Совершенствование системы управления операционным риском на предприятии тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Енгалычев, Олег Викторович

• Енгалычев, Олег Викторович
• кандидат экономических наук
• 2005

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Енгалычев, Олег Викторович

Введение

Глава 1. Развитие теории управлении операционным риском

1.1. Понятие "риск" и "операционный риск" в отечественной и зарубежной науке

1.2. Определение и классификация операционного риска как составной части хозяйственного риска предприятия

1.3. Развитие подходов к управлению операционным риском предприятия и постановка задачи исследования

Глава 2. Теоретические подходы к управлению операционным риском предприятия

2.1. Теоретические подходы к формированию системы показателей операционного риска предприятия

2.2. Применение математических моделей и методов для оценки уровня операционного риска предприятия

2.2.1. Методы оценивания основных характеристик операционных потерь на основе непараметрического подхода

2.2.2. Метод построения модели Operational value at risk на основе параметрического подхода

2.2.3. Методы корреляционно-регрессионного анализа для прогнозирования уровня риска

2.2.4. Нейронные сети для прогнозирования уровня риска

2.2.5. Байесовский подход к оценке вероятности рискового события

2.2.6. Методы интервальной статистики для оценки риска

2.2.7. Сценарные логико-вероятностные методы для оценки вероятности и величины ущерба редких рисковых событий

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Совершенствование системы управления операционным риском на предприятии»

Последние десятилетия характеризуются значительным возрастанием интереса со стороны научных и деловых кругов к вопросам управления рисками. Глобализация и серьезные политические изменения, развитие научно-технического прогресса, тотальная информатизация, увеличение террористической активности все эти явления привели к усложнению и увеличению динамизма всех сторон жизни общества, результатом чего явилось возрастание рисков внешней и внутренней среды предприятий различных отраслей и форм собственности. В России данная ситуация усугубляется значительным износом основных фондов в промышленности, постприватизационной неустойчивостью в отношении собственности, несоответствием подходов и методов управления требованиям рыночной экономики.

Одним из основных видов риска предприятия, вне зависимости от сферы деятельности, является операционный риск, обусловленный неопределенностью состояния и функционирования внутренней среды. Последствия возникновения операционных рисков на предприятиях приводят не только к потерям, но и нередко сопровождаются гибелью людей, а также значительным экологическим ущербом окружающей среде.

Для предприятий функционирующих в условиях рыночных отношений, являются заведомо проигрышными как стратегия абсолютной минимизации операционного риска, так и стратегия его абсолютного игнорирования. В первом случае, это обусловлено увеличением затрат и снижением конкурентоспособности продукции предприятия, а во втором - возникновением реальных угроз существованию предприятия. В этой связи возникает задача определения приемлемого для данного предприятия уровня риска и управления текущим уровнем риска в рамках заданных ограничений.

Несмотря на значительное количество публикаций, выпушенных в последние годы и посвященных риск-менеджменту, лишь немногие из них затрагивали вопросы управления рисками на производственном предприятии.

Вопросы комплексного управления операционным риском, с учетом специфики производственного предприятия, до настоящего времени подробно не рассматривались.

Существующие в настоящее время теоретические подходы к риск-менеджменту носят общий характер и не отражают места и взаимосвязей процесса управления риском в единой системе управления предприятием. Данные подходы недостаточны для реализации управления операционным риском на предприятии, что требует их развития и адаптации к производственным и управленческим процессам, осуществляемым на современных предприятиях.

Целью работы является разработка методов и моделей интегрированного управления операционным риском предприятия, что позволит повысить эффективность использования ресурсов, выделяемых на управление операционным риском.

Для реализации поставленной цели в работе решаются следующие задачи:

1. Исследование существующих в экономической науке подходов к определению понятия "операционный риск" и его уточнение с учетом специфики предприятия.

2. Разработка определения и классификаций операционного риска на основе современных концепций риска в деятельности предприятия.

3. Исследование эволюции теоретических и практических подходов к управлению операционным риском предприятия, выявление существующих научных проблем в данной области.

4. Уточнение теоретических подходов к измерению уровня операционного риска, определение групп показателей операционного риска предприятия.

5. Определение математического аппарата необходимого для измерения уровня операционного риска предприятия.

6. Уточнение состава и последовательности этапов процесса управления риском, разработка модели процесса управления операционным риском на предприятии.

7. Выработка методических рекомендаций по организации и информационной поддержки процесса управления операционным риском на предприятии.

Объектом диссертационного исследования является деятельность производственных предприятий и возникающие в ее процессе операционные риски.

Предметом диссертационного исследования является процесс управления операционным риском как элемент системы управления предприятием.

Теоретической основой исследования являются научные труды отечественных и зарубежных ученых и специалистов в области управления рисками, охраны труда и промышленной безопасности, стратегического и оперативного управления производственным предприятием, контроллинга, финансового менеджмента, управленческого учета и бюджетирования, эконометрики, прикладной статистики, экологии.

В диссертационной работе использовались методы логического, системного анализа, методы экономико-математического моделирования, статистические методы, методы экспертных оценок и прочие общенаучные методы исследования.

Научная новизна основных результатов исследования состоит в следующем:

1. Уточнено понятие операционного риска, как риска, обусловленного неопределенностью состояния и функционирования внутренней среды предприятия, разработаны классификации событий и факторов операционного риска как составной части хозяйственного риска предприятия, позволяющие сформировать единый подход к пониманию сущности операционного риска для предприятий различных сфер деятельности.

2. Выявлены группы показателей операционного риска и математические модели и методы необходимые для их расчета, позволяющие более обосновано оценивать уровень операционного риска предприятия и его изменение в процессе принятия управленческих решений.

3. Разработана модель процесса управления операционным риском, интегрированная с основными функциями управления: планирование, организация, учет, контроль, анализ, что позволяет обеспечить сбалансированное управление уровнем операционного риска и другими целевыми показателями предприятия.

4. Предложен модифицированный показатель экономической добавленной стоимости (EVA), отличающийся от традиционного учетом потерь от операционного риска и расходов на его снижение, что позволяет более обоснованно измерять и оценивать эффективность деятельности предприятия, его структурных подразделений и направлений бизнеса.

5. Обоснована целесообразность выделения в процессе управления риском функции учета, включающую в себя учет рисковых событий и учет затрат на снижение риска, позволяющую оценивать фактические рисковые потери и затрачиваемые ресурсы на операционный риск и повысить качество информационно-аналитической поддержки процесса принятия управленческих решений.

Практическая значимость исследования состоит в следующем. Разработанный в диссертации подход к определению и классификации событий, факторов операционного риска может быть использован для создания единой системы сбора информации о фактических операционных потерях на предприятиях различных отраслей экономики.

Разработанная в диссертации модель процесса управления операционным риском совместно с теоретическими подходами по измерению уровня операционного риска, рекомендациями по организации, методической и информационной поддержке процесса управления риском могут быть использованы при внедрении систем управления рисками на предприятиях.

Предлагаемый в работе подход к балансировке целевых показателей предприятия на основе показателя экономической добавленной стоимости (EVA) позволяет обеспечить интеграцию существующих систем управления риском с системой управления предприятием на основе концепции сбалансированной системы показателей (BSC).

Результаты работы используются в деятельности ЗЛО ИКТ-Консалт г. Москва в процессе оказания услуг управленческого консультирования промышленных предприятий, ФГУП НПО Исток г. Фрязино.

По теме диссертационной работы опубликовано 8 печатных работ.

Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Енгалычев, Олег Викторович

159 Выводы.

В качестве основных выводов диссертационной работы можно выделить следующие.

1. Понятие "операционный риск" является новым в отечественной и зарубежной экономической науке, которое в рамках данной работы предлагается определить как "риск, обусловленный неопределенностью состояния и функционирования внутренней среды предприятия".

2. В работе ОР исследуется на основе дедуктивного подхода. В качестве основной научной концепции, в рамках которой рассматривается ОР, выбрана концепция хозяйственного риска.

3. Управление рисками следует рассматривать как один из основных управленческих процессов предприятия. Целыо процесса управления риском является обеспечение заданного соотношения между уровнем ОР и другими целевыми показателями предприятия.

4. Объективной задачей, стоящей перед наукой и практикой управления, является уточнение подходов к измерению и управлению уровнем ОР, обоснование составных элементов процесса управления ОР, во взаимосвязи с единым процессом управления предприятием.

5. Необходимым условием реализации процесса управления является количественное измерение уровня ОР через систему показателей риска. Учитывая специфику отдельных ОР, для их оценки необходимо использовать различные группы показателей: количественные (показатели потерь за период, величины потерь от рискового события, вероятности рискового события) и качественные показатели риска.

6. Для расчета показателей риска и поддержки процесса управления ОР необходимо использовать специальный математический инструментарий: методы точечного и интервального оценивания основных характеристик операционных потерь, модель Operational Value at risk (OVaR), методы корреляционно-регрессионного анализа для прогнозирования уровня ОР и другие.

7. Процесс управления ОР следует рассматривать в составе двух взаимосвязанных процессов управления - процесс управления ОР на стратегическом и оперативном уровне. На стратегическом уровне определяется уровень приемлемого риска и стратегия управления ОР, которые учитываются при разработке общей стратегии предприятия и определяют рамки для оперативного управления уровнем ОР. Критерии приемлемого риска включают в себя как нормативно установленные критерии приемлемого риска, так и критерии, обеспечивающие выполнение миссии предприятия и достижение его стратегических целей.

8. Процесс управления ОР на оперативном уровне, взаимосвязанный с процессом управления предприятием, предполагает выполнение следующих функций: планирование уровня ОР, организация исполнения мероприятий по управлению ОР, учет ОР, контроль ОР, анализ эффективности управления ОР на предприятии и мотивация.

9. Организацию управления ОР на предприятии предлагается рассматривать в рамках решения следующих основных задач - организация службы (подразделения) управления ОР; определение полномочий и ответственности руководителей предприятия за управление ОР; организация выполнения процесса управления ОР; разработка организационно-методического обеспечения управления ОР на предприятии.

10. Для эффективной координации процессов управления ОР на предприятии предлагается создание сектора управления ОР в рамках отдела управления рисками.

11. С целью делегирования полномочий и ответственности за управление ОР необходимо выделение на предприятии дополнительного субъекта управления - "центра ответственности за риск".

12. Успешная реализация управления ОР на предприятии не возможна без использования информационных систем управления, которые должны опираться на разработанную организационно-методическую базу. Информационная система управления ОР предприятия должна базироваться на информационно-аналитических системах.

152

Заключение

В ходе выполнения диссертационного исследования были получены следующие результаты:

1. Выявлена специфика операционного риска - риска, обусловленного неопределенностью состояния и функционирования внутренней среды предприятия, предложено рассматривать операционный риск как составную часть хозяйственного риска предприятия, разработаны определение и классификации операционного риска - событий, факторов, потерь от операционного риска.

2. Обоснована необходимость использования различных групп показателей для управления операционным риском, определены группы количественных показателей операционного риска.

3. Выявлены математические модели и методы необходимые для реализации процесса управления операционным риском, уточнены особенности их применения к задачам оценки операционного риска.

4. Разработана модель процесса управления операционным риском, интегрированная с основными функциями управления - планирование, организация, учет, контроль, анализ. Определены состав, сущность, последовательность этапов, алгоритм процесса управления операционным риском.

5. Модифицирован показатель экономической добавленной стоимости с учетом риска, обоснована необходимость его использования в процессе управления операционным риском, разработан подход к балансировке показателей финансового результата и операционного риска на основе данного показателя.

6. Обоснована необходимость выделения в процессе управления риском функции учета, в составе подфункций учет рисковых событий и учет затрат на снижение риска. Определены подходы к реализации данных функций на предприятии.

7. Выработаны рекомендации по организации управления операционным риском на предприятии в части организации службы управления операционным риском, разделения полномочий и ответственности за операционный риск, организации выполнения процесса управления операционным риском.

8. Выявлены особенности построения и основные элементы информационной системы управления операционным риском на базе информационно-аналитических систем.

9. Разработана расчетная модель, на основе которой продемонстрирована реализация предлагаемого в диссертационной работе подхода к построению процесса управления операционным риском.

10. Результаты диссертационной работы используются ЗЛО "ИКТ-Консалт" г. Москва в процессе оказания услуг управленческого консультирования промышленных предприятий. Основные положения диссертационного исследования прошли апробацию в ФГУП НПО "Исток" г. Фрязино. Основные результаты исследования были доложены и получили положительную оценку на заседаниях кафедры "Экономика и организация производства" МГТУ им. Н.Э. Баумана, на научно-практической конференции посвященной 50-летию Рязанской государственной радиотехнической академии г. Рязань 2002 г., научно-практической конференции "Экономические, управленческие и социо-культурные аспекты интеграции региона в федеральное пространство" в ГУ ЦБ РФ по Рязанской области г. Рязань 2005 г.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Енгалычев, Олег Викторович, 2005 год

1. Алпеев A.C. Проблемы корректного определения термина "риск" и терминов на его основе. // Надежность.-2005.-№1. С.53-59.

2. Альгин А.П. Риск и его роль в общественной жизни.- М.: Мысль, 1989. 188 с.

3. Андрейчиков A.B., Андрейчикова О.Н. Анализ, синтез, планирование решений в экономике. М.: Финансы и статистика, 2002. - 368 с.

4. Андрейчиков A.B., Андрейчикова О.Н. Интеллектуальные информационные системы: Учебник. М.: Финансы и статистика, 2004.-424 с.

5. Арсеньев Ю.Н. Управление риском при авариях. М.: Высшая школа, 1997. -388 с.

6. Багиева М.Н. Комплексная оценка рисков коммерческого предприятия : Дис. . канд. экон. наук: 08.00.05.- СПб., 1999.- 170 с.

7. Бажин И.И. Экономическая кибернетика: компакт-учебник. Харьков: Консум, 2004.-292 с.

8. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент.- М.: Финансы и статистика, 1996. -182 с.

9. Балашова II. Управление операционным риском: анализ современных тенденций // Рынок ценных бумаг.- 2001.- N7. С.68-70.

10. Бартон Т., Шенкир У., Уокер П. Комплексный подход к риск-менеджменту: стоит ли этим заниматься : Пер. с англ. М.: Издательский дом "Вильяме", 2003.-208 с.

11. П.Бачкаи Т. И др. Хозяйственный риск и методы его измерения: Пер. с венгерского. М: Экономика, 1979. - 184 с.

12. Бекирова М.Г. Совершенствование управления операционными рисками в микрологистических системах : Дис. . канд. экон. наук : 08.00.05.- Саратов,

13. Белова Л.А. Значение функциональных исследовании дыхания и кровообращения в оценке операционного риска у больного раком желудка : Автореф. дис. на соиск. учен. степ. канд. мед. наук : 14.00.14/ АМН СССР. Всесоюз. онкол. науч. центр.- М., 1988.- 24 с.

14. Бернстайн П. Против богов укрощение риска :Пер. с англ. - М.: ЗАО "Олимп-Бизнес", 2000. - 400 с.

15. Боровкова В.А. Управление рисками в торговле. СПб.: Питер, 2004. - 288 с.

16. Буренина Г.А. Стратегический анализ рисков промышленного предприятия. СПб.: Изд-во С.-Петерб. гос. ун-та экономики и финансов, 1999.- 28 с.

17. Бухтин М.А. Контроллинг рисков в коммерческом банке // Контроллинг.-2002.-№3.- С.10-21.

18. Буянов В.П., Кирсанов К.А., Михайлов Л.М. Рискология (управление рисками): Учебное пособие. 2-е изд., испр. и доп. - М.: Издательство "Экзамен", 2003. - 384 с.

19. Вероятностные разделы математики. Учебник для бакалавров технических направлений. / Под ред. Ю.Д. Максимова Спб.: "Иван Федоров", 2001. -592 с.

20. Ветошкин А.Г. Надежность и безопасность технических систем: Учеб. пособие.- Пенза: Изд-во Пенз. гос. ун-та, 2003 г. 176 с.

21. Вощишш А.П., Сотиров Г.Р. Оптимизация в условиях неопределенности. -М.-София :Изд-во МЖ :Техннка, 1989. 224 с.

22. Виньков А. Наше слабое звено // Эксперт.- 2005.- №5.- С. 19 22.

23. Герчикова И.Н. Менеджмент: Учебник. 2-е изд.- М.: Банки и биржи. ЮНИТИ, 1995.-244 с.

24. Горский В.Г. Безопасность объектов в техносфере (проблемы химической безопасности) // Заводская лаборатория. 2005. - № 1.- С.3-9.

25. Грабовый П.Г. Риски в современном бизнесе М.: Издательство «Алане», 1994.-200 с.

26. Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения: Учебное пособие. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство "Дело и Сервис", 2002. - 160 с.

27. Ивантер А. Чтобы сохраниться в глобализации // Эксперт.- 2005. №9. -С.50-54.

28. Измалков В.И. Техногенная и экологическая безопасность и управление риском. М. СПб., 1998.-481 с.

29. Ильенкова Н.Д. Производственный менеджмент. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.-288 с.

30. Каверина О.Д. Управленческий учет: системы, методы, процедуры. М.: Финансы и статистика, 2003.- 352 с.

31. Каплан Р., Нортон Д. Сбалансированная система показателей от стратегии к действию. М.: ЗАО "Олимп-бизнес", 2003.- 347 с.

32. Качалов P.M. Управление хозяйственным риском. М.: Наука, 2002.- 219 с.

33. Кащеев Р.В., Базоев С.З. Управление акционерной стоимостью. М.: ДМК Пресс, 2002. - 224 с.

34. Клейнер Г.Б. и др. Предприятие в нестабильной экономической среде: риски, стратегия, безопасность /Под общ. ред. С.А. Панова М.:ОАО Изд-во "Экономика", 1997.-288 с.

35. Ковалевич О.М. Некоторые проблемы риска и управления риском. М.: НТЦ по ядерной и радиац. безопасности, 2003. - 94 с.

36. Козлитин A.M. Теоретические основы и практика анализа техногенных рисков: Вероятност. методы количеств, оценки опасностей техносферы. — Саратов: Сарат. гос. техн. ун-т, 2002. 176 с.

37. Кондратьева JI.M. Экологический риск. Хабаровск: Изд-во ДВГУПС, 2003. -62 с.

38. Контроллинг в бизнесе. Методологические и практические основы построения контроллинга в организациях / A.M. Карминский, А.Г. Примак, Н.И. Оленев, С.Г. Фалько. 2-е изд. - М.: Финансы и статистика, 2002. — 256 с.

39. Кутелев П.В. Организационный инжиниринг: Технологии реинжиниринга бизнеса.- Ростов н/Д.: Феникс, 2003.-224 с.

40. Лисанов М.В. О техническом регулировании и критериях приемлемого риска// Безопасность труда в промышленности.- 2004 №5. - С. 11-14.

41. Лобанов А., Чугунов А. Тенденции развития риск-менеджмента мировой опыт // Рынок ценных бумаг. 1999.- №18.- С.59-65.

42. Маккарти М.П., Флинн Т.П. Риск: управление риском на уровне топ-менеджеров и советов директоров: Пер. с англ. М.: Альпина Бизнес Букс, 2005.-234 с.

43. Мастрюков Б.С. Риск в промышленной безопасности и охране труда // Безопасность жизнедеятельности. 2004. - №5. - С.2-7.

44. Методика экспертной оценки относительного риска эксплуатации линейной части магистральных газопроводов. М. :ИРЦ Газпром, 1995. - 99 с.

45. РД 03-496-02 Методические рекомендации по оценке ущерба от аварий на опасных производственных объектах (Утв. Постановлением Госгортехнадзора России от 29.10.02 N 63).

46. РД 04-355-00 Методические рекомендации по организации производственного контроля за соблюдением требований промышленнойбезопасности на опасных производственных объектах (Утв. Постановлением Госгортехнадзора России от 07.09.99 № 66).

47. РД 03-418-01 Методические рекомендации по проведению анализа риска опасных производственных объектов (Утв. Постановлением Госгортехнадзора России от 10.07.01 N 30).

48. Могилевскии В.Д. Методология систем: вербальный поход. М.: ОАО Издательство "Экономика", 1999.-251 с.

49. Моткин Г.А. Основы экологического страхования.- М.: Наука, 1996. 190 с.

50. Мусатов Е.Н. Сравнительное исследование пяти классификаций операционного риска: обоснование оптимального выбора : Автореф. дис. . канд. мед. наук : 14.00.37/ Ин-т хирургии им. А. В. Вишневского РАМН.- М.,2002.- 27 с.

51. Мюллер В.К. Англо-русский словарь.- М.: "Алькор +", 1991. 843 с.

52. Найт Ф. Риск, неопределенность и прибыль: Пер. с англ. М.: Экономика,2003. -354 с.

53. Новости компаний // Секрет фирмы. 2005. - №11.- С.7

54. Никифоров А.Д. Управление качеством: Учебное пособие для вузов. М.: Дрофа, 2004. - 720 с.

55. Федеральный закон №116-ФЗ от 21 июля 1997 г. О промышленной безопасности опасных производственных объектов

56. Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг № 03-32/ПС от 02.07.2003. (ред. от 24.12.2003). О раскрытии информации эмитентов эмиссионных ценных бумаг

57. Федеральный закон ЛЧ84-ФЗ от 27 декабря 2002 г. О техническом регулировании.

58. Письмо ЦБ РФ Лг1»87-Т от 10.07.2001 г. О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору.

59. Письмо ЦБ РФ №59-Т 13.05.2002. О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору

60. Положение ЦБ РФ N 509 от 28 августа 1997 г. Об организации внутреннего контроля в банках.

61. Письмо Банка России № 76-Т от 24.05.2005 Об организации управления операционным риском в кредитных организациях.

62. Овчинникова Г.В. Виды профессионально-хозяйственного риска. // Правоведение.-1990.- N4. С. 31-36

63. Орлов А.И. Математика случая: Вероятность и статистика основные факты. - М.: МЗ-Пресс, 2004. - 110 с.

64. Орлов А.И. Менеджмент в техносфере. М.: Академия, 2003. - 383 с.

65. Орлов А.И. Эконометрика: Учебник для вузов. 2-е изд., перераб. и доп. -М.: Издательство "Экзамен", 2003. - 576 с.

66. Пашковский Д.А. Регулирование информационных и телекоммуникационных рисков в системе управления операционным риском кредитных организаций : Дне. . канд. экон. наук: 08.00.10.- СПб., 2002.- 172 с.

67. Петросов A.A., Мангуш К.С. Экономические риски горного производства: Учебное пособие. М.: Издательство Московского государственного горного университета, 2002. - 142 с.

68. Приказ ГТК России от 26.03.2004 N 367 План-график первоочередных мероприятий по разработке и внедрению Системы управления рисками (СУР) в процесс таможенного оформления и таможенного контроля в 2004 году

69. Порох А. Банковские технологии в области управления рисками // Банковские технологии. 2002,- №3.- С.18-23.

70. Прыкин Б.В. Технико-экономический анализ производства: Учебник для вузов. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 476 с.

71. Роик В.Д. Профессиональный риск: оценка и управление. М.: "Анкил", 2004. - 224 с.

72. Реутская И.В. Управление хозяйственными рисками как фактор повышения эффективности производства.- Краснодар: Юж. ин-т менеджмента, 2004. -141 с.

73. Рудской А.А. Формирование индикаторов операционных рисков промышленных предприятий : Автореф. дис. . канд. экон. наук : 05.02.22/ С.-Петерб. гос. ун-т аэрокосм, приборостроения.- СПб., 2004.- 17 с.

74. Сафонов Р.Л. Структурно-функциональный анализ как инструмент управления рисками : Дис. канд. экон. наук : 08.00.05, М., 2002. - 349 с.

75. Селгаков В.К. Модель системы управления рисками // Российское предпринимательство. 2003. - №5. - С. 55-59.

76. Селюков В.К. Управление рисками. Ипотечная сфера / В.К. Селюков, С.Г Гончаров. М.: Изд-во МГТУ им. Н.Э. Баумана, 2001. - 358 с.

77. Соколов Г.А., Гладких И.М. Математическая статистика: Учебник для вузов М.: Издательство "Экзамен", 2004.-432 с.

78. Смирнова Е.В. Система управления производственным риском на предприятии: Дис. канд. экон. наук : 08.00.05, Воронеж, 2002. - 183 с.

79. Снижение рисков эксплуатации линейной части магистральных газопроводов : Обзор, информ. М.: Ротапринт ООО ИРЦ Газпром, 2003. -56 с.

80. Соложенцев Е.Д. Сценарное логико-вероятное управление риском в бизнесе и технике. СПб.: Издательский дом "Бизнес-пресса", 2004.-432 с.

81. Солонин В.И. Вероятностный анализ безопасности ядерных энергетических установок. М.: Изд-во МГТУ им. Н.Э. Баумана, 2000. - 59 с.

82. Статистические методы анализа безопасности сложных технических систем / Под ред. В.П. Соколова.- М. :Логос, 2001. 230 с.

83. Стефанович JI. Морозова Н. Методологические аспекты операционных рисков // Банкаусю весшк. 2004. - №1. - С.32-36.

84. Страхование /Под ред. проф. Шахова В.В. М.: "Анкил", 2002.-480 с.

85. Стулов Д.С. Оценка и управление рисками промышленных предприятий: Дис. канд. экон. наук : 08.00.05, I I. Новгород, 2002. - 151с.

86. Ступаков B.C. Риск-менеджмент: Учеб. пособие. М.: Финансы и статистика, 2005. - 282 с.

87. Суханов М. Управление операционным риском в банках: теория и практика // Банковские технологии. 2003. - N 7/8. - С. 40-43

88. Тэпман Л.Н. Риски в экономике М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 306 с.

89. Тихомиров Н.П. Методы анализа и управления эколого-экономическими рисками, М: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.- 304 с.

90. Укротители риска // Секрет фирмы. 2005. - №26. - С.66-69.

91. Управление рисками /Под ред. Пикфорд Д. Пер. с англ. М.: ООО "Вершина", 2004.-352 с.

92. Уткин Э.А., Фролов Д.А. Управление рисками предприятия: Учебно-практическое пособие.- М.: ТЕИС, 2003. 247 с.

93. Фалько С.Г. Концепция сбалансированного управления внутренними операционными рисками предприятия // Контроллинг 2004. - №2.- С. 2-8.

94. Хохлов Н.В. Управление риском: Учебное пособие для вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 239 с.

95. Хруцкий В.Е,, Сизова Т.В., Гамаюнов В.В. Внутрифирменное бюджетирование: Настольная книга по постановке финансового планирования. М.: Финансы и статистика, 2002.- 400 с.

96. Цельмер Г. Учет риска при принятии управленческих решений // Проблемы МСНТИ. 1980. - JNl»3. - С.94-105.

97. Частотный анализ опасных событий на химико-технологических объектах / T. II. Швецова-Шиловская, В. Г. Горский, Г. Ф. Терещенко, Л. Л. Шаталов. Смоленск: Ойкумена, 2004. - 206 с.

98. Чернова Г.В., Кудрявцев А.Л. Управление рисками: Учебное пособие. -M.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2003. 160 с.

99. Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски: Оценка, управление, портфель инвестиций. М.: Дашков и К, 2003. - 543 с.

100. Шаповалов В. Как управлять рисками // Финансовый директор.- 2003.-№9.-С. 78-85.

101. Шахов В.В., Медведев В.Г., Миллерман А.С. Теория управления рисками в страховании. М.: Финансы и статистика, 2003. - 224 с.

102. Эконометрика: Учебник / Под ред. И.И. Елисеевой. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 576 с.

103. Энциклопедия финансового риск-менеджмента / Под ред. А.А.Лобанова и А.В.Чугунова. М.: Альпина Паблишер, 2003. - 786 с.

104. Cruz M.G. Modeling, Measuring and Hedging Operational Risk. Chichester: John Wiley & Sons Ltd, 2002. - 356 p.

105. Core Principles for Effects Banking Supervision.- Basel: Basel Committee on Banking Supervision, 1997. 18 p.

106. Embrechts P. Extremes and Integrated Risk Management.- London: Risk Publication, 2000. 207 p.

107. Enterprise Risk Management Integrated Framework.- NY: Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission, 2004. - 78 p.

108. Gallagher B. Risk Management: A new Phase of Cost Control // Harvard Business Review. 1956. - Кч9. - P.34-45.

109. Kloman II.F. Rethinking Risk Management //Geneva Papers on risk and insurance. 1992.- №64.- P.23-29.

110. Kloman H.F. Global Risk Management Standards and Definitions // Risk management report.- 2000.- N9.- P.7-9.

111. Loss Data Collection Exercise for Operational Risk Summary of the Data Collected - 2002. - Basel: Basel Committee on Banking Supervision, 2003. - 11 p.114. mySAP FINANCIALS. SAP AG, 2003. www.san.com

112. New Basel Capital Accord.- Basel: Basel Committee on Banking Supervision, 2003.- 145 p.

113. Operational risk / edited by Alexander C. London: Pearson Education Limited, 2003.- 287 p.

114. Operational Risk Management Survey. London: British Bankers'Association, 1997.- 27 p.

115. Operational Risk.- Basel: Basel Committee on Banking Supervision, 2001.- 15 P

116. Operational Risk Data Collection Exercise 2002. Basel: Basel Committee on Banking Supervision, 2002. - 16 p.

117. Operational Risk Management in the Financial Services Industry International benchmark survey conducted by SAS and Risk magazine. SAS Institute Inc, 2004. www.sas.com

118. Standards Australia/Standards New Zealand AS/NZS 4360:1999 Risk Management, 1999. 56 p.

119. Standards Australia/Standards New Zealand AS/NZS 4360:2004 Risk Management, 2004. 32 p.

120. Standards Australia/Standards New Zealand Risk Management Guidelines Companion to AS/NZS 4360:2004, 2004. 187 p.

121. Risk Management Standard. London: AIRMIC, 2002. - 22 p.

122. Supervisory Guidance on Operational Risk Advanced Measurement Approaches for Regulatory Capital. Basel: Basel Committee on Banking Supervision, 2003. - 41 p.

123. SAP BW Professional Bonn: Galileo Press, 2004. - 404 p.

124. SAP Strategic Enterprise Management. SAP AG, 2000. www.sap.com

125. SAS OpRisk Management. SAS Institute Inc, 2003. www.sas.com

126. SAS Risk Dimensions. SAS Institute Inc, 2003. www.sas.com

127. Tweeddale M. Managing risk and reliability of process plants. Burlington: Elsevier Science, 2003. 367 p.

128. Working Paper on the Regulatory Treatment of Operational Risk.- Basel: Basel Committee on Banking Supervision, 2001.- 21 p.1. Приложении

129. Перечень операционных рисков предприятия со статистикой запоследние 5 лет.

130. Операционные риски в подразделениях Частота наступления риска за последние 5 лет Фактические потери Средние потери на одно событие Тип риска1 2 3 4 5 6

131. Всего по предприятию: 160 2095000

132. Аппарат Управления 55 563990

133. Риск потерь в результате увольнения коммерческого директора 0 0 П

134. Риск потерь в результате повреждения сервера ИСУ предприятия 0 0 п

135. Риск потерь в результате совершения платежа по неправильным реквизитам 1 12000 12000 П/С

136. Риск, потерь в результате неправильной обработки заказа клиента 15 192000 12800 С

137. Риск потерь в результате стихийных бедствий 1 54900 54900 П/С

138. Прочие операционные риски 38 305090 8029 с

139. Производственный цех 105 1531010

140. Риск потерь в результате поломки оборудования 15 392000 26133 с

141. Риски связанные с потерями в результате выявления поотребителем брака по реализованной продукции 8 89000 11125 с

142. Риск повреждения материалов и заготовок в результате сбоя оборудования 14 249000 17786 с

143. Риск потерь в результате кражи 7 161000 23000 с

144. Риск потерь в результате несчастного случая на производстве 4 109100 27275 с

145. Прочие операционные риски 57 530910 9314 с3 Цех МТО 0 0

146. Операционные риски в МТО - с4 Цех очистки воды 0 0

147. Риск загрязнения окружающей среды 0 0 п

148. Склонность к операционному риску предприятия и стратегияуправления

149. Склонность к риску Стратегия Группы рисков1 2 3

150. Исходя из стратегии повышения качества обслуживания клиентов, должны снижаться операционные риски, связанные с возможными ошибками при работе с клиентами УР—»УР доп 1.4

151. Учитывая высокую значимость чистой окружающей среды для привлечения туристов в данную местность должны снижаться риски загрязнения окружающей среды УР-0 4.1

152. Недопустимыми являются риски, угрожающие функционированию предприятия, несущие потенциальный ущерб более 5% активов предприятия и которые могут реализоваться, данные риски должны быть снижены до умеренного уровня УР-.0 1.1, 1.2, 1.3, 1.5, 4.1

153. Средние и небольшие операционные риски (<5%) должны снижаться только в случае, если это приводит к увеличению экономической добавленной стоимости УР < УР тах Р/УР-ипах 1.6, 2.1,2.2, 2.3, 2.4, 2.5, 2.6, 3.1,

154. Максимально возможный уровень операционного риска в данном периоде должен покрыт финансовым резервом УР—УРдоп 1.4, 1.6, 2.1,2.2, 2.3, 2.4, 2.5, 2.6, 3.1,

155. Перечень потенциальных операционных рисков и их качественная оценкатекущий уровень)

156. Наименование риска Описание риска Используемый показатель Показатели риска Качественная оценка Оценка риска

157. Величина потенциального ущерба Вероятность наступления Ущерб Вероятность1 2 3 4 5 6 7 8 9

158. Риск потерь в результате увольнения коммерческого директора Риск связан с наличием у коммерческого директора контроля над группой клиентов предприятия, что делает высоковероятным их потерю в результате его увольнения потенциальные потери 8000000 4 2 12

159. Риск потерь в результате повреждения сервера ИСУ предприятия Риск связан с возможным нарушением деятельности предприятия в результате сбоя в информационном обеспечении потенциальные потери 3000000 3 2 8

160. Риск потерь в результате совершения платежа по неправильным реквизитам Риск связан с возможным неправильным указанием исполнителем реквизитов в платежном поручении качественный показатель уровня риска 3000000 3 2 8

161. Риск потерь в результате стихийных бедствий Риск связан с возможными потерями и нарушением работы предприятия в результате стихийных бедствий потенциальные потери 15000000 5 2 15