Интегративный риск-менеджмент как фактор повышения эффективности деятельности промышленных предприятий тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, доктор экономических наук Медведева, Анна Михайловна

• Медведева, Анна Михайловна
• доктор экономических наук
• 2011

Оглавление диссертации доктор экономических наук Медведева, Анна Михайловна

Глава 1. методологические и методические проблемы риск -менеджмента промышленного предприятия

1.1 Риски промышленного предприятия: сущность, основные термины и понятия

1.2 Системы, процессы, инструменты риск - менеджмента промышленного предприятия

1.3 Основные проблемы риск - менеджмента промышленного предприятия и пути их решения

Глава 2. формирование системы диагностических показателей деятельности промышленного предприятия в целях управления его рисками

2.1 Построение функционально - целевой модели промышленного предприятия. Формирование перечня рисковых экспозиций

2.2 Показатели состояния рисковых экспозиций (итоговые показатели)

2.3 Построение процессно - ресурсной модели систем промышленного предприятия. Формирование перечня источников рисков

2.4 Показатели состояния источников рисков (обеспечивающие показатели)

2.5 Разработка двухуровневой системы диагностических показателей деятельности промышленного предприятия для управления его рисками

Глава 3. диагностика и оценка проблем промышленного предприятия ." " ~ 113 '

3.1 «Экспресс — методика» комплексной диагностики и оценки проблем промышленного предприятия

3.2 Методика комплексной детальной (интегративной) диагностики и оценки проблем промышленного предприятия

3.3 Методика «блиц - диагностики» основных стратегических проблем и рисков промышленного предприятия

Глава 4. ДИАГНОСТИКА И ОЦЕНКА РИСКОВ ПРОМЫШЛЕННОГО предприятия;;

4.1 Методика комплексной детальной (интегративной) диагностики и оценки рисков промышленного предприятия

4.2 Процедура интегративной диагностики, анализа и оценки рисков промышленного предприятия (практический пример)

Глава 5. формирование программ мероприятий по управлению рисками промышленного предприятия

5.1 Методика и процедура формирования программ мероприятий по управлению рисками промышленного предприятия

5.2 Алгоритм выбора мероприятий, включаемых в программы инте-гративного риск - менеджмента, и анализа их влияния на финансовые результаты деятельности промышленного предприятия (практический пример)

Глава 6. основы проектирования системы риск - менеджмента промышленного предприятия

6.1. Структура системы риск-менеджмента промышленного предприятия

6.2 Разработка технического задания на построение системы риск-менеджмента промышленного предприятия

6.3 Управление проектом формирования системы риск - менеджмента промышленного предприятия

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Интегративный риск-менеджмент как фактор повышения эффективности деятельности промышленных предприятий»

Актуальность темы исследования. В современных условиях все более прочно закрепляются макро- и микроэкономические целевые установки на обеспечение устойчивого развития, предотвращение и ослабление последствий предпринимательских рисков. Подобное целеполагание получило распространение в масштабах национальной экономики, отраслей и регионов страны, а также основных производственных звеньев - предприятий, объединений, компаний государственного и негосударственного сектора.

Поддержание промышленными предприятиями эффективной и устойчивой деятельности является важнейшей задачей как для самих предприятий, так и для хозяйства страны в целом. Решение данной задачи требует развития теории предпринимательских рисков, расширения и углубления научно - методических основ государственного и корпоративного риск - менеджмента, что особенно актуально для производственных организаций в условиях экономики посткризисного периода.

Первоначально системы риск - менеджмента были созданы в финансово - кредитных организациях, что-связано со спецификой их деятельности, характеризующейся высокой степенью рентабельности и повышенным рисковым «фоном», а также с жестким нормативным регулированием банковской деятельности со стороны государства (например, все российские банки обязаны соблюдать лимиты уровня допустимого риска, установленные ЦБ РФ).

Значительная часть промышленных предприятий не уделяла проблеме управления рисками должного внимания вплоть до финансового кризиса 1998 г., который отчетливо обозначил всю ее остроту. И в течение последних 10 лет интерес этих предприятий к риск - менеджменту ощутимо возрос. Например, по результатам исследования, проведенного компанией Marsh & Risk Consulting в 2008 г.1 (участники исследования -41 компания реального сектора экономики, входящая в 300 самых крупных компаний России и Украины) 12 компаний имели в своем составе службы риск - менеджмента (СРМ), 24 компании находились в процессе создания СРМ, 5 компаний планировали создание СРМ. Таким образом, все компании, принимавшие участие в данном исследовании, являлись на момент его проведения в той или иной степени вовлеченными в процесс управления рисками.

Первой и главной причиной возрастания интереса промышленных предприятий к риск - менеджменту есть все основания считать получение положительных результатов его внедрения зарубежными компаниями, подтверждающих факт того, что своевременное проведение грамотно разработанных мероприятий в отношении рисков существенно способствует достижению стратегических целей и улучшает результаты деятельности этих компаний. Вторая причина обусловлена расширением и углублением рискового «пространства» мировой и российской экономики, о чем свидетельствуют: повышение глобальной конкуренции, увеличение свободы торговли и инвестиций в мировом масштабе, реформирование систем управления, освоение новых технологий. Данные явления, увеличивая шансы успешного развития производства, одновременно порождают угрозу возникновения потерь и даже краха предприятий. Третья причина связана с необходимостью внедрения систем риск - менеджмента для выхода на IPO, получения корпоративного рейтинга, а также соответствия каким

- либо требованиям внешних регуляторов. Таким образом, потребность промышленных предприятий в риск - менеджменте, позволяющем повысить эффективность их деятельности за счет снижения потенциальных i расходов по риск - потерям и повышения доходов, генерируемых рисками

- шансами, подтверждается результатами анализа мирового и отечественного опыта.

1 Смолков П. «Отчет о состоянии и развитии корпоративного риск — менеджмента в России», 2008 г

При этом следует констатировать наличие объективно существующих проблем, которые, с одной стороны, затрудняют процесс внедрения управления рисками, а с другой, обусловливают актуальность исследований, ориентированных на их практическую полезность (к числу которых относится и настоящая диссертационная работа). Суть-данных проблем заключается в том, что разработанные в рамках господствующего в течение последних 10 лет комплексного (интегрального) подхода, методики, процедуры и инструменты риск - менеджмента пока еще недостаточно четко систематизированы, зачастую противоречивы, а в ряде случаев (в первую очередь это относится к комплексной диагностике рисков промышленных предприятий) весьма малопригодны для использования на практике.

Подводя итог вышесказанному, можно констатировать: курс на модернизацию экономики и ее инновационный подъем, принятый в России, настоятельно требует совершенствования научно - методических основ интегрального управления производственно - предпринимательскими рисками, что дает основание считать тему диссертации актуальной в теоретическом^ прикладном отношении.

Степень научной разработанности проблемы

Научные и практические исследования проблем управления рисками в рыночной экономике ведутся, начиная с 20 - ых гг. XX века. Наиболее фундаментальные работы в этой области* выполнены Дж. Барнет-том, Т. Бартоном, П. Бернстайном, Р. Дембо, Дж. Джеймсом, Дж. Диксоном, Л. Кантином, М. Кароцци, Дж. Кроквеллой, Р. Лукасом, Д. Макпа-том, Д. Маршаллом, Ф. Найтом, С. Никсоном, И. Пригожиным, Д. Ринком, Д. Роденом, Р. Саймоном, Дж. Синкелой, П. Уоркером, X. Фоксом, М. Фридманом, Дж. Хедли, Дж. Хэмптоном, У. Шенкиром и др.

В условиях социалистической системы хозяйствования проблематика управления рисками предприятий не представлялась актуальной; так как риски, связанные с деятельностью предприятий, компенсировались государством. Серьезные разработки в области рисков, связанных, с экс-т плуатацией: промышленных объектов (в • первую очередь объектов повышенной, опасности), а также в области природных ш техногенных рисков, проведенные в период до начала 90 - х гг. XX века, представляли собой1 решения отдельных «риск — задач».

Становление в России рыночных отношений определило возрастание интереса к проблеме риск - менеджмента прежде всего у организаций: финансовой сферы. Появились интересные работы Ю.П. Белова, П. Грабового, С.Н. Петрова, Б.Б. Хрусталева, К.Г. Романова, В.А. Купчинского, Я.З.Миркина, В.Т. Севрука и других авторов, которые внесли существенный вклад в теорию и. практику управления рисками финансово - кредитных институтов:

Переход России' к, рыночной модели экономики предопределил также, развитие новых направлений страховой деятельности, исторически являющейся как составляющей частью,, так и обособленной областью управления; рисками. Данное обстоятельство обусловило? необходимость научно - методических и практических исследований страховых рисков. Наиболее фундаментальные из них представлены в работах ИЛ. Абалкиной, A.A. Гвозденко, А.М. Година,„.С.Р; Демидова, С.Л1 Ефимова- A.A. Зернова, А.Н. Зубца, H.H. Кузьминова, К.Е. Турбиной, C.B. Фруминой, Р.Т. Юлдашева и других авторов.

Проблемы, касающиеся риск - менеджмента промышленных предприятий, освещены в работах таких авторов как В.И:, Авдийский, В .П. Авдотьин, И.Т. Балабанов, В.Г1. Буянов, В.Н. Вяткин, В.А. Гамза, С.Т.Гончаров, М.В.,Грачева, A.M.Дубров, Ю.Ю. Екатеринославский, А.Н. Елохин, Н.Д. Ильенкова, P.M. Качалов, A.A. Кудрявцев, Б.А. Лагоша, Ю.С. Масленченков, В.А. Москвин, Г.С. Панова^ Б.А. Райзберг, М.А. Рогов, В .К. Сслюков, E.H. Станиславчик, B.C. Ступаков, Н:П.Тихомиров, II.B .Хохлов, Е.Ю.Хрустал ев, А.С.Шапкин,, В.А.Шапкин, а также в монографиях автора диссертации. В' работах упомянутых авторов: исследованы основные свойств рисков, представлены способы их систематизации, диагностики и оценки, а также предложены научные и практические рекомендации по управлению рисками. В работах И.Т. Балабанова, В.Н. Вят-кина, В.А. Гамзы, Ю.Ю. Екатеринославского, P.M. Качалова, Н.В. Хохло-ва значительное внимание уделено проблеме построения комплексных систем риск - менеджмента производственных организаций.

Однако, несмотря на масштабный объем исследований, значительное количество проблем и вопросов в области риск - менеджмента еще не нашло своего решения. Отсутствует единая система классификации рисков предприятий. Поверхностно изучены весьма существенные риски оперативного менеджмента, порождаемые несогласованностью взаимодействия подразделений предприятия. Недостаточно глубоко проработаны вопросы, связанные с проектированием и построением систем риск -менеджмента. При этом наиболее существенная проблема в данной области состоит, по нашему мнению, в локальной проработанности методической и инструментальной базы интегрального риск - менеджмента, и в первую очередь, базы комплексной диагностики рисков промышленных предприятий.

Процесс внедрения риск — менеджмента в практику осложняется также отсутствием системы показателей, позволяющих системно и полно описывать «рисковое состояние» различных сфер деятельности предприятия и разрабатывать программы, позволяющие целенаправленно и эффективно управлять всей совокупностью его рисков. Использование в этих целях системы сбалансированных показателей представляется нам наиболее многообещающим.

Нерешенные теоретические и прикладные проблемы в области интегрального риск - менеджмента промышленных предприятий, и в первую очередь в области их комплексной диагностики, а также практическая потребность этих предприятий в эффективном управлении рисками, предопределили цель и задачи данного диссертационного исследования.

Целью диссертационного исследования является разработка концепции интегративного риск - менеджмента промышленных предприятий и научно - методических основ ее реализации, включая методики комплексной диагностики рисков и формирования программ управления ими.

Достижение поставленной цели обусловило необходимость постановки и решения следующих задач:

- предложить подход к комплексной диагностике рисков, обеспечивающий возможность выявления упорядоченных и непротиворечивых перечней рисков промышленных предприятий, составляющих основу для разработки максимально результативных программ риск - менеджмента;

- систематизировать и уточнить перечни основных источников рисков промышленных предприятий и областей их реализации (т.е. рисковых экспозиций), с целью повышения обоснованности диагностики и определения рисковых спектров различного уровня детализации;

- сформировать систему диагностических показателей деятельности промышленного предприятия, составляющих инструментальную базу для разработки методики комплексной диагностики проблем и рисков и позволяющих описывать состояние источников рисков и рисковых экспозиций;

- разработать комплекс методик диагностики проблем и рисков промышленного предприятия, позволяющих:

- выявлять проблемы и риски, присущие всем основным сферам деятельности промышленных предприятий;

- быстро и точно идентифицировать наиболее существенные проблемы и риски, связанные с деятельностью промышленных предприятий;

- определять основные стратегические проблемы и риски промышленных предприятий;

- систематизировать процедуру формирования программ мероприятий, направленных на снижение рисков - потерь и повышение рисков -шансов промышленных предприятий;

- доказать необходимость и возможность повышения эффективности деятельности промышленных предприятий за счёт совершенствования механизма интегративного риск - менеджмента;

- обосновать основные принципы проектирования комплексных систем риск - менеджмента, способствующие повышению эффективности и надежности функционирования этих систем.

Объектом исследования являются риски и методы комплексного риск — менеджмента промышленных предприятий.

Предмет исследования - экономические отношения, возникающие в процессе комплексного риск - менеджмента промышленных предприятий.

Гипотеза исследования заключается в том, что применение промышленными предприятиями разработанных в данном исследовании методик, процедур и инструментов будет способствовать совершенствованию используемых ими систем комплексного риск - менеджмента и позволит на этой основе повысить их эффективность и финансовую устойчивость.

Теоретическую и методологическую базу исследования составляют труды отечественных и зарубежных ученых в области экономики, финансового анализа, процессного и проектного управления, стратегического и оперативного менеджмента, а также риск — менеджмента предприятий реального и монетарного секторов. Для решения поставленных в исследовании задач использован комплекс научных теорий (теории вероятностей, теории принятия решений, теории множеств), подходов (аспектный, системный, концептуальный, а также научный и эмпирический), общенаучных (эксперимент, индукция, дедукция, сравнение, анализ, синтез, абстрагирование, моделирование), а также специфических (SWOT - анализ, PEST - анализ, SWIFT - анализ, ЕТА - анализ, финансовый коэффициентный анализ, методика «value - at - risk», метод сценариев, метод экспертных оценок и пр.) методов исследования.

Информационная и эмпирическая база исследования включает в себя материалы монографий, специализированных периодических изданий, российских и международных научно - практических конференций и семинаров, исследований, проводимых консалтинговыми компаниями, а также материалы, размещенные в сети «internet», и освещающие проблемы управления предприятием, диагностики его состояния, управления рисками, внедрения системы сбалансированных показателей и другие проблемы, связанные с тематикой исследования. Кроме того, в диссертационной работе использована информация, полученная лично автором в процессе реализации консалтинговых проектов (включая проекты по внедрению систем риск - менеджмента) на предприятиях реального сектора экономики.

Научная новизна исследования состоит в разработке концепции комплексного риск - менеджмента промышленных предприятий (а именно, концепции интегративного риск - менеджмента), реализация которой способствует повышению их эффективности и финансовой устойчивости. Ключевым положением данной концепции является принципиально новый диагностический подход и разработанные на его базе методики комплексной диагностики рисков промышленных предприятий.

Наиболее существенные результаты, полученные лично автором, заключаются в следующем:

- предложен подход к комплексной диагностике рисков, суть которого состоит в том, что риски промышленного предприятия идентифицируются как события, способные оказать влияние на рисковые экспозиции (результаты деятельности основных сфер предприятия), и генерируемые соответствующими (внешними и внутренними) источниками. Выявление риск - событий с применением системы двух координат (рисковая экспозиция и источник риска), что отличает предложенный подход от существующих, создает возможность для определения упорядоченного, достоверного спектра рисков и, соответственно, разработки максимально результативных мероприятий по управлению ими;

- сформирована принципиально новая диагностическая база риск -менеджмента: на основе построенных инвариантных моделей промышленного предприятия и основных сфер его деятельности систематизированы и уточнены перечни базовых рисковых экспозиций и источников рисков, а также разработаны правила детализации этих перечней. Использование предложенной диагностической базы позволяет обоснованно идентифицировать риски, присущие всем сферам деятельности промышленных предприятий, а также варьировать объем списка рисков в зависимости от потребностей конкретного предприятия;

- обоснована двухуровневая система диагностических показателей, существенно облегчающая применение предложенного диагностического подхода на практике. Данная система включает показатели состояния рисковых экспозиций и источников риска. Анализ соответствующих пар значений этих показателей обеспечивает более высокий (по сравнению с другими способами риск - анализа) уровень точности диагностики рисков;

- разработана система диагностических методик, которая включает:

- методику детальной комплексной (интегративной) диагностики, использование которой, в отличие от существующих, позволяет системно, обоснованно и точно определять актуальные проблемные и рисковые спектры промышленного предприятия различного уровня детализации, что составляет основу для формирования эффективных программ риск - менеджмента;

- методику комплексной «экспресс - диагностики», базирующуюся на использовании специальных диагностических анкет. Применение данной методики обеспечивает возможность с минимальными затратами финансового и временного ресурсов, но с высокой степенью достоверности идентифицировать наиболее существенные проблемы и риски промышленного предприятия, а также уточнять основные направления^ его развития;

- методику «блиц - диагностики», в! основу которой положен анализ соотношений стадий жизненных циклов предприятия;' рыночной ниши, которую оно занимает, и выпускаемой им продукции. Результаты анализа позволяют оперативно и четко диагностировать проблемы и риски стратегического менеджмента промышленного предприятия, а рекомендации, приведенные в рамках методики, - минимизировать эти проблемы и риски.

- проведена систематизация процедуры формирования программ по управлению рисками промышленного предприятия. Основной принцип систематизации заключается в том, что мероприятия^ включаемые в-программы риск - менеджмента, следует разрабатывать, ориентируясь на фактические и желаемые значения диагностических показателей рисков. Использование данного принципа позволяет конкретизировать область выбора действий, максимально способствующих снижению рисков— потерь и повышению рисков - шансов;

- обоснована и подтверждена целесообразность использования разработанных в диссертации методик и инструментов интегративного риск — менеджмента (в, первую очередь, в. части диагностики рисков.; а также в части формирования: программ по управлению ими и построения систем риск - менеджмента) в целях повышения эффективности и устойчивости деятельности промышленных предприятий;

- разработан механизм формирования систем интегративного риск -менеджмента промышленных предприятий, в основу которого положен принцип зависимости основных параметров их конфигурации от значений определенных характеристик деятельности предприятия (актуального рискового спектра, стадии жизненного цикла, региональной специфики, типа стратегии, толерантности руководства предприятия к рискам и др.). Применение данного механизма в, процессе построения систем риск - менеджмента промышленных предприятий обусловливает высокую степень их эффективности, гибкости и надежности.

Теоретическая значимость исследования определяется его выводами и рекомендациями, развивающими научную базу систематизации и формализации важнейших процессов комплексного риск - менеджмента: диагностики и формирования программ управления рисками. В диссертации проведено теоретическое обоснование комплексного подхода к диагностике проблем и рисков промышленных предприятий, на основе которого разработаны методики, применение которых позволяет системно и точно выявлять актуальные рисковые спектры промышленных предприятий в зависимости от требуемого уровня их детализации.

Практическая значимость исследования заключается в применении представленных в нем положений, выводов и рекомендаций промышленными предприятиями, что позволяет:

- системно и комплексно выявлять проблемы и риски, сопряженные с деятельностью предприятий;

- разрабатывать эффективные программы защиты от нежелательных последствий рисков — потерь, а также программы максимально результативного использования рисков — шансов;

- органично «встраивать» систему управления рисками в систему управления предприятиями;

- оптимизировать процессы взаимодействия между подразделениями предприятий;

- планомерно и рационально осуществлять реализацию программ риск - менеджмента.

Результаты диссертационного исследования также могут быть использованы при подготовке студентов и аспирантов, специализирующихся в области менеджмента, а кроме того, при переподготовке руководителей промышленных предприятий.

Апробация и внедрение результатов исследования. Основные положения, выводы и рекомендации, изложенные в исследовании, были представлены в докладах на международных профессиональных форумах «Управление рисками в России и СНГ» и на межвузовских научно — практических конференциях Российской Академии Предпринимательства.

Разработанные автором методики интегративного риск - менеджмента применены в процессе комплексного обследования, внедрения и совершенствования систем риск - менеджмента ОАО СУЭК, ОАО «Корпорация «Фазотрон - НИИР» (данные мероприятия проводились в рамках деятельности компании «KORNA RISK MANAGEMENT» при непосредственном участии автора данного исследования), ОАО «Северсталь» (Череповецкий металлургический комбинат), ОАО «Энерго - Строительная Корпорация «Союз», ЗАО «МосталИнвест», что подтверждается соответствующими актами о внедрении.

Ряд положений диссертационного исследования был использован при разработке авторских лекционно-практических курсов «Риск - менеджмент»», «Управление предпринимательским риском» и др. (РусРиск, ФАОУ ДПО ГАСиС, РАП).

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Медведева, Анна Михайловна

Выводы по ИП УС «Объем продаж продукции». Риск снижения значения данного показателя включает в себя риск неполучения запланированного дохода, а также риск неполучения возмещения убытков прошлых лет. Риск неполучения запланированного дохода связан с тем, что УК не в состоянии разработать эффективную стратегию предприятия, которая необходима для того, чтобы этот доход был получен. Отсутствие у УК возможности принятия адекватных стратегических решений обусловлено низким уровнем профессионализма ее членов, рассогласованностью в их действиях, «отсталостью» применяемых маркетинговых технологий и низким уровнем мотивации. Соответственно, данный риск «скла-- - дывается» из рисков-ОП. «Профессиональный уровень членов.УК»^ОП «Уровень согласованности решений и действий УК, ОП «Уровень применяемых маркетинговых технологий», ОП «Уровень мотивации членов УК». Риск неполучения возмещения убытков прошлых лет (дополнительного дохода) связан с неспособностью УК принимать адекватные решения по вопросам, связанным как с «зависанием», так и с успешным продвиже

236 нием продукции. Он включает в себя риски тех же ОП, что и риск неполучения запланированного дохода.

Оценка риска снижения значения ИП УС «Объем продаж продукции» представляет собой совокупность двух оценок, имеющих «различную природу». Первая из них - это оценка риска неполучения запланированного дохода. Она составляет 20 млн. руб. А вторая - оценка риска неполучения возмещения убытков прошлых лет. Она составляет 2.4 млн. руб. Наиболее значимыми являются риски принятия неадекватных стратегических (и других, связанных с рыночным позиционированием предприятия) решений по причине недостаточного профессионализма членов УК и отсутствия у них мотивации на увеличение объема продаж продукции.

Проанализируем и оценим риски снижения значения ИП УС «Уровень обеспечения выполнения ИП ПС».

Проанализировав риск, генерируемый ОП «Уровень достаточности внутренней информации» (графа 2.1 таблица 4.2), мы приняли решение о том, что им вполне можно «пренебречь», ибо значимость его как отдельного риска невелика. Да, действительно, объем и состав информации, которая поступает из ПС в УС, на наш взгляд, является явно недостаточным для того, чтобы «хорошо ориентироваться» в производственных процессах. Однако, неадекватность решений УК в отношении ПС связана не с недостаточностью необходимой информации как таковой, а с невозможностью членов УК «породить» эти самые адекватные решения. А этот факт (так же как и факт отсутствия требования со стороны УК необходимой для принятия адекватных решений информации) является следствием все тех же причин: низкого уровня профессионализма ее членов, рассогласованности в их действиях, низкого уровня их мотивации на достижение желаемых значений ИП ПС. Таким образом, рассматривать и оценивать данный риск мы не будем.

Аналогичным образом мы поступим с риском, генерируемым ОП «Уровень «вертикальной» отлаженности взаимодействия УС - ПС — УС»: мы не будем его рассматривать и оценивать. Ибо возможное запаздывание решений по требующим того вопросам на фоне неадекватности этих решений никоим образом не «утяжеляет» состояния ПС.

Итак, определим, каким образом «оставшиеся в числе актуальных» риски ОП УС (графы 2.3, 2.4, 2.6, 2.7 таблицы 4.2) влияют на снижение значений ИП ПС. Для этого воспользуемся результатами процедур анализа и оценки рисков снижения значений ИП ПС, которые мы провели ранее.

Рассмотрим риск снижения значения ИП ПС «Выполнение плана по выпуску продукции». Этот риск, напомним, «формируется» из рисков ОП «Профессиональный уровень руководителя» (графа 1.4 таблица 4.3) и ОП «Уровень квалификации персонала» (графа 1.5 таблица 4.3). «Ответственность» за эти риски, несет УС. То есть именно она является их «первичным» генератором. «Лежит» эта ответственность, как мы отметили, в области мотивации руководителя ПС. Это означает, что риски, отраженные в графах 1.4 и 1.5 таблицы 4.5, следует «отнести» на счет УС. Соответственно, суммарную оценку этих рисков (2.4 млн. руб.) мы переместим в графу 2.6 таблицы 4.7.

Теперь оценим риск снижения значения ИП ПС «Качество выпускаемой продукции». Этот риск обусловлен наличием рисков ОП «Качество сырья» (графа 2.1 таблица 4.3), ОП «уровень технического состояния ПО» (графа 2.3 таблица 4.3), ОП «Профессиональный уровень руководителя» (графа 2.4 таблица 4.3), ОП «Уровень квалификации персонала» (графа 2.5 таблица 4.3), ОП «уровень отлаженности производственного процесса» (графа 2.8 таблица 4.3). Причем «ответственность» за реализацию рисков ОП «Качество сырья», ОП «уровень технического состояния ПО», ОП «Профессиональный уровень руководителя, ОП «Уровень квалификации персонала» несет УС. И лишь риск ОП «уровень отлаженности производственного процесса» «произрастает» непосредственно из ПС.

За риск ОП «Профессиональный уровень руководителя» УС, несомненно, несет полную ответственность. И за риск ОП «Уровень квалификации персонала» тоже, поскольку отсутствие мотивации сотрудников ПС есть следствие отсутствия мотивации ее руководителя. Риски ОП «Качество сырья» и ОП «уровень технического состояния ПО» на 50% (по «прикидкам» экспертов) обусловлены отсутствием мотивации руководителя и сотрудников ПС на сохранение (повышение) качества выпускаемой продукции. А на другие 50 % - отсутствием адекватных решений (о замене поставщика, обновлении парка оборудования и т.д.) со стороны УС.

Таким образом, оценки рисков ОП «Профессиональный уровень руководителя» (графа 2.4 таблица 4.5) и ОП «Уровень квалификации персонала» (графа 2.5 таблица 4.5) мы перемещаем в графу 2.6 таблицы 4.7 (ОП УС «Уровень мотивации руководителя ПС») в полном объеме, а оценки рисков ОП «Качество сырья» (графа 2.1 таблица 4.5) и ОП «уровень технического состояния ПО» (графа 2.3 таблица 4.5) - в объеме, составляющем 50 % от их значений. Оценки этих рисков в объеме, составляющем «оставшиеся» 50%, мы «разносим» в графы 2.3, 2.4, 2.7 таблицы 4.7 (ОП «Профессиональный уровень членов УК», ОП «Уровень согласованности решений и действий УК, ОП «Уровень мотивации членов УК») в пропорции 50% / 15% / 35%.

Проанализируем и оценим риск снижения значения ИП ПС «Объем расходов ПС». Напомним, что риск снижения значения данного показателя объединяет в себе как риск непосредственного роста расходов ПС, так и риск «недоиспользования» возможности сэкономить часть расходов ПС. Риски роста расходов ПС «складывается» из рисков ОП «Качество сырья» (графа 3.1 таблица 4.3), ОП «Своевременность поставок сырья» (графа 3.2 таблицы 4.3), ОП «уровень технического состояния ПО» (графа

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итог всему вышесказанному, можно констатировать: в диссертации разработаны и научно обоснованы теоретические положения и практические рекомендации, совокупность которых является решением актуальной проблемы, имеющей важное народнохозяйственное значение, а именно, проблемы совершенствования комплексного риск - менеджмента промышленных предприятий.

В исследовании впервые поставлены и решены задачи, связанные с формированием новой диагностической базы риск - анализа деятельности промышленного предприятия, разработкой методик проведения основополагающих процессов риск - менеджмента (диагностики рисков и формирования программ по управлению ими), а также с организацией систем риск - менеджмента.

К наиболее существенным теоретическим результатам исследования относятся:

- построение инвариантных моделей промышленного предприятия и его систем, позволяющих обоснованно выделить и систематизировать основные сферы реализации и генерации рисков.

- разработка принципиально нового подхода к диагностике рисков предприятия, основанного на анализе взаимовлияния рисковых экспозиций (в качестве которых предложено рассматривать результаты деятельности предприятия и его систем), и источников рисков (элементов систем предприятия, макро - и рыночной среды). Использование данного подхода обеспечивает возможность повышения уровня систематизации процесса диагностики, а также точности ее результатов;

- формирование двухуровневой системы сбалансированных диагностических показателей, включающей показатели, отражающие результаты деятельности предприятия и его систем, и состояние элементов, обусловливающих возможность достижения этих результатов. Ценность данной 1 ' I' I ' , системы заключается в ее возможности обеспечить перевод предложенного автором подхода к диагностике на операционный уровень. I

• Наибольшей практической полезностью, что подтверждено результа .1 тами апробации, отличаются:

- диагностические методики, применение которых позволяет, в отличие от других способов диагностики, сформировать актуальные, обосноI ванные и непротиворечивые перечни рисков предприятий, степень детализации которых определяется их потребностями и финансовыми возможностями;

- методика формирования программ мероприятий по управлению рисками. Использование данной методики позволяет точно идентифицировать объект, на который следует воздействовать с целью минимизации какого - либо конкретного риска, что предопределяет высокую эффективность этих воздействий;

- рекомендации по построению служб риск - менеджмента, ориентированных на потребности и индивидуальные параметры любого конкретного предприятия.

Приведем основные постулаты, на которых базируется исследование, а также представим его наиболее существенные положения.

Деятельность промышленного предприятия может быть адекватно описана при помощи инвариантной модели, включающей в себя систему управления, производственную, финансово - экономическую систему, а также вертикальные и горизонтальные связи между ними. Данные системы выделены по функционально - целевому признаку. Их совокупность, является, по нашему мнению, необходимой и достаточной для функционирования любого промышленного предприятия.

Все выделенные системы имеют инвариантную структуру. То есть, для того, чтобы целевые функции какой - либо системы (вне зависимости от характера этих функций) могли быть выполнены, требуются следующие элементы: исходный ресурс (предмет преобразований), орудия и

330 средства труда (инструменты и различного рода ресурсы, необходимые для проведения процесса преобразований), персонал, технологии/методики процесса преобразований исходного ресурса в конечный продукт, «отлаженные» процессы преобразований исходного ресурса в конечный продукт.

Результаты деятельности систем зависят от состояния их элементов и элементов рыночной среды, а результаты деятельности предприятия -от результатов работы его систем и состояния элементов макросреды. Эти зависимости положены в основу принципиально нового подхода к диагностике рисков, суть которого состоит в том, что риски идентифицируются как события, определяемые по двум основаниям: рисковая экспозиция (результат деятельности систем предприятия) и источник генерации риска (элементы макросреды, рыночной среды, системы предприятия). Применение предложенного подхода позволяет систематизировать, а также в значительной степени формализовать процедуру диагностики, что обусловливает возможность выявления упорядоченного спектра рисков, присущих всем основным сферам деятельности предприятия.

Предложенная в диссертации двухуровневая система сбалансированных диагностических показателей (СДП), описывающих состояние рисковых экспозиций и источников риска, составляет инструментальную базу методики интегративной диагностики рисков. Анализ значений соответствующих пар этих показателей позволяет существенно облегчить процесс и повысить точность определения основных содержательных характеристик рисков, что дает основание говорить о широком диапазоне практической применимости данной методики. Разработанные принципы формирования показателей, включаемых в СДП, обеспечивают возможность варьирования полноты перечня выявляемых рисков в зависимости

I • от индивидуальных потребностей конкретного предприятия. Перечень рисков, диагностированных с помощью интегративной i методики, является четко систематизированным, что позволяет однознач

33 но определять объект, на который должны быть направлены воздействия с целью снижения рисков - потерь/ повышения рисков - шансов, и, соответственно, осуществлять обоснованный выбор максимально результативных мероприятий по управлению рисками. ч; Применение предложенного в диссертации подхода к построению и организации систем риск - менеджмента на промышленных предприятиях обеспечивает возможность обоснованно определять основные параметры и конфигурацию этих систем, что способствует повышению надежности и эффективности их функционирования, а также, соответственно, росту устойчивости и эффективности деятельности предприятий.

Значительную часть исследования составляет пример, демонстрирующий возможности практического использования разработанных в диссертации методик и процедур интегративного риск - менеджмента. В рамках примера приведено описание процессов и представлены результаты диагностики, анализа и оценки рисков промышленного предприятия с использованием системы диагностических показателей (СДП), расчета валовой прибыли и рентабельности реализованной продукции будущих периодов с учетом выявленных рисков, разработки мероприятий, направленных на снижение/повышение рисков и оценки эффективности этих мероприятий, оценки остаточных рисков, перерасчета валовой прибыли и рентабельности реализованной продукции будущих периодов с учетом остаточных рисков. Полученные результаты подтверждают гипотезу о том, что практическое использование представленных в диссертации методик и процедур риск - менеджмента позволяет повысить устойчивость и эффективность деятельности промышленных предприятий.

В диссертации разработаны инструменты, способствующие упорядочению применения разработанных методик и процедур риск - менеджмента на практике (матрицы для диагностики проблем и рисков, матрицы оценок первичных и остаточных рисков, матрицы мероприятий по сниженйю рисков и т.д.), и даны рекомендации по использованию.

ЦГ< ■ 332'

•.: и , ' ) ' '

В то же время автор диссертации отчетливо представляет, что для развития методической базы риск - менеджмента необходимо продолжение серьезных и масштабных исследований. Это относится, прежде всего, к исследованиям сущностных свойств рисков и их взаимовлияния друг на друга. Крайне важной является пока еще неразрешенная проблема исчисления «эффекта домино». Требуют решения и вопросы, связанные с разработкой качественных программ подготовки высоко квалифицированных риск - менеджеров для различных отраслей экономики. И настоящее диссертационное исследование, освещающее в основном диагностический и организационный аспекты риск - менеджмента, может, по нашему мнению, явиться основой для проведения указанных выше и других исследований в такой важной области менеджмента как риск - менеджмент.

Список литературы диссертационного исследования доктор экономических наук Медведева, Анна Михайловна, 2011 год

1. Гражданский кодекс Российской Федерации

2. Федеральный закон N 209-ФЗ от 24 июля 2007 г. "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации

3. Федеральный закон N116-ФЗ от 21 июля 1997 г. "О промышленной 1 безопасности опасных производственных объектов"

4. Закон РФ № 4015-1 от 27 ноября 1992 г. "Об организации страхового дела в России"

5. Концепция долгосрочного социально экономического развития Российской Федерации до 2020 г. (утверждена распоряжением правительства РФ от 17 ноября 2008 г. № 1662-р)

6. ГОСТ Р 51897-2002 «Менеджмент риска»

7. ГОСТ 4.200-78 "Система показателей качества продукции. Строительство. Основные положения»

8. Специальная литература (монографии, учебники, словари, справочники, научные статьи)

9. Абрамов В.Ю. Страхование: теория и практика. М.: Волтерс Клувер,-2007

10. Адизес И.К. Управление жизненным циклом корпорации. С.-П.: Питер, 2007

11. Андерсен Б. Бизнес процессы. Инструменты совершенствования. М.: РИА «Стандарты и качество», 2007

12. Андреев Ю.Н. Имущественное страхование. М.: Ось 89, 2008

13. Андреева Т., Криштопопова. «ССП» слово модное. Журнал Управление компанией, №3, 2006

14. Армстронг Г., Котлер Ф. Введение в маркетинг. М.: Издательский Дом «Вильяме», 2000

15. Архипов А.П., Гомеля В.Б., Д.С. Туленты. Страхование. Современный курс. М.: Финансы и статистика, 2008

16. Бабаев А.Е., Верещагин В.В., Вяткин В.Н., Екатеринославский Ю.Ю. Сборник «Международная конференция «Риски российской экономики: анализ, оценка, управление», 2003

17. Балабанов И.Т. Риск менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1996

18. Балдин К.В. Риск менеджмент. М.: Эксмо, 2006

19. Балдин К.В., Воробьев С.Н. Управление рисками в предпринимательстве. М.: Дашков и К°, 2010

20. Бартон Томас Л., Шенкир Уильям Г., Уокер Пол Л.Комплексный подход к риск менеджменту: стоит ли этим заниматься. М.: Издательский дом Вильяме, 2003

21. Безруких П.С., Ивашкевич В.В., Катаев А.Н. и др. Бухгалтерский учет в промышленности. М.: Финансы и статистика, 1987

22. Белокрылова О.С., Малашихина H.H. Риск менеджмент. М. : Феникс, 2004

23. Бережная Е.В., Бережной В.И. Математические методы моделирования экономических систем. М.: Финансы и статистика, 2006

24. Бубнов С. Диагностика системы управления компанией. Журнал Управление компанией. №5, 2008

25. Буянов В.П., Кирсанов К.А., Михайлов Л.М. Рискология. Управление рисками. М.: Экзамен, 2003

26. Валдайцев C.B. Оценка бизнеса и управление стоимостью предприятия. М.: Юнити Дана, 2002

27. Воронцовский A.B. Управление рисками. С.-П.: ОЦЭиМ, 2004

28. Вуколова Т.И., Жук И.Н., Киреева Е.Ф. Управление финансами предприятия. Минск: Книжный дом, 2005

29. Вяткин В.Н., Вяткин И.В., Гамза В.А.,Екатеринославский

30. Ю.Ю.,Хэмптон Дж. Дж. Риск-менеджмент. Учебник. М.: Дашков и К0, 2003

31. Вяткин В.Н., Гамза В.А., Екатеринославский Ю.Ю., Иванушко П.Н. Управление рисками фирмы: программы интегративного риск-менеджмента. М.: Финансы и статистика, 2006

32. Гамза В.А., Екатеринославский Ю.Ю. Рисковый профиль коммерческих организаций. М.: Экономика, 2003

33. Гранатуров В. М. . Экономический риск. М.: Дело и Сервис, 2002

34. Грачев A.B. Анализ и управление финансовой устойчивостью предприятия. М. Финпресс, 2002

35. Грачева М. В., Бабаскин С .Я., Волков И.М., Новокрещенова А.Г., Первушин В.А., Симаранов С.Ю. Риск анализ инвестиционного проекта. М.: Юнити, 2001

36. Грачева М.В. , Секерин А.Б., Афанасьев A.M. Риск менеджмент инвестиционного проекта. М: Юнити, 2009

37. Грей К.Ф., Ларсен Э.У. Управление проектами. М.: «Дело и Сервис», 2003

38. Грюнинг Ван X., Братанович С.Б. Анализ банковских рисков. М.: Весь мир, 2007

39. Демьянова О.В. Актуальные вопросы использования стратегической диагностики в управлении предприятием. Журнал Вестник ТИСБИ, №4, 2003

40. Долматов A.C. Математические методы риск менеджмента. М.: экзамен, 2007

41. Дубров A.M., Лагоша Б.А., Хрусталев Е.Ю. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе. М.: Финансы и статистика, 1999

42. Екатеринославский Ю.Ю. Управленческие ситуации. Анализ и решения. М.: Экономика, 1988

43. Екатеринославский Ю.Ю., Медведева A.M. Диагностика, позиционирование и риски предприятия. М.: АП «Наука и образование», 2008

44. Екатеринославский Ю.Ю., Медведева A.M., Щенкова С.А. Риски бизнеса. Диагностика, профилактика, управление. М.: Анкил, 2010

45. Живетин В. Б. Управление рисками банковских систем, М.: «Бон Ан-ца», 2009

46. Имаева А., Терентьева Т. Подбор персонала. Практические инструменты и приемы. М.: Эксмо, 2010

47. Ильин В.В. Моделирование бизнес процессов. Практический опыт разработчиков. М.: Издательский Дом «Вильяме» , 2006

48. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском, М.: новое знание, 2006

49. Канеман Д., Словик П., Тверски А. Принятие решений в неопределенности. Правила и предубеждения. М.: Гуманитарный Центр, 2005

50. Карабанов Б., Елисеев Д. Оцените реальное состояние предприятия. Журнал «Слияния и поглощения», № 28, 2009

51. Каплан Р., Нортон Д. Организация, ориентированная на стратегию. М., Олимп-бизнес, 2004

52. Качалов P.M. Управление хозяйственным риском. М., Наука, 2002

53. Клейнер Г.Б. Стратегии бизнеса: аналитический справочник. М.:КОНСЭКО, 1998

54. Клочков А. К. KPI и мотивация персонала. Полный сборник практических инструментов. М.: Эксмо, 2010

55. Ковалев В. В. Методы оценки инвестиционных проектов. М.: Финансы и статистика, 2003

56. Корнилова Т.В. Психология риска и принятия решений. М.: Аспект Пресс, 2003

57. Коробейников Д.В., Ляховицкий B.C., Серебряков П.А. Справочник по управлению рисками в банковской деятельности. М.: Гелиос, 2006

58. Королькова Е.М. Бизнес диагностка предприятия, Тамбов, Издательство ТГТУ, 2007

59. Коупленд Т., Коллер Т., Мурин Дж. Стоимость компаний. Оценка и управление. М.: «ОЛИМП БИЗНЕС», 1999

60. Красавина Л.Н. и др. Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками. М.: Финансы и статистика, 2005

61. Красс М.С., Чупрынов Б.П. Математика в экономике. Математические модели и методы. М.: Финансы и статистика, 2007

62. Кузьмич К.К., Минюк С.А., Ровба Е.А. Математические методы и модели в экономике. М.: ТетраСистемс, 2002

63. Кураков Л.П. Кураков., В.Л., Кураков А.Л. Экономика и право: словарь справочник. М.:Гелиос АРВ, 2004

64. Лапуста М.Г., Поршнев А.Г., Старостин Ю.Л. Предпринимательство: учебник для ВУЗов. М: Инфра-М, 2004

65. Липсиц И.В. Маркетинг для топ менеджеров. 70 лучших идей для вашего бизнеса.М.: Эксмо, 2007

66. Локир К., Гордон Дж. Управление проектами: ступени высшего мастерства. М.: Гревус паблишер, 2008

67. Лопатников Л.И. Экономико математический словарь. М.: Дело, 2003

68. Лось В.А., Урсул А.Д. Устойчивое развитие. Учебное пособие. М.: Агар, 2000

69. Мазур И.И., Шапиро В.Д., Ольдерроге Н.Г. Управление проектами. "МГ:"Омега-Л, 2004 " " ~ "

70. Макдональд Д. Промышленная безопасность, оценивание риска и системы аварийного останова. М.: Группа ИДТ, 2007I

71. Маркова Т. Неуставные цели. Журнал «Менеджмент роста». №2, 2006

72. Молвинский А. Как разработать систему ключевых показателей деятельности. Журнал Финансовый директор, №10, 2007

73. Моргунов Е.Б. Управление персоналом: исследование, оценка, обучение. М.: Журнал «Управление персоналом», 2005

74. Наварро М. Урегулирование конфликтов в команде. Журнал «Кадровый менеджмент», №5, 2007

75. Найт Ф.Х. Риск, неопределенность и прибыль. М.: Издательство «Дело», 2003

76. Николаева Рассказова С.А., Шебек C.B. Управленческий учет. Легенды и мифы. М.: АКФ «ЦБА», 2004

77. Николаева Рассказова С.А., Шебек C.B. Корпоративные стандарты: от концепции до инструкции. М.: Книжный мир, 2008

78. Николаева Рассказова С.А. Директ - костинг. Правдивая себестоимость. М. Книжный мир, 2009

79. Ожегов С.И. Словарь русского языка. М.: «Русский язык», 1978

80. Окорокова Л.Г.Безопасность промышленных предприятий. СПб.: Нестор, 2002

81. Октябрьский Р.Д. Управление риском в системах жизнеобеспечения города и технологические аспекты инженерной защиты населения от чрезвычайных ситуаций. М.: Издательство ГАСИС, 2005

82. Палий В.Ф. Основы калькулирования. М. Финансы и статистика, 1987

83. Петровский A.B. Социальная психология. Энциклопедический словарь. М.: ПЕРСЭ, 2006

84. Письмаров А. Как оценивать эффективность работы компании. Журнал Генеральный директор, №2, 2006

85. Погостинская H. Н., Погостинский Ю.А. и др. Экономическая диагностика: теория и методы. Нальчик: Эльбрус, 2000i

86. Попов Ю.И., Яковенко О.В. Управление проектами. М.: Инфра-М, 2008

87. Райзберг Б., Лозовский Л., Стародубцева Е. Современный экономический словарь. М.: Инфра-М, 2006i

88. Рузавин Г.И. Неопределенность, вероятность и прогноз. Философский журнал. №2 (3). М.: ИФ РАН, 2009

89. Рыхтикова Н.А. Анализ и управление рисками организации. М.: Инфра-М, 2009

90. Самуэльсон Пол Э., Нордхаус Вильям Д. Экономика. М.: Вильяме, 2008

91. Севрук В.Т. Методики формирования рейтингов страново-го/суверенного риска. Банковское дело, №1, 2006

92. Симоненко С., Хренов Д. Сказки и были о методах оценки персонала. М.: DeTech, 2010

93. Сироткин Д. Советы консультанта: персональная стратегия. Газета «Ведомости», 27.12.2006 г

94. Смолков П. «Отчет о состоянии и развитии корпоративного риск -менеджмента в России», 2008

95. Сошников А., Пеленицын А. Оценка персонала. Психологические и психофизические методы. М.: Эксмо, 2009

96. Спивак В.А. Управление персоналом для менеджеров. М.: Эксмо, 2008

97. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование. Учебное пособие, М.: «ИНФРА-М», 2006

98. Сусанин Д. Оценка и прогнозирование странового риска России. РЦБ. №5, 2002

99. Табурчак П.П., Винокуренко А.Е., Овчинникова Л.А. Анализ и диагностика финансово хозяйственной деятельности предприятий. М.: Феникс, 2002i

100. Таль Г.К., Григорьев В.В., Бадаев Н.Д. и др. Оценка предприятий: доходный подход. М.: Гильдия специалистов по антикризисному управлению, 2000

101. Тихомиров Е.Ф. Финансовый менеджмент: управление финансами предприятия. М. ACADEMIA, 2006

102. Тронин Ю.Н. Анализ финансовой деятельности предприятия, М.: Альфа пресс, 2006

103. Тулинов В., Горин В. Страхование и управление риском. Терминологический словарь. М.: Наука, 2000

104. Филина Ф.Н. Риск менеджмент. М.: ГроссМедиа, 2008

105. Фомин Г.П. Математические методы и модели в коммерческой деятельности. М.: Финансы и статистика, 2009

106. Фомичев А.Н. Риск менеджмент. М.: Дашков и К°, 2008

107. Фостер Р. Обновление производства: атакующие выигрывают. М., Прогресс, 1983

108. Хаертфельдер М., Лозовская Е., Хануш Е. Фундаментальный и технический анализ рынка ценных бумаг. С.-П.: Питер, 2005

109. Хохлов Н.В. Управление риском. М.: Юнити, 2001

110. Чекулаев М.В. Риск менеджмент. Управление финансовыми рисками на основе анализа волатильности. М.: Альпина Паблишер, 2002

111. Чернова Г.В., Кудрявцев A.A. Управление рисками. М.: Кнорус, 2009

112. Шалобаев С.И. Экономико математические методы и модели. М.: Юнити, 2005

113. Шапкин A.C., Шапкин В.А. Теория риска и моделирование рисковых ситуаций. М.:Дашков и К°, 2005

114. Шахов В.В. Страхование. Учебник для вузов. М.: ЮНИТИ, 2003

115. Шелаева Е.В. Опыт внедрения системы сбалансированных показателей в российских компаниях. Журнал Управление общественными и экономическими системами. № 2, 2008

116. Шеремет А.Д., Сайфулин P.C. Методика финансового анализа. М.: Инфра, 1999

117. Шумилова Ю.А. Проблемы и перспективы управления экономикой и маркетингом организации. Научно методический журнал, №3, 2003I

118. Boyd J. Risk Management's Role in Corporate Governance, Corporate Risk, Vol. 4, No. 8, August 1997

119. Chapman R. Project Risk Management: Processes, Techniques and Insights. John Wiley & Sons, Chichester. ISBN 0 471 95804 2, 1997

120. Chapman R. Simple Tools and Techniques for Enterprise Risk Management, John Wiley & Sons, Chichester, 2006

121. Cooper C., Applying Risk Management Techniques to Complex Procurement, Purchasing Australia, Australian Government Publishing Service, Canberra. ISBN 0 642 26803 7, 1997

122. Glendon A. Managing Risk. International Thomson Business Press, London. ISBN 1 86152 167 7, 1998

123. Grey S. Practical Risk Assessment for Project Management, John Wiley & Sons, Chichester, ISBN 0 471 93979 ХД995

124. Lam J. Enterprise Risk Management from Incentives to Controls, John Wiley & Sons, Chichester, 2003

125. Pickett S. Enterprise Risk Management A Manager's Journey. John Wiley & Sons, Chichester, 2006

126. Vose D. Quantitative Risk Analysis: A Guide to Monte Carlo Simulation Modelling, John Wiley & Sons, Chichester. ISBN 0 471 95803 4, 19961. Интернет ресурсы

127. Андросенко H.B., Рахлин К.М. О целесообразности применения ССП для оценки эффективности деятельности организации. http://www.quality.eup.ru

128. Барилюк Ю. «Эффективное создание управленческих команд. http://training.com

129. Беляев А.Г. Экспресс диагностика проблем предприятия. http//l-konsul.biz131132133134135136137138,139140,141,142,143.144.145.

130. Бреслав Е. Диагностика проблем предприятия методом «матрицы бизнеса». http:// econfin.ru.

131. Круглов М. Реструктуризация систем управления предприятием в современных условиях. http://expert-iso.ru

132. Лигинчук Г.Г. Основы менеджмента. http://e college.ru

133. Можайская И. Методы оценки в отборе персонала, http://pintalab.ru

134. Паринова А.И. Методическое руководство по подготовке и проведению аттестации и ассесмент центра, http://zrp.spb.ru

135. Пилипенко Н. Аттестация персонала в коммерческих структурах. http://hr-portal.ru

136. Поляков Д. Система управления кадровым ресурсом организации: в поисках экономической эффективности, http:// HR — portal.ru

137. Ушаков Д.Н. Толковый словарь русского языка. http://ushakovdictionary.ru

138. Цафт В.М. Реформирование промышленного предприятия, http:// cfin.ru.

139. Целых А. Использование бизнес диагностики для анализа эффективности проектов оптимизации системы управления предприятием. www.cfin.ru

140. Анализ финансового состояния предриятия. http://dist-cons.ru

141. Большой психологический словарь. http://www.bookap.by.ru/genpsy/bigdic/gll9.shtm

142. Глоссарий журналистской этики. http://www.terms.com.ua/pages/pressdict.html

143. Краткий словарь основных терминов теории вероятностей; http ://www.risktheory .ru

144. Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: уточненные рамочные подходы (Базель-2), 2004. http://www.cbr.ru/today/pk/Basel.pdf

145. Организационная диагностика для Клиентов. http//intermanager.blogpost.com/2009/06/blog-post.html

146. Организационная диагностика предприятий, http://isde.com

147. Отчет по результатам оценки организационной структуры АО "XXX». http:// Му market.ru

148. Перечень типовых бизнес процессов предприятия (Process Classiffication Framework). American Productivity&Quality Center, http:// management.com.ua

149. Рейтинг крупных компаний России и Украины. http://www.finansmag.ru/76077/

150. Риск. Википедия. http:// www.ru.wikipedia.org/wiki/

151. Риск и неопределенность, http://www.rsk24.ru

152. Словарь инвестора, http://www.yk-rfr.ru/item64/

153. Словарь океанографических терминов. http://www.oceaninfo.ru/sprav/termin2a.htm

154. Словарь по экономике и финансам, http://slovary.yandex.ru156. Словарь трейдера.http ://www.myrosl .intwaywork.com/pagel 197549187802. html

155. Словарь финансовых терминов;. http://www.myrichway.ru/dic/

156. Формирование управленческих команд. Команда как организационная форма коллективного управления, http://partnerstvo.ru

157. Allen S. Financial Risk Management: A Practitioner's Guide to Managing Market and Credit Risk , 2003. http://www.amazon.com (search under "risk management")

158. Condamin L., Louisot J.-P., Nairn P. Risk Quantification: Management, Diagnosis and Hedging, 2007.http://www.riskworld.com/BOOKS/topics/riskmana.htm

159. Grouhy M., Mark R., Galai D. Risk Management, 2000.http://www.riskworld.com/BOOKS/topics/riskmana.htmi

160. Crouhy M., Galai D, Mark R. The Essentials of Risk Management, 2005. http://www.riskworld.com/BOOKS/topics/riskmana.htm

161. Jones L. Safe Enough? Managing Risk and Regulation, Vancouver: The Fraser Institute, 2000.http://www.riskworld.com/BOOKS/topics/riskmana.htmi

162. Jorion P. and GARP (Global Association of Risk Professionals). Financial Risk Manager Handbook, 2009. http://www.amazon.com (search under "risk management")

163. Kendrick T., Identifying and Managing Project Risk: Essential Tools for Failure-Proofing Your Project, 2009. http://www.riskworld.com/BOOKS/topics/riskmana.htm

164. Marrison Ch. The Fundamentals of Risk Measurement, 2002. http://www.amazon.com (search under "risk management")

165. McNamee. Risk Management: Changing the Internal Auditor's Paradigm, David & Selim, Georges, The Institute of Internal Auditors Research Foundation, USA, 1998. http://www.amazon.com (search under "risk management")

166. McNeil A., Frey R., Embrechts P. Quantitative Risk Management: Concepts, Techniques, and Tools, 2005. http://www.riskworld.com/BOOKS/topics/riskmana.htm

167. Mulcahy R. Risk Management, Tricks of the Trade for Project Managers, 2003. http://www.riskworld.com/BOOKS/topics/riskmana.htm

168. Ortwin R., Graham P. Risk Governance: Towards an Integrative Approach, 2005. http://www.irgc.org/cgidata/mhscms/images/12326-3-3.pdf

169. Schömberg R.-Ed. Democratising Technology Theory and Practice of a Deliberative Technology Policy. Hengelo/Buenos Aires: International Centre for Human and Public Affairs, 1999. http://www.riskworld.com/BOOKS/topics/riskmana.htm

170. AS/NZS ISO 31000:2009 Risk management — Principles and guidelines. http://infostore.saiglobal.com/store/174.175.176.177.178.179.180.181.182. 183.

171. AS/NZS 5050:2010 Business continuity—Managing disruption related risk, http://infostore.saiglobal.com/store/

172. O/IEC 31010:2009 Ed. 1.0: Risk Management Risk Assessment Techniques. http://infostore.saiglobal.com/store/

173. O Guide 73:2009 Risk management — Vocabulary. http://infostore.saiglobal.com/store/

174. Managing Risk in Procurement A Handbook, DAS/Purchasing Australia 10.10.96. http://www.riskworld.com/BOOKS/topics/riskmana.htm

175. SAA/NZS HB 246 (Rev):2010 Guidelines for Managing Risk in Sport and Recreation, Standards Australia/Standards New Zealand, 18 August 2010. http://infostore.saiglobal.com/store/

176. SAA HB 266:2010 Guide for managing risk in Not-For-Profit organisations, Standards Australia, 13 August 2010. http ://infostore .saiglobal .com/store/

177. SAA/NZS HB 327:2010 Communicating and consulting about risk, Standards Australia /Standards New Zealand, ISBN 978-0-7337-9346-2, Standards Australia, 2010. http://infostore.saiglobal.com/store/

178. Statement on Management Accounting «Measuring entity performance». http//answers.com

179. Risk Management Guide for DoD Acquisition, Department of Defence, Defence Acquisition University, Defence Systems Management College, VA, 1998. http://www.riskworld.com/BOOKS/topics/riskmana.htm