земельных отношений и землеустройства. Харьков. - 1999 - 38 с.

113. Парахин Ю. Инвестиции в Агропромышленный комплекс: состояние и перспектива. // АПК: экономика, управление. 2002, № 10, с. 3341.

114. Петриков А. Ситуация в аграрном секторе и проблемы продовольственной политики // Экономист. 2001. - N 7. - С.70-77.

115. Петриков А.В. Сельское хозяйство России в XX веке / А.В.Петриков, М.Л. Галас // Россия в окружающем мире. 2001. - М., 2001. -С.52-79.

116. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 2 декабря 1997 г. N 4149/97 // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. 1998 г. - №3.

117. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 10 апреля 2001 г. N 10426/00 // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. 2001 г.~№8.

118. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 18 сентября 2001 г. N 9691/00 // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. 2001 г. - N 12.

119. Предпринимательский потенциал российского общества: анализ и рекомендации по содействию вовлечению населения в малый бизнес (итоговый аналитический отчет) Московский общественный научный фонд. Москва, сентябрь 2002 г.

120. Предпринимательство: Учебник / Под ред. М.Г.Лапусты. -М.: ИНФРА-М, 2006, 667 с.

121. Поляков В.П., Московкина А.А. Основы денежного обращения и кредита: Учебное пособие. -М.: Инфра-М, 2005. -208 с.

122. Полюбина И. Б. Отечественный агропромышленный комплекс: современное состояние и тенденции развития // Финансы и кредит. 2003. -N1.-C. 66-72

123. Полфреман Д. Основы банковского дела: Учебник / Пер. с англ. А. Дорошенко.- М.: ИНФРА-М,- 1996. 439 с.

124. Порядок денежной оценки земель сельскохозяйственного назначения и населенных пунктов // Государственный информационный бюллетень о приватизации. 1997 - №2. - с. 70 - 76.

125. Радугин Н. О федеральном бюджете агропромышленного комплекса // Экономист. 2003. - N 3. - С.79-81.

126. Реформирование сельскохозяйственных предприятий в ФРГ // Вестн. РАСХН. 2000. - №3. - С.86-87.

127. Российский статистический ежегодник 2005, Стат. Сборник. М. Госкомстат -2005,790 с.

128. Салихов Б.В. Экономическая теория: Учебник / -М.: ИТК «Дашков и К», 2006,663 с.

129. Сметанин С.И. История предпринимательства в России. -М.: Логос, 2005,196 с.

130. Соловьев С.М. История государства российского. -М.: ЭКСМО, 2006,13-46 с.

131. Сыродоев Н.А. Правовое регулирование оборота земельных участков//Государство и право. 2005. №9. С. 41-52.

132. Сыродоев Н.А. О соотношении земельного и гражданского законодательства// Государство и право.2005. №4. С.28-35.

133. Савельев С. В. Особенности распределения прибыли предприятий в России // Поволжский гуманитарный журнал. 1999, № 1.

134. Сельское и промысловое хозяйство: возможности и проблемы развития / С.И. Прощенко, И.В. Забоева // Республика Коми: экономическаястратегия вхождения в XXI век: Матер, науч. конф. (Сыктывкар, 13-14 марта 1995 г.). Сыктывкар, 1996. - С. 54-56.

135. Серов Г.П. Экологическая безопасность населения и территорий Российской Федерации. (Правовые основы, экологическое страхование и экологический аудит). Учебное пособие. М.: "Анкил", 1998. - 208 с.

136. Сергунов B.C. Айдуков Т.В. Целевые инвестиционные программы в Агропромышленный комплекс. // Пищевая промышленность. -1999, № 10, № И.

137. Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народов / Антология экономической классики. Т.1. М.: Экономика, 1993 - с. 376.

138. Статистическое обозрение. Ежеквартальный журнал. М.: Госкомстат, 2000- 2006 - № 33 - 45.

139. Статистический сборник "Социальное положение и уровень жизни населения России", Госкомстат России, Москва, 2004, с 305.

140. Статистическое моделирование и прогнозирование / Под редакцией Гранберга А. Г. М. Финансы и статистика, 2005,347 с.

141. Степанян Т.М. Предпринимательство в России: состояние, тенденции, перспективы: Учеб. пособие М. РГОТУПС 2005, 207 с.

142. Серова Е. Общественное мнение о российской аграрной реформе // Вопр. экономики. 2000. - N 7. - С.21-34.

143. Ткачев А. Механизм инвестиционного управления агропроизводством. // Экономика сельского хозяйства России. 2002г. №6.

144. Топсахалова Ф. М.-Г. Совершенствование механизма инвестирования как условия повышения привлекательности сельского хозяйства (на примере Караваево-Черкесской Республики) // Финансы и кредит. 2003. - N 1. - С. 61-65.

145. Трансформация социально-экономических отношений российского общества. Под ред. д.э.н. Карпухина Д.Н. и д.э.н. Сорокина Д.Е. /М., ИЭ РАН 2004 - 350 с.

146. Урусов В. Бюджетная эффективность инвестиционных проектов регионального Агропромышленного комплекса. // АПК: экономика и управление. 1998, №12.

147. Ушачев И. Основные направления социально-экономического развития АПК // Экономист. 2003. - N 6. - С.80-90.

148. Федеральный закон от 17 июля 1999 г. N 181-ФЗ "Об основах охраны труда в Российской Федерации" -Собрание законодательства Российской Федерации. 1999. № 27.

149. Федеральный Закон «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» от 9 июля 1999 г. №160 ФЗ. - Собрание законодательства Российской Федерации. 1999. № 28.

150. Шамхалов Ф. Государство и экономика: Власть и бизнес. — М.: Экономика, 2005. — с. 32.

151. Шаманаев B.C. Эффективное использование земли в условиях индустриализации сельского хозяйства М.: Колос 1979 - 208 с.

152. Шерер Ф.М., Росс Д. Структура отраслевых рынков. — М.: ИНФРА-М, 1999, 329 с.

153. Шмелев Г. Аграрный кризис в России и специфика его разрешения//Власть. 1998. -N 10-11. - С.67-77.

154. Шумпетер Й. Теория экономического развития. Пер. с нем. А.С. Автономов и др. Общ. ред. А.Г. Милейковского. М.: Прогресс, 1989 - 445 с.

155. Харьков В.Н. Рациональное использование земельных ресурсов: понятие и правовое регулирование // Государство и право. 2005. № 9. с. 2837.

156. Хоскинг А. Курс предпринимательства: практическое пособие./ Пер. с англ. М.: Междунар. отношения, 1999. - 352 с.

157. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. -М.: Финансы и статистика, 1999. 160 с

158. Шурубович А., Ушакова Н. Присутствие российского капитала на постсоветском экономическом пространстве. М.: ИМЭПИ РАН, 2002.

159. Экономика и организация рыночного хозяйства. Учебник. Под ред. Злобина Б. К. М.: Экономика, 2005, - 450 с.

160. Эффективность государственного управления: Пер. с англ. Общ. ред. С.А. Батчикова и С.Ю. Глазьева. М.: Фонд «За экономическую грамотность», Российский экономический журнал, Изд-во АО «Консалтбанкир», 1998. 848 с.

161. Яковец Ю.В., Пирогов Е.В., Попов Б.Е. Закономерности и перспективы цикличной динамики науки, культуры и образования. АНХ при Правительстве РФ - Ассоциация «Прогнозы и циклы». М.: 2005. - 128 с.

162. Яковец Ю.В, Циклы, кризисы, прогнозы. М.: Наука, 2004.448с.

163. Яковлев В.М. Конструктивное предпринимательство. М.: ИПА «ТриЛ», 2004. -232с.

164. Black F., Scholes М. The pricing of options and corporate liabilities. Journal of Political Economy. 81. (May-June). 2003. P. 637-659.

165. Brigham E.F., Gapenski L.C. Intermediate financial management. 4-th edition. The Dryden Press, 1993. P. 203.

166. Damodaran A., "Damodaran on Valuation: Security Analysis for Investment and Corporate Finance. John Wiley & sons, 1999. P. 89.

167. Downes J., Goodman J.E. Dictionary of Finance and Investment Terms. 4th ed. NY. a.o., Barron's, 1995.

168. Charan R., Colvin G. Why CEO's Fail. Fortune. 2005, 21 June.

169. Cobbold I.M. & Lawrie G.J.G. The development of the balanced Scorecard as a strategic management tools// UK: 2GC Active Management, May 2002.

170. Copeland Т.Е., Keenan P.T. How much is flexibility worth? // The McKinsey Quarterly. 1998. №2.

171. Guidom M. «Strategy Formulation and Balanced Scorecard Implementation: ADNOC Distribution Case Study», Proceedings 9th ADIPEC, Abu Dhabi, UAE2000.

172. Leslie K. J., Michaels M.P. The real power of real options // The McKinsey Quarterly. 1998. №3.

173. Revell Janice. Forget about Earnings, you need cash flow and lots of it. // Fortune June 11,2001. P 224.

174. The real key to Creating Wealth // Fortune 30 September, 1993.-18p.

175. Wayman Rick, CFA, EBITDA: the good, the bad and the ugly / investopedia.com. McCaffrey The Limits of EBITDA / 1998,- P 123.