Банковский контроль в области противодействия отмыванию преступных денег и финансированию терроризма тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Колотова, Елена Георгиевна

• Колотова, Елена Георгиевна
• кандидат экономических наук
• 2004

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Колотова, Елена Георгиевна

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ИНСТИТУЦИОНАЛЬНЫЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КОНТРОЛЯ В ОБЛАСТИ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ОТМЫВАНИЮ ПРЕСТУПНЫХ ДЕНЕГ И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА.

1.1. Сущность и институциональные основы государственного финансового (банковского) контроля.

1.2. Анализ зарубежной и отечественной теории и практики борьбы с отмыванием преступных денег и финансированием терроризма.

1.3. Обоснование необходимости совершенствования организационно-методического инструментария банковского контроля.

ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ИНСТРУМЕНТАРИЙ ГОСУДАРСТВЕННОГО КОНТРОЛЯ ЗА КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ОБЛАСТИ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА.

2.1. Инструментарий противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: структура и принципы функционирования.

2.2. Методики осуществления контроля.

2.3. Типология выявления необычных сделок.

ГЛАВА 3. ОЦЕНКА КАЧЕСТВА ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ (НА ПРИМЕРЕ

НОВОСИБИРСКОЙ ОБЛАСТИ).

3.1. Становление и развитие работы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма в кредитных организациях Новосибирской области.

3.2. Результаты работы кредитных организаций по исполнению требований Федерального закона № 115-ФЗ.

3.3. Предложения по совершенствованию законодательных и нормативных актов в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Банковский контроль в области противодействия отмыванию преступных денег и финансированию терроризма»

Актуальность темы исследования. Противодействие отмыванию доходов, полученных преступным путем, в последние годы стало одним из ведущих направлений контрольной деятельности нашего государства. Это направление охватывает финансово-экономическую, правоохранительную и социально-политическую сферы общественной жизни. Борьба с отмыванием денег актуальна не только для России, но и для всего цивилизованного мирового сообщества.

По данным МВФ, сумма обращающихся в мире «грязных» денежных средств составляет от 590 млрд до 1,5 трлн дол. США, что соответствует, по разным оценкам, 2-5 % мирового ВВП. В России эти показатели оцениваются в пределах 20 - 40 % ВВП.

Отмывание доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма представляют реальную угрозу безопасности нашей страны и мирового сообщества. Чтобы противостоять этой угрозе, в России в 2001 г. издан Федеральный закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» (далее - Закон о противодействии) и создана государственная система противодействия (ГСП). В роли уполномоченного органа и координатора общенациональной программы борьбы с легализацией преступных доходов и финансированием терроризма выступает Федеральная служба по финансовому мониторингу (ФСФМ).

Активную роль в функционировании ГСП играет Банк России, который еще до принятия Закона о противодействии в рамках установленных Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» полномочий по контролю за деятельностью кредитных организаций {банковский контроль) ввел в действие ряд документов, послуживших организационно-правовой и практической основой для подготовки аппарата Банка России и кредитных организаций (КО) к исполнению некоторых задач ГСП.

Современный банковский контроль (БК) в РФ имеет более чем 15-летний опыт. С 2002 г. в его инструментарий включен контроль за деятельностью КО в области противодействия легализации доходов, полученных преступных путем, с 2003 г. в области противодействия финансированию терроризма (ПЛПДиФТ), который осуществляется во исполнение Закона о противодействии и в соответствии с инструментарием БК.

Несмотря на множество научно-практических источников (литературы) в области государственного финансового и БК, контролю в сфере ПЛПДиФТ до настоящего времени не уделялось должного внимания. Повышение эффективности функционирования ГСП сопряжено с решением многих проблем методологического, нормативно-правового и организационно-методического характера, в том числе в области БК. Методологические проблемы обусловлены отсутствием единого детально разработанного (на основе основополагающих общих и частных принципов) порядка БК, формирования, обобщения и оценки его результатов. Нормативно-правовые проблемы связаны с неточностью, некорректностью отдельных положений Закона о противодействии, с отсутствием необходимых механизмов (рычагов, стимулов) его реализации и, как следствие, с совершенствованием применяемых в российской практике и появлением новых схем ухода от выполнения положений Закона о противодействии и нормативных актов Банка России. Необходимость решения организационно-методических проблем актуализирована в Единой государственной денежно-кредитной политике (на 2002-2004 гг.).

Поэтому объективно необходимым и крайне актуальным представляется исследование теоретических и практических аспектов функционирования ГСП и БК в сфере ПЛПДиФТ и разработка организационно-методического инструментария его осуществления.

Степень разработанности проблемы. Сложность и многоплановость проблем функционирования государственной системы ПЛПДиФТ обусловлена широким спектром вопросов, связанных с формированием адекватного современным условиям механизма противодействия, постоянным совершенствованием его методов и инструментов, в том числе в области государственного финансового контроля (ГФК). Современное представление сущности и процедур ГФК отражено в работах В.В. Бурцева, В.А. Воронова, О.В. Врублевской, Ю.А. Данилевского, A.B. Крикунова, JI.H. Овсянникова,

B.М. Родионовой, М.В. Романовского, C.B. Степашина, Н.В. Фадейкиной,

C.О. Шохина. Несмотря на то, что методология и организационно-методический инструментарий ГФК имеют свои особенности, основополагающие принципы его распространяются и на БК, что нашло отражение в соответствующих рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору и других международных организаций (INTOSAI, МВФ, МБРР, МФБ).

Вопросы регулирования банковской деятельности и осуществления БК отражены в работах зарубежных ученых Э.Дж. Долана, Дж.М. Кейнса, К.Д. Кэмпбелла, Н.М. Нотона, П.С. Роуза, Т.Д. Симпсона; отечественных ученых и практиков Г.Н. Белоглазовой, И.Д. Мамоновой, В.Н. Мельникова, М.В. Романовского, В.К. Сенчагова, А.Ю. Симановского, Н.Т. Стрельцовой, Г.М. Тарасовой, Г.А. Тосуняна, Н.В. Фадейкиной, А.И. Шмыревой.

Проблемам формирования механизма ПЛПДиФТ с юридической точки зрения уделялось внимание в работах В.М. Алиева, Э.А. Иванова, Ю.Д. Илько, Ю.В. Короткова, A.M. Кочаряна, В.Н. Кужикова, В.В. Лаврова, Т.В. Молчановой, Д.В. Рыбакова, И.Л. Третьякова.

По тематике диссертации, посвященной проблемам формирования эффективного механизма БК в области ПЛПДиФТ, не опубликовано ни одной монографии, не защищались кандидатские и докторские работы по специальности 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит.

Общетеоретической основой исследования послужили результаты фундаментальных и прикладных исследований в области ГФК, регулирования банковской деятельности и осуществления БК в национальных финансовых и банковских системах различных стран, формирования и развития государственных систем ПЛПДиФТ в развитых странах, а также научные работы отечественных и зарубежных авторов по проблемам теневой экономики и функционирования механизма финансовых расследований. В части исследования проблемы, связанной с выявлением роли и места государства и международных организаций в системе ПЛПДиФТ, теоретической основой явились работы А.К. Бекряшева, И.П. Белозерова, Б.С. Болотского, Б.В. Волженкина, В.А. Зубкова, Э.А. Иванова, К. Коттке, В.Д. Ларичева, Л.Л. Фитуни. При раскрытии темы влияние на теоретические обобщения автора оказали также работы Л.М. Григорьева, А.Е. Косарева, Е.Л. Логинова, Е. Романовой, И. Николаева, М.У. Спанова, В. Радаева и других.

Цель и задачи исследования. Цель диссертационной работы - исследование теоретических и практических аспектов реализации механизма БК за осуществлением КО мер в области ПЛПДиФТ, факторов, воздействующих на него, и разработка на этой основе соответствующего организационно-методического инструментария.

Достижение указанной цели обусловило необходимость решения следующих задач:

- изучение теоретических и институциональных основ государственной системы ПЛПДиФТ (как элемента государственной финансовой системы) и выявление особенностей отечественной ГСП;

- рассмотрение международного сотрудничества и практики применения международных правовых актов в области ПЛПДиФТ, изучение зарубежной теории и практики формирования и функционирования ГСП в свете применения механизмов ГФК, БК в соответствии с рекомендациями ФАТФ, 1№Г08А1, МВФ, МБРР, МФБ;

- проведение сравнительного анализа нормативно-законодательного обеспечения механизма ПЛПДиФТ, функционирующего в странах ближнего и дальнего зарубежья;

- выявление проблем реализации российского законодательства о ПЛПДиФТ применительно к банковской системе и ее субъектам (КО);

- изучение методических и практических аспектов пруденциального БК, осуществляемого в том числе и в целях ПЛПДиФТ, и оценка его эффективности;

- анализ состояния БК в сфере ПЛПДиФТ (на примере БК за деятельностью КО Новосибирской области) и разработка организационно-методического инструментария для его совершенствования;

- определение основных направлений совершенствования ГСП и механизма ПЛПДиФТ, в том числе совершенствование нормативного и организационно-методического обеспечения БК за деятельностью КО.

Объект диссертационного исследования - государственная система финансового (банковского) контроля за деятельностью кредитных организаций в целях противодействия отмыванию преступных капиталов и финансированию терроризма (в контексте ее рассмотрения как элемента институциональной структуры финансовой системы), ее взаимосвязь с экономическими процессами, происходящими в стране и мировом сообществе.

Предмет исследования — банковский контроль как существенный элемент государственной системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма и механизм его осуществления в свете Единой государственной денежно-кредитной политики.

Теоретической и методологической базой исследования явились фундаментальные труды отечественных и зарубежных ученых в области развития национальных финансовых и банковских систем, ГФК (как институционального элемента финансовых систем), банковского регулирования и БК за деятельностью КО, а также теоретические положения о государственном финансовом (банковском) контроле в целях ПЛПДиФТ. В ходе исследования изучались теории, концепции, методологические подходы, применяемые в процессе формирования и реализации механизма БК за деятельностью кредитных организаций в свете современной денежно-кредитной политики государства.

В основу исследования положен диалектический метод, используемый для изучения объективных экономических законов, закономерностей, явлений и процессов в их постоянном развитии и взаимосвязи. В ходе работы использовались такие методы научного познания как индукция и дедукция, синтез и анализ, табличное и графическое моделирование, принципы и приемы статистических методов исследования (сравнение, группировка, выборка, обобщение) и др.

Исследование проведено в рамках п. 1.5 «Институциональные аспекты финансовой системы», п. 8.4 «Денежно-кредитная и валютная политика» и п. 8.5 «Критерии и методы повышения эффективности денежно-кредитной политики» Паспорта специальностей ВАК по специальности 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит.

Информационной базой исследования явились международные документы, законодательные акты РФ, других стран, указы Президента РФ, постановления и распоряжения Правительства РФ, подзаконные нормативные акты, в том числе Банка России и пр.

Исследование построено на базе информационно-статистических материалов Банка России, ФСФМ, Главного управления ЦБ РФ по Новосибирской области, обзоров о состоянии борьбы с легализацией незаконных доходов в России и за рубежом.

Научная новизна диссертационной работы заключается в следующем.

1. В целях формирования и развития государственной системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (как неотъемлемого элемента институциональной структуры финансовой системы) дано авторское понимание противодействия в указанной области, заключающееся в комплексе мероприятий по предупреждению или выявлению и пресечению преступных деяний, имеющих цель легализовать полученные денежные средства или имущество, и финансирования террористической деятельности.

2. В соответствии с Единой государственной денежно-кредитной политикой разработан организационно-методический инструментарий банковского контроля за деятельностью кредитных организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, включающий функциональную подсистему (методы, методики, тесты, формализованные контрольно-аналитические процедуры) и ее обеспечение (бухгалтерское, документационное, информационно-аналитическое, нормативно-правовое, организационно-технологическое).

3. В результате критического анализа различных трактовок понятия «легализация доходов, полученных преступным путем» и на основе применения интегрированного подхода к его формулировке предложено авторское определение: «легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, - придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученным в результате совершения преступления».

4. В целях повышения эффективности банковского контроля за деятельностью кредитных организаций для соблюдения последними установленного механизма противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма и на основании критериального подхода определена градация операций, подлежащих обязательному контролю, и необычных сделок по типу, категориям, сумме и видам.

5. На основе обобщения практического опыта в области контроля за деятельностью кредитных организаций обоснована типология необычных сделок, позволяющая повысить качество работы внешних и внутренних контролеров.

Теоретическая значимость исследования заключается в развитии теоретических положений о сущности и функциях механизма ПЛПДиФТ (как элемента институциональной структуры финансовой системы государства); принципах и методах государственного (банковского) контроля, используемых при функционировании указанного механизма; в обосновании применения разработанного автором организационно-методического инструментария - банковского контроля в целях ПЛПДиФТ в соответствии с Единой государственной денежно-кредитной политикой.

Практическая значимость диссертационного исследования заключается в разработке конкретных мер, документов и методик для обеспечения качественного БК за деятельностью КО в целях ПЛПДиФТ, а также комплекса предложений по:

-совершенствованию Федерального Закона № 115-ФЗ и нормативных актов Банка России по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

- разработке методических указаний и их распространению для использования территориальными учреждениями Банка России при подготовке и проведении проверок кредитных организаций;

- формированию учебно-методических материалов, необходимых для преподавательской деятельности.

Основными результатами диссертационного исследования являются:

- обобщение международного и отечественного опыта формирования и развития государственных систем ПЛПДиФТ с целью выявления особенностей и недостатков отечественной системы, формирования методической базы функционирования системы и ее существенного элемента - БК за деятельностью КО для проверки соблюдения ими действующего законодательства и внутренних правил ПЛПДиФТ;

-разработка осуществляемого в целях ПЛПДиФТ организационно-методического инструментария БК, в состав которого вошли не только различного рода методики, технологии, бухгалтерское, документационное и прочее обеспечение, позволяющие оценить качество работы конкретной КО и ее специалистов, но и формализованная и стандартизированная автором форма отчетности о проводимой в КО работе.

Апробация работы. Теоретические выводы и практические рекомендации, содержащиеся в работе, используются в деятельности Главного управления ЦБ РФ по Новосибирской области и коммерческих банков, что подтверждается справками о внедрении результатов исследования.

Основные положения и результаты докладывались и обсуждались на заседании Банковского клуба новосибирских КО в октябре 2002 г.; встрече группы международных экспертов ФАТФ, состоявшейся в апреле 2003 г. в Новосибирске; на Всероссийском семинаре Комитета по финансовому мониторингу России, проведенном в декабре 2003 г. в Новосибирске; на научных сессиях в Сибирском институте финансов и банковского дела (СИФБД) в 2003 и 2004 гг.; на научно-практической конференции «Актуальные проблемы организации противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в кредитных организациях» (ноябрь 2004 г., Новосибирск). Методические материалы и практические разработки автора используются в учебном процессе СИФБД, о чем свидетельствуют справки об использовании результатов НИР.

Публикации. По теме исследования опубликовано 7 работ общим объемом 10,9 п.л.

Структура работы отвечает целям, задачам, логике исследования и состоит из введения, трех глав, заключения (167 с. текста), библиографического списка (из 190 наименований, из них 5 - на иностранных языках), 11 приложений.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Колотова, Елена Георгиевна

3.2. Результаты работы кредитных организаций по исполнению требований Федерального закона N9 115-ФЗ

Результаты осуществления в 2002 г. БК в области ПЛПДиФТ по отношению к Новосибирским КО, в части соблюдения ими Закона № 115-ФЗ представлены (частично) в табл. 17 и обобщены в данном разделе работы.

Информация о проверках 2002 г.

Количество проверок всего, в.т.ч. Новосибирские КО, их филиалы Новосибирские филиалы иногородних уполномоченных банков Итого

Количество проверок всего 22 30 52

Количество проверенных кредитных организаций 17 30 47

Результаты проверок показали, что в целом КО проведен комплекс организационных мероприятий по обеспечению внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

При этом в отдельных КО программы по фиксированию и представлению сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, работали не достаточно эффективно, что подтверждалось установленными нарушениями и недостатками в процедурах выявления, документального фиксирования и направления в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Наиболее характерными из них являлись следующие:

1) Невыполнение требований пп.2 п.1 ст. 7 Закона № 115-ФЗ, в отношении представления (своевременности представления) в уполномоченный орган информации об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Основной объем нарушений данного характера приходился на операции покупки и продажи НИВ кредитными организациями на межбанковском рынке. Информация о данных операциях не направлялась в уполномоченный орган в связи с неоднозначным толкованием КО требований Закона № 115-ФЗ относительно «операций с денежными средствами в наличной форме» (п.2 ст.6).

При проверках иногородних филиалов имели место отдельные факты не включения в перечень операций, подлежащих обязательному контролю, содержащийся в «Правилах внутреннего контроля и программ их реализации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем», отдельных видов операций:

- получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга);

-зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон является экстремистская организация, либо физическое лицо, в отношении которого имеется вступивший в законную силу приговор суда о признании его виновным в совершении преступления экстремистской направленности, либо организация, прямо или косвенно находящаяся в собственности или под контролем таких организаций или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организаций или лица;

- помещение ценных бумаг, драгоценных металлов, драгоценных камней или иных ценностей в ломбард.

2) Невыполнение требований Положения Банка России от 28.11.2001 № 161-П по порядку заполнения отдельных реквизитов отчетов в виде электронных документов (ОЭД), в части:

-неидентичности информации, внесенной в ОЭД, данным, содержащимся в соответствующих первичных документах (полей «Дата операции», «Сумма операции»);

- незаполнение отдельных реквизитов отчетов (полей «ИНН поручителя», «ИНН участника операции», «Страна регистрации», «Страна нахождения», «ИНН налогоплательщика», «код ОКПО юридического лица»).

Кроме того, были установлены недостатки в деятельности КО (их филиалов), не являвшиеся нарушениями законодательства, но оказавших негативное влияние на качество работы кредитных организаций в области ПЛПДиФТ:

1. Использование некоторыми КО формального подхода к разработке собственных критериев выявления и признаков необычных сделок в сравнении с рекомендуемыми Банком России в Письме от 28.11.2001 № 137-Т. Ввиду того, что данное Письмо не является нормативным документом, носит рекомендательный характер, а соответственно, предусматривает самостоятельную разработку перечня признаков необычных сделок (с учетом специфики работы клиентов), существуют случаи непринятия уполномоченными банками отдельных положений указанных рекомендаций к руководству.

Самостоятельное формирование списка необычных сделок привело к искусственному и продуманному сокращению объема информации для направления в уполномоченный орган.

Например, некоторые КО не включали в разработанный перечень критериев и признаков необычных сделок, следующие операции:

- зачисление на счет клиента, в течение небольшого периода времени, по одному основанию от одного или нескольких контрагентов сумм денежных средств, не превышающих по отдельности сумму, эквивалентную 600 тыс. рублей, но в результате сложения превышающих указанную сумму, с последующим переводом денежных средств на счет клиента, открытый в другой КО, или использованием денежных средств на покупку иностранной валюты, ценных бумаг и других высоколиквидных активов;

- дробление сумм денежных средств, перечисляемых клиентом одному или нескольким контрагентам по одному основанию, в течение небольшого периода времени, при условии, что результат сложения перечисленных денежных средств превышает сумму, эквивалентную 600 тыс. рублей.

2. Проведение первой операции (из разряда подлежащих обязательному контролю) по вновь открытому счету в символической сумме 100 рублей, что давало право не направлять в уполномоченный орган информацию по последующему зачислению денежных средств на счет в сумме равной или свыше 600 тыс. рублей, так как эта операция уже была второй по счету.

3. Отсутствие во внутренних регламентах филиалов иногородних КО, направляющих сведения по операциям, подлежащим контролю в соответствии с Законом № 115-ФЗ через головные банки, порядка формирования и направления сведений, документального извещения (уведомления) своих филиалов о фактах получения от них соответствующих сообщений и о включе нии данной информации в сводный ОЭД, направляемый Головным банком в уполномоченный орган, а также информации о прохождении указанных сведений входного контроля в уполномоченном органе. Тем самым, не представлялось возможным в ходе проверок филиалов достоверно фиксировать факты направления в КФМ исходящей от филиалов информации.

4. Отсутствие в рамках программ идентификации и анкетирования клиентов, либо осуществление анкетирования без проведения оценки экономического аспекта деятельности клиентов.

По итогам проверок на предмет выполнения требований Закона # № 115-ФЗ применено 34 меры воздействия к 34 кредитным организациям, в том числе 21 - предупредительные, 13 - принудительные в виде предписаний об устранении выявленных нарушений.

Количество проверок КО г. Новосибирска, осуществленных в 2003 г. по вопросу соблюдения требований Закона № 115-ФЗ отражено в табл. 18.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате диссертационного исследования, посвященного банковскому контролю (БК) в области противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма (ПЛПДиФТ), сделаны следующие выводы.

1. Сравнительный анализ инструментария зарубежной и отечественной теории и практики государственного финансового контроля (ГФК) и банковского контроля в области ПЛПДиФТ показал, что последний является важнейшей частью ГФК, осуществляемого в указанной сфере. Поэтому для повышения эффективности функционирования государственной системы противодействия легализации преступных денег (ГСП) необходимо совершенствовать организационно-методический инструментарий (ОМИ) БК в указанной области.

2. В раб.оте автором введено понятие ОМИ БК в области ПЛПДиФТ, в состав которого вошли новые определения (дефиниции), инструменты (методы, методики, меры воздействия или рычаги) и другие элементы. В частности, автором дано понятие противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма, как комплекса мероприятий по предупреждению или выявлению и пресечению преступных деяний, имеющих цель легализовать полученные денежные средства или имущество, и для финансирования террористической деятельности.

3. В ходе исследования были проанализированы позиции различных авторов по поводу понятия «легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем» и сделан вывод, что в современных условиях сфера действия Закона № 115-ФЗ требует расширения, поскольку финансирование терроризма может осуществляться за счет средств в иностранной валюте, невоз-вращенных в РФ из-за границы, средств в рублях, уведенных от уплаты таможенных платежей и налогов, платежей во внебюджетные фонды. Это в полной мере согласуется с международной теорией и практикой. В результате дана авторская трактовка понятия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, как придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученным в результате совершения преступления.

4. В работе раскрыты сущность механизма ПЛПДиФТ, его функции, цели, задачи и сформулировано мнение, что реализация мероприятий в области развития ГСП требует расширения функций указанного механизма, в частности, при определении (уточнении) операций, подлежащих обязательному контролю, расширению состава организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, расширению прав и обязанностей как кредитных организаций, так и ЦБ РФ, осуществляющего БК в области ПЛПДиФТ с учетом требований Закона № 115-ФЗ и нормативных актов Банка России, а также на основе методологических подходов, применяемых в проверочной работе субъектов национальных банковских систем.

5. Одним из условий достижения целей и задач ГСП является уточнение и расширение перечня операций, подлежащих обязательному контролю. Поэтому в процессе исследования темы раскрывается содержание операций юридических и физических лиц, проводимых вполне легально, но свидетельствующих о том, что целью их проведения является отмывание преступных (незаконных) доходов, уклонение от процедур обязательного контроля. Большие объемы операций, проводимые с наличными денежными средствами физическими лицами как резидентами, так и нерезидентами (взнос на счета, снятие со счетов), их системность проведения и в ряде случаев последующая конвертация нерезидентами на внутреннем валютном рынке в иностранную валюту и ее вывод из Российской Федерации дают основания предложить внести дополнения, уточнения в содержание перечня операций, подлежащих обязательному контролю по следующим категориям:

- операции с денежными средствами в наличной форме;

- операции с физическими, юридическими лицами государств, не участвующих в международном сотрудничестве в сфере ПЛПДиФТ;

- операции по банковским счетам (вкладам);

- иные сделки с движимым имуществом.

6. В связи с включением РФ в состав членов ФАТФ и постепенного вхождения РФ в мировое экономическое пространство приобретают актуальность вопросы совершенствования законодательства в области ПЛПДиФТ с учетом зарубежного опыта формирования и функционирования ГСП, который может быть чрезвычайно полезным для России. Проведенный автором работы анализ международных документов развития ГСП США, Германии и других стран' показал, что происходит процесс конвергенции (сближения) механизма ПЛПДиФТ разных стран, тем не менее отмечено наличие в законодательстве отдельных стран некоторых особенностей. Автор обосновывает в работе, что использование отдельных положений и особенностей создаст условия совершенствования сформированного в России механизма ПЛПДиФТ. В частности, актуальным признано решение вопроса по распространению процедуры идентификации (в углубленном варианте: постоянный мониторинг денежных операций, проходящий по счетам, установление идентификационных данных корреспондентов, их счетов и направление информации в ФСФМ) по политическим партиям, политическим деятелям, благотворительным и другим фондам (организациям), существующим на пожертвования. Целесообразным видится расширение перечня организаций, подпадающих под контроль в указанной области, и иных лиц, действие которых также будет способствовать повышению эффективности функционирования ГСП. Речь идет о расширении контроля в области ПЛПДиФТ на операции с предметами искусства, а также операции, в рамках которых осуществляется сбор средств для инвестирования в строительство; о введении конечного срока по проведению выяснительной работы с необычными (подозрительными) сделками с момента их проведения до принятия решения о направлении (не направления) информации в ФСФМ - 3 месяца и т.д.

7. Экономическая и политическая стабильность любого государства зависит от уровня развития ГСП, ее стабильности и гибкости. По мнению автора работы, прозрачность и надежность банковской системы напрямую связана с ГСП, следовательно, на первый план выступает задача усиления контроля Банка России за деятельностью КО (т.е. БК в области ПЛПДиФТ), что подразумевает предоставление ему прав по проведению проверок в указанной области за любой период времени и введению отчетности КО перед Банком России о фактически проделанной работе по направлению ОЭС в ФСФМ. Ограничение по организации и проведению проверок КО, установленное Федеральным законом «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)», в части того, что он не вправе проводить более одной проверки КО (ее филиала) по одному и тому же вопросу за один и тот же отчетный период, должно быть снято по отношению к БК в области ПЛПДиФТ. Одновременно Банк России в рамках дистанционного контроля должен иметь информацию (отчетность) с установленной периодичностью для проведения аналитической методической работы и определения критических дат, периодов в целях оперативного реагирования.

8. Важной функцией ГСП является идентификация клиентов, в частности, физических лиц. Благодаря последнему изменению, внесенному в Закон № 115-ФЗ, органы исполнительной власти должны обеспечить доступ КО к базам данных утраченных, утерянных паспортов, паспортов умерших. Пока доступ не предоставлен. В тоже время есть основание полагать, что появятся в ближайшем будущем способы использования паспортов в незаконных целях. Соответственно необходимо идентификацию осуществлять на более высоком уровне, с использованием современной техники и технологии, например, с использованием биометрических характеристик человека (отпечатков пальцев, сетчатки глаза).

9. В целях расширения ОМИ БК в области ПЛПДиФТ автором дана трактовка понятия «выгодоприобретатель» как лицо, действующее по агентскому договору, договору поручительства, комиссии, доверительного управления, при проведении банковских операций и иных сделок при условии, что сумма операции составляет 600 тыс. руб. и более (либо ее эквивалент в иностранной валюте). Такое уточнение требуется в целях упорядочения работы КО с клиентами и исключения необходимости проведения идентификации выгодоприобретателей в ста процентов случаев, учитывая общероссийскую практику взаимозачетов, взаиморасчетов и соответственно выполнения обязательств третьими лицами.

10. В целях формирования адекватного современным требованиям ОМИ БК в рассматриваемой области автором обоснована необходимость использования совокупности принципов (общих и частных) БК, сформулирована их сущность и обозначены проблемы применения таких принципов, как стандартизации, унификации и научности. В частности, внедрение этих принципов в процедуру контроля при оформлении результатов проверок КО будет способствовать формированию единых методологических подходов и требований к формированию данных (в форме стандартизированных форматов отчетов) о выявленных нарушениях и недостатках, что несомненно будет способствовать повышению качества итоговых мероприятий по вынесению адекватных мер воздействия.

11. В ходе диссертационного исследования автором был проведен анализ банковских операций, дана их градация и определена типология выявления необычных сделок, а так же сделан вывод о необходимости расширения прав Банка России в части формирования для КО не методических рекомендаций, а указаний (в форме нормативного акта) в части содержания правил внутреннего контроля, осуществляемого в целях ПЛПДиФТ, в том числе перечня критериев и признаков необычных сделок, как это заложено в идеологию Закона № 115-ФЗ (ст. 7).

Перечень критериев и признаков необычных сделок формируется КО самостоятельно, однако возникают случаи формального подхода и в результате не учитываются особенности деятельности клиентов. На практике встречаются ситуации, когда КО намеренно уходят от исполнения рекомендаций ТУ ЦБ РФ, а последние, в свою очередь, не имеют действенных рычагов по изменению отношения КО к отдельным сомнительным сделкам.

12. Изучение в рамках диссертационного исследования отдельных операций физических лиц (пенсии, алименты, валютообменные операции и др.), имеющих отношение к террористической деятельности, позволило сделать вывод о целесообразности введения в Закон № 115-ФЗ отдельных исключений, связанных с изменением подходов к проведению такого рода операций, как обязательное их приостановление, и установлением требования о проведении и немедленном направлении сведений в ФСФМ.

13. Одно из основных направлений совершенствования БК в области ПЛПДиФТ видится в развитии и постоянной модернизации методологии и ОМИ проверочной работы. Автором разработан (в рамках ОМИ) в дополнение к методике Банка России, изложенной в Письме № 103-Т «Об осуществлении Банком России контроля за исполнением кредитными организациями (их филиалами) Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"», методический аппарат, включающий методики БК на предпрове-рочном этапе, на этапе БК по существу, а также на этапе оформления результатов проверки в форме стандартизированных отчетов. Собственно проверка (или БК по существу) представляет собой агрегированную по определенным правилам совокупность контрольно-аналитических процедур (КАП), каждая из которых завершается заполнением стандартизированных аналитических таблиц, обработка которых (вместе с результатами тестирования СВК, проводимого также по авторской методике) позволяет с достаточно высоким уровнем точности определить качество работы КО в области ПЛПДиФТ. В состав КАП включены оценочные процедуры качества бухгалтерского сопровождения операций и сделок и качества программного обеспечения, сопровождающего работу специалистов в области ПЛПДиФТ. В предложенный автором ОМИ БК включен вопрос оценки Правил внутреннего контроля (ПВК), а также оценки их принятия и обновления как в самостоятельных банках, так и филиалах (в том числе, если банки выступают в качестве профессионального участника рынка ценных бумаг).

14. В ходе диссертационного исследования проведена оценка исполнения нормативно-правовой базы в области ПЛПДиФТ новосибирскими КО за период с 2002 по 2003 гг. Дано обобщение и систематизация нарушений и недостатков, определена основная их причина (недостаточный уровень обеспеченности техническими условиями) и сделан вывод о необходимости государственного участия в разработке единого программного продукта и его предоставление КО с целью создания единых условий работы КО и тем самым упрощения и повышения качества процедуры выявления операций, подлежащих обязательному контролю, ускорения процесса передачи информации в ФСФМ и исключение человеческого фактора, значительно влияющего на эффективность системы внутреннего контроля КО.

15. В результате практической деятельности автора диссертации в статусе начальника управления валютного регулирования и валютного контроля ГУ ЦБ РФ по НСО, курирующего вопросы валютного законодательства и законодательства в области противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма, и изучения законов и нормативных актов различных стран по ПЛПДиФТ, а также после многократного обсуждения российского законодательства в различных формах (в том числе публичных докладов автора в рамках семинаров и совещаний руководящего состава Банка России, КФМ (ФСФМ) и др. государственных органов и ведомств) сформулированы научно-обоснованные практические предложения по совершенствованию законодательства в области ПЛПДиФТ.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Колотова, Елена Георгиевна, 2004 год

1. VII Международный банковский конгресс «Глобализация финансовых рынков: движущие силы и последствия», 2-6 июня 1998 г: Стеногр. отчет / Фонд поддержки Междунар. банк, конгр. СПб.: Культ-информ-пресс, 1998.-223 с.

2. Агафонов Ю.А. Борьба с «отмыванием» денег в рыночной экономике: Системный подход / Ред. Ю.А. Агафонов, А.Б. Мельников, E.JI. Логинов. -Краснодар: Краснодар, юрид. ин-т, 2000. С. 154-156.

3. Адамова K.P. Банки против легализации незаконных доходов // Бизнес и банки. № 13 (699) март 2004. - С. 1-5.

4. Алешин В.В. На страже закона // Междунар. право = Intern, law.

5. М, 2000. N 1. - С. 218-219 Рец. на кн.: Осмаев И.Б. Международные и национальные правовые средства борьбы с отмыванием преступных доходов. -М., 1999.-297 с.

6. Алиев В.М. Теоретические основы и прикладные проблемы борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем: Авто-реф. дис. д-ра юрид. наук. М., 2001. - 51 с.

7. Алиев В.М. Легализация (отмывание) доходов, полученных незаконным путем: Уголовно-правовое и криминол. исслед. / Ин-т совр. права. -М., 2001.-236 с.

8. Алиев В.М., Соловых H.H. Теоретические основы изучения проблемы легализации (отмывания) доходов, полученных незаконным путем / Все-рос. ин-т повышения квалификации работников МВД России. Домодедово, 2002.- 131 с.

9. Алиев В.М. Легализация (отмывание) доходов, полученных незаконным путем, как социальный и правовой феномен // Рос. следователь. -2000. № 4. - С. 30-36.

10. Алиев В.М., Третьяков И.Л. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступных путем // Рос. следователь. 2002. - № 5. - С. 30-37.

11. Банковский контроль и аудит: Учебное пособие / Н.В. Фадейкина, Е.К. Болгова, М.Н. Скурихин, A.B. Брыкин; Под общ. ред. д-ра экон. наук, проф. Н.В. Фадейкиной. СИФБД. М.: Финансы и статистика, 2002. - 496 с.

12. Бекряшев А.К., Белозеров И.П. Теневая экономика и экономическая преступность: Электронный учебник. 2003.

13. Белоглазова Г.Н. Современные тенденции развития банковского бизнеса // Вестник Оренбург, гос. ун-та. 2002. - № 4.

14. Березина М.П., Аносов Е.Д. Об участии органов финансового и банковского надзора в противодействии легализации преступных доходов // Финансы. 2003. -№ 1.-С. 56-59.

15. Бобылев П. Эффективность главный критерий //Президентскийконтроль. 1999. № 11. - С. 7-11.

16. Бокерия С.А., Новикова С.Н. Международно-правовое сотрудниче-Ф ство в противодействии отмыванию преступно полученных доходов // Вестн.

17. Рос. ун-та дружбы народов. М. - 2002. - № 2. - С. 94-101.

18. Большой бухгалтерский словарь / Под общ. ред. А.Н. Азрилияна. 5-е изд., доп. и перераб. М.: Ин-т новой экономики, 2002. - 1280 с.

19. Болотский Б.С, Волеводз А.Г., Воронова Е.В., Калачев Б.Ф. Борьба с отмыванием доходов от индустрии наркобизнеса в странах Содружества. -М.: Юрлитинформ, 2001. С. 55.

20. Большой энциклопедический словарь / Под ред. А.Н. Азрилияна. -5-е изд., доп. и перераб. М.: Институт новой экономики, 2002. - 1280 с.

21. Борьба с отмыванием денег усиливается // Оперэйшнл Рис. 2003. -№1.-С. 1-2.Ф

22. Борьба с отмыванием доходов от индустрии наркобизнеса в странах Содружества / Болотский Б.С, Волеводз А.Г., Воронова Е.В., Калачев Б. Ф. -М.: Юрлитинформ, 2001. 245 с.

23. Булатов А. Россия в мировом инвестиционном процессе // Вопросы экономики. 2004. - № 1. - С. 74-84.

24. Бурцев В.В. Государственный финансовый контроль: Методология и организация. М.: Информационно-внедренческий центр «Маркетинг», 2000. 392 с.

25. Васильев А. Есть ли смысл бороться с легализацией (отмыванием) денег, укрытых от налогообложения? // Банковское дело в Москве. 2004. -№ 10.

26. Васильев А. О некоторых особенностях ответственности банков за нарушение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов от преступной деятельности и финансирования терроризма // http:www.advoc.biz/k3bank.html 2004.

27. Васильев А. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денег: проблемы применения / http:www.adwoc.biz/k8.html. 2004.

28. Васильев А. Финансовая разведка России: на стратегическом рубеже // http:adwoc.biz/kl.html 2004.

29. Вахания В.В. Специальные рекомендации по борьбе с финансированием терроризма и Россия // Право и безопасность. 2003. - № 3, 4. С. 8-9.

30. ВолженкинБ.В. Отмывание денег / Ред. Б.В. Волженкин. СПб.:

31. СПб. юрид. ин-т Генер. прокуратуры РФ, 1998. 39 с.

32. Волженкин Б.В. Экономические преступления. СПб., 1999. -С. 107.

33. Волков А. Государственное регулирование вывоза капитала: теоретические аспекты и российские проблемы // Аналитический банковский журнал. 2002. - № 6(85). - С. 65-69.

34. Вотрин Р.В. Особенности банковского надзора в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Деньги и кредит. 2004. - № 4. - С. 13-23.

35. Гамза В., Ткачук И. Концепция банковской безопасности: структура и содержание // Аналитический банковский журнал. 2002. - № 5 (84). -С. 54-59.

36. Гаухман Л.Д., Максимов C.B. Уголовно-правовая охрана финансовой сферы: Новые виды преступлений и их квалификация. М., 1995. - 49 с.

37. Глушкова Л.А., Фадейкина Н.В. Система менеджмента качества какфактор повышения эффективности управления в кредитных организациях // Сибирская финансовая школа. 2004. - № 3. - С. 88-100.

38. Годунов И.В. Противодействие организованной преступности: Учеб. пособие. М.: Высшая школа, 2003. С. 60-61.

39. Грибков A.B. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества и приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем: критерии отграничения // Прокурор, и следствен, практика. -М., 2002. № 3/4. - С. 88-94.

40. Григорьев Л.М.; Косарев А.Е. Проблема бегства капитала // Экон. журн. Высш. шк. экономики. 2000. - № 4. - С. 454-474.

41. Громович А.И., Пузиков В.В. Механизмы легализации преступных доходов и особенности их проявления в Беларуси // Белорус, экон. журн.1999. -№3.- С. 86-95.

42. Гутцайт Е.М., Островский О.М., Ремизов H.A. Отечественные правила (стандарты) аудита и их использование. М.: ФБК-ПРЕСС, 1998.

43. Даль В. Толковый словарь живого великорусского языка. М.: Издательский центр «ТЕРРА», 1995. Т. 2.

44. Данилевский Ю.А. Проблемы государственного финансовго контроля и аудита в условиях перехода к рыночной экономике: Автореф. дис. . д-ра экон. наук. М., 1993. - 38 с.

45. Деркач А.Г. Совершенствование мер международного противодействия по отмыванию «грязных» денег // Вестн. Моск. ун-та. Сер. 6, Экономика. 1999. - № 2. - С. 89-101.

46. Диканова Т.А. Борьба с таможенными преступлениями и отмыванием «грязных» денег / Ред. Т.А. Диканова, В.Е. Осипов. М.: ЮНИТИ-ДАНА,2000.-310 с.

47. Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. - 479 с.

48. Долан Э.Дж. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Пер. с англ. В. Лукашевича и др.; Под общ. ред. В. Лукашевича. -М., 1996.-448 с.

49. Евсюков В.В., ЛутиковК.В., Богатырев М.Ю. Система извлечения знаний из федеральных баз данных инструмент противодействии легализации преступных доходов и борьбы с налоговыми преступлениями // Банковское дело. - 2004. - № 3. С. 24-29.

50. Жан К., СавонаП. Геоэкономика: Господство экономического пространства / Пер. с ит. М.: Ас! Ма^тет, 1997. - 207 с.

51. Жуан А. От хороших банкиров к плохим банкирам: Рабочие материалы ИЭР. Вашингтон: Ин-т экон. развития Мирового банка, 1992. - 19 с.

52. Жук М.Г. Отмывание «грязных денег» и транснациональная преступность / Под ред. Зорина Г.А.; Гродн. гос. ун-т им. Я.Купалы. Гродно, 2000. - С. 58-60.

53. Завидов Б.Д.; Андреев Н.М. Уголовно-правовой анализ легализации (отмывания) денежных средств // Адвокат. М. - 2003. - № 3. - С. 3-6.

54. Зубков В.А. «Финансовая разведка» против всех. http:www.gameb.rll/conf/cfnV20020402/smi/msq.asp-idшsq=24698.htm.

55. Зубков В.А. Эффективно противодействовать легализации преступных доходов // Финансы. 2003. - № 11.

56. Иванов Э.А. Международно-правовые проблемы борьбы с легализацией преступных доходов (Участие России в европ. сотрудничестве): Авто-реф. дис. . канд. юрид. наук. М., 1999. - 22 с.

57. Иванов Э.А. Отмывание денег и правовое регулирование борьбы с ним. М.: Рос. юрид. изд. дом, 1999. - 176 с.

58. Иконников С.И. Народный контроль в СССР: 1996-1970 гг. М.: Наука, 1978.

59. Илько Ю.Д. Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем: криминологический и уголовно-правовой аспекты: Автореф.дис. . канд. юрид. наук. Омск: Министерство внутр. дел Рос. Федерации, Оме. акад., 2003.-25 с.

60. Кадовник Е.И., Арутюнов A.A. Организованная группа, преступное сообщество и легализация (отмывание) денежных средств, приобретенных преступным путем // Юрид. мир. 2002. - № 4. - С. 12-16.

61. Кернер Х.-Х. Отмывание денег: Путеводитель по действующему законодательству и юрид. практике / Ред. Х.-Х. Кернер, Э. Дах: Пер. с нем. Т. Родионовой, Дж. Войновой. М.: Междунар. отношения, 1996. - 236 с.

62. Кирьянова З.В. Методологические и организационные основы пер-^ вичного учета. М.: Финансы и статистика, 1981.

63. Клепицкий И.А. «Отмывание денег» в современном уголовном праве // Государство и право. М. - 2002. - № 8. - С. 33-46.

64. Кодекс об административных правонарушениях от 13.12.2003 № 195-ФЗ.

65. Концепция национальной стратегии противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма // http ://www.relcom.ru/Right?id=20041006183427.

66. Короткова О. Российские банки: Чур меня! // http:portal.cbr.ru/Sphinx Portal/search/doc/view. asp?id=2168.

67. Кочарян A.M. Уголовно-правовые и криминологические меры противодействия легализации («отмыванию») денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: Автореф. дис. . канд. юр ид. наук. -М.: Акад. упр. МВД России, 2003. 25 с.

68. Кочерин Е.А. Основы государственного и управленческого контроля. М.: Филйнъ, 2000. - 384 с.

69. Крапивина В. О борьбе с легализацией доходов, полученных преступным путем // Банковское дело. 2001. - № 7. - С. 32-34.

70. Красинский В.В. Борьба с отмыванием денежных средств в ходевыборов: проблема и возможные пути ее разрешения // Право и политика. -М. 2003. - № 6. - С. 54-62. ф 73. Краснопояс А.Ю. Новая контрольно-информационная система //1. Контроллинг. 1994. - № 1.

71. Кужиков В.Н. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем: Автореф. дис. . канд. юрид. наук. М.: Юрид. ин-т МВД России, 2002. - 23 с.

72. Кузахметов Д.Р. Легализация как социальное и правовое явление и ее причины // Вестн. ТИСБИ. Казань, 2003. - № з. с. 84-91.

73. Куприянова A.B. Международная комиссия по борьбе с «отмыванием» денег (ФАТФ): проблемы и перспективы сотрудничества с Россией // Право: теория и практика. М. - 2003. - № 5. - С. 4-9.

74. Лавров В.В. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) ^ денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем:

75. Автореф. дис. канд. юрид. наук. Н. Новгород, 2000. - 24 с.

76. Лаву.т A.A. Угроза стабильности финансовых и торговых систем // Лат. Америка (America Latina). М., 1999. - № 2/3. - С. 4-12.

77. Ларичев В.Д. Контроль за «отмыванием» денег // Деньги и кредит. -М., 1992.-№2.-С. 71-77.

78. Легализация капиталов в Казахстане: причины и последствия / Спа-нов М. У. и др. // Саясат = Policy. Алматы, 2001. - № 2. - С. 53-56.

79. Ленин В.И. Полн. собр. соч.-М.-Т. 37.-С. 339.

80. Логинов Е.Л. Проблемы борьбы с «отмыванием» денег в России и • за рубежом // Финансы и кредит. М. - 2003. - № 18. - С. 26-31.

81. Лорпашенко Н. Ответственность за легализацию преступных доходов // Законность. М., 2002. - № 1. - С. 17-23.

82. Любимов А.П. Законодательные меры по противодействию отмыванию доходов, полученных преступным путем // Бухгалтерия и банки. — М., 2002.-№ 12.-С. 33-38.

83. Макорейко Н.В. Принципы обеспечения экономической безопасности // Банковское право. 2003. - № 2. — С. 6-9.

84. Мальдонадо К. Неформальный сектор: легализация или невмешательство в его дела // Междунар. обзор труда. М., 1997. - Т. 134. - № 4—6. -С. 88-113.

85. Мамонова И.Д. Особенности банковского менеджмента // Вестник Финансовой академии. 1999. - № 3. - С. 25-33.

86. Материалы международного семинара по компьютерному аудиту с Банком Нидерландов. М.: ЦБ РФ, 1997. - 80 с.

87. Международная борьба с отмыванием «грязных» денег // Финансовый бизнес. Июль-август 2003.

88. Мельников В.Н. Методы борьбы с отмыванием нелегальных доходов и финансированием терроризма в России все больше соответствуют мировым стандартам // http:portal.cbr .ru/SphinxPortal/Search/doc/view.asp?id=l 173.

89. Мельников В.Н. Проблемы реализации Федерального закона Российской Федерации «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем // Аналитический банковский журнал. 2002. -№ 5 (84). - С. 18-22.

90. Мельников В.Н. Роль финансовых посредников в борьбе против финансирования терроризма (в контексте выполнения положений резолюции Совета Безопасности ООН) // Деньги и кредит. 2003. - № 4.

91. Мельников В.Н. Актуальные вопросы деятельности банков по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Деньги и кредит. М. - 2003. - № 9. - С. 3-11.

92. Мельников В.Н. Деятельность Банка России: некоторые новые аспекты // Деньги и кредит. М. - 2002. - № 7. - С.3-11.

93. Молчанова Т.В. Криминологическая характеристика и профилактика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: Автореф. дис. . канд. юрид. наук. М.: Моск. унт МВД России, 2003. - 24 с.

94. Николаев И. Теневая экономика: причины, последствия, перспективы // О-во и экономика. М., 1998. - № 6. - С. 31-49.

95. Николаев И. Перспективы налоговой амнистии в России // О-во и экономика. М. - 2002. - № 6. - С. 49-67.

96. О Вольфебергских принципах: Указание оперативного характера Банка России от 15.02.01 г. № 24-Т.

97. О методических рекомендациях по вопросам организации работы по предотвращению проникновения доходов, полученных преступным путем, в банки и иные кредитные организации: Письмо Банка России от 03.07.97 г. №479.

98. О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации: Инструкция Банка России от 25.08.03 г. № 105-И.

99. О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору: Письмо Банка России от 10.07.01 г. № 87-Т.

100. О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору: Письмо Банка России от 13.05.02 г. № 59-Т.

101. О рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыва0 нию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: Письмо Банка России от 28.11.01 г. № 137-Т.

102. О требованиях к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях: Указание Банка России от 9.08.04 г. № 1485-У.

103. О Федеральном Законе от 7.08.01 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» // http:antitax.ru/moshennik/legaliz/analit2.html.

104. Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: Положение Банка России от 19.08.2004 г. № 262-П.

105. Об организации внутреннего контроля в банках: Положение Банка

106. России от 28.08.97 г. № 509.

107. Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России): Инструкция Банка России от 1.12.03 г. № 108-И.

108. ОсмаевИ.Б. Международные и национальные правовые средства борьбы с отмыванием преступных доходов. М: РУДН, 1999. - 296 с.

109. Полфреман Д., Форд Ф. Основы банковского дела. М.:Инфра-М, 1996. - 624 с.

110. Постановление Правительства РФ от 08.01.03 г. №6 «О порядке утверждения правил внутреннего контроля организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом».

111. Приказ Генерального прокурора РФ от 11.02.03 г. № 9.

112. Радаев В. Российский бизнес: на пути к легализации? // Вопр. экономики. М., 2002. - № 1. - С. 68-87

113. Распоряжение Президента РФ Путина В.В. «О создании межведомственной группы по разработке Концепции национальной стратегии противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма» от 28.10.03 № 506-рп.

114. Распоряжение ФКЦБ от 04.04.2002 г. № 421/р «О рекомендации к применению кодекса корпоративного поведения».

115. Роль финансовых посредников в борьбе против финансирования терроризма (в контексте выполнения положений резолюции Совета безопасности ООН) // Деньги и кредит. 2003. - № 4. - С. 3-8.

116. Романова Е. Россия и FATF: новые грани сотрудничества // Маркетинг. М. - 2003. - № 4. - С. 19-24.

117. Российский капитализм и отмывание денег / ООН. Глобал. прогр. борьбы с отмыванием денег. Нью-Йорк: ООН, 2001. - С. 30-31.

118. Роу М. Отмывание денег: взгляд на восток // Мани Лондеринг Буллетин. 2002. - № 97. - С. 8-10.

119. Рул Т., Кинсел Дж. Система представления информации о подозрительных сделках: законодательные и бюрократические препоны // Джорнэл оф Мани Лондеринг Контрол. 2003. -№ 2. - С. 151-156.

120. Рул Т. Уведомления о подозрительных финансовых операциях как инструмент в борьбе с отмыванием денег // Джорнэл оф Мани Лондеринг Контрол.-2002.-№2.-С. 151-156.

121. Рыбаков Д.В. Легализация денежных средств или иного имуществав российском уголовном праве: Автореф. дис. . канд. юрид. наук. М.: Ин-т междунар. права и экономики им. А. С. Грибоедова, 2002. - 28 с.

122. Савон Д.Ю. Актуальные вопросы деятельности кредитных организаций в области противодействия легализации доходов полученных преступных путем, в свете последних изменений законодательства // Финансы и кредит. 2003. - № 15 (129). - С. 56-60.

123. Саркисянц А. Финансовый терроризм и стабильность мировой экономики // Вопр. экономики. М. - 2001. - № 11. - С. 69-79.

124. Семененко М., Рыбаков Д. Особенности объекта и предмета легализации денежных средств или иного имущества, приобретенного другими лицами преступным путем // Право и жизнь. М. - 2002. - № 50. - С. 195—206.

125. Сердинов Э.М. Борьба с отмыванием капитала и финансированием международного терроризма // Банковское дело 2003. - № 6. - С. 34-38.

126. Сердинов Э.М. Борьба с отмыванием капиталов и финансированием международного терроризма // Банковское дело. 2003. - № 7. - С. 45-47.

127. Серов Н. Из таксистов в банкиры // FORBES. 2004. - С. 18.

128. Скобелкин Д.Г. Отмывание денег: новые вызовы XXI века // Деньги и кредит. М. - 2001. - № 11. - С. 40-44.

129. Современный финансово-кредитный словарь / Под общ. ред. М.Г. Лапусты, П.С. Никольского; 2-е изд., доп. М.: Ифра М., 2002. - 567 с.

130. Соглашение ФСФМ и ЦБ РФ «Об информационном взаимодействии» от 17.05.04 г.

131. Соловьев A.B. Правовые и криминалистические проблемы противодействия легализации преступных доходов. Краснодар, 2002. - С. 219-235.

132. Соловьев И.Н. О легализации доходов, полученных незаконным путем, и их налогообложении // Налоговый вестник. 2004. - № 2. - С. 126.

133. Соменков А.Д. Правовые основы организации деятельности Счетной палаты Российской Федерации. Элита: Джангар, 1998.

134. Старостенко В.К., Бутаев С.Е. К вопросу о легализации доходов теневого бизнеса // Юбилейный сборник научных трудов Московской Академии МВД России. М., 2000. - С. 66-73.

135. Столяренко В. Международные организации в сфере борьбы с «отмыванием» денег // Право и жизнь. М. - 2000. - № 28. - С. 224-232.

136. Стрельцова Н.Т. Еще раз . о стратегии развития банковского сектора России // Сибирская финансовая школа. 2004. - № 3. - С. 79-80.

137. СуэтинА. Отмывание денег: угроза мировому сообществу? // Вопр. экономики. М., 1999. - № 12. - С. 110-119.

138. Суэтин А. Макроэкономические последствия отмывания денег // Вопр. экономики.-М., 2001.-№ 10.-С. 126-130.

139. Тезисы выступления председателя КФМ России В.А. Зубкова 03.02.04. Российский опыт борьбы с отмыванием (легализацией) доходов, полученных преступным путем // www.kfin.ru.

140. Теневая экономика: Экономические социальные и правовые аспекты / Ред. В.О. Исправников, В.В. Куликов. М.: Ин-т труда М-ва труда РФ, 1996.- 116 с.

141. Толковый англо-русский словарь / Под общ. ред. И.М. Осадчей. -М., 1999.-678 с.

142. Тосунян Г.А. Постатейный комментарий к Федеральному закону «О противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем». М.: Дело, 2002. - 183 с.

143. Тосунян Г.А. Противодействие легализации (отмыванию) денежных средств в финансово-кредитной системе: Опыт, пробл., перспективы / Ред. Г.А. Тосунян, А.Ю. Викулин. М.: Дело, 2001. - 255 с.

144. Трапезников В. Борьба с «отмыванием» доходов, полученных противоправным путем // Рос. юстиция. 2003. - № 4. - С. 22-24.

145. Третьяков И.Л. О законодательном регулировании вопросов противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем // Законодательство и экономика. 2004. -№ 4.

146. Третьяков И.JI. Уголовно-правовые и криминологические меры борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем: Автореф. дис. . канд. юрид. наук. М.: Всерос. НИИ МВД России, 2002. -28 с.

147. Указ Президента РФ от 01.11.01 г. № 1263 «Об уполномоченном органе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

148. Указ Президента РФ от 08.12.1992 г. № 1556 «О Федеральном казначействе».

149. Указ Президента РФ от 09.03.04 г. № 314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти».

150. Указ Президента РФ от 10.01.00 №24 «О концепции национальной безопасности Российской Федерации».

151. Указ Президента РФ от 10.06.94 г. №1184 «О совершенствовании работы банковской системы Российской Федерации».

152. Устинова Т.Д. Новая конструкция ответственности за легализацию денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем // Современное право. 2002. - № 12.

153. Фадейкина Н.В. Формирование и развитие правового обеспечениябанковской деятельности и его влияние на качество корпоративного управления в кредитных организациях // Сибирская финансовая школа. 2004. -№ 3. - С. 82-85.

154. Фафален С. Отмывание денег и добропорядочность банков // Маркетинг.-М., 1997.-№3,-С. 65-75.

155. Федеральный Закон от 18.07.99 г. № 183-Ф3 (ред. от 26.06.04 г.) «Об экспортном контроле».

156. Федеральный Закон от 02.12.90 г. (ред. от 28.07.04 г.) № 395-1 «О банках и банковской деятельности».

157. Федеральный Закон от 07.08.01 г. (ред. от 28.07.04 г.) № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

158. Федеральный Закон от 10.07.02 г. (ред. от 29.07.04 г.) № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

159. Федеральный Закон от 11.01.95 г. (ред. от 01.12.04 г.) № 4-ФЗ «О Счетной палате Российской Федерации».

160. Федеральный Закон от 13.12.01 г. (ред. от 10.11.04 г.) № 194-ФЗ «О федеральном бюджете на 2002 год».

161. Федеральный Закон от 17.12.03 г. (ред. от 29.06.04 г.) № 173-Ф3 «О валютном регулировании и валютном контроле».

162. Финансовые убежища, банковская тайна и отмывание денег / Упр. ООН по контролю над наркотиками и предупреждению преступности. -Нью-Йорк: ООН, 1999. 94 с.

163. Финансовый контроль в сфере государственного сектора экономики / Н.В. Фадейкина, В.А. Воронов. Новосибирск: СИФБД, 2002. - 414 с.

164. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / М.В. Романовский и др.: Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. -М.: Юрайт-М, 2001. 543 с.

165. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Л.А. Дробозина. -М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. -479 с.

166. Финансы: Учебник для вузов / Под ред. Проф. М.В. Романовского, О.В. Врублевской, Б.М. Сабанти. М.: Юрайт - М., 2001. - 504 с.

167. Фитуни Л.Л. Международное движение капитала в условиях глобализации. М.: Изд-во МНЭПУ, 2000. - 187 с.

168. ФроловА. Валютное регулирование: зарубежной опыт и российская практика либерализации валютного режима // Аналитический банковский журнал. 2002. - № 6 (85). - С. 70-75.

169. Центральный Банк РФ: Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2002 год // Вестник Банка России -2002.-№ 1.

170. Центральный Банк РФ: Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2003 год // Вестник Банка России -2002. № 68.

171. Центральный Банк РФ: Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2004 год // Вестник Банка России -2003.-№66.

172. ЧистюхинВ.В. Деятельность Банка России по контролю за кредитными организациями в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма // Деньги и кредит. 2004. - № 7. - С. 11-12.

173. Шмырева А.И. Некоторые проблемы валютного регулирования и контроля // Науч. зап. НГАЭиУ. Новосибирск, 2000. - Вып. 1. - С. 126-130.

174. Шумилов А.Ю. Новый закон «О противодействии отмыванию преступных доходов»: Учеб.-практ. пособие / Ред. А.Ю. Шумилов. М.: Шумилова, 2002.-37 с.

175. Шумилов. А.Ю. Новый закон о противодействии отмыванию преступных доходов: Учеб. -практ. пособие. М.: Шумилова, 2002. - 40 с.

176. Яковлев Е.П. К созданию системы противодействия легализации (отмыванию) преступных капиталов в финансово-банковской сфере. // Финансы. 2003.-№ 5.

177. Beare М.Е. Tracing of illicit Funds: Money Laundering in Canada. -Ottawa, 1990.-P. 304.

178. Financial Stability Forum, Report of the Working Group on Offshore Centres, 5 April 2000, p. 16.

179. Oswald K. Die Implementation gesetzlicher Masnahmen zur Bekämpfung der Geldwasche in der Bundesrepublik Deutschland. Freiburg. Br. 1997. S. 7.

180. President's, Commission on Organized crime. The each connection, 1984, S. 7.

181. The Center for Freedom and Prosperity Foundation, «U.S.Goverment Agencies Confirm That Low-Tax Jurisdictions are not money Laundering havens», January. 2002. - p. 2.

182. Распределение сообщений по кредитным организациям и их филиалам за 9 месяцев 2004 г. (по данным, представленным Банком России в октябре 2004 г. на семинаре в г. Санкт-Петербурге)1. ВСЕГО-1827 УЧАСТНИКОВ1. БАНКИ1. ФИЛИАЛЫ БАНКОВ1. ФИЛИАЛЫ СБ68% сообщений

183. Перечень организаций (служб), ответственных в разных странах за функционирование национальных систем противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма

184. Страна Орган финансовой разведки1 2

185. Albania Drejtoria e Bashkerendimit te Luftes Kunder Pastrimit te Parave (DBLKPP) Directorate of Co-ordinating the Fight Against Money Laundering

186. Andorra Unitat de Prevencio del Blanqueig (UPB) Money Laundering Prevention Unit

187. Anguilla Money Laundering Reporting Authority (MLRA)

188. Antigua and Barbuda Office of National Drug and Money Laundering Control Policy (ONDCP)

189. Argentina Unidad de Información Financiera (UIF)

190. Aruba Meldpunt Ongebruikelijke Transacties Ministerie van Financien (MOT-Aruba) Reporting Center for Unusual Transactions

191. Australia Australian Transaction Report & Analysis Centre (AUSTRAC)

192. Austria Bundeskriminalamt (A-FIU)

193. Bahamas Financial Intelligence Unit (FIU)

194. Bahrain Anti-Money Laundering Unit (AMLU)11 .Barbados Anti-Money Laundering Authority (AMLA)

195. Belgium Cellule de Traitement des Informations Financières / Cel voor Financíele Informati-everwerking (CTIF-CFI) Financial Information Processing Unit

196. Belize Financial Intelligence Unit (FIU)

197. Bermuda Bermuda Police Service /Financial Investigation Unit (BPSFIU)

198. Bolivia Unidad de Investigaciones Financieras (UIF- Bolivia)

199. Brazil Conselho de Controle de Atividades Financeira (COAF) Council for Financial Activities Control

200. British Virgin Islands Financial Investigation Agency

201. Bulgaria Financial Intelligence Agency (FIA)

202. Canada Financial Transactions and Reports Analysis Centre of Canada/ Centre d'analyse des operations et declarations financières du Canada (FINTRAC/CANAFE)

203. Cayman Islands Financial Reporting Authority (CA YFIN)

204. Chile Unidad de Análisis Financiero (UAF)

205. Colombia Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF)

206. Cook Islands Cook Islands Financial intelligence Unit (CIFIU)

207. Costa Rica Instituto Costarricense sobre Drogas/Unidad de Análisis Financiero1. UAF)

208. Croatia Financijska Polidja / Ured za Sprjecavanje Pranja Novca Financial Police /Anti Money Laundering Department (AMLD)

209. Cyprus MO.K.A.Z.- Unit for Combating Money Laundering

210. Czech Republic Financni analyticky utvar (FAU- CR) Financial Analytical Unit

211. Denmark SOK / Hvidvasksekretariatet Stadsadvokaten for Saerlig Okonomisk Krimi-nalitet/Hvidvasksekretariatet(HVIDVASK) National Public Prosecutor for Serious Economic Crime /Money Laundering Secretariat1 2

212. Dominica Financial Intelligence Unit (FIU)

213. Dominican Republic Departamento Inteligencia Financiera

214. Egyptian Money Laundering Combating Unit (EMLCU)

215. El Salvador Unidad de Investigación Financiera (UEF)

216. Estonia Rahapesu Andmeburo/Money Laundering Information Bureau

217. Finland Keskusrikospoliisi /Rahanpesun selvittelykeskus (RAP) National Bureau of Investigation /Money Laundering Clearing House

218. France Traitement du renseignement et action contre les circuits financiers clandestins (TRACFIN) Processing of information and action against clandestine financial networks

219. Georgia Saqartveios Finansuri Mcnitohngis Samsaxuti Financial Monitoring Service of Georgia (FMS)

220. Germany Zentralstelle fur Verdachtsanzeigen Financial Intelligence Unit

221. Gibraltar Gibraltar Co-ordinating Centre for Criminal Intelligence and Drugs/ Gibraltar Financial intelligence Unit (GCID GFIU)

222. Greece (DopnaMpupob 7N.2331/95— "Committee of Article 7 of Law 2331/1995" (C. F.C.I.)

223. Grenada Financial Intelligence Unit (FIU)

224. Guatemala Intendencia de Verificacidn Especial (IVE) Special Verification Intendency

225. Guernsey Financial Intelligence Service (FIS)43 .Hong Kong Joint Financial Intelligence Unit (JFIU)

226. Hungary Penzmoses Elleni Alosztely (ORFK)

227. Ireland An Garda Siochena / Bureau of Fraud Investigation (MLIU)

228. Isle of Man Financial Crime Unit (FCU-IOM)

229. Israel Israel Money Laundering Prohibition Authority (IMPA)

230. Italy Ufficio Italia no dei Cambi / Servizio Antiriciclaggio (UIC/SAR)1.alian Foreign Exchange Office /Anti-Money Laundering Service51 .Japan Japan Financial Intelligence Office (JAFIO)

231. Jersey Joint Police & Customs Financial Investigation Unit- Jersey (FCU- Jersey)

232. Korea (Republic of) Korea Financial Intelligence Unit (KoFlU)

233. Latvia Kontroles dienests, Noziedigi ieguto lidzeklu legalizacijas novgrsanas dienests (KD) Control Service Office for Prevention of Laundering of Proceeds Derived from Criminal Activity

234. Lebanon Special Investigation Commission (SIC) Fighting Money Laundering

235. Liechtenstein Einheit fur Finanzinformationen (EFFI)

236. Lithuania Financial Crime Investigation Service (FCIS)

237. Luxembourg Cellule de Renseignement Financier (FIU-LUX)

238. Macedonia Ministerstvo za Finansii-Direkdja za Spracuvanje na Perenje Par!

239. Money Laundering Prevention Directorate (MLPD)

240. Malaysia Unit Perisikan Kewangan, Bank Negara Malaysia (UPW)

241. Malta Financial Intelligence Analysis Unit (FIAU)

242. Marshall Islands Domestic Financial Intelligence Unit (DFIU)

243. Mauritius Financial Intelligence Unit (FIU)

244. Mexico Financial Intelligence Unit1 2

245. Monaco Service d'Information et de Contrôle surles Circuits Financiers (SICCFIN) Service for Information and Monitoring of Financial Networks

246. Netherlands Meldpunt Ongebruikelijke Transacties Ministerie van Justitie (MOT) Unusual Transactions Reporting Office

247. Netherlands Antilles Meldpunt Ongebruikelijke Transacties Nederlandse Antillen (MOT-Nederlandse Antillen) Unusual Transactions Reporting Centre- Netherlands Antilles

248. New Zealand NZ Police Financial Intelligence Unit

249. Norway OKOKRIM / Hvitvaskingsenheten The National Authority for Investigation and Prosecution of Economic and Environmental Crime The Money Laundering Unit

250. Panama Unidad de Anelisis Financiero (UAF Panama)

251. Paraguay Unidad de Anelisis Financiera (UAF)

252. Poland Generalny Inspektor Informacji Finansowej (GIIF) General Inspector of Financial Information

253. Portugal Unidade de Informageo Financeira (UIF)

254. Romania Oficiul Nacional de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor (ONPCSB) National Office for the Prevention and Control of Money Laundering

255. Russia Komitet Rossijskoi Federacii po Finansovomu Monitoringu Financial Monitoring Committee of the Russian Federation (FMC)

256. Serbia Uprava Za Sprecavanje Pranja Novca. Administration for the Prevention of Money Laundering

257. Singapore Suspicious Transaction Reporting Office (STRO)

258. Slovakia Spravodajske jednotka finacnej polfcie Uradu boja proti organizovanej kriminalite (SJFP UBPOK) Financial Intelligence Unit of the Bureau of Organised Crime

259. Slovenia Urad RS za Preprecevanje Pranja Denarja Ministrstvo za Finance Office for Money Laundering Prevention (OMLP)

260. South Africa Financial Intelligence Centre (FIC)

261. Spain Servicio EjecuSvo de la Comisidn de Prevencion de Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias (SEPBLAC) Executive Service of the Commission for the Prevention of Money Laundering and Financial Crime

262. St Kitts& Nevis Financial intelligence Unit (FIU)

263. St. Vincent & the Grenadines Financial Intelligence Unit (FIU)

264. Sweden' Finanspolisen Rikspolisstyrelsen (NFIS) National Criminal Intelligence Service, Financial Unit

265. Switzerland Meldestelle fur Geldwascherei, Bureau de communication en matiere de blanchiment d'argent, Ufficio di comunicazione in materia di riciclaggio didenaro Money Laundering Reporting Office Switzerland (MROS)

266. Taiwan Money Laundering Prevention Center (MLPC)

267. Thailand Anti-Money Laundering Office (AMLO)

268. Turkey Mali Suglari Arastirma Kurulu (MASAK) Financial Crimes Investigation Board83. Ukraine

269. State Department for Financial Monitoring (SDFM)

270. United Arab Emirates Anti-Money Laundering and Suspicious Cases Unit (AMLSCU)

271. United Kingdom National Criminal Intelligence Service /Financial Intelligence Division (NCIS/FID)

272. United States Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN)

273. Vanuatu Financial Intelligence Unit (FIU)

274. Venezuela Unidad de Inteligencia Financiera (UNIF)

275. Евразиатская группа по борьбе с отмыванием капиталов. ФАТФ

276. Федеральный закон «О внесении изменений и дополнений в законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона "О противодействии экстремистской деятельности"» от 25.07.02 г. № 112-ФЗ

277. Подлежащие обязательному контролю |

278. Снятие со счета или зачисление на счет юридьнеского лица денежных средств, если это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности

279. Покупка или продажа валюты физическим лицом.

280. Приобретение физическим лицом ценных бумаг ■ Получение физьнеским лицом денежных средств по чеку на предъявителя,выданному нерезидентом

281. Внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств

282. Обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства- Предоставление или получение кредита (займа)- Зачисление на счет или перевод денежных средств со счета. Операции с ценными бумагами.

283. Размещение денежных средств с оформлением документов, доставляющих вклад (депозит) на предъявителя.• Открытое вклада (депозита) в пользу третьих лице размещением в него денежных средств в наличной форме.

284. Перевод денежных средств за границу насчет (вклад), открытый на анонимного владельца, и поступление денег из-за границы от анонимного владельца

285. Зачисление или списание денежных средств юридическим лицом, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо в случае проведения первой операции по вновь открытому смету юридтеского лица

286. Помещение ценных бумаг, драгоценных металлов (камней) в ломбард. ~~ Выплата физическому лицу страхового возмещения, получение отнего страховой премии по страхованию или выплаты пенсионного обеспечения.

287. Получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга)

288. Переводы денежных средств, осуществляемые некредитными организациями

289. Скупка, купля, продажа драгоценных металлов (камней).

290. Получение денег в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе, выплата денежных средств в виде выигрыша

291. Предоставление, получение юридкиескими лицами беспроцентных займов Любое разнообразие операций

292. Градация операций, подлежащих обязательному контролю, и необычных сделок

293. Систематизация методов, применяемых в ходе осуществления банковского контроля по противодействию легализации (отмыванию) преступных денег и финансированию терроризмап/п Методы Нормативно-правовое обеспечение Форма реализации

294. Синтез Данные баланса и форм отчетности изучение специфики (специализации) КО при обслуживании клиентов; - установление связей с другими КО при проведении сомнительных операций.

295. Аналогия Данные баланса (в том числе сводного по территории), документов дня установление разнообразия операций, проводимых по поручению клиентов и подлежащих обязательному контролю; - установление характера проводимых необычных сделок.

296. Сравнение Данные отчетов электронных сообщений определение доли участия КО (по количеству отчетов, их объему) к региональным, российским значениям; - определение уровня ошибаемости КО в сравнении с региональными, российскими значениями.

297. Планирование Инструкция ЦБ РФ № 108-И (данные балансов, отчетов) определение направлений, требующих первоочередной проверки (в том числе связанных с выводом ИВ за рубеж) временных периодов.

298. Выборочный Инструкции ЦБ РФ № 105-И, № 108-И рассмотрение (изучение) ПО КО; - определение конкретных дней, временного периода сплошной проверки.

299. Бухгалтерского учета Инструкция ЦБ РФ № 205-П определение уровня программного обеспечения в процедуре автоматического выбора операций, подлежащих обязательному контролю необычных сделок.

300. Анкетирование (опросный лист) определение степени участия сотрудников КО в выполнении правил; - определение компетентности сотрудников; - установление узких мест в организации противодействия.

301. Классификация контрольно-аналитических процедур, осуществляемых Банком России, за деятельностью кредитных организаций

302. Методические рекомендации по выявлению и анализу операций, подлежащих контролю в области ПЛПДиФТ, осуществляемых в свете утвержденных Банком России правил бухгалтерского учета и других методов

303. Корреспонденция счетов и другие методы выявления и анализа операций уровня обязательного контроля (по категориям, видам).

304. Операции с денежными средствами в наличной форме.

305. Снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, если это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности!- зачисление на счет:

306. Кредит счетов № 40601 40603 «Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности», № 40701 - 40704 «Счета негосударственных организаций», № 40804-40809, 40812, 40814, 40815, 40818, 40819 «Прочие счета»;- снятие со счета:

307. Дебет счетов № 40601 40603 «Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности», № 40701 - 40704 «Счета негосударственных организаций», № 40804 - 40809, 40812, 40814, 40815, 40818, 40819 «Прочие счета»;

308. Получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом.

309. Обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства.

310. Размен денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) на денежные знаки (денежный знак) того же иностранного государства (группы государств) бухгалтерскими проводками не оформляется.

311. Проверка указанных операций может быть осуществлена на основании реестра операций с наличной валютой в соответствии с требованиями Инструкции № 113-И.

312. Целесообразно проанализировать Анкеты юридических и физических лиц нерезидентов с целью выявления клиентов, зарегистрированных в этих странах.

313. I. Операции по банковским счетам (вкладам).

314. Размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя.

315. Открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме.

316. Выявление рассматриваемых операций производится путем выборочного анализа договоров кредитной организации на открытие счетов физическим лицам.

317. Перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на анонимного владельца, и поступление денежных средств из-за границы со счета (вклада), открытого на анонимного владельца.

318. В целях выявления указанных операций изучается Книга регистрации открытых счетов, Анкеты клиентов (на бумажных носителях, либо в электронном виде, в зависимости от принятого в кредитной организации порядка).

319. Устанавливается дата государственной регистрации юридических лиц. Если определены клиенты банка, открывшие счета до истечения трех месяцев со дня государственной регистрации, запрашиваются выписки по счетам этих клиентов.

320. Та же работа осуществляется в целях выявления фактов проведения первых операций по счетам клиентов, в том числе депозитных.

321. Следует обратить внимание на то, что требования по выявлению указанных операций распространяются и на предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица.1.. Иные сделки с движимым имуществом.

322. Выплата физическому лицу страхового возмещения или получение от него страховой премии по страхованию жизни или иным видам накопительного страхования и пенсионного обеспечения.

323. По Книге регистрации, анкетам определяются клиенты кредитной организации, осуществляющие страховую деятельность. Соответственно, анализ выписок по счетам указанных клиентов с назначением платежа, позволит выявить интересующие операции.

324. Получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга).

325. Скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий.

326. Получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в том числе в электронной форме, и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх.

327. Предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа.

328. Источником информации по указанным операциям служит назначение платежа в расчетных документах, исходя из полученной за интересующий период выборки операций на сумму 600 тыс. руб. и более.

329. V. Сделка с недвижимым имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 ООО тыс. рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 ООО тыс. рублей, или превышает ее.

330. VII. Выявление необычных сделок, осуществляется в следующем порядке.

331. Источником информации может служить ПО банка (при наличии такого ПО), разработанное на основании Критериев выявления необычных сделок, которые включены в Правила внутреннего контроля банка.

332. Распределение сообщений по видам операций (2003 г.)по данным, предоставленным Банком России в октябре 2004 г. на семинаре вг. Санкт-Петербурге)

333. Распределение сообщений, поступивших от кредитных организаций в уполномоченный орган за 9 месяцев 2004 г.по данным, предоставленным Банком России в октябре 2004 г. на семинаре вг. Санкт-Петербурге)*1 Москва 698 46,77 10,7

334. Санкт-Петербург 78 9,84 8,2

335. Новосибирская обл. 20 4,27 7,7

336. Алтайский край 17 1,07 18,45 Бурятия 7 0,18 24,8

337. Иркутская обл. 22 0,86 22,2

338. Камчатская обл. 10 0,09 25,4

339. Кемеровская обл. 15 0,32 10,8

340. Красноярский край 18 1,10 3,811 Омская обл. 17 1,17 10,7

341. Республика Алтай 4 0,02 48,313 Томская обл. 8 0,12 27,214 Тыва 3 0,00 66,7

342. Тюменская обл. 38 1,14 20,716 Хакасия 5 0,05 17,5

343. Читинская обл. 4 0,09 69,7

344. Всего по России 1827 — 11,8приведены крупнейшие регионы (Москва, Санкт-Петербург) и Сибирский Федеральный округ

345. Тесты: Оценка системы внутреннего контроля в области противодействия легализации преступных денег и финансированию терроризма1. Наименование КО1. Проверяемый период1. ТЕСТ

346. Оценка системы внутреннего контроля в области противодействия легализации преступных денег и финансированию терроризма (заполняется каждым сотрудником подразделения осуществляющим обслуживание клиентов)

347. Фамилия, имя, отчество сотрудника

348. Должность по штатному расписанию:3. Образование:среднее профессиональное (указать специальность)высшее профессиональное (указать специальность)другие сведения4. Стаж работы (всего)5. Стаж работы в данной КО

349. Стаж работы в области ПЛПДиФТ

350. Перечислите основные функции и операции, выполняемые Вами при обслуживании клиентов

351. Включены ли эти функции в должностную инструкцию для должности, занимаемой Вами?данет

352. Проходите ли Вы обучение по вопросам ПЛПДиФТ (курсы повышения квалификации) (указать частоту, данные по тематике и времени последнего обучения)

353. Оснащено ли Ваше рабочее место персональным компьютером1. ПК)?да, с использованием сетида, без использования сетинет

354. Имеете ли Вы доступ к списку лиц, причастных к экстремисткой деятельности?данет

355. Устанавливали Вы лиц из списка, причастных к экстремистской деятельности?данет

356. Каковы были Ваши действия?

357. Имели ли место случаи (в рамках Ваших обязанностей полномочий) отказа в открытии счета (вклада) клиенту, либо в проведении операции?данет

358. Укажите причину отказа и Ваши действия.

359. Владеете ли Вы перечнем операций, подлежащих обязательному контролю (в рамках Закона о противодействии)?данет

360. Входит ли в Ваши обязанности выявление операций, подлежащих обязательному контролю?данет

361. Укажите Ваши действия в случае положительного ответа.

362. Владеете ли Вы перечнем критериев и признаков необычных сделок, принятым Вашей КО?данет

363. Входит ли в Ваши обязанности выявление необычных (подозрительных) сделок?данет

364. Укажите Ваши действия в случае положительного ответа.

365. Владеете ли Вы основаниями выявления необычных (сомнительных) сделок, установленных Законом о противодействии?данет

366. Приходилось ли Вам выявлять такие сделки?данет

367. В случае положительного ответа укажите характер сделки и Ваши действия.

368. Каким образом Вы устанавливаемее выгодоприобретателя?укажите виды операций, Ваши действия)

369. Входит ли в Ваши обязанности ведение анкет клиентов?данет

370. Как часто в анкетах Вы обновляете информацию?

371. Имеете ли Вы доступ к информации о дальнейших действиях КО в случаях, указанных в пунктах теста:

372. Ю □ да Л1 п да к а да □ да-п. 12 ы Аа -п. 13 -п. 15 -п. 17нет □ нет □ нет п нет

373. В рамках исполнения своих обязанностей в области ПЛПДиФТ видите ли Вы препятствия (трудности)укажите их характер)

374. В случае наличия предложений по совершенствованию просьба их указать.1. Подпись сотрудника