Совершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат наук Золотарев, Евгений Владимирович

• Золотарев, Евгений Владимирович
• кандидат наук
• 2014

Оглавление диссертации кандидат наук Золотарев, Евгений Владимирович

Оглавление

ВВЕДЕНИЕ

Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО И БАНКОВСКОГО КОНТРОЛЯ В РАМКАХ СИСТЕМЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА

1.1 Понятие системы ПОД/ФТ и ее основные элементы

1.2 Характеристика процесса легализации преступных доходов как отдельной совокупности экономических отношений

1.3 Анализ предпосылок и факторов легализации преступных доходов как особого вида теневых рыночных процессов

Глава 2. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОЙ СИСТЕМЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА (ПОД/ФТ)

2.1 Исследование российской практики ПОД/ФТ и роль в ней кредитных организаций

2.2 Особенности организации зарубежных систем ПОД/ФТ

2.3 Оценка эффективности российской системы ПОД/ФТ

Глава 3. РАЗВИТИЕ РОССИЙСКОЙ СИСТЕМЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА (ПОД/ФТ)

3.1 Современные тенденции развития механизмов внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ

3.2 Создание типовой модели реализации механизма автоматизированного контроля в целях ПОД/ФТ в кредитных организациях

3.3 Совершенствование организационно-методического и нормативно-правового обеспечения функционирования системы ПОД/ФТ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Приложение А Признаки сомнительных операций

Приложение Б Модель нейронной сети в противодействии отмыванию преступных доходов

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Совершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях»

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. Глобализация и ускорение трансграничных перетоков капитала создали условия для активизации организованной преступности, которая все больше приобретает международный характер. Капитал, полученный криминальными группировками незаконным путем, направляется как для личного обогащения организаторов, так и на поддержание различных направлений их деятельности, самым общественно опасным из которых является террористическое. Вместе с тем меры противодействия преступникам со стороны мирового сообщества сильно ограничивают возможности использования нелегальных доходов. В этой связи у криминальных лиц крайне востребованы различные способы придания законного вида происхождению денежных средств - так называемые операции по отмыванию «грязных» денег.

Сегодня, по оценкам экспертов, ежегодно отмываемые средства составляют уже 1,6 трлн долларов [102], а сама деятельность стала самостоятельным, сверхприбыльным и быстро растущим сектором теневой экономики. При этом общий ущерб, наносимый экономике и обществу, очевидно гораздо существеннее по причине присутствия отмывочных схем во многих экономических преступлениях. Легализация доходов тесно связано с такими явлениями, как бегство капитала, коррупция, использование российскими компаниями и банками офшорных юрисдикций для сокрытия источника происхождения доходов и уклонения от налогов. В частности, по данным Банка России только за 2012 год отток капитала из страны составил 56,8 млрд долларов США, из которых на статью платежного баланса России «Сомнительные операции» пришлось более 85 %. Всего же начиная с 2000 года по статье «Сомнительные операции» из России было выведено около 310 млрд долларов США.

В настоящее время для отмывочной деятельности характерно постоянное усложнение преступных схем, ускорение проведения незаконных операций, а также потребность использования транзитных банковских счетов, что приводит к

серьезным экономическим и репутационным потерям банков. Общие масштабы данной угрозы для банковского сектора можно охарактеризовать количеством отозванных у кредитных организаций лицензий на осуществление банковских операций. Так, в Российской Федерации в рамках борьбы с отмыванием преступных доходов только за период 2006 - 2013 гг. лишилось лицензий 133 банка, прямо или косвенно участвовавших в данной противоправной деятельности. При этом экономический ущерб страны в лице Государственной корпорации «АСВ», связанный с отзывом лицензий только у банков ОАО «КБ «Мастер-Банк»», ОАО «АБ «Пушкино», ОАО АКБ «Инвестбанк» и ЗАО АБ «БПФ», участвовавших в проведении сомнительных операций, составил более 91,7 млрд рублей. Таким образом, механизмы контроля в кредитных организациях должны непрерывно развиваться, чтобы быть способными анализировать возросшие объемы поступающей информации, своевременно выявлять в ней операции, связанные с легализацией преступных доходов, обеспечивать экономическую безопасность банка, содействовать рациональному использованию его ресурсов и достижению стратегических целей. Борьба с отмыванием является одной из актуальных и важнейших задач и для повышения конкурентной способности всей отечественной экономики и усиления позиций страны на международной арене. Все это обусловливает необходимость исследования российской системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) и проблем для последующей выработки направлений ее совершенствования.

Степень научной разработанности проблемы. Проблемы противодействия легализации преступных доходов исследуются экономистами и юристами несколько десятилетий. Среди наиболее значимых в этой области следует выделить научные работы: БеккераГ.С., Беляева М.К., Гайдара Е.Т., Глинкина С.П., Ечмакова С.М., ЖубринаР.В., ЗубковаВ.А., Ищенко Е.И., ЛиллиП., Логинова Е.Л., Меликьяна Г.Г., Мельникова О.Н., Плисецкого Д.Е.,

Прошунина М.М., Ревенкова П.В., Робинсона Д, Тимофеева Л.М., Тосуняна Г.А., Улюкаева А.В, Курныкиной О.В., Лаврушина О.И.

Учеными был введен в научную практику термин «отмывание преступных доходов», выявлены общие закономерности организации преступных схем, сформирована их обобщенная модель, а также изучены базовые подходы к организации систем ПОД/ФТ преимущественно с юридической точки зрения.

Вместе с тем анализ работ указанных авторов, международных и национальных правовых актов показал недостаточную проработанность понятийного аппарата, выявил ряд нерешенных проблем и содержания системы ПОД/ФТ, имеет место противоречивость в определении ее границ. Требуется развитие исследований основных направлений ПОД/ФТ в кредитных организациях с учетом автоматизации банковских процессов.

Целью исследования является совершенствование национальной системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма на основе разработки организационно-методических положений и практических рекомендаций по модернизации в кредитных организациях механизмов противолегализационного контроля.

Реализация поставленной цели обусловила необходимость решения следующих основных задач исследования:

1) сформулировать понятие национальной системы ПОД/ФТ, выделить и охарактеризовать ее элементы, а также уточнить распределенную структуру международной системы;

2) исследовать сущность явления «отмывание грязных денег», проанализировать диалектику этого термина и уточнить его дефиницию;

3) проанализировать теневой рынок отмывания преступных доходов, основные криминальные схемы этой деятельности, их обобщенную модель и уточнить характер и принципы взаимодействия преступников для предотвращения участия кредитных организаций в данных процессах;

4) исследовать отечественную и зарубежную практику противодействия отмыванию «грязных» денег, оценить роль кредитных организаций и используемых ими механизмов контроля;

5) уточнить подходы к оценке эффективности механизмов противолегализационного контроля в кредитных организациях;

6) разработать программу развития национальной системы ПОД/ФТ, включающую типовую модель автоматизированного противолегализационного контроля в кредитных организациях.

Объект и предмет исследования. Объектом исследования является кредитно-финансовая сфера Российской Федерации, а предметом - система противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в российской банковской системе.

Теоретические и методологические основы исследования. Теоретическим базисом проведенного исследования являются труды отечественных и зарубежных ученых и экспертов по проблемам противодействия легализации преступных доходов как на государственном уровне, так и в рамках систем внутреннего контроля отдельных кредитных организаций. Содержание диссертационной работы соответствует пп. 2.22, 10.12 и 11.11 Паспорта специальности 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит (экономические науки). Методология диссертационной работы основана на общих методах научного познания: дедукции и индукции, сравнительного анализа, синтеза теоретического и практического материала. При обработке и систематизации информации применялись методы группировок, классификации, системный и исторический подходы.

Информационно-статистическая база диссертационного исследования была сформирована на основе законодательных и нормативных актов Российской Федерации и других стран, документов ООН, ФАТФ и других международных организаций, данных аудиторских компаний и рейтинговых агентств, информации в изданиях периодической печати и сети Интернет, а также

аналитических материалов по проблемам противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма.

Научная новизна диссертационной работы состоит в разработке комплекса теоретических и организационно-методических положений по совершенствованию национальной системы противодействия легализации преступных доходов на основе модернизации механизмов контроля и информационно-аналитического взаимодействия банков с органами государственной власти.

Наиболее существенные результаты, содержащие научную новизну, заключаются в следующем:

- предложена трехуровневая структура международной системы ПОД/ФТ, а также сформулировано авторское определение национальной системы ПОД/ФТ, под которой понимается сложное распределенное взаимодействие государственных институтов в сфере контроля, надзора, финансового мониторинга и правоохранительной деятельности, а также специальных внутренних подразделений финансовых посредников (агентов), направленная на выявление и пресечение незаконной деятельности, связанной с легализацией доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, действующая в рамках установленного национального правового поля и международных стандартов;

- раскрыта сущность процесса отмывания грязных денег, проведен анализ диалектики этого термина, уточнена его дефиниция и выявлена взаимосвязь этого процесса с финансированием терроризма и незаконным обналичиванием;

- на основе анализа рынка отмывания преступных доходов расширены теоретические представления о характере и принципах взаимодействия преступников, а также о факторах, определяющих их деятельность;

- разработаны организационно-методические положения по совершенствованию национальной системы ПОД/ФТ, которые заключаются в автоматизации информационно-аналитической деятельности банков и органов государственной власти по обнаружению и пресечению преступных схем, а также

в усилении ответственности должностных лиц финансовых посредников и самих преступников;

- в результате изучения и систематизации отечественного и зарубежного опыта организации национальных систем ПОД/ФТ определена первостепенная роль банков и их механизмов контроля в национальной системе ПОД/ФТ, а также выявлены негативные факторы, обосновывающие разработку рекомендаций по совершенствованию российской системы;

- разработаны критерии и показатели эффективности механизмов внутреннего противолегализационного контроля в кредитных организациях и уточнены методические подходы к оценке этого контроля;

- разработана программа развития национальной системы ПОД/ФТ на основе внедрения в кредитные организации государственной системы автоматизированного противолегализационного контроля, позволяющей повысить скорость и качество анализа клиентов и их операций, оперативность информирования Росфинмониторинга, а также снизить экономические издержки банков, связанные с реализацией данного контроля.

Теоретическая значимость диссертационного исследования заключается в развитии и совершенствовании теоретико-методического аппарата, необходимого для выработки направлений организации борьбы с легализацией (отмыванием) доходов и финансированием терроризма на уровне национальной системы ПОД/ФТ и в рамках отдельных кредитных организаций. В частности, выделение и изучение элементов, принципов и уровней организации систем противодействия легализации доходов, а также систематизация отечественного и зарубежного опыта в области ПОД/ФТ позволили разработать методические положения по совершенствованию национальной системы ПОД/ФТ и организации механизмов контроля в целях ПОД/ФТ в кредитных организациях. Расширение теоретических представлений о сфере экономических отношений по отмыванию преступных доходов как об отдельной части «теневого рынка» позволило обосновать мотивы и факторы, определяющие деятельность преступников, и сформировать предложения по ее выявлению и нейтрализации.

Практическая значимость результатов диссертационного исследования. Разработанные в диссертации теоретические положения о факторах, определяющих направления совершенствования системы ПОД/ФТ, предложенный комплекс мероприятий по автоматизации и оценке противолегализационного контроля в кредитных организациях, а также рекомендации по уточнению и дополнению соответствующего законодательства могут быть использованы в деятельности органов государственной власти, Банком России и кредитными организациями.

В частности, автоматизация механизмов внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ посредством внедрения в них специализированной системы позволяет банкам ускорить оперативность анализа клиентов и их операций на предмет отмывания, устранить субъективные суждения при их оценке, повысить качество оценки, значительно упростить информационный обмен с Росфинмониторингом и снизить издержки, связанные с осуществлением противолегализационного контроля, а Банку России осуществлять объективную оценку операций и надзор.

Разработанные специальные критерии и индикаторы эффективности внутреннего противолегализационного контроля в кредитных организациях могут являться дополнительным инструментом при проведении банками внутреннего аудита, аудиторскими фирмами при оценке вероятности вовлечения кредитной организации в осуществление сомнительных операций, а также Банком при анализе эффективности национальной системы ПОД/ФТ.

Апробация и внедрение результатов исследования. Основные положения диссертационной работы были доложены и одобрены на IX Научно-практической конференции «Банки. Процессы. Стандарты. Качество» (г. Уфа, 21-22 марта 2013 г.), а также на международной научно-практической конференции «Инновации в современном обществе: проблемы формирования и перспективы развития» (г. Волгоград, Региональный центр социально-экономических и политических исследований «Общественное содействие», январь 2014 г.).

Диссертация выполнена в соответствии с научными исследованиями, проводимыми в ФГОБУВПО «Финансовый университет при Правительстве

Российской Федерации» в рамках общеуниверситетской комплексной темы «Устойчивое развитие России в условиях глобальных изменений» на период 2014-2018 гг.

При подготовке и проведении семинаров на базе Научно-консультативного совета при Антитеррористическом центре государств-участников СНГ (АТЦ СНГ), посвященных вопросам борьбы с терроризмом и иными проявлениями экстремизма в государствах - участниках СНГ, используется разработанная диссертантом структурная модель международной системы ПОД/ФТ. В деятельность АТЦ СНГ внедрены также авторские подходы по уточнению сущности и дефиниций явлений «отмывание грязных денег», «финансирование терроризма» и «обналичивание» в целях подготовки, обучения и повышения квалификации сотрудников органов государственной безопасности и спецслужб государств-участников СНГ. АТЦ СНГ признаны целесообразными к дальнейшему использованию авторские рекомендации по расширению и унификации единой базы данных лиц и организаций, причастных к экстремистской и террористической деятельности. Выработанные рекомендации по совершенствованию механизмов контроля в кредитных организациях принимаются во внимание АТЦ СНГ при аналитическом и оперативно-техническом обеспечении специальных мероприятий, что положительно сказывается на их эффективности.

Организационно-методические положения о необходимости автоматизации в кредитных организациях процедур внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, включающие применение специализированных систем, внедрены в ОАО «Промсвязьбанк» и позволяют кредитной организации снизить репутационные риски и расходы на противолегализационные мероприятия.

Результаты исследования используются государственной корпорацией «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» при разработке программного обеспечения, направленного на выявление подозрительных операций, клиентов и их контрагентов, расположенных или зарегистрированных в иностранных юрисдикциях. Кроме того, результаты

исследования, посвященные проблемам применения норм Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (БАТСА), используются Внешэкономбанком в вопросах имплементации БАТСА в его внутренние процессы.

Материалы диссертации применяются на практике аудиторской компанией ООО «Норма-Профаудит» при актуализации внутренних положений и стандартов проведения проверок порядка организации противолегализационного контроля в кредитных организациях, что позволяет ей сократить затраты на аудит и при этом повысить его эффективность.

Теоретические аспекты исследования внедрены в учебный процесс кафедры «Банки и банковский менеджмент» ФГОБУВПО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации» и преподаются в рамках учебной дисциплины «Банковское дело». Кроме того, основные результаты исследования используются АНОО ВО «Одинцовский гуманитарный университет» в процессе обучения студентов при изучении организации деятельности органа банковского надзора и коммерческих банков.

Публикации. По теме исследования опубликовано 6 научных работ общим объемом 2,5 п.л. (весь объем авторский), в том числе 4 статьи авторским объемом 2,1 п.л. опубликованы в журналах, включенных в перечень ведущих рецензируемых научных журналов и изданий, определенных ВАК Минобрнауки России.

Объем и структура диссертационного исследования. Диссертация включает в себя введение, три главы, заключение, список использованной литературы и два приложения. Работа изложена на 193 листах, содержит 21 рисунок и 5 таблиц. Список литературы включает 129 наименований.

Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО И БАНКОВСКОГО КОНТРОЛЯ В РАМКАХ СИСТЕМЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ

ТЕРРОРИЗМА

1.1 Понятие системы ПОД/ФТ и ее основные элементы

В настоящее время в мировом банковском сообществе как никогда остро стоит проблема противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем. Данная проблема является одной из самых обсуждаемых на многих международных встречах, посвященных развитию современной экономики, однако несмотря на это точных данных об объеме легализуемых доходов, полученных преступным путем, не существует. Ряд экспертов считает, что он превышает 2 трлн долларов США. Так, по оценке Международного валютного фонда (МВФ), эта сумма составляет 2 % от мирового ВВП, то есть около 2,1 трлн долларов США [100]. Отмывание доходов - бизнес, занимающий по своим размерам третье место в мире [79]. При этом общий ущерб, наносимый российской экономике и обществу указанными незаконными действиями, сложно поддается оценке по причине их присутствия во многих экономических преступлениях. Так, отмывание денег тесно связано с такими явлениями, как бегство капитала, коррупция, использование российскими компаниями и банками офшорных юрисдикций для сокрытия источника происхождения доходов и уклонения от налогов. В частности, в соответствии с таблицей 1 только за последние десять лет из Российской Федерации было вывезено за рубеж более 250 млрд долларов США.

Таблица 1 - Чистый ввоз/вывоз капитала частным сектором в РФ

Год 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Ввоз/вывоз капитала, млрд долларов -1,9 -8,9 -од 41,4 81,7 -133,7 -56,1 -33,6 -84,2 -56,8

Источник: составлено автором по данным платежного баланса России за 2003-2012 гг. [электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.cbr. га^айзПсз/ТРгйс^уз&сЬ^Ра!^!597

При этом согласно рисунку 1 самая стабильная статья оттока капитала — это так называемые «сомнительные операции», которые за период с 2003 по 2012 гг. увеличивались и достигли в совокупности 289,5 млрд долларов США. В их число входят сделки, имеющие признаки фиктивности, и связанные с торговлей товарами и услугами, с покупкой/продажей ценных бумаг, предоставлением кредитов и переводами средств на собственные счета за рубежом, целью которых является трансграничное перемещение денежных средств.

Источник: составлено автором по данным платежного баланса России за 2003-2012 гг. [электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.cbr.ru/statistics/?Prtid=svs&ch=Par_1597

Рисунок 1 - Рост сомнительных операций в платежном балансе Российской Федерации

за период 2003-2012 гг.

По оценкам экспертов, основным мотивом осуществления сомнительных операций является уклонение от налогообложения и легализация преступных доходов, в том числе путем использования оффшорных юрисдикций [109]. Рост интереса у предпринимателей к оффшорным зонам в целях минимизации налогов и использования в преступных схемах подтверждает устойчивая тенденция поступления в Россию капиталов в виде иностранных инвестиций.

В частности, согласно данным таблицы 2 около 36,5 % всех инвестиций в экономику Российской Федерации (в общей сумме более 132 млрд долларов США) пришло из таких офшоров, как: Республика Кипр, Люксембург и Британские и Виргинские острова.

Таблица 2 - Иностранные инвестиции в экономику России по основным странам-инвесторам, млн. долларов США

Накоплено на конец декабря 2012г. В том числе Справочно

поступило в 2012г.

всего в %к итогу прямые портфельные прочие

Всего инвестиций 362366 100 136018 8716 217632 154570

из них по основным странам-инвесторам 307930 85,1 104602 7026 196302 84036

в том числе: Кипр 76739 21,2 52769 1795 22175 16455

Нидерланды 61490 17,0 21248 64 40178 21126

Люксембург 42774 11,8 1285 261 41228 11523

Китай 27922 7,7 1460 4 26458 740

Соединенное Королевство (Великобритания) 26677 7,4 3315 3059 20303 13490

Германия 24913 6,9 11388 12 13513 7202

Ирландия 14310 3,9 281 • 1 14028 4671

Виргинские о-ва (Брит.) 12506 3,5 8357 1794 2355 3501

Япония 10779 3,0 1239 6 9534 1135

Франция 9820 2,7 3260 30 6530 4193

Источник: составлено автором по данным Росстата России: об иностранных инвестициях в 2012 году [электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.gks.ru/bgd/free/b04_03/IssWWW.exe/Stg/d01 /41 inv27.htm

В связи с этим можно сделать вывод, что данные средства в этих странах были вероятнее всего отделены от преступного источника происхождения, легализованы и в дальнейшем внедрены обратно в легитимную экономику России, что нанесло существенный ущерб интересам и безопасности государства.

О масштабах угрозы можно также судить по количеству отозванных у кредитных организаций лицензий на осуществление банковских операций, что отражено на рисунке 2. Так, в Российской Федерации только за период с 1 января 2006 года по 31 декабря 2013 года лишилось лицензий 138 банков прямо или косвенно участвовавших в отмывании преступных доходов. Вместе с тем благодаря повышению требований к минимальному размеру собственного капитала банков до 90 млн рублей с 2010 года и до 180 млн рублей с 2012 года

количество мелких кредитных организаций, как правило, используемых в преступных схемах, значительно сократилось. В 2013 году по результатам проведенных Банком России проверок кредитных организаций на предмет отмывания доходов было отозвано 18 лицензий на осуществление банковских операций, что говорит о возможном вхождении организованных преступных групп в крупный банковский сектор.

70

| Количество кредитных организаций, у которых отозваны лицензии на осуществление банковских операций (всего) | В том числе за легализацию преступных доходов

О

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Источник: составлено автором по данным Банка России за 2006-2013 гг. [электронный ресурс]. Режим доступа: http://cbr.ru/credit/main.asp

Рисунок 2 - Доля банков, лишенных лицензий за легализацию преступных доходов, в общем количестве кредитных организаций, лишенных лицензий за нарушение российского

банковского законодательства

Таким образом, создание эффективной национальной системы противодействия легализации преступных доходов является одной из острых и актуальных проблем Российской Федерации и всего международного сообщества. Без решения этого вопроса невозможно продолжение в стране экономических реформ.

Система ПОД/ФТ, как и любая другая система, представляет упорядоченную организацию всех ее элементов, обладающую основными свойствами - целостностью и делимостью, наличием устойчивых связей, организацией, эмерджентностью и иерархичностью.

Необходимо также отметить, что система - это прежде всего целостная совокупность ее элементов. Это означает, что, с одной стороны, любая система ПОД/ФТ - единое нераздельное образование и, с другой - в ее составе отчетливо могут быть выделены целостные объекты (элементы): международные организации, контрольно-надзорные ведомства, правоохранительные органы, финансовые посредники и др. При этом конечный состав элементов определяется уровнем организации системы ПОД/ФТ. Так, если рассматривать систему ПОД/ФТ финансовых посредников, например, банков, то ее элементами выступают структурные подразделения по ПОД/ФТ, в том числе ответственный сотрудник банка по ПОД/ФТ, ответственные за разработку и реализацию правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, а также все другие сотрудники кредитной организации и ее руководство.

Кроме того, следует иметь в виду, что элементы существуют лишь в системе. Вне ее это в лучшем случае объекты, обладающие системно значимыми свойствами. Так, например, подразделения банков по ПОД/ФТ неэффективны в пресечении преступлений без двусторонней связи с контрольно-надзорными органами. При вхождении подразделений банков по ПОД/ФТ в надсистему (национальную систему ПОД/ФТ) данные объекты приобретают системноопределенные свойства взамен системнозначимых. В частности, результаты их анализа подозрительных сделок становятся первичной информацией для работы других элементов системы, например, правоохранительных органов.

Список литературы диссертационного исследования кандидат наук Золотарев, Евгений Владимирович, 2014 год

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Законодательные, нормативные и официальные источники:

1. Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ от 20 декабря 1988 г. // Сборник международных договоров СССР и Российской Федерации. - М., 1994. - № ХЬУП. - 133 с.

2. Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (г. Страсбург, 8 ноября 1990 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 20.01.2003. - № 3. -Ст. 203.

3. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. - 26.01.2009. - № 4. - Ст. 445.

4. Уголовный кодекс Российской Федерации: офиц. текст от 13.06.1996 № 63-Ф3 в ред. от 03.02.2014 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. - 17.06.1996. - № 25. - Ст. 2954.

5. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая: офиц. текст от 31.07.1998 № 146-ФЗ в ред. от 28.12.2013 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. - 3.08.1998. - № 31. - Ст. 3824.

6. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации: офиц. текст от 18.12.2001 № 174-ФЗ в ред. от 3.02.2014 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. - 24.12.2001. - № 52 (часть первая). - ст. 4921.

7. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях: офиц. текст от 30.12.2001 № 195-ФЗ в ред. от 12.03.2014 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. - 7.01.2002. - № 1 (часть 1).

8. О банках и банковской деятельности: федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 в ред. от 30.09.2013 г. [Электронный ресурс] // Официальный интернет-портал правовой информации. - Режим доступа: http://www.pravo.gov.ru.

9. О федеральной службе безопасности: федеральный закон от 3 апреля 1995 г. № 40-ФЗ в ред. от 21.12.2013 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. - 10.04.1995. - № 15. - Ст. 1269.

10. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. — 13.08.2001. -№ 33 (часть I). - ст. 3418.

11. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ в ред. от 28.12.2013 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. - 15.07.2002. - № 28. - ст. 2790.

12. О связи: федеральный закон от 7 июля 2003 № 126-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. - 14.07.2003. - № 28. - ст. 2895.

13. О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях: федеральный закон от 23.07.2010 № 176-ФЗ в ред. от 23.07.2013 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. -26.07.2010. - № 30 - ст. 4007.

14. О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям: федеральный закон от 28.06.2013 № 134-Ф3 в ред. от 21.12.2013 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. - 01.07.2013. - № 26.- Ст. 3207.

15. Концепция национальной стратегии по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденная Президентом Российской Федерации 11 июня 2005 г. (№ Пр 984) [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.fedsfm.ru/content/files/docume ^в/ AMLCFT_National_Concept.doc

16. Об утверждении Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом:

постановление Правительства РФ от 17 апреля 2002 г. № 245 // Собрание законодательства Российской Федерации. - 22.04.2002. - № 16.- Ст. 1572.

17. Об утверждении Положения о порядке определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом: постановление Правительства РФ от 18 января 2003 г. № 27 // Собрание законодательства Российской Федерации. -27.01.2003.-№4.-Ст. 329.

18. О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»: положение Банка России от 20 декабря 2002 г. № 207-П // Вестник Банка России. - 2003. - № 2.

19. Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: положение Банка России от 19 августа 2004 г. № 262-П // Вестник Банка России. -2004. - № 54.

20. О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления в кредитных организациях: указание Банка России от 09.08.2004 № 1486-У // Вестник Банка России. - 2004. - № 54.

21. О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»: положение Банка России от 29 августа 2008 г. № 321-П // Вестник Банка России. - 2008. - № 54.

22. Об утверждении Инструкции о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: приказ Росфинмониторинга от 5 октября 2009 г. № 245 // Российская газета. - 10.03.2010. - № 48.

23. О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций: инструкция Банка России от 2 апреля 2010 г. № 135-И // Вестник Банка России. - 2010. - № 23.

24. О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма: положение Банка России от 2 марта 2012 г. № 375-П // Вестник Банка России. - 2012. - № 20. - С.30-50.

25. Приказ Федеральной налоговой службы от 25 июля 2012 г. № ММВ-7-2/518@ // Российская газета. - 24.10.2012. - № 245.

26. О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору: письмо Банка России от 10.07.2001 № 87-Т // СПС «Консультант Плюс».

27. Обобщение практики применения Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»: информационное письмо Банка России от 29 ноября 2002 г. №2 // Вестник Банка России. - 2002. - № 72.

28. Письмо Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 30 декабря 2003 г. № БГ-6-09/1390 // СПС «Консультант Плюс».

29. О предложениях АРБ: письмо Банка России от 2 ноября 2007 г. № 121-5/2601 // Справочно-правовая система «Гарант».

30. Письмо Министерства финансов Российской Федерации от 14 декабря 2010 г. № 03-02-07/1-593 // Справочно-правовая система «Гарант».

31. Письмо Министерства финансов Российской Федерации от 12 января 2010 г. № 03-02-07/1-8 // Справочно-правовая система «Гарант».

32. Об утверждении новой редакции сорока Рекомендаций ФАТФ: письмо Министерства финансов Российской Федерации от 1 марта 2012 г. № 0706-10/261 // СПС «Консультант Плюс».

33. Постановление Федерального арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 20 ноября 2002 г. № Ф04/4244-959/А46-2002 // СПС «Консультант Плюс».

34. Постановления Федерального арбитражного суда ВосточноСибирского округа от 5 июня 2007 г. № А19-18502/06-21-42-Ф02-3214/07, от 4 июня 2007 г. № А19-19158/06-42-04АП-287/07-Ф02-3097/07 // СПС «Консультант Плюс».

35. Определение Конституционного Суда Российской Федерации от 19 января 2005 г. №10-0 // Вестник Конституционного Суда Российской Федерации. - 2005. - № 3.

Диссертации, монографии, учебники, научные статьи

36. Абдикеев, Н.М. Интеллектуальные информационные системы: учебное пособие. - М.: КОС-ИНФ, РЭА им. Плеханова, 2003. - 188 с.

37. Алексеев, П.А. Современные тенденции развития экономики промышленно развитых стран / П. А. Алексеев. - М.: Анкил, 2008. - С. 164-168.

38. Бабкин, В.В. Минимизация банковских рисков с позиции экономической безопасности / В.В. Бабкин // Управление в кредитной организации. - 2007. - № 2. - С. 25-28.

39. Банковское дело: учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 672 с.

40. Беккер, Г.С. Преступление и наказание: экономический подход // Истоки. Вып. 4. - М.: ГУ ВШЭ, 2000. - С. 37-38.

41. Беляев, М.К. Мониторинг банковской деятельности / М.К. Беляев // Банковские услуги. - 2003. - № 10 - С. 17-21.

42. Битулева, A.A. Противодействие легализации - наше общее дело / A.A. Битулева // Управление в кредитной организации. - 2008. - № 5. - С. 8.

43. Богомолов, О.Т. Мировая экономика в век глобализации: учебник / О.Т. Богомолов. -М.: Экономика, 2007. - 368 с.

44. Бодров, В.А. Совершенствование правовой терминологии в сфере «легализации (отмывания) имущества, полученного в результате совершения преступления» / В;А. Бодров // Право и безопасность. - 2007. - № 1-2. - С. 90-94.

45. Быченко, Е.Г. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма в условиях финансовой глобализации: дис. ... канд. экон. наук : 08.00.10 / Быченко Евгений Геннадьевич. - М., 2009. - 151 с.

46. Васильев, А.О. О некоторых особенностях ответственности банков за нарушение законодательства о противодействии легализации доходов от преступной деятельности и финансированию терроризма / А.О. Васильев // Банковское право. - 2005. - № 2. - С. 23-26.

47. Власов, C.B. К вопросу об организации внутреннего контроля в банковском секторе / C.B. Власов // Деньги и кредит. - 2007. - № 2. - С. 33-34.

48. Вишневский, П.А. Экономическая безопасность и ее роль в системе национальной безопасности / П.А. Вишневский. - Тюмень: ТГИМЭУП, 2005. -С. 224-227.

49. Волков, Ю.Л. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (региональная ситуация) / Ю.Л. Волков, Н.Ю. Танюшева // Деньги и кредит. - 2005. - №7. - С. 48-51.

50. Гаврилин, A.B. Теоретические концепции стресс-тестирования банковских портфелей / A.B. Гаврилин // Транспортное дело России. - 2009. -№2.-С. 52-53.

51. Гаврилова, С. О банковской тайне / С. Гаврилова // Финансовая газета. - М.: Международная медиа группа, 2011. - № 42.- С. 10.

52. Гайдар, Е.Т. Финансовый кризис в России и в мире. / Е.Т. Гайдар. -М.: Проспект, 2009. - 256 с.

53. Глинкина, С.П. Теневая экономика в глобализирующемся мире. В постсоциалистические страны в условиях глобализации/ С.П. Глинкина. - М., 2001.-С. 255.

54. Дементьева, Е.Е. Проблемы борьбы с экономической преступностью в зарубежных странах. / Е.Е. Дементьева. - Новосибирск: СИБИРЬ, 2008. - 544 с.

55. Дракин, A.A. Банки в системе финансового контроля в сфере противодействия отмыванию преступных доходов / A.A. Дракин // Банковское право. - 2007. - № 6. - С. 32-37.

56. Жилин, Е. Третья директива ЕС о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма — новый барьер для преступных капиталов / Е.Жилин, П. Саваськов // Уголовное право. - 2006. - № 6 - С. 96-100.

57. Жубрин, Р.В. Борьба с легализацией преступных доходов: теоретические и практические аспекты / Р.В. Жубрин. - М.: Волтерс Клувер, 2011.-339 с.

58. Жуланов, В. Использование баз данных в расследовании экономических преступлений / В. Жуланов, Е. Ищенко // Законность. - 2007. -№ 10.-С. 25-28.

59. Зубков, В.А. Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма / В.А. Зубков, С.К. Осипов. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Спецкнига, 2007. - С. 89.

60. Зубков, В.А. Противодействие отмыванию преступных доходов / В. А. Зубков // Банковское дело. 2005. - № 7. - С. 19-22.

61. Илькив, И.А. Финансовый контроль: перспективы борьбы с легализацией незаконных доходов в России / И.А. Илькив // Право и политика. -M.: Nota Вепе, 2007. - № 5. - С. 40-44.

62. Ищенко, Е.И. Вступительное слово: сборник статей «Международный опыт борьбы с отмыванием доходов». - М.: ЦПП ЦБ РФ, 2005. - С. 5.

63. Карпович, О.Г. Иные меры по борьбе с легализацией (отмыванием) преступных доходов в России. Теоретические аспекты / О.Г. Карпович // Банковское право. - М.: Юрист, 2008. - № 5. - С. 42-45.

64. Ковалев, П.П. Банковский риск-менеджмент / П.П. Ковалев // Банковский риск-менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2009. - С. 30.

65. Колотова, Е.Г. Банковский контроль в области противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма: дис. ... канд. экон. наук: 08.00.10 / Колотова Елена Георгиевна. - М., 2005. - с. 210.

66. Комиссаров, В.Н. О предотвращении сомнительных операций кредитных организаций / В.Н. Комиссаров // Деньги и кредит. - 2006. - № 9. -С. 24-29.

67. Криминология: учебник / Под общ. ред. А. И. Долговой. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Норма, 2007. - С. 525.

68. Лилли, П. Грязные сделки: тайная правда о мировой практике отмывания денег, международной преступности и терроризме / П. Лилли. -Ростов-на-Дону: Феникс, 2005. - С. 21-22.

69. Лучина, Д.А. Механизм управления противодействием легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем в кредитных организациях: автореф. дис. ... канд. экон. наук: 08.00.05, 08.00.10 / Лучина Дарья Алексеевна. -М., 2010.-27 с.

70. Логинов, Е.Л. Проблемы борьбы с «отмыванием» денег в России и за рубежом / Е.Л. Логинов // Финансы и кредит. - М.: Финансы и кредит, 2003. -№ 18.-С. 26-31.

71. Мельников, В.Н. Деятельность банков по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма в банковской системе / В. Н. Мельников // Деньги и кредит. - 2005. - № 2. - С. 10-12.

72. Меликьян, Г.Г. Развитие банковской системы России и инвестиции: достижения и проблемы// Деньги и кредит. - 2006.- № 1. - С. 3-7.

73. Митюкова, М.И. Регулирование деятельности финансово-кредитных учреждений в целях противодействия легализации денежных средств,

полученных преступным путем: автореф. дис. ... канд. экон. наук: 08.00.10 / Митюкова Мария Ивановна. -М.,2010. - 27 с.

74. Ольхова, Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке / Р.Г. Ольхова. - М.: КНОРУС, 2008. - 288 с.

75. Пименов, H.A. Коррупция и легализация звенья одной цепи / H.A. Пименов // Безопасность бизнеса. - М.: Юрист, 2009. - № 1. - С. 39-42.

76. Плисецкий, Д.Е. Система мониторинга финансового сектора экономики / Д.Е. Плисецкий // Банковское дело. - 2004. - № 9. - С. 6-11.

77. Плисецкий, Д.Е. Финансовая глобализация и национальная экономическая безопасность / Д.Е. Плисецкий // Финансы и кредит. - 2004. -№ 4 - С. 88-99.

78. Прошунин, М.М. Становление правовых основ противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в России / М.М. Прошунин // Финансовое право. - 2009. - № 9. - С. 13-15.

79. Ревенков, П.В. Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках / П.В. Ревенков, А.Б. Дудка, А.Н. Воронин, М.В. Каратаев. - М.: КНОРУС : ЦИПСиР, 2012. - С. 9.

80. Робинсон, Д. Всемирная прачечная: террор, преступления и грязные деньги в оффшорном мире / Д. Робинсон. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2004. - С. 40.

81. Рудакова, О.С. Реинжиниринг бизнес-процессов в банке необходимый этап внедрения информационных технологий / Рудакова О.С. // Экономика. Предпринимательство. Окружающая среда. - М.: Московская академия экономики и права, 2008. - С.41-45.

82. Саркисянц, А. Проблемы банковской безопасности и отмывания денег / А. Саркисянц // Бухгалтерия и банки. 2008. - № 7. - С. 34-41.

83. Стрельников, К.А. К вопросу о противодействии современной организованной преступности / К.А. Стрельников // Российский следователь. -М.: Юрист, 2009. - № 6. - С. 27-28.

84. Тимошкин, A.B. Актуальные аспекты противодействия легализации доходов, полученных преступным путем / A.B. Тимошкин // Банковское дело. -2007.-№4.-С. 52-55.

85. Тимофеев, JI.M. Теневые экономические системы современной России: теория-анализ-модели: учебник для вузов. - М.: РГГУ, 2008. - 322 с.

86. Тосунян, Г.А. О необходимости разработки типовых правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ / Г.А. Тосунян // Бухгалтерия и банки. -М.: ИД Бухгалтерия и банки, 2008. - № 2. - С. 60.

87. Улюкаев, A.B. Меры противодействия мировому финансовому кризису / A.B. Улюкаев // Деньги и кредит. - 2008. - № 10. - С. 3-4.

88. Федюнин, A.C. Проблемы профилактики злоупотреблений в коммерческом банке / A.C. Федюнин //Экономика Бизнес Банки. - М.: РИМ Университет, 2013. - №3. - С. 67.

89. Харук, A.JI. Зарубежный опыт противодействия легализации денежных средств, приобретенных преступным путем / A.J1. Харук // Российский следователь. - М.: Юрист, 2010. - № 24. - С. 33-37.

90. Чуряев, A.B. Документы, необходимые для регистрации юридического лица: анализ законодательства / A.B. Чуряев // Право и экономика. -2006.-№ п.- С. 10-17.

91. Щеткова, Е.С. Организационно-правовые проблемы противодействия легализации преступных доходов в банковской системе РФ: дисс. ... канд. юр. наук: 12.00.14 / Щеткова Елена Сергеевна. - Тюмень, 2005. - 147 с.

92. Юрчук, А.Б. Аспекты отмывания денег в условиях российской действительности / А.Б. Юрчук. - М.: б. и., 2006. - 48 с.

Электронные ресурсы

93. Андерсон, Д. Глобальное исследование «Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию

терроризма в 2011г. [Электронный ресурс] / Д. Андерсон, Б. Дилли, Д. Чистов. -

KPMG. -2011. - Режим доступа:

http://kpmg.com/RU/ru^

94. Анищенко Е.В. Противодействие теневым процессам в сфере денежного обращения. // Налоги (журнал). - М., 2008. - Январь. // СПС «Консультант Плюс».

95. Банкомат Калашникова [Электронный ресурс] // Журнал Коммерсантъ Деньги. - 02.2012. - №6 (863). - Режим доступа: http://kommersantru/doc/l862868.

96. Бекряшев, А. Теневая экономика и экономическая преступность [Электронный ресурс] / А.К. Бекряшев, И.П. Белозеров, Н.С. Бекряшева. - Режим доступа: http://newasp.omskxeg.ru/bekryash.

97. Грузаев, А. Российских оружейников заряжают на успех [Электронный ресурс] // Энергия успеха. - 07.2007. - №9. - Режим доступа: http://www.vtb.rU/group/press/smi/energy_of_success/2007/10/2/342.php.

98. Давыдов, B.C. Способы легализации преступных доходов [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://yurclub.ru/docs/criminal/article65.html.

99. Долгих, В.Н. О механизмах уклонения от уплаты налогов [Электронный ресурс] / В.Н. Долгих //Аудит и финансовый анализ, 2004. - № 1. -Режим доступа: http://www.auditfin.eom/2004/l/toc.asp.

100. Евросоюз будет воевать с Лихтенштейном, Монако, Андоррой и др. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://news.finance.Ua/ru/~/l/0/all/2008/03/05/120429.

101. Зубова, Е. Из России - с деньгами: куда утек капитал [Электронный ресурс]. - URL: http://slon.ru/economics/iz_rossii_s_dengami_kuda_utek_kapital-730468.xhtml.

102. Интернет становится доходным сектором для «грязных денег»: интервью президента ФАТФ В.П. Нечаева [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.rg.ru/2013/07/30/nechaev.html.

103. Корпорация «Иркут» приступила к производству самолёта МС-21 -[Электронный ресурс] // ИТАР-ТАСС. - 2012. - Режим доступа: http://www.itar-tass.com/cl34/534988.html.

104. Ляликов, A.B. Затраты коммерческих банков на противодействие отмыванию [Электронный ресурс] / A.B. Ляликов. - Уральский государственный экономический университет. - 2012. - Режим доступа: http://arbir.ru/articles/a_3677.htm.

105. Нейронные сети - от теории к практике [Электронный ресурс]. -Режим доступа: http://www.mql5.com/ru/articles/497.

106. О проведении открытого конкурса на выбор программной платформы класса AML: сообщение ОАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс]. - 2010. - Режим доступа: http:// sberbarik.ru/kirov/ru/about/concurs/archi ve/2010/index.php?id114=11003751

107. Основные причины оттока капитала из России: макроэкономический обзор [Электронный ресурс] // Центр макроэкономических исследований ОАО «Сбербанк России». - 2012. - Режим доступа: http://sberbank.ru/commoiVimg/uploaded/iiles/pdFpress_center/ottok_kapitala_iz_ro

108. Откровения Игнатьева: куда уходят $49 млрд в год? [Электронный ресурс] // Журнал Forbes.ru. - 2013. - Режим доступа: http://www.forbes.ru/mneniya-column/gosplan/236500-otkroveniya-ignateva-kuda-uhodyat-49-mlrd-v-god.

109. Отток капитала - это вывоз взяток: данные информационного агентства Финмаркет [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.finmarket.rU/main/article/3162548.

110. Официальный сайт Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег FATF [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.fatf-gafi.org/pages/aboutus/membersandobservers.

111. Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://cbr.ru.

112. Официальный сайт Минюста России [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://minjust.ru.

113. Официальный сайт Росстата [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://gks.ru.

114. Официальный сайт Росфинмониторинга [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://fedsfm.ru.

115. Региональные группы по типу ФАТФ [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.ifes.mephi.ru/podft/mezhdunarodnaya-sistema-podft/regionalnye-gruppy-po-tipu-fatf.

116. Резник, В. Революционное правосознание Банка России [Электронный ресурс] / В.Д. Резник // Коммерсантъ Daily. - 23.03.2007. - № 47. - Режим доступа: http://www.kommersant.ru/articles/2007/reznik.html

117. Рожков, А. Защитники денег оборонки [Электронный ресурс] / Ведомости / А. Рожков, А.Никольский. - 2011. - Режим доступа: http://www.vedomosti.ru/newspaper/article/266980/zaschitniki_deneg_.

118. Сорок рекомендаций Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег ФАТФ (FATF) [электронный ресурс]. Режим доступа: http://local.crmm.ru/rosfinfatf/rus/contents/recommendations.

119. Состав Комитета АРБ по вопросам ПОД/ФТ и комплаенс-рискам [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://arb.ru/arb/bureaux-and-committees/29607.

120. Чубукова, И.A. Data Mining [Электронный ресурс] / И.А. Чубукова // Лаборатория знаний, 2008. - Режим доступа: http://www.forekc.ru/nrl/index-elementy_neironnyh_setei .htm

121. Шестопал, О. С уклоном в отмывание - налоговых нарушителей накажут за легализацию [Электронный ресурс] / О. Шестопал, С. Егикян, С. Дементьева. - Газета «Коммерсантъ». - №30/П (4815), 2012. - Режим доступа: http://www.kommersant.rU/doc/l 877250

122. Эффективное межведомственное сотрудничество в борьбе с налоговыми и иными финансовыми преступлениями [Электронный ресурс] // Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). - 2012. Режим доступа: http://www.oecd.org/ctp/crime/Final_Russian_Domestic_Cooperation.pdf.

123. АХА подписывает соглашение об использовании сервиса Detica NetReveal для предотвращения мошенничества со страховыми претензиями [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.foфress.ш/release/7726/.

124. Becker, G. Crime and Punishment: An Economic Approach [Электронный ресурс] / G. Becker. - 1968. - Режим доступа: http://www.soms.ethz. ch/sociology_course/becker1968.

125. Global Anti-Money Laundering Vendor Evaluation: A Reinvigorated Market [Электронный ресурс] // WatersRankings. - 2010. - Режим доступа: http://www.waterstechnology.eom/digital_assets/l 638/Waters_Rankings_2010.pdf.

126. IBM и Norkom Technologies подписали с банком ВТБ соглашение [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://bankir.ru/novosti/s/ibm-i-norkom-technologies-podpisali-s-bankom-vtb-soglashenie-6179839/.

127. President's, Commission on Organized crime. The cash connection [Электронный ресурс]. - 1984. - Режим доступа: https://www.ncjrs.gov/pdffilesl/Di gitization/166517NCJRS.pdf

128. The Money Laundering Control Act of 1986 [Электронный ресурс]. -Режим доступа: http://www.ffiec.gov/bsa_aml_infobase/documents/regulations/ML_C ontrol_1986.pdf.

129. The Money Laundering Regulations 2007 [Электронный ресурс]. -Режим доступа: http://www.legislation.gov.Uk/uksi/2007/2157/pdfs/uksi_20072157_en.pdf.

Приложение А (Обязательное)

Признаки сомнительных операций

Таблица А. 1 - Признаки, указывающие на необычный характер сделки (классификатор)

Код группы признака Код вида признака* Описание признака**

11 Общие признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем

1101 Запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели

1102 Несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации

1103 Выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных Федеральным законом

1104 Отсутствие в поступившем расчетном или ином документе информации, указанной в пункте 1 статьи 7.2 Федерального закона

1105 Отсутствие в поступившем расчетном или ином документе информации, указанной в пункте 7 статьи 7.2 Федерального закона

1106 Отказ клиента (представителя клиента) в предоставлении запрошенных кредитной организацией документов и информации, которые необходимы кредитной организации для выполнения требований законодательства в сфере ПОД/ФТ

1107 Излишняя озабоченность клиента (представителя клиента) вопросами конфиденциальности в отношении осуществляемой операции

1108 Пренебрежение клиентом (представителем клиента) более выгодными условиями получения услуг (в частности, тарифа комиссионного вознаграждения, ставки по срочным вкладам (депозитам) и вкладам (депозитам) до востребования), а также предложение клиентом (представителем клиента) необычно высокой комиссии или комиссии, заведомо отличающейся от обычно взимаемой комиссии при оказании такого рода услуг

1109 Наличие нестандартных или необычно сложных инструкций по порядку проведения расчетов, отличающихся от обычной практики, используемой данным клиентом (представителем клиента), или от обычной рыночной практики

1110 Необоснованная поспешность в проведении операции, на которой настаивает клиент (представитель клиента)

1111 Внесение клиентом (представителем клиента) в ранее согласованную схему операции (сделки) непосредственно перед началом ее реализации значительных изменений, особенно касающихся направления движения денежных средств или иного имущества

Код группы признака Код вида признака* Описание признака^

1112 Передача клиентом поручения об осуществлении операции через представителя (посредника), если представитель (посредник) выполняет поручение клиента без вступления в прямой (личный) контакт с кредитной организацией

1113 Явное несоответствие операций, проводимых клиентом (представителем клиента) с участием кредитной организации, общепринятой рыночной практике совершения операций

1114 Отсутствие информации о клиенте - юридическом лице, в том числе о банке-корреспонденте, зарегистрированном за пределами Российской Федерации, в официальных справочных изданиях, а также невозможность осуществления связи с клиентом по указанным им адресам и телефонам

1115 Отсутствие информации о клиенте у обслуживающих (или ранее обслуживавших) его кредитных организаций

1116 Сложности, возникающие у кредитной организации при проверке представляемых клиентом сведений, неоправданные задержки в предоставлении клиентом документов и информации, предоставление клиентом информации, которую невозможно проверить

1117 Клиент является иностранным публичным должностным лицом, либо действует в интересах (к выгоде) иностранного публичного должностного лица, либо является супругом, близким родственником (родственником по прямой восходящей и нисходящей линии (родителем и ребенком, дедушкой, бабушкой и внуком), полнородным и не полнородным (имеющим общих отца или мать) братом и сестрой, усыновителем и усыновленным) иностранного публичного должностного лица

1118 Клиент, представитель клиента действуют в интересах общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных фондов, иностранных некоммерческих неправительственных организаций и их представительств и филиалов, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации

1119 Клиент, представитель клиента, выгодоприобретатель или участник клиента - юридического лица является руководителем или учредителем общественной или религиозной организации (объединения), благотворительного фонда, иностранной некоммерческой неправительственной организации, ее филиала или представительства, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации

1120 Деятельность, связанная с реализацией, в том числе комиссионной, предметов искусства

1121 Возврат клиентом (представителем клиента) кредитной организации денежных средств контрагенту в течение короткого промежутка времени на счет указанного контрагента, отличный отсчета, с которого данные денежные средства поступили клиенту

Код группы признака Код вида признака* Описание признака**

1199 Иные общие признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем

12 Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, с использованием бюджетных средств

1201 Получение от территориального органа Федерального казначейства денежных средств в счет возмещения налога на добавленную стоимость организацией, которая до получения указанных денежных средств не вела реальной хозяйственной деятельности, или возмещенный налог на добавленную стоимость существенно превышает сумму налога на добавленную стоимость, уплаченную клиентом с этого счета или со всех счетов клиента в этой кредитной организации

1299 Иные признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, с использованием бюджетных средств

13 Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, основанные на стране регистрации, места жительства или места нахождения клиента и (или) его контрагента, представителя клиента, выгодоприобретателя или участника клиента - юридического лица

1301 Клиент, его контрагент, представитель клиента, выгодоприобретатель или участник клиента - юридического лица зарегистрирован в государстве (на территории) с высокой террористической или экстремистской активностью

1302 Клиент, его контрагент, представитель клиента, выгодоприобретатель или участник клиента - юридического лица зарегистрирован в государстве (на территории), в отношении которого (которой) применяются международные санкции

1303 Клиент, его контрагент, представитель клиента, выгодоприобретатель или участник клиента - юридического лица зарегистрирован в государстве (на территории), в отношении которого (которой) применяются специальные экономические меры в соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 2006 года №281-ФЗ «О специальных экономических мерах»

1304 Осуществление операции на сумму менее 600 000 рублей либо ее эквивалента в иностранной валюте в случае, когда клиент, его контрагент, представитель клиента, выгодоприобретатель или участник клиента - юридического лица имеет соответственно регистрацию, место жительства или место нахождение в государстве (на территории), которое (которая) не выполняет рекомендаций Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), либо с использованием счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории)

Код группы признака Код вида признака* Описание признака**

1305 Клиент, его контрагент, представитель клиента, выгодоприобретатель или участник клиента - юридического лица зарегистрирован в государстве (на территории), относящемся международными организациями (включая международные неправительственные организации) к государствам (территориям) с повышенным уровнем коррупции и (или) другой преступной деятельности

1399 Иные признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, основанные на стране регистрации, места жительства или места нахождения клиента и (или) его контрагента, представителя клиента, выгодоприобретателя или участника клиента - юридического лица

14 Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, при проведении операций с денежными средствами в наличной форме и переводов денежных средств

1401 Открытие в течение небольшого периода на имя одного клиента -юридического лица нескольких срочных депозитных счетов с внесением на них сумм менее 600 000 рублей либо их эквивалента в иностранной валюте при условии, что сумма всех размещенных денежных средств превышает средний остаток по текущему (расчетному) счету клиента - юридического лица, с которого вносились денежные средства, с последующим переводом денежных средств по истечении срока депозитов в другую кредитную организацию

1402 Зачисление в течение небольшого периода крупных сумм денежных средств на счет клиента - юридического лица, операции по которому не производились в течение более трех последних месяцев или были незначительными в этот период по сравнению с обычной деятельностью такого клиента, с последующим снятием клиентом денежных средств в наличной форме либо их переводом на счет в другую кредитную организацию в течение одного или нескольких дней

1403 Регулярное зачисление на счет клиента денежных средств в наличной форме в результате продажи кредитной организации или инкассирования чеков, эмитированных международной платежной системой, предполагающих последующий акцепт (например, American Express, Thomas Cook), с переводом всей или большей части суммы в течение одного операционного дня или следующего за ним дня на счет клиента, открытый в другой кредитной организации или в пользу третьего лица

1404 Перевод денежных средств на анонимный (номерной) счет (во вклад) за границу и поступление денежных средств с анонимного (номерного) счета (вклада) из-за границы на сумму менее 600 000 рублей либо ее эквивалента в иностранной валюте

1405 Регулярное представление чеков, эмитированных кредитной организацией - нерезидентом и индоссированных нерезидентом, на инкассо, если подобный характер деятельности не соответствует условиям заключенных клиентом договоров и порядку проведения расчетов, установленному такими договорами

Код группы признака Код вида признака* Описание признака**

1406 Неожиданное, не характерное для обычной деятельности клиента существенное увеличение денежных средств на его счете, которые в течение небольшого периода переводятся на его счет в другую кредитную организацию или используются для целей покупки иностранной валюты (с одновременным переводом денежных средств в пользу нерезидента) либо ценных бумаг на предъявителя

1407 Существенное увеличение доли наличных денежных средств, вносимых на счет клиентом - юридическим лицом, по сравнению с обычной практикой использования им своего счета

1408 Систематические переводы денежных средств со счета клиента -юридического лица на его счет в другой кредитной организации без видимого основания (например, без закрытия счета, не в целях погашения кредита, полученного от другой кредитной организации, при условии равных или более низких ставок по вкладам или равных либо худших условий обслуживания (тарифы, комиссии) в другой кредитной организации) с назначением платежа "перевод собственных средств" при условии, что сумма такого перевода превышает средний остаток на счете клиента - юридического лица за период, когда такие переводы не осуществлялись

1409 Использование клиентом - юридическим лицом счета для получения денежных средств с последующим их снятием в наличной форме на сумму менее 600 000 рублей либо ее эквивалента в иностранной валюте с последующим закрытием счета либо прекращением по нему операций

1410 Существенное увеличение дол и наличных денежных средств, снимаемых клиентом - юридическим лицом со своего счета, по сравнению с обычной практикой использования им своего счета

1411 Регулярные зачисления крупных сумм денежных средств от третьих лиц (за исключением кредитов) на банковские счета (депозиты, вклады) физических лиц с последующим снятием этих средств в наличной форме, либо с их последующим переводом на банковские счета (депозиты, вклады) третьих лиц, либо с последующим проведением указанных операций в различных пропорциях в течение нескольких дней

1412 Зачисление на счет клиента в течение небольшого периода по одному и тому же основанию от одного или нескольких контрагентов денежных средств на сумму менее 600 000 рублей либо ее эквивалента в иностранной валюте при условии, что результат сложения таких сумм будет равен или превысит сумму 600 000 рублей либо ее эквивалент в иностранной валюте (дробление операции), с последующим быстрым переводом денежных средств на счет клиента, открытый в другой кредитной организации, или использованием денежных средств на покупку высоколиквидных активов, в том числе иностранной валюты, ценных бумаг

Код группы признака Код вида признака* Описание признака**

1413 Перечисление клиентом суммы денежных средств одному или нескольким контрагентам по одному основанию в течение небольшого периода при условии, что результат сложения перечисленных денежных средств (если бы они были перечислены на основании одного платежного документа) будет равен или превысит сумму 600 000 рублей либо ее эквивалент в иностранной валюте (дробление операции)

1414 Поступление денежных средств на счет клиента - юридического лица -резидента (получатель) от большого количества других резидентов со счетов, открытых в банках Российской Федерации, с последующим их списанием (транзитные операции). При этом одновременно соблюдаются следующие условия: - получатель имеет незначительный по сравнению с объемами поступающих средств уставный капитал и с даты его государственной регистрации прошел небольшой период; - зачисленные денежные средства в короткий период перечисляются в адрес резидента (нескольких резидентов) или нерезидента (нескольких нерезидентов); - со счета получателя, используемого для указанных целей, уплата налогов или других обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации не осуществляется или осуществляется в незначительных размерах, не сопоставимых с масштабом деятельности получателя денежных средств

1499 Иные признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, при проведении операций с денежными средствами в наличной форме и переводов денежных средств

15 Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, при проведении операций по кредитным договорам (договорам займа)

1501 Предоставление кредита под обеспечение исполнения обязательства по его возврату в виде размещения на счете, открытом в кредитной организации - кредиторе или другой кредитной организации, денежных средств или ценных бумаг на предъявителя

1502 Погашение клиентом - юридическим лицом просроченной задолженности по кредитному договору, если условия деятельности такого клиента и информация, которой в отношении него располагает кредитная организация, не позволяют определить источник финансирования

1503 Предоставление кредита под залог драгоценных камней, включая кредитование под залог указанных ценностей с размещением в хранилище кредитора, за исключением случаев кредитования предприятий, производящих обработку драгоценных камней иностранного производства

Код группы признака Код вида признака* Описание признака**

1504 Предоставление кредита под обеспечение в виде гарантии кредитной организации - нерезидента на сумму, составляющую целое число (например, 100 тысяч, 1 миллион), при условии отсутствия очевидной связи между деятельностью клиента, его контрагентов и гаранта

1505 Информация, изложенная в заявлении клиента о предоставлении кредита, не соответствует информации и документам, которые получены в ходе переговоров

1506 В погашение кредита от клиента - юридического лица поступают денежные средства из не указанных им источников доходов

1507 В кредитном договоре (договоре займа) предусмотрена уплата заемщиком-резидентом процентов и иных дополнительных платежей в пользу кредитора-нерезидента, в совокупности превышающих среднюю процентную ставку по кредитам с аналогичными условиями на внутреннем и (или) внешнем рынках

1599 Иные признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, при проведении операций по кредитным договорам (договорам займа)

16 Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, при проведении расчетов по клирингу

1601 Регулярные переводы денежных средств клиентом в связи с погашением сальдо расчетов по зачету взаимных требований при условии отсутствия поступлений денежных средств в его пользу в связи с зачетом взаимных требований, за исключением случаев участия клиента в межгосударственных или межправительственных клиринговых соглашениях и операций зачета взаимных требований между кредитными организациями

1699 Иные признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, при проведении расчетов по клирингу

17 Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, при использовании клиентом схем с участием страховщиков

1701 Возврат страховой премии на сумму менее 600 000 рублей либо ее эквивалента в иностранной валюте при досрочном расторжении клиентом договора добровольного страхования, если денежные средства переводятся из другой кредитной организации, в том числе кредитной организации - нерезидента

1799 Иные признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, при использовании клиентом схем с участием страховщиков

18 Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, при проведении международных расчетов

Код группы признака Код вида признака* Описание признака**

1801 Возврат клиентом-резидентом ранее уплаченного аванса нерезиденту (в том числе на сумму менее 600 000 рублей либо ее эквивалента в иностранной валюте) по договору поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг) в случаях, когда такая операция носит разовый характер (не повторяется в течение по меньшей мере шести месяцев) и характер договора не связан с основной деятельностью клиента

1802 Уплата резидентом нерезиденту неустойки (пеней, штрафа) за неисполнение договора поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг) или за нарушение условий такого договора, если размер неустойки превышает общепринятые банковской практикой значения

1803 Осуществление клиентом-резидентом операции, связанной с исполнением обязательств по внешнеторговому договору, когда получателем денежных средств либо товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) является нерезидент, не являющийся стороной по такому договору

1804 В договоре предусмотрены экспорт резидентом товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) либо платежи по импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в пользу нерезидентов, зарегистрированных в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим

1805 Осуществление клиентом-резидентом безналичных переводов денежных средств в крупных размерах в пользу нерезидента (особенно в случаях, когда страна регистрации нерезидента, указанная в договоре, не совпадает со страной юрисдикции банка-нерезидента, в котором открыт счет нерезидента): - по договорам об импорте работ, услуг и результатов интеллектуальной деятельности (особенно консультативных, маркетинговых, компьютерных, рекламных услуг), а также по договорам перестрахования, по которым проведение расчетов осуществляется без одновременной уплаты налога на добавленную стоимость; - по сделкам купли-продажи ценных бумаг (особенно векселей, а также акций российских эмитентов, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг); - по договорам о поставке товаров, приобретаемых у нерезидентов на территории Российской Федерации либо за пределами Российской Федерации без их ввоза на территорию Российской Федерации.

1806 Проведение по счету клиента операций, связанных с возмещением налога на добавленную стоимость при экспорте товаров в случае, когда экспортная выручка, поступившая в пользу клиента, в течение нескольких дней переводится клиентом в пользу нерезидента (нерезидентов) в рамках исполнения иных обязательств

Код группы признака Код вида признака* Описание признака**

1807 Перевод клиентом-резидентом денежных средств в пользу нерезидента в виде авансовых платежей по договору об импорте товаров в случае, если условия коммерческого кредитования либо иные условия расчетов и поставок не соответствуют сложившейся (общепринятой) внешнеторговой практике

1808 Перевод клиентом-резидентом денежных средств по договору об импорте товаров на условиях коммерческого кредитования в пользу нерезидента, страна регистрации которого, указанная в договоре, не совпадает со страной юрисдикции банка-нерезидента, в котором открыт счет нерезидента

1809 Переводы клиентом-резидентом в течение нескольких месяцев авансовых платежей в полном объеме в пользу нерезидента по договору об импорте товаров без представления уполномоченному банку обосновывающих документов, свидетельствующих о ввозе товаров на территорию Российской Федерации в счет осуществленных авансовых платежей с последующим закрытием паспорта сделки по контракту по причине его перевода в другой уполномоченный банк

1810 Переводы клиентом-резидентом денежных средств в пользу нерезидентов по договорам об импорте товаров на условиях коммерческого кредитования в случаях, когда одновременно соблюдаются следующие условия: - плательщик денежных средств является организацией, начавшей активно проводить такие операции по истечении трех месяцев после государственной регистрации; - платежи осуществляются плательщиком практически ежедневно, что не соответствует общепринятой внешнеторговой практике; - операции по счету резидента-плательщика характеризуются поступлением денежных средств в рублях от значительного числа других резидентов с последующим переводом их в полном объеме (либо их значительной части) в течение одного или нескольких операционных дней в пользу нерезидентов, при этом назначения платежей при зачислении и списании денежных средств не соответствуют друг другу

1811 Расчеты по внешнеторговым договорам (контрактам), предусматривающим ввоз товаров на территорию Российской Федерации, по которым клиентом-резидентом в уполномоченный банк представлены подтверждающие документы (товарно-сопроводительные документы, таможенные декларации), информация о которых отсутствует в базах данных государственных органов

Код группы признака Код вида признака* Описание признака**

1812 Переводы клиентом-резидентом денежных средств на счета лиц, не являющихся резидентами Республики Беларусь или Республики Казахстан, по заключенным с ними внешнеторговым договорам (контрактам), по которым ввоз товаров на территорию Российской Федерации осуществляется с территории Республики Беларусь или Республики Казахстан, а в качестве подтверждающих документов резиденты в уполномоченные банки представляют товарно-транспортные накладные (товарно-сопроводительные документы), оформленные грузоотправителями Республики Беларусь или Республики Казахстан, в отношении которых возникают сомнения в их достоверности

1813 Перевод денежных средств клиентами - юридическими лицами -резидентами со своих счетов в уполномоченных банках (плательщик) на свои счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации. При этом одновременно соблюдаются следующие условия: - плательщик имеет незначительный по сравнению с объемами переводимых средств уставный капитал и с даты его государственной регистрации прошел небольшой период; - операции по счету носят транзитный характер; - со счета плательщика, используемого для указанных целей, уплата налогов или других обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации не осуществляется или осуществляется в незначительных размерах, не сопоставимых с масштабом деятельности плательщика денежных средств

1814 Переводы клиентами-резидентами денежных средств в пользу иных резидентов на их счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, в порядке исполнения обязательств по агентским договорам, договорам комиссии, договорам финансирования под уступку денежного требования и договорам купли-продажи товаров с поставкой на территории Российской Федерации

1899 Иные признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, при проведении международных расчетов

Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, при проведении операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами

1901 Регулярное заключение клиентом срочных сделок или использование других производных финансовых инструментов, особенно не предусматривающих поставки базового актива, с одним или несколькими контрагентами, результатом которых является постоянный доход или постоянный убыток клиента

Код группы признака Код вида признака* Описание признака**

1902 Разовая продажа (покупка) клиентом большого пакета не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг и иных финансовых инструментов по ценам, существенно отличающимся от рыночных, при условии, что клиент не является профессиональным участником рынка ценных бумаг и ценные бумаги не передаются клиенту в погашение просроченной задолженности контрагента перед клиентом

1903 Регулярные операции по покупке с последующей продажей по существенно более высоким ценам ценных бумаг, не имеющих котировок и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, при условии, что доход от реализации ценных бумаг направляется на приобретение высоколиквидных обращающихся на организованном рынке ценных бумаг

1904 Одновременное выставление клиентом поручений на покупку и продажу ценных бумаг и других финансовых инструментов по ценам, имеющим заметное отклонение от текущих рыночных цен по аналогичным сделкам

1905 Осуществление операций, при которых один и тот же финансовый инструмент многократно продается и затем выкупается в сделках с одной и той же стороной

1906 Проведение операции с ценными бумагами на предъявителя, не размещенными в депозитарии

1907 Перевод денежных средств в пользу нерезидентов в порядке исполнения российскими кредитными организациями обязательств по предъявляемым к платежу векселям, первыми векселедержателями которых были российские юридические лица

1999 Иные признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, при проведении операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами

21 Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, при осуществлении электронного банкинга и расчетов по банковским картам

2101 Регулярное перечисление клиентом денежных средств на сумму менее 600 000 рублей либо ее эквивалента в иностранной валюте одному или нескольким контрагентам при покупке товаров (работ, услуг) посредством сети "Интернет" с использованием банковской карты с предоставлением поставщику товаров (работ, услуг) права на списание средств со счета клиента

2102 Регулярное зачисление клиентом, предоставляющим услуги в сфере торговли посредством сети "Интернет", денежных средств на сумму менее 600 000 рублей либо ее эквивалента в иностранной валюте, поступающих со счетов для расчетов с использованием кредитных (дебетовых) карт клиентов других кредитных организаций

Код группы признака Код вида признака* Описание признака**

2199 Иные признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, при осуществлении электронного банкинга и расчетов по банковским картам

22 Признаки, свидетельствующие о возможном финансировании терроризма

2201 Адрес регистрации (места нахождения или места жительства) клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя или участника клиента -юридического лица совпадает с адресом регистрации (места нахождения или места жительства) лиц, включенных в Перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму (далее - Перечень организаций и физических лиц)

2202 Клиент, представитель клиента, выгодоприобретатель или участник клиента- юридического лица является близким родственником лица, включенного в Перечень организаций и физических лиц

2203 Операция с денежными средствами, совершенная лицом, вновь включенным в Перечень организаций и физических лиц, в период между днем исключения его из Перечня организаций и физических лиц и днем повторного включения в Перечень организаций и физических лиц

2204 Операция с денежными средствами или подозрение в совершении операции с денежными средствами, связанной с изготовлением, переработкой, транспортировкой, хранением и реализацией ядерных материалов, радиоактивных веществ и отходов, других химических веществ, бактериологических материалов, оружия, боеприпасов, комплектующих к ним, взрывчатых веществ и другой продукции (товаров), запрещенных или ограниченных к свободному обороту

2205 Операция с денежными средствами, связанная с приобретением или продажей военного обмундирования, средств связи, лекарственных средств, продуктов длительного хранения, если это не обусловлено хозяйственной деятельностью клиента

2206 Операция с денежными средствами при осуществлении внешнеэкономической деятельности, связанная с приобретением и (или) продажей ядовитых и сильнодействующих веществ, если это не обусловлено хозяйственной деятельностью клиента

2207 Поступление из-за рубежа денежных средств на счета российских некоммерческих организаций (в частности, общественных (в том числе политических партий) или религиозных организаций (объединений), фондов)

2208 Операции по расходованию денежных средств российскими некоммерческими организациями (в частности, общественными (в том числе политическими партиями) или религиозными организациями (объединениями), фондами), не соответствующие целям, предусмотренным их уставными (учредительными) документами

Код группы признака Код вида признака* Описание признака**

2209 Осуществление филиалом или представительством иностранной некоммерческой неправительственной организации, находящейся в Российской Федерации, операции с денежными средствами, не соответствующей заявленным целям деятельности

2299 Иные признаки и подозрения, свидетельствующие о возможном осуществлении операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с финансированием терроризма

Примечания

* При принятии решения о квалификации операции клиента в качестве подозрительной операции, сведения о которой подлежат направлению в уполномоченный орган, для кодирования вида конкретной операции при формировании отчета в виде электронного сообщения (ОЭС) используются только коды видов признаков. ** Используемые в рамках настоящего Положения при характеристике клиента, а также при описании признаков, указывающих на необычный характер сделки, такие оценочные категории, как "систематичность", "значительность", "излишняя озабоченность клиента", "необоснованная поспешность", "неоправданные задержки", "небольшой период" и тому подобные, а также суммы операций в пределах порогов, установленных настоящим Приложением, определяются кредитной организацией в каждой конкретной ситуации самостоятельно исходя из масштаба и основных направлений ее деятельности, характера, масштаба и основных направлений деятельности ее клиентов, уровня рисков, связанных с клиентами и их операциями.

Источник: О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма: приложение к Положению Банка России от 2 марта 2012 г. № 375 П // Вестник Банка России. - 2012.

- № 20,- С.30-50.

Приложение Б (Обязательное)

Модель нейронной сети в противодействии отмыванию преступных доходов

Построим нейрон с единственным скалярным входом. В соответствии с рисунком Б.1 на этот вход поступает сигнал х (один из параметров финансовой операции клиента), который умножается на весовой коэффициент w (степень связи данного параметра с отмыванием доходов).

Вход

Ячейка нейрона

Выход

W f(x*w) ^ Y Y=f(x*w) .

S

Источник: составлен автором Рисунок Б.1 - Структура нейрона с одним скалярным входом Произведение х*и> служит аргументом для функции / активации нейрона. В результате вычисления данной функции получаем ответ - выходной сигнал У (связь этого параметра с ОД/ФТ), который имеет вид:

У=/(х*м>), (Б.1)

где У- результат работы нейрона (выход); л: - входной параметр;

- весовой коэффициент или синапс; /- функция активации нейрона.

В нашей модели в соответствии с рисунком Б.2 нейрон будет иметь несколько входов (параметров операции), каждый из которых умножается на соответствующий вес, тогда взвешенная сумма £ всех его входов примет следующий вид:

Я = х}*м?1 + х2*м>2 + ... + хпм>п, (Б.2)

где £ - взвешенная сумма всех входов нейрона; хп - п-й входной параметр; м>п - п-й весовой коэффициент или синапс.

Источник: Элементы нейронных сетей [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.foгekc.ru/nгl/index-eleшenty_neironnyh_setei.htш

Рисунок Б.2 - Графическое изображение нейрона с множеством входов Для работы нейронной сети необходимо настроить весовые коэффициенты нейрона и выбрать функцию его активации таким образом, чтобы достичь желаемого поведения сети. Помимо выполнения определенных задач, сеть сможет корректировать свои параметры для достижения требуемого результата.

Сеть может иметь один или более слоев нейронов, как показано на рисунке Б.З, при этом многослойные сети обладают достаточно большими возможностями. Слой - это один или несколько нейронов, на входы которых подается один и тот же общий сигнал. В таких сетях обработка информации осуществляется послойно.

В слоистых сетях нейроны 1-го слоя получают входные сигналы, преобразуют их и через точки ветвления передают нейронам (1+1) слоя. И так до к-го слоя, который выдает выходные сигналы для пользователя. Число нейронов в каждом слое не связано с количеством нейронов в других слоях и может быть произвольным.

Входы Слой № 1 Слой №2 Выходы

О О

Входы нейронов слоя /+1 являются выходами нейронов слоя /

Источник: Кальченко Д. Нейронные сети на пороге будущего [Электронный ресурс] // КомпьютерПресс. - 2005. - №1. - Режим доступа: http://www.compress.ru/Article.aspx?id=9663

Рисунок Б.З - Многослойная нейронная сеть

Математическая модель нейрона

м

Выход ¿-го нейрона слоя / +1 рассчитывается как взвешенная сумма всех его входов со слоя /. к которой применена функция активации, нормализующая выходной сигнал

В нейронных сетях различных компаний электронной комерции, создаваемых для предотвращения мошенничества в платежных системах, в качестве входного сигнала принято рассматривать совокупность параметров операции: статистику, основанную на клиентской истории, клиентские данные и т.п. Так, при переводе денежных средств наиболее важными являются следующие поля: сумма и валюта операции, время, место проведения сделки, местонахождение контрагента, наличие пластиковой карты. Клиентские данные содержат информацию о возрасте, поле, месте рождения, проживания, работы клиента, доходе, родственниках и т.п. Статистические данные помогают определить среднее количество операций по карте или счету клиента, их сумму, были ли выезды за рубеж, их частоту, длительность и место пребывания. Все перечисленные параметры, так или иначе, влияют на результат работы нейронной сети, а именно, на то, с какой вероятностью транзакция может считаться мошеннической. Значимость параметра определяется соответствующим ему весом.

Исходя из обозначенных в исследовании требований к АИСПОД и необходимости ее унификации с действующим российским законодательством, в качестве входных сигналов в первую очередь следует использовать определенные законодательством критерии сомнительных операций в соответствии с Приложением А. Количество слоев сети, а также ее активационную функцию необходимо подбирать эмпирически в ходе настройки сети.

В частности, можно использовать жесткую пороговую функцию или сигмоидальную функцию - наиболее широко используемые на практике типы активационной функции.

Пороговая функция описывается формулой Б.З:

Данное условие означает, что пока средневзвешенная сумма меньше определенного значения 0, функция активации возвращает ноль, то есть анализируемая операция клиента не относится к ОД/ФТ, а когда становится

(Б.З)

больше - единицу, то есть данная финансовая сделка проводится с целью ОД/ФТ. Ее график представлен на рисунке Б.4:

> 1-

Б

0 в г

Источник: Нейронные сети - от теории к практике [Электронный ресурс]. - 2012. -Режим доступа: http://www.mql5.com/ru/articles/497

Рисунок Б.4 - Жесткая пороговая функция

Сигмоидальная функция была введена по аналогии с пороговой функцией, но везде является строго монотонно возрастающей, непрерывной и дифференцируемой, а ее формула Б.4 имеет вид:

= = (Б.4)

1 + е

Ее значения лежат в пределе (0;1), то есть ответом на вопрос является ли целью финансовой операции ОД/ФТ, будет число с весовым значением (чем ближе к 1, тем вероятнее).

График данной активационной функции имеет следующий вид в соответствии с рисунком Б.5:

Источник: Нейронные сети - от теории к практике [Электронный ресурс]. — 2012. — Режим доступа: http://www.mql5.com/ru/articles/497

Рисунок Б.5 - Сигмоидальная функция

После завершения работы функции, мы получим ответ - связана ли данная операция с легализацией доходов, полученных преступным путем, или нет.

Еще одним важным моментом для построения нейронной сети АИСПОД является нормализация ее входных данных - процесс, при котором все входные данные проходят процесс "выравнивания", т.е. в нашем случае приведения к интервалу [0,1]. Это действие позволяет сравнивать величины разных порядков. Так, например, регулярное снятие клиентом крупных сумм наличных денежных средств с определенной периодичностью (раз в день, раз в 3 дня, раз в 5, 7 дней и т.п.) можно привести к значениям от 0 до 1.

В общем виде формула Б.5 нормализации выглядит следующим образом [105]:

(х - х^ЛЫ! - с1Х)

У = ~-—-(Б.5)

х — х

тах тт

где х - значение, подлежащее нормализации;

хтах — хт1П — интервал значений х\

с12 -<31 - интервал, к которому будет приведено значение х. В приведенном выше примере есть набор входных значений из интервала [1,7], тогда хт1п =1, хтах =7. Данные о периодичности снятия наличных средств будем приводить к интервалу [0,1], тогда <31=0, <32 =1. Теперь, применив формулу, можно вычислить нормализованные значения для любого входного значения. Прочие входные сигналы - параметры можно проранжировать по степени важности и нормализовать к необходимому интервалу.

Отобразим графически блок-схему нейронной сети АИСПОД в соответствии с рисунком Б.6.

Кроме того, для увеличения эффективности выявления операций ОД/ФТ, целесообразно использовать одно из уникальных свойств нейронных сетей - их самообучение. Для этого потребуется собрать значительный объем наблюдений и обучить сеть решению необходимых задач. Количество таких наблюдений должно быть в несколько раз больше числа связей в сети.

Систематическое снятие гор лицами со своих счетов крупных сумм наличных денежных средств

Регулярные зачисления крупных сумм денежных средств от третьих лиц

с последующим их снятием в наличной форме либо переводом

на счета третьих лиц в течение нескольких дней.

Осуществление резидентами - клиентами кредитных организаций безналичных переводов денежных средств в крупных размерах в пользу нерезидентов : -по договорам об импорте работ, услуг и результатов интеллектуальной деятельности;

- по сделкам купли-продажи ценных бумаг

- по договорам о поставке товаров, приобретаемых у нерезидентов на территории Российской Федерации

Осуществление иных операций, которые не имеют очевидного экономического

смысла (носят запутанный или необычный характер)

Источник: составлено автором Рисунок Б.6 - Сигмоидальная функция