Развитие системы противодействия легализации преступных доходов с использованием финансового мониторинга тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Шилина, Оксана Владимировна

• Шилина, Оксана Владимировна
• кандидат экономических наук
• 2009

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Шилина, Оксана Владимировна

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СИСТЕМЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА.

1.1. Сущность легализации (отмывания) преступных доходов и финансирования терроризма.

1.2. Основы системы противодействия легализации (отмывания) преступных доходов и финансированию терроризма на международном и национальном уровне.:.

1.3. Кредитные организации в системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма.

ГЛАВА 2. ИССЛЕДОВАНИЕ И РАЗВИТИЕ ФИНАНСОВОГО МОНИТОРИНГА.

2.1. Построение механизма финансового мониторинга.

2.2. Разработка правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

2.3. Разработка организационной модели финансового мониторинга.

ГЛАВА 3. ОРГАНИЗАЦИЯ И ПРАКТИЧЕСКАЯ РЕАЛИЗАЦИЯ ФИНАНСОВОГО МОНИТОРИНГА В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ (НА ПРИМЕРЕ НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ).

3.1. Организационная структура финансового мониторинга в коммерческих банках.

3.2. Инструментарий внедрения финансового мониторинга в коммерческом банке.

3.3. Комплексная методика оценки эффективности внедрения финансового мониторинга в коммерческих банках.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Развитие системы противодействия легализации преступных доходов с использованием финансового мониторинга»

Актуальность темы исследования. Интеграция России в мировое экономическое сообщество обусловила включение в российскую национальную правовую систему международных норм и стандартов в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - ПОД/ФТ), так как ПОД/ФТ стало приоритетной задачей всего мирового сообщества.

Столь повышенное внимание к проблеме легализации преступных доходов обусловлено как масштабностью средств, отмываемых на финансовом мировом рынке, так и глобальностью негативных последствий, которые данное преступление оказывает на мировые экономические процессы. Отмывание капиталов становится глобальной проблемой, которая все в большей степени угрожает надежности мировой финансовой системы и политической стабильности демократических государств, а также способствует усилению терроризма.

Проникновение в финансовую систему страны средств, имеющих преступное происхождение, представляет серьезную угрозу экономической стабильности и финансовой устойчивости государства, а именно:

- нарушает нормальное функционирование экономики и основных экономических институтов;

- подрывает способность надзорных органов регулировать и контролировать поднадзорные организации, как следствие -формируется общественное недоверие к государственным регуляторам;

- создаются серьезные препятствия на пути рыночных преобразований;

- формируется негативный имидж страны в глазах международного сообщества.

Данная проблема существует не только в отдельно взятом государстве. К сожалению, с ней сталкиваются практически все страны мира, в частности, и Российская Федерация (далее - РФ).

В последнее время во всем мире наблюдается существенный рост внимания к проблеме ПОД/ФТ. Можно с уверенностью сказать о появлении нового направления в деятельности государственных органов управления и финансовых институтов. ПОД/ФТ является объективной реальностью современного развития финансовой системы страны.

Лишь в последнее время в России проблеме легализации доходов, полученных преступным путем, стало уделяться должное внимание. Это нашло отражение в принятии Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Закон № 115-ФЗ).

Борьба с преступлениями, связанными с отмыванием денег и финансированием терроризма, является неотъемлемым условием обеспечения целостности финансовой системы РФ, но для успеха этой деятельности традиционные методы правоохранительных органов должны подкрепляться участием самой финансовой системы. Это в первую очередь связано с тем, что финансовые учреждения располагают важнейшей информацией об операциях, за которыми могут скрываться преступные планы [139].

В сложившейся ситуации исследование системы ПОД/ФТ, теоретических основ построения данной системы, а также выработка механизма ее реализации является одной из актуальных задач, стоящих перед государством, как на текущем этапе, так и на перспективу, что и определило тему диссертационного исследования.

Степень разработанности темы. Проблемы борьбы с легализацией доходов, приобретенных незаконным путем, были изучены в научных трудах Зубкова В.А., Мельникова В.Н., Мовсесяна А.Г., Осипова С.К., Суэтина А.А., Таран В.А., Тосуняна Г.А., Щегорцова В.А. и других ученых.

Хотелось бы отметить ученых, труды которых также использовались автором в процессе работы: Аносов Е.Д., Березина М.П., Васильев А., Власов С.В., Волков Ю.Л., Глухова А.А., Демидов А.Н., Евсюков В.В., Емелин А.В., Ерпылева Н.Ю., Земскова А., Иванов Э.А., Ковалева Е.Ю., Комиссаров В.Н., Козлов И.В., Колотова Е.Г., Куршакова Н.Б., Питер Лилли, Мельников В.Н., Мурычев А., Рудько-Селиванов В.В., Румак Е.Х., Скобелкин Д.Г., Сухоруков С.И., Танюшина Н.Ю., Тимошкин А.В., Юрчук А.Б., Peter Bosshard, Andreas Insam, Joachim Kaetzler, Vladislav V.Mudrych, Erek Nuener, Johannes Trenkwalder, Ludwig Weh.

Несмотря на большое количество работ, посвященных вопросам ПОД/ФТ, следует отметить, что непосредственно проблема легализации незаконных доходов в отечественной литературе изучается в настоящее время преимущественно с юридической точки зрения. Недостаточное внимание, на наш взгляд, уделено финансовому мониторингу в системе ПОД/ФТ, требующему более глубокой проработки.

Цель исследования состоит в развитии системы ПОД/ФТ с использованием финансового мониторинга и разработке практических мероприятий по реализации финансового мониторинга в кредитных организациях.

Реализация поставленной цели диссертационной работы обусловила необходимость решения следующих основных задач исследования:

• выявить принципы построения, особенности совершенствования системы ПОД/ФТ,

• определить роль финансового мониторинга в системе ПОД/ФТ;

• предложить классификацию рисков кредитных организаций, связанных с легализацией (отмыванием) преступных доходов и финансированием терроризма (далее - ОД/ФТ);

• рассмотреть содержание финансового мониторинга и механизм его реализации в кредитных организациях;

• разработать инструментарий внедрения финансового мониторинга в коммерческих банках;

• разработать методику оценки эффективности внедрения финансового мониторинга в коммерческих банках.

Объектом исследования является система ПОД/ФТ в Российской Федерации.

Предметом исследования являются организационно-экономические проблемы развития системы ПОД/ФТ с использованием финансового мониторинга.

Теоретической и методологической основой диссертации являются базовые положения институционально-эволюционной теории, труды отечественных и зарубежных ученых и экономистов в области государственного регулирования национальной экономики, кредитно-денежных отношений, банковского дела.

Информационной базой исследования явились международные акты, законы РФ, постановления Правительства РФ, методические, нормативные и инструктивные документы Центрального банка РФ (Банка России); материалы специальных экономических изданий и текущей периодики по проблемам государственного регулирования национальной экономики, денежно-кредитного регулирования и формирования банковской системы, публикации научных сборников, материалы научно-практических конференций и симпозиумов.

Научные результаты: конкретные результаты, полученные в ходе исследования и определяющие его научную новизну, заключаются в следующем:

• выявлены принципы построения системы ПОД/ФТ на страновом уровне и особенности совершенствования системы ПОД/ФТ в РФ;

• определена роль, финансового мониторинга при реализации кредитно-денежной политики государства;

• предложена классификация рисков кредитных организаций, связанных с ОД/ФТ, с разделением по источнику возникновения;

• разработан механизм реализации финансового мониторинга в кредитных организациях, включающий: содержание правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ; организационную модель финансового мониторинга; организационные структуры эффективного финансового; мониторинга;

• разработан инструментарий внедрения финансового мониторинга в коммерческих банках с последовательным решением поставленных задач;

• разработана комплексная методика, оценки: эффективности внедрения финансового мониторинга в коммерческих банках, включающая девять этапов и позволяющая количественно оценивать уровень выполнения коммерческими банками требований по ПОД/ФТ.

В работе использовались такие общенаучные методы и приемы как системный и; факторный анализ; экономико-математическое моделирование, прогнозирование, а также прикладные методы (группировка; сравнение, экспертные оценки), которые позволили на основе изученной - информации выработать предложения, содержащие научную ^новизну.

Теоретическая и практическая значимость диссертационного исследованиям заключается в развитии и совершенствовании организационного и методологического аппарата, необходимого для формирования- стратегии, тактики . и контроля; системы ПОД/ФТ. Предлагаемый в работе финансовый мониторинг в кредитных организациях, является инструментом повышения эффективности системы ПОД/ФТ.

Практическая ценность работы заключается в том, что основные результаты исследований могут быть, использованы: Банком России - при 8 осуществлении надзорных функций; научными сотрудниками и специалистами банков - при разработке банковской политики по ПОД/ФТ и контролю за ее выполнением; в учебном процессе в вузах страны при подготовке лекций и спецкурсов по дисциплинам «Макроэкономика», «Финансы и кредит» и «Финансы, денежное обращение, кредит», а также в системе повышения квалификации и переподготовки кадров.

Апробация результатов исследования. Основные положения диссертации докладывались автором на ежегодных региональных научно-практических конференциях 2006-2008 гг., проводимых Нижегородским государственным архитектурно-строительным университетом (ННГАСУ), и на Международной научно-практической конференции «Государственное регулирование экономики. Региональный аспект» в 2007 г. (ННГУ).

Практические разработки и предлагаемая методика нашли применение в деятельности ОАО «НБД-Банк», что подтверждено документально.

Основные положения диссертационного исследования отражены в 7 научных публикациях автора общим объемом 2,15 п.л.

Структура и объем диссертации. Цель и задачи исследования определили его структуру и логику изложения. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографии и приложений, содержательная часть 158 страниц, 7 формул, 9 таблиц и 13 рисунков, приложения на 37 страницах. Библиографический список литературы содержит 146 источников.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Шилина, Оксана Владимировна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Данная работа посвящена одной и наиболее актуальных проблем современного банковского дела - развитию системы ПОД/ФТ с использование финансового мониторинга.

При решении вопроса построения эффективной системы ПОД/ФТ на первый план выходит задача развития финансового мониторинг в кредитных организациях, основной целью которого является предупреждение и выявление операций с денежными средствами или иным имуществом, имеющих признаки ОД/ФТ, и передача сведений о таких операциях в уполномоченный орган.

Поставив перед собой задачу, предложить подход к решению данной проблемы, а также разработать конкретные рекомендации по развитию финансового мониторинга, диссертант пришел к следующим выводам и получил следующие основные результаты.

В первую очередь диссертантом был сделан глубокий анализ международного вклада в развитие системы ПОД/ФТ, выявлены основные принципы построения системы ПОД/ФТ на страновом уровне, базирующиеся на международных организационно-правовых актах и деятельности международных финансовых и экономических организаций. Также были выявлены особенности совершенствования системы ПОД/ФТ в РФ.

Проанализировав важную роль кредитных организаций в системе ПОД/ФТ в РФ, автором уточнено понятие «финансовый мониторинг в кредитных организациях». Диссертант определил «финансовый мониторинг в кредитных организациях» как непрерывный процесс, который обеспечивается кредитными организациями, в целях предупреждения и выявления операций с денежными средствами или иным имуществом, имеющих признаки легализации (отмывания) доходов, полученных преступных путем, или финансирования терроризма, и передача сведений о таких операциях в уполномоченный орган.

155

Автором проведен анализ рисков кредитных организаций, связанных с ОД/ФТ и предложена их классификация, которая дает возможность оценить, какие риски возникают в случае проникновения преступного капитала в кредитные организации, а также какие риски возникают в связи с осуществление кредитной организацией деятельности по ПОД/ФТ. Особое внимание было уделено клиентскому риску, репутационному риску, риску установления контроля над деятельностью кредитной организации и потери управляемости, правовому риску, в том числе риску применения к кредитной организации санкций со стороны надзорных органов и отзыва (аннулирования) лицензии. В данном исследовании предложены рекомендации по снижению рисков кредитных организаций, связанных с ОД/ФТ, которые основаны на нормативных документах и практической деятельности диссертанта.

Диссертантом предложен механизм реализации финансового мониторинга в кредитных организациях, в который вошли:

- содержание правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, позволяющие наиболее полно, четко и структурировано регламентировать все процедуры и мероприятия, требуемые законодательством и нормативными документами Банка России;

- организационная модель финансового мониторинга для кредитных организаций, направленная на эффективное действие финансового мониторинга и обеспечение адекватного выполнения требований законодательства в области ПОД/ФТ;

- организационные структуры эффективного финансового мониторинга для коммерческих банков различного масштаба.

Автором разработано содержание ПВК в целях ПОД/ФТ, целью которого является последовательное и четкое изложение мероприятий и процедур, требуемых действующим законодательством и нормативными документами Банка России от кредитных организаций. Предложенное содержание структурирует ПВК по основным направлениям деятельности

156 кредитных организаций в области ПОД/ФТ, что делает их более понятными для сотрудников кредитных организаций, а, следовательно, и более выполнимыми.

Для эффективного выполнения финансового мониторинга автором предложена организационная модель финансового мониторинга. В данной организационной модели представлены четыре уровня - от сотрудников подразделений до руководителя кредитной организации, и их должностные обязанности в области ПОД/ФТ.

Основными принципами четырехуровневой организационной модели являются следующие:

• вовлечение в ПОД/ФТ всех сотрудников кредитных организаций в той мере, в которой это позволяет осуществление ими своих основных функций;

• адекватность трудозатрат получаемому результату;

• обеспечение многоступенчатого контроля проводимых операций с целью исключения вовлечения кредитной организации в процесс ОД/ФТ;

• исключение дублирования функций подразделений, если это не связано с обеспечением дополнительного контроля;

• обеспечение своевременной передачи сведений в уполномоченный орган;

• минимизация затрат на финансовый мониторинг при сохранении его эффективности в целом.

Проведя анализ банковского сектора на примере Нижегородской области, автором выделены основные категории коммерческих банков с учетом их масштаба. По итогам этого анализа автором предложены четыре организационные структуры эффективного финансового мониторинга для различных категорий банков. Также проанализированы «сильные» и слабые» стороны каждой структуры, которые в свою очередь являются определяющими факторами при выборе подходящей коммерческому банку организационной структуры эффективного финансового мониторинга.

157

Рассматривая практическую деятельность коммерческих банков по выполнению требований по ПОД/ФТ диссертантом выявлены основные задачи и предложен инструментарий внедрения финансового мониторинга в коммерческих банках. Решены следующие пять задач: создание нормативной базы банка; обеспечение организационно-методологической работы; решение технологических вопросов, связанных с функционированием системы; обучение персонала банка и осуществление контроля за исполнением банком требований законодательства. Предложенный автором инструментарий внедрения финансового мониторинга в коммерческих банках позволит банкам в полной мере реализовать функции в сфере ПОД/ФТ и снизить банковские риски.

В своем исследовании автор предложил комплексную методику оценки эффективности внедрения финансового мониторинга в коммерческих банках, включающую девять этапов и позволяющую количественно оценивать уровень выполнения коммерческими банками требований по ПОД/ФТ.

Итогом разработанной методики является оценка эффективности соответствия финансового мониторинга коммерческих банков по выполнению требований законодательства РФ и нормативных актов Центрального Банка РФ и стандартизация данной оценки.

Данная методика может применяться для оценки эффективности внедрения финансового мониторинга как коммерческих банков в целом, так и их филиалов в отдельности. Главным достоинством методики является возможность наглядно в виде диаграммы определить «слабые» места в финансовом мониторинге коммерческих банков и использовать результаты оценки для внесения корректив в действующий механизм финансового мониторинга с целью поддержания необходимого уровня выполнения требований по ПОД/ФТ.

Научные результаты по развитию финансового мониторинга нашли свое применение в практической деятельности ОАО «НБД-Банк».

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Шилина, Оксана Владимировна, 2009 год

1. Законодательные и подзаконные нормативные акты.

2. Российская Федерация. Законы. О банках и банковской деятельности Электронный ресурс. : федер. закон Рос. Федерации от 02.12.1990 № 395-1 [ред. от 08.04.2008, с изм. от 27.10.2008]. Режим доступа : КонсультантПлюс. Законодательство. ВерсияПроф.

3. Российская Федерация. Законы. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) Электронный ресурс. : федер. закон Рос. Федерации от 10.07.2002 № 86-ФЗ [ред. от 27.10.2008]. Режим доступа : КонсультантПлюс. Законодательство. ВерсияПроф.

4. Российская Федерация. Законы. Уголовный Кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-Ф3 Электронный ресурс. : [ред. от 22.07.2008]. Режим доступа : КонсультантПлюс. Законодательство. ВерсияПроф.

5. Российская Федерация. Законы. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ Электронный ресурс. : [ред. от 08.11.2008]. Режим доступа : КонсультантПлюс. Законодательство. ВерсияПроф.

6. Российская Федерация. Президент. О системе и структуре федеральных161органов исполнительной власти Электронный ресурс. : указ Президента Рос. Федерации от 09.03.2004 № 314. Режим доступа : КонсультантПлюс. Законодательство. ВерсияПроф.

7. Российская Федерация. Центральный Банк. Положение об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма162

8. Электронный ресурс. : утв. Центр. Банком Рос. Федерации от № 262-П от 19.08.2004 г. ред. от. 14.09.2006]. Режим доступа : КонсультантПлюс. Законодательство. ВерсияПроф.

9. Российская Федерация. Центральный Банк. О требованиях к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях указание: указание Центр. Банка Рос. Федерации от 09.08.2004 г. № 1485-У. Режим доступа : КонсультантПлюс. Законодательство. ВерсияПроф.

10. Федерации от 12.02.1999 № 500-У ред. от 15.06.2004. Режим доступа : КонсультантПлюс. Законодательство. ВерсияПроф.

11. Российская Федерация. Центральный Банк. О типичных банковских рисках : Электронный ресурс. : письмо Центр. Банка Рос. Федерации от 23.06.2004 № 70-Т. Режим доступа : КонсультантПлюс. Законодательство. ВерсияПроф.

12. Российская Федерация. Центральный Банк. Об усилении контроля за операциями с наличными денежными средствами Электронный ресурс. : письмо Центр. Банка Рос. Федерации от 26.01.2005 № 17-Т. Режим доступа : КонсультантПлюс. Законодательство. ВерсияПроф.

13. Российская Федерация. Центральный Банк. О применении Письма Банка России от 13.07.2005 № 98-Т Электронный ресурс. : письмо Центр. Банка Рос. Федерации от 23.12.2005 № 157-Т. Режим доступа : КонсультантПлюс. Законодательство. ВерсияПроф.

14. Российская Федерация. Центральный Банк. О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций Электронный ресурс. : письмо Центр. Банка Рос. Федерации от 13.03.2008168

15. Т. Режим доступа : КонсультантПлюс. Законодательство. ВерсияПроф.

16. Российская Федерация. Центральный Банк. О документах Вольфсбергской группы Электронный ресурс. : письмо Центр. Банка Рос. Федерации от 01.08.2006 № 105-Т. Режим доступа : КонсультантПлюс. Законодательство. ВерсияПроф.

17. Книги, диссертации, статьи, электронные ресурсы, зарубежная литература

18. Административно-территориальное устройство Электронный ресурс. // Правительство Нижегор. обл. : офиц. сайт. Режим доступа : www.government.nnov.ru/?id=1654.

19. Банковские риски : учебное пособие / кол. авторов : под ред. О. И. Лаврушина и Н. И. Валенцевой. 2-е изд., стер. - М. : КНОРУС, 2008. - 232с.

20. Березина, М. П. Об участии органов финансового и банковского надзора в противодействии преступных доходов / М. П. Березина, Е. Д. Аносов // Финансы. 2003. - № 1. - С. 56-59.

21. Васильев, А. О некоторых особенностях ответственности банков за нарушение законодательства о противодействии легализации доходов от преступной деятельности и финансированию терроризма / А. О. Васильева // Банков, право. 2005. - № 2. - С. 23-26.

22. Власов, С. В. К вопросу об организации внутреннего контроля в банковском секторе / С. В. Власов // Деньги и кредит. 2007. - № 2. - С. 3334.

23. Волков, Ю. Л. Актуальные вопросы применения Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» / Ю. Л. Волков, Н. Ю. Танюшева // Деньги и кредит. 2006. - № 10 - С. 29-37.

24. Волков, Ю. Л. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (региональная ситуация) / Ю. Л. Волков, Н. Ю. Танюшева // Деньги и кредит. -2005. -№7.-С. 48-51.

25. Выступление Первого заместителя Председателя Банка России А. А. Козлова на IV Международном банковском форуме «Банки России XXI век» в Сочи // Деньги и кредит. - 2006. - № 9. - С. 9-10.

26. Газиян, С. О некоторых вопросах организации обязательного контроля получения или предоставления имущества по договору финансовой аренды (лизинга) / С. Газиян // Бухгалтерия и банки. 2008. - № 3. - С. 21-25.172

27. Галкин, А. Противодействие отмыванию денег и банки мысли вслух / А. Галкин // Аналит. банков, журн. - 2005. - № 12. - С. 44-49.

28. Гогин, А. А. Роль банков в противодействии преступной деятельности / А. А. Гогин // Банков, право. 2006. - № 3. - С. 51-53

29. Демидов, А. Н. Об организации системы внутреннего контроля в банке / А. Н. Демидов // Деньги и кредит. 2006. - № 11. - С. 42-46.

30. Дракин, А. А. Банки в системе финансового контроля в сфере противодействия отмыванию преступных доходов / А. А. Дракин // Банков, право. 2007. - № 6. - С. 32-37.

31. Дракина, М. Н. Роль кредитных организаций в обеспечении функционирования механизма противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма / М. Н. Дракина // Банков, право. 2005. - № 5. - С. 23-29.

32. Евсюков, В. В. К вопросу о противодействии легализации преступных доходов / В. В. Евсюков // Финансы. 2004. - № 7. - С. 75.

33. Ерпылева, Н. Ю. Банковское регулирование и надзор: новеллы российского законодательства / Н. Ю. Ерпылева // Законодательство и экономика. 2005. - № 3. - С.11-13.

34. Земскова, А. Закон о противодействии отмыванию доходов, полученных преступным путем / А. Земскова // Рос. юстиция. 2001. - № 12. - С. 15-17.173

35. Зимин, О. В. Проблемные вопросы квалификации легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем / О. В. Зимин, Д. Ю. Гребнев // Рос. юстиция. 2007. - № 3.-С. 17-21.

36. Зубков, В. А. Противодействие отмыванию преступных доходов / В. А. Зубков // Банков, дело. 2005. - № 7. - С. 19-22.

37. Зубков, В. А. Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма / В. А. Зубков, С. К. Осипов. 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Спецкнига, 2007. - 752 с.

38. Зубков, В. А. Система противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма эффективно действует / В. А. Зубков // Финансы. 2006. - № 8. - С. 3-9.

39. Иванов, Э. А. Система международно-правовых норм в сфере борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем / Э. А. Иванов // Государство и право. 2005. - № 2. - С. 44-49.

40. Информационное сообщение Электронный ресурс. // Офиц. сайт Федер. службы по финансов. мониторингу. Режим доступа http://www.kfm.ru/news11022009385.html

41. Камынин, И. Д. Совершение безналичных расчетов с целью отмывания преступных доходов / И. Д. Камынин // Уголов. процесс. 2008. - № 3. - С. 310.

42. Ковалев, П. П. Банковский риск-менеджмент / П. П. Ковалев — М. : Финансы и статистика, 2009. 304 с.

43. Козлов, И. В. Противодействие легализации преступных доходов в банковском секторе: что удалось и что предстоит ? / И. В. Козлов // Финансы и кредит. 2006. - № 14 (218). - С. 17-20.

44. Колотова, Е. Г. Банковский контроль в области противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма : дис. . канд. экон. наук : 08.00.10 / Е. Г. Колотова. М., 2005. - (Из фондов174

45. Российской Государственной библиотеки).

46. Комиссаров, В. Н. О предотвращении сомнительных операций кредитных организаций / В. Н. Комиссаров // Деньги и кредит. 2006. - № 9.- С. 24-29.

47. Куршакова, Н. Б. Некоторые вопросы подготовки персонала региональных банков / Н. Б. Куршакова // Деньги и кредит. 2003. - № 9. - С. 47-50.

48. Лилли, Питер. Грязные деньги. Тайная правда о мировой практике отмывания денег, международной преступности и терроризме / Питер Лилли- Ростов н/Д : «Феникс», 2005. 400 с.

49. Международные валютно-финансовые отношения : учебник / А. А. Суэтин. 3-е изд., испр. и доп. - М. : КНОРУС, 2006. - 360 с.

50. Мельников, В. Н. Актуальные вопросы деятельности банков по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма / В. Н. Мельников // Деньги и кредит. 2003. -№9-С. 3-11.

51. Мельников, В. Н. Деятельность банков по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма в банковской системе / В. Н. Мельников // Деньги и кредит. 2005. - № 2. - С. 10-12.

52. Мельников, В. Н. О работе, проводимой в банковском секторе России, по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма / В. Н.175

53. Мельников // Деньги и кредит. 2004. - № 2. - С. 13-19.

54. Мельников, В. Н. О реализации Федерального Закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» / В. Н. Мельников // Деньги и кредит. 2003. - № 1 - С. 16-20.

55. Мельников, В. Н. Противодействие легализации незаконных доходов / В. Н. Мельников, А. Г. Мовсесян М. : МЦФЭР, 2007. - 528 с.

56. Мельников, В. Н. Роль финансовых посредников в борьбе* против финансирования терроризма (в контексте выполнения положений резолюции Совета Безопасности ООН) / В. Н. Мельников // Деньги и кредит. 2003. - № 4.- С. 3-8.

57. Мельников, В. Н. Россия полноправный член ФАТФ / В. Н. Мельников // Деньги и кредит. - 2003. - № 7. - С. 3-9.

58. Мониторинг Электронный ресурс. // Википедия свободная энциклопедия . - Режим доступа : http://ru.wikipedia.org/wiki

59. Мониторинг Электронный ресурс. // Мир словарей коллекция словарей и энциклопедий. — Режим доступа: http://mirslovarei.com/contentsoc/MONITORING-131 .html

60. Мурычев, А. Банки в борьбе с легализацией грязных денег / А. Мурычев, В. Зубков // Банков, дело. 2007. - № 4. - С. 56-60.

61. Общие сведения о городе Электронный ресурс. // Офиц. сайт176

62. Администрации г. Н. Новгорода. Разд. : Нижний Новгород. Режим доступа : http://admgor.nnov.ru/references/nn.html.

63. Ольхова, Р. Г. Банковское дело: управление в современном банке / Р. Г. Ольхова М. : КНОРУС, 2008. - 288 с.

64. Основные полномочия Федеральной службы по финансовому мониторингу Электронный ресурс. // Офиц. сайт Федер. службы по финансов, мониторингу. Разд. : Федеральная служба по финансовому мониторингу. Режим доступа : www.fedsfin.ru/aboutkfin.html.

65. Пименов, Н. А. Легализация денежных средств, добытых преступным путем, как угроза экономической безопасности / Н. А. Пименов // Финансов, и бухгалт. консультации. — 2007. № 11. - С. 85-88.

66. Посадская, М. Бухгалтерский учет и другие аспекты переводов физических лиц. Отдельные вопросы противодействия легализации преступных доходов при осуществлении переводов физических лиц / М. Посадская // Бухгалтерия и банки. 2008. - № 9. - С. 8-13.

67. Рудько-СилИванов, В. В. Вопросы реализации Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» на региональном уровне / В. В. Рудько-Сил Иванов // Деньги и кредит. 2003. - № 2. - С. 31-35.

68. Румак, Е. X. Аудит в системе противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем: Монография / Е. X. Румак, Е. Ю. Ковалева СПб. : ИВЭСЭП, Знание, 2008. - 128 с.

69. Саркисянц, А. Проблемы банковской безопасности и отмывания денег /

70. A. Саркисянц // Бухгалтерия и банки. 2008. - № 7. - С. 34-41.

71. Скобёлкин, Д. Г. Отмывание денег : новые вызовы XXI века / Д. Г. Скобёлкин // Деньги и кредит. 2001. - № 11. - С. 40-44.

72. Соловьев, А. В. Историко-правовой обзор российского законодательства по противодействию отмыванию преступных доходов / А.

73. B. Соловьев // Следователь. 2003. - № 9. - С. 57-64.

74. Сухов, М. И. Повышение качества банковской деятельности: резервы совершенствования стандартов регулирования / М. И. Сухов // Деньги и кредит. 2008. - № 2. - С. 3-7.

75. Сухорукое, С. И. Совершенствование институтов противодействия легализации доходов, полученных незаконным путем, в системе обеспечения экономической безопасности : дис. канд. экон. наук : 08.00.05 / С. И.178

76. Сухоруков. М., 2006. - (Из фондов Российской Государственной библиотеки).

77. Тимошкин, А. В. Актуальные аспекты противодействия легализации доходов, полученных преступным путем / А. В. Тимошкин // Банков, дело. -2007. № 4. - С. 52-55.

78. Тосунян, Г. А. Постатейный комментарий к Федеральному закону "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" / Г. А. Тосунян, А. Ю, Виклин. М. : Дело, 2002. - 121 с.

79. Тулин, Д. Политика ЦБ РФ в области противодействия отмыванию денег: нужна гласность / Д. Тулин // Аналит. банков, журн. 2007. - № 5. - С. 26-27.

80. Тулин, Д. Что поменять в российском банковском надзоре / Д. Тулин // Аналит. банков, журн. 2007. - № 2. - С. 23-26, 28-36, 38-39.

81. Что такое мониторинг Электронный ресурс. // Что такое сборник познавательных статей. - Режим доступа : http://chtotakoe.info/articles/monitoring32.html

82. Шитяков, И. Н. К вопросу о субъективной стороне легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем / И. Н. Шитяков // Аспирант и соискатель. 2008. - № 2. -С. 88-94.

83. Экономический словарь Текст. / Под ред. А. Н. Азрилияна. 2-е изд. -М.: Институт новой экономики, 2008. 1152 с.

84. Юденков, Ю. Нормативные документы Банка России, регламентирующие порядок идентификации, оценки и минимизации рисков179

85. Ю. Юденков // Бухгалтерия и банки. 2008. - № 10. - С. 42-46.

86. Юрчук, А. Б. Аспекты отмывания денег в условиях российской действительности Москва / А. Б. Юрчук. М. : б. и., 2006. - 48 с.

87. Яковлев, А. В. Вопросы объективной стороны легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем / А. В. Яковлев // Юристъ-правоведъ. 2007. - № 2. - С. 92-95.

88. Ярлыков, С. Ю. Банковский мониторинг операций, связанных с легализацией преступных доходов / С. Ю. Ярлыков // Финансы и кредит. -2007. № 26. - С. 21-26 .

89. Ярлыков, С. Ю. Органы финансового контроля в системе противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма / С. Ю. Ярлыков // Деньги и кредит. 2009. - № 4. - С. 45-49.

90. About the FATF, Key topics Электронный ресурс. : publications // Financial Action Task Force (FATF) : сайт. Режим доступа : www.fatf-gafi.org.

91. United National Global Program against Money Laundering (GPML). New York: UN, 1998.-P. 71. Состав группы «Эгмонт»1. На июнь 2009г.

92. Albania Drejtoria e Pergjithshme per Parandalimine Pastrimit te Parave (DPPPP) General Directorate for Prevention of Money Laundering

93. Andorra Unitat de Prevencio del Blanqueig (UPB) Money Laundering Prevention Unit

94. Anguilla Money Laundering Reporting Authority (MLRA)

95. Antigua and Office of National Drug and Money Laundering Control Policy1. Barbuda (ONDCP)

96. Argentina Unidad de Informacion Financiera (UIF)

97. Armenia Finansakan Ditarkumneri Kentron Financial Monitoring Center (FMC)

98. Aruba Meldpunt Ongebruikelijke Transacties Ministerie van Financien (MOT-Aruba) Reporting Center for Unusual Transactions

99. Australia Australian Transaction Report & Analysis Centre (AUSTRAC)

100. Austria Bundeskriminalamt (A-FIU)

101. Bahamas Financial Intelligence Unit (FIU)

102. Bahrain Anti-Money Laundering Unit (AMLU)

103. Barbados Financial Intelligence Unit (FIU)

104. Belarus Departament Finansovogo Monitoringa Komiteta Gosudarstvenogo Kontrolya Respubliki Belarus (DFMKGK)

105. Belgium Cellule de Traitement des Informations Financieres / Cel voor Financiele Informatieverwerking (CTIF-CFI) Financial Information Processing Unit

106. Belize Financial Intelligence Unit (FIU)

107. Bermuda Bermuda Police Service / Financial Investigation Unit (BPSFIU)

108. Bosnia & Herzegovina Financial Intelligence Department (FID)

109. Brazil Conselho de Controle de Atividades Financeira (COAF)

110. British Virgin Council for Financial Activities Contro1.lands Financial Investigation Agency

111. Bulgaria Financial Intelligence Directorate of National Security Agency (FID)

112. Canada Financial Transactions and Reports Analysis Centre of Canada/ Centre d'analyse des operations et declarations financieres du Canada (FINTRAC/CANAFE) Egmont Group Secretariat Canada

113. Cayman Islands Financial Reporting Authority (CAYFIN)

114. Chile Unidad de Analisis Financiero (UAF)

115. Colombia Unidad de Informacion у Analisis Financiero (UIAF)

116. Cook Islands Cook Islands Financial Intelligence Unit (CIFIU)

117. Costa Rica Instituto Costarricense sobre Drogas/Unidad de Analisis Financiero (UAF)

118. Croatia Ured za Sprjecavanje PranjaNovca Anti Money Laundering Office (AMLO)

119. Cyprus Unit for Combating Money Laundering (MOKAS)

120. Czech Republic Financnf analyticky utvar (FAU CR) Financial Analytical Unit

121. Denmark S0K / Hvidvasksekretariatet Stadsadvokaten for Sasrlig 0konomisk Kriminalitet / Hvidvasksekretariatet (HVIDVASK) National Public Prosecutor for Serious Economic Crime / Money Laundering Secretariat

122. Dominica Financial Intelligence Unit (FIU)

123. Egypt Egyptian Money Laundering Combating Unit (EMLCU)

124. El Salvador Unidad de Investigacion Financiera (UIF)

125. Estonia Rahapesu Andmeburo/Money Laundering Information Bureau

126. Fiji Islands Financial Intelligence Unit, Reserve Bank of Fiji

127. Finland Keskusrikospoliisi / Rahanpesun selvittelykeskus (RAP) National Bureau of Investigation / Money Laundering Clearing House

128. France Traitement du renseignement et action contre les circuits financiers clandestins (TRACFIN)

129. Georgia Saqartvelos Finansuri Monitoringis Samsaxuri Financial Monitoring Service of Georgia (FMS)

130. Germany Zentralstelle fur Verdachtsanzeigen — Financial Intelligence Unit

131. Gibraltar Gibraltar Co-ordinating Centre for Criminal Intelligence and Drugs/ Gibraltar Financial Intelligence Unit (GCID GFIU)

132. Greece Foreas Arthrou 7 N.2331/95 Hellenic Anti-Money Laundering and Anti-Terrorism Financing Commission (HAMLC)

133. Grenada Financial Intelligence Unit (FIU)

134. Guatemala Intendencia de Verification Especial (IVE) Special Verification Intendency

135. Guernsey Financial Intelligence Service (FIS)

136. Honduras Unidad de Information Financiera (UIF)

137. Hong Kong Joint Financial Intelligence Unit (JFIU)

138. Hungary Hungarian Customs and Finance Guard/Central Criminal Investigation Bureau/Financial Intelligence Unit

139. Iceland Rikislogreglustjorinn (RLS) Unit of Investigation and Prosecution of Economic and Environmental Crime in Iceland

140. India Financial Intelligence Unit-India

141. Indonesia Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan Indonesian Financial Transaction Reports and Analysis Centre (PPATK/INTRAC)

142. Ireland An Garda Siochana / Bureau of Fraud Investigation (MLIU)

143. Isle of Man Financial Crime Unit (FCU IOM)

144. Israel Israel Money Laundering Prohibition Authority (IMPA)

145. Italy Banca d'ltalia Unita di Informazione Financiaria (UIF)

146. Japan Japan Financial Intelligence Center (JAFIC)

147. Jersey FCU-Jersey States of Jersey Police Joint Financial Crimes Unit

148. Kyrgyz Republic Financial Intelligence Agency

149. Latvia Kontroles dienests, Noziedigi ieguto lidzeklu legalizacijas nov9rsanas dienests (KD) Control Service Office for Prevention of Laundering of Proceeds Derived from Criminal Activity

150. Lebanon Special Investigation Commission (SIC) Fighting Money Laundering

151. Liechtenstein Einheit fur Finanzinformationen (EFFI)

152. Lithuania Financial Crime Investigation Service (FCIS)

153. Luxembourg Cellule de Renseignement Financier (FIU-LUX)

154. Macau Financial Intelligence Unit, Bank of China

155. Macedonia Uprava za Sprecuvanje na Perenje Pari I Finansiranje na Terorizam Money Laundering and Financing of Terrorism Prevention Office

156. Malawi Financial Intelligence Unit (FIU-Malawi)

157. Malaysia Unit Perisikan Kewangan, Bank Negara Malaysia (UPWBNM)

158. Malta Financial Intelligence Analysis Unit (FIAU)

159. Marshall Islands Domestic Financial Intelligence Unit (DFIU)

160. Mauritius Financial Intelligence Unit (FIU)

161. Mexico Unidad de Inteligencia Financiera (UIF)

162. Moldova Serviciul Prevenire si Combaterea Spalarii Banilor (SPCSB)

163. Monaco Service d'Information et de Controle sur les Circuits Financiers (SICCFIN) Service for Information and Monitoring of Financial Networks

164. Mongolia Санхуугийн мэдээллийн алба Financial Information Unit of Mongolia (FIU-Mongolia)

165. Montenegro Admnistration for the Prevention of Money Laundering and Terrorism Financing (APML)

166. Netherlands Financial Intelligence Unit Nederland

167. Netherlands Antilles Meldpunt Ongebruikelijke Transacties Nederlandse Antillen (MOT-Nederlandse Antillen) Unusual Transactions Reporting Centre- Netherlands Antilles

168. New Zealand NZ Police Financial Intelligence Unit

169. Nigeria Nigerian Financial Intelligence Unit

170. Niue Niue Financial Intelligence Unit

171. Norway 0KOKRIM / Hvitvaskingsenheten The National Authority for Investigation and Prosecution of Economic and Environmental Crime — The Money Laundering Unit

172. Paraguay Unidad de Analisis Financiero, Secretaria de Prevention de Lavado de

173. Dinero о Bienes (UAF- SEPRELAD)

174. Peru Unidad de Inteligencia Financiera del Peru (UIF)

175. Philippines Anti-Money Laundering Council (AMLC)

176. Poland Generalny Inspektor Informacji Finansowej (GIIF) General Inspector of Financial Information

177. Portugal Unidade de Informa9ao Financeira (UIF)

178. Qatar Qatar Financial Information Unit (QFIU)

179. Republic of Korea Korea Financial Intelligence Unit (KoFIU)

180. Rep. of Serbia Uprava Za Sprecavanje Pranja Novca. Administration for the Preventing of Money Laundering

181. Republica de Panama Unidad de Analisis Financiero

182. Romania Oficiul Nacional de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor (ONPCSB) National Office for the Prevention and Control of Money Laundering

183. Russia Federalnaya Sluzhba po Finansovomu Monitoringu / Federal Service for Financial Monitoring (FSFM)

184. San Marino Central Bank of San Marino Supervision Dept. — FIU Area

185. Saudi Arabia Wehdat Altahariyat A1 Maliyah Saudi Arabia Financial Investigation Unit (SAFIU)

186. Senegal Cellule Nationale de Traitement des Informations Financieres National Financial Intelligence Processing Unit (CENTIF-SENEGAL)

187. Singapore Suspicious Transaction Reporting Office (STRO)

188. Slovakia Spravodajska jednotka finacnej policie Uradu boja proti organizovanej kriminalite (SJFP UBPOK) Financial Intelligence Unit of the Bureau of Organised Crime

189. Slovenia Urad RS za Preprecevanje Pranja Denarja Ministrstvo za Finance Office for Money Laundering Prevention (OMLP)

190. South Africa Financial Intelligence Centre (FIC)

191. Spain Servicio Ejecutivo de la Comision de Prevention de Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias (SEPBLAC) Executive Service of the Commission for the Prevention of Money Laundering and Monetary Infractions

192. Sri Lanka uQ,H nqoae tallh Financial Intelligence Unit

193. St. Kitts & Nevis Financial Intelligence Unit (FIU)

194. St. Lucia, W. I. Financial Intelligence Agency

195. St. Vincent & the Grenadines Financial Intelligence Unit (FIU)

196. Sweden Finanspolisen Rikskriminalpolisen (FIPO) National Criminal Intelligence Service, Financial Unit

197. Switzerland Meldestelle fur Geldwascherei, Bureau de communication en matiere de blanchiment d'argent, Ufficio di comunicazione in materia di riciclaggio di denaro Money Laundering Reporting Office Switzerland (MROS)

198. Syria Combating Money Laundering and Terrorism Financing Commission (CMLC)

199. Taiwan Money Laundering Prevention Center (MLPC)

200. Thailand Anti-Money Laundering Office (AMLO)

201. Turkey Mali Su^lari Arastirma Kurulu (MASAK) Financial Crimes Investigation Board

202. Turks and Royal Turks and Caicos Islands Police Force Financial Crime Unit1. Caicos (FCU)

203. Ukraine Держфшмошторинг, Державний департамент фшансового мониторингу State Committee for Financial Monitoring (SCFM)

204. United Arab Emirates Anti-Money Laundering and Suspicious Cases Unit (AMLSCU)

205. United Kingdom Serious Organised Crime Agency/Financial Intelligence Unit (SOCA)

206. United States Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN)

207. Vanuatu Financial Intelligence Unit (FIU)

208. Совет сотрудничества арабских государств Персидского

209. Статус наблюдателя имеют: Индия1. Источник: 143.